CONCORDE PB3 ALAPOK ALAPJA

CONCORDE PB3 ALAPOK ALAPJA

Éves jelentés 2014.


Tartalomjegyzék

I.

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

II.

ÉVES JELENTÉS

III.

ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG EREDMÉNYKIMUTATÁS CASH FLOW KIMUTATÁS KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET


ÉVES JELENTÉS A Concorde PB3 Alapok Alapja Éves jelentése a 2014. évi XVI. törvény 6. számú melléklete alapján készült, melynek melléklete az Alap Éves Beszámolója.

I.

Vagyonkimutatás

Portfólió jelentés értékpapíralapra (2014)

I. I/1. I/2.

I/3. I/4.

II. II/1.

II/2.

Saját tőke: Egy jegyre jutó számviteli NEÉ (Ft): Darabszám:

20,385,479,584 1.596140 12,771,735,705

KÖTELEZETTSÉGEK Hitelállomány (összes): Egyéb kötelezettségek (összes): Alapkezelői díj miatt Letétkezelői díj miatt Bizományosi díj miatt Forgalmazói költség miatt Közzétételi költség miatt Reklám költség miatt Tranzakciós díj miatt Sikerdíj miatt Költségként elszámolt egyéb tétel (PSZÁF díj) Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség Céltartalékok (összes): Passzív időbeli elhatárolások (összes): Könyvvizsgálat 2013 Könyvelés 2013 Reklám költség miatt Kötelezettségek összesen:

Összeg/Érték 0 409,333,810 0 675,764 0 0 0 556,669 42,188 0 1,170,000 406,889,189 0 730,798 202,101 157,222 371,475 410,064,608

ESZKÖZÖK Folyószámla, készpénz (összes): Valuta, deviza betétek értékelési különbözete USD bank értékkülönbözete EUR bank értékkülönbözete Egyéb követelés (összes): Concorde Rt ügyfélszámla Devizapénzszámla-USD Devizapénzszámla-EUR Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete

Deviza nem Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft

0.18% 0.05% 0.04% 0.09% 100.00%

Deviza Összeg/Érték nem 1,634,293 Ft

(%) 0.01%

94,276 94,797 -521 209,561,351 0 2 42

(%) 99.82% 0.16%

0.14% 0.01% 0.29% 99.23%

Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft

0.00% 0.00% 0.00% 1.01%

0 Ft

0.00%

0.00% 0.00%


II/2.1. II/3. II/3.1. II/3.2.

II/4. II/4.1. II/4.1.1. II/4.1.2. II/4.1.3. II/4.1.4. II/4.2. II/4.2.1. II/4.2.2. II/4.2.3. II/4.3. II/4.3.1. II/4.3.2. II/4.3.3. II/4.4. II/4.4.1. II/4.4.2. II/4.5. II/4.5.1. II/4.5.2. II/4.6. II/5.

Követelések értékpapír eladásból Származtatott ügyletek értékelési különb Lekötött bankbetétek (összes): Max. 3 hó lekötésű (összes): 3 hónapnál hosszabb lekötésű (összes):

Értékpapírok (összes): Állampapírok (összes): Kötvények (összes): Kincstárjegyek (összes): Egyéb jegybankképes ép. (összes): Külföldi állampapírok (összes): Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő Tőzsdére bevezetett (összes): Külföldi kötvények (összes): Tőzsdén kívüli (összes): Részvények (összes): Tőzsdére bevezetett (összes): Külföldi részvények (összes): Tőzsdén kívüli (összes): Jelzáloglevelek (összes): Tőzsdére bevezetett (összes): Tőzsdén kívüli (összes): Befektetési jegyek (összes): Tőzsdére bevezetett (összes): Tőzsdén kívüli (összes): Kárpótlási jegy (összes): Aktív időbeli elhatárolások (összes): ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:

209,561,307 12,667,851 0 0 0

Ft Ft Ft Ft Ft

Deviza Darabszám Összeg/Érték nem 2,696,326,699 20,571,586,423 Ft 33,704 335,666,952 Ft 1,767 17,648,973 Ft 31,937 318,017,979 Ft 0 0 Ft 0 0 Ft 0 0 Ft 0 0 Ft 0 0 Ft 0 0 Ft 126,238 344,374,436 Ft 126,238 344,374,436 Ft 0 0 Ft 0 0 Ft 0 0 Ft 0 0 Ft 0 0 Ft 2,696,166,757 19,891,545,035 Ft 155,903,260 943,877,013 Ft 2,540,263,497 18,947,668,022 Ft 0 0 Ft 0 0 Ft 2,696,326,699 20,795,544,193 Ft

1.01% 0.06%

(%) 98.92% 1.61% 0.08% 1.53%

1.66% 1.66%

95.65% 4.54% 91.11%

100.00%

Portfólió jelentés értékpapíralapra (2014)

I. I/1. I/2.

Saját tőke: Egy jegyre jutó számviteli NEÉ (Ft): Darabszám:

29,374,038,394 1.726767 17,011,002,427

KÖTELEZETTSÉGEK Hitelállomány (összes): Egyéb kötelezettségek (összes): Alapkezelői díj miatt Letétkezelői díj miatt Bizományosi díj miatt Forgalmazói költség miatt Közzétételi költség miatt Reklám költség miatt Tranzakciós díj miatt Sikerdíj miatt Költségként elszámolt egyéb tétel (Felügyeleti díj)

Összeg/Érték 0 1,362,531,140 0 0 0 0 0 0 0 0

Deviza nem Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft

1,819,000 Ft

(%) 99.84% 0.0%

0.04% 0.00%

0.13%


I/3. I/4.

II. II/1.

II/2.

II/2.1. II/3. II/3.1. II/3.2.

II/4. II/4.1. II/4.1.1. II/4.1.2. II/4.1.3. II/4.1.4. II/4.2. II/4.2.1. II/4.2.2. II/4.2.3. II/4.3. II/4.3.1. II/4.3.2. II/4.3.3. II/4.4. II/4.4.1. II/4.4.2. II/4.5. II/4.5.1.

Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség Céltartalékok (összes): Passzív időbeli elhatárolások (összes): Könyvvizsgálat Könyvelés Reklám költség miatt Bankköltség Transzfer érkeztetett ép bek.ért. elhatárolása Forgalomban tartási díj miatt Letétkezelői díj miatt Bizományosi díj miatt Forgalmazói költség miatt Kötelezettségek összesen:

1,360,712,140 0 2,144,258 208,164 165,083 0 0 0 717,604 986,348 67,059

ESZKÖZÖK Folyószámla, készpénz (összes): Elszámolási betétszámla HUF Devizabetétszámla-USD Devizabetétszámla - EUR Valuta, deviza betétek értékelési különbözete USD bank értékkülönbözete EUR bank értékkülönbözete Egyéb követelés (összes): Concorde Rt ügyfélszámla Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete Követelések értékpapír eladásból Származtatott ügyletek értékelési különb Lekötött bankbetétek (összes): Max. 3 hó lekötésű (összes): 3 hónapnál hosszabb lekötésű (összes):

Összeg/Érték 3,739,284 157,552 3,134,906 446,826 435,055 420,262 14,793 482,070,447 0

Értékpapírok (összes): Állampapírok (összes): Kötvények (összes): Kincstárjegyek (összes): Egyéb jegybankképes ép. (összes): Külföldi állampapírok (összes): Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő Tőzsdére bevezetett (összes): Külföldi kötvények (összes): Tőzsdén kívüli (összes): Részvények (összes): Tőzsdére bevezetett (összes): Külföldi részvények (összes): Tőzsdén kívüli (összes): Jelzáloglevelek (összes): Tőzsdére bevezetett (összes): Tőzsdén kívüli (összes): Befektetési jegyek (összes): Tőzsdére bevezetett (összes):

Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft 1,364,675,398 Ft

0 482,070,449 -25,061,763 0 0 0 Darabszám Összeg/Érték 11,787,972,737 30,277,529,771 146,454 1,460,915,604 0 0 146,454 1,460,915,604 0 0 0 0

Deviza nem Ft

Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Deviza nem Ft Ft Ft Ft Ft Ft

0 0 Ft 0 0 Ft 0 0 Ft 0 0 Ft 126,238 394,761,526 Ft 0 0 Ft 126,238 394,761,526 Ft 0 0 Ft 0 0 Ft 0 0 Ft 0 0 Ft 11,787,700,045 28,421,852,641 Ft 8,866,673,489 24,317,301,544 Ft

99.71% 0.16% 0.01% 0.01% 0.00%

0.05% 0.07% 0.00% 100.00%

(%) 0.01% 0.00% 0.01% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.57%

1.57% -0.08%

(%) 43.60% 2.10% 2.10%

0.57% 0.57%

40.93% 35.02%


II/4.5.2. II/4.6. II/5.

Tőzsdén kívüli (összes): Kárpótlási jegy (összes): Aktív időbeli elhatárolások (összes): ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:

II.

2,921,026,556 0 0

4,104,551,097 Ft 0 Ft 0 Ft

5.91%

11,787,972,737 30,763,774,557 Ft

100.00%

Forgalomban lévő befektetési jegyek száma

17.011.002.427 db

III. Egy Befektetési jegyre eső Nettó eszközérték 1,726769

IV. Befektetési alap összetétele Befektetési Alap Összetétele Megnevezés

Nyitó állomány

NAV százalékában (%)

Tőzsdén hivatalosan jegyzett értékpapírok Más szabályozott piacon forgalmazott átruházható értékpapírok

0

0.00%

0

0.00%

1.65%

1,460,915,604

4.97%

0

0.00%

0

0.00%

20,235,919,471

99.27%

28,816,614,167

98.10%

0

0.00%

0

0.00%

12,667,851

0.06%

-25,061,763

-0.09%

20,385,501,949

100.00%

29,374,066,725

100.00%

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Származtatott pozíciók értéke Nettó eszközérték

NAV százalékában (%)

335,666,952

A közelmúltban forgalomba hozott átruházható értékpapírok Egyéb átruházható értékpapírok

Záró állomány

Az Alap befektetési politikájában, eszközeinek stratégiai összetételében jelentős változás nem történt.

V. A befektetési alap eszközeinek alakulása a tárgyidőszakban a) befektetésből származó jövedelem Megnevezés Árfolyamnyereség értékpapír értékesítésből ebből: Államkötvények, diszkont kincstárjegyek Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények Jelzáloglevelek Befektetési jegyek Értékpapírok után kapott kamat, osztalék, hozam Bankoktól kapott kamat Értékpapír kölcsönzési díj Adott óvadék kamata Devizakészletek átváltásának árfolyamnyeresége Külföldi pénzért. eszközök, követelés - kötelezettség árfolyamnyeresége Lezárt és lejárt határidős ügyletek árfolyamnyeresége

Pénzügyi bevételek 3,096,293,165 6,880,448 0 0 0 3,089,412,717 28,434,840 5,113 0 0 60,714,565 38,006,643 0

Pénzügyi ráfordítások

Ft-ban Pénzügyi eredmény


Opciós díjbevétel 0 Forgalmazási jutalék, büntető jutalék bevétele 0 Árfolyamveszteség értékpapír értékesítésből 28,112,720 ebből: Államkötvények, diszkont kincstárjegyek 18,699 Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 Részvények 0 Jelzáloglevelek 0 Befektetési jegyek 28,094,021 Értékpapírok vételárában fizetett kamat, osztalék 0 Banki kamat 0 Értékpapír kölcsönzési díj 0 Short hitel kamat 0 Devizakészletek átváltásának árfolyamvesztesége 38,784,011 Külföldi pénzért. eszközök, követelés - kötelezettség árfolyamvesztesége 2,603,683 Lezárt és lejárt határidős ügyletek árfolyamvesztesége 0 Fizetett opciós díj 0 Értékpapírok után kapott osztalék kamata 0 Összesen 3,223,454,326 69,500,414 3153,953,912

b) egyéb bevétel Megnevezés Céltartalék felhasználás Egyéb bevétel/Egyéb ráfordítás Értékvesztések (AIH) Céltartalék képzés Összesen

Ft-ban Egyéb bevételek 214,616 0 214,616

c) kezelési költségek

d) Letétkezelő díja Megnevezés

Alapkezelői díj Letétkezelői díj Bizományosi díj Forgalomban tartási díj Közzétételi költség Reklám költség Könyvelési díj Könyvvizsgálói díj Bankköltség Határidős költség Sikerdíj Összesen

Ft-ban Tárgyévi működési ktg. összesen 0 10,377,708 987,185 2,002,188 0 0 660,332 416,328 23,230 0 0 14,466,971

e) egyéb díjak, és adók Megnevezés Céltartalék felhasználás Egyéb bevétel/Egyéb ráfordítás Értékvesztések (AIH) Céltartalék képzés

Ft-ban Egyéb ráfordítások 6,486,000 0


Összesen

f)

6,486,000

Nettó jövedelem

sorszám IX.

adatok E Ft-ban Tárgyév

A tétel megnevezése

TÁRGYÉVI EREDMÉNY

3,133,216

g) Felosztott és újra befektetett jövedelem Az Alap a kezelési szabályzatában meghatározottaknak megfelelően hozamot nem fizet, így az Alap összes realizált jövedelme újra befektetésre kerül. h) Tőkeszámla változásai Az Alap saját tőkéjének és az egy jegyre jutó nettó eszközértékének változása

i) sorszám II. 1. 2.

Hónap

Nettó eszközérték (Ft)

2013.12.31 2014.01.31 2014.02.28 2014.03.31 2014.04.30 2014.05.30 2014.06.30 2014.07.31 2014.08.29 2014.09.30 2014.10.31 2014.11.28 2014.12.31

20,385,501,950 21,853,620,991 22,320,376,354 23,578,822,345 24,648,391,193 25,458,264,107 26,257,718,324 27,253,076,775 27,925,989,213 28,836,947,832 29,423,394,843 29,285,350,626 29,374,066,725

Egy jegyre jutó nettó eszközérték (Ft) 1.596142 1.631016 1.641137 1.632124 1.642937 1.659886 1.684864 1.681295 1.698151 1.712118 1.699617 1.722662 1.726769

Jegyek száma 12,771,735,705 13,398,774,482 13,600,559,847 14,446,706,565 15,002,634,992 15,337,358,531 15,584,469,736 16,209,576,776 16,444,936,424 16,842,854,578 17,311,776,296 17,000,053,198 17,011,002,427

A befektetések értéknövekedése, illetve értékcsökkenése A tétel megnevezése

Értékpapírok Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete a) kamatokból, osztalékokból b) egyéb

Előző év

20,571,587 16,945,924 3,625,663 0 3,625,663

Előző év(ek) módosításai 0 0

adatok E Ft-ban Tárgyév

30,277,530 28,421,853 1,855,677 0 2,497,929


j)

Minden olyan egyéb változás, amely hatást gyakorol a befektetési alap eszközeire és kötelezettségeire

Egyéb befolyásoló változás nem volt.

VI. Összehasonlító táblázat az Alap elmúlt három üzleti évéről Az Alap elmúlt három üzleti évének összehasonlítása Hónap

Nettó eszközérték (Ft)

2011.12.30 2012.12.31 2013.12.31 2014.12.31

10,709,192,019 13,485,817,895 20,385,501,950 29,374,066,725

Egy jegyre jutó nettó eszközérték (Ft) 1.209856 1.337309 1.596142 1.726769

VII. A származtatott ügyletek részletes leírása Dátum

Instrumentum

Instrumentum típusa

Mennyiség

Eszközérték

Árfolyam

2014.01.31

EURHUFF40310E303.92

DEVIZA FORWARD

44700

-360981

-807.564397

2014.01.31

JPYHUFF40317E2.118

DEVIZA FORWARD

9512000

-1483064

-15.59150629

2014.01.31

EURHUFF40310E306.2

DEVIZA FORWARD

106000

-615063

-580.2482398

2014.01.31

JPYHUFF40317E2.141

DEVIZA FORWARD

148332500

-19727734

-13.29967095

2014.01.31

EURHUFF40310V305.35

DEVIZA FORWARD

302900

2014265

664.9932984

2014.01.31

EURHUFF40310E302.2

DEVIZA FORWARD

258200

-2527903

-979.0485156

2014.02.28

JPYHUFF40317E2.118

DEVIZA FORWARD

9512000

-795103

-8.35894678

2014.02.28

EURHUFF40310E306.2

DEVIZA FORWARD

106000

-450541

-425.0389788

2014.02.28

EURHUFF40310E312.5

DEVIZA FORWARD

7300

14937

204.6217041

2014.02.28

EURHUFF40310V307.9

DEVIZA FORWARD

15700

40055

255.1305405

2014.02.28

EURHUFF40310E309

DEVIZA FORWARD

60000

-87114

-145.1897864

2014.02.28

JPYHUFF40317E2.141

DEVIZA FORWARD

148332500

-8991732

-6.06187554

2014.02.28

EURHUFF40310V305.35

DEVIZA FORWARD

302900

1544769

509.9931979

2014.02.28

EURHUFF40310E303.92

DEVIZA FORWARD

44700

-291854

-652.9161783

2014.02.28

EURHUFF40310E302.2

DEVIZA FORWARD

258200

-2129694

-824.8235393

2014.02.28

EURHUFF40331E311.6

DEVIZA FORWARD

16500

10393

62.98779004

2014.03.31

EURHUFF40616E311

DEVIZA FORWARD

25200

59440

235.8738879

2014.03.31

EURHUFF40616E311.28

DEVIZA FORWARD

132000

348104

263.7148926

2014.03.31

EURHUFF40616E313.1

DEVIZA FORWARD

16500

73372

444.6814229

2014.03.31

EURHUFF40616E315.09

DEVIZA FORWARD

647000

4157308

642.5514203

2014.03.31

JPYHUFF40519E2.206

DEVIZA FORWARD

154747000

5094221

3.29196771

2014.03.31

EURHUFF40616E311.6

DEVIZA FORWARD

157600

465760

295.5331836

2014.04.30

EURHUFF40616E315.09

DEVIZA FORWARD

647000

4128908

638.1619616


2014.04.30

EURHUFF40616E313.1

DEVIZA FORWARD

16500

72569

439.8093625

2014.04.30

EURHUFF40616V306.2

DEVIZA FORWARD

48000

119014

247.9458809

2014.04.30

JPYHUFF40519E2.206

DEVIZA FORWARD

154747000

4101782

2.65063737

2014.04.30

EURHUFF40616V308.6

DEVIZA FORWARD

48600

4241

8.72666579

2014.04.30

EURHUFF40616E311

DEVIZA FORWARD

25200

58084

230.4925493

2014.04.30

EURHUFF40616E311.28

DEVIZA FORWARD

132000

341090

258.4014577

2014.04.30

EURHUFF40616E307.4

DEVIZA FORWARD

48600

-62371

-128.3362733

2014.04.30

EURHUFF40616E311.6

DEVIZA FORWARD

157600

457509

290.297353

2014.04.30

EURHUFF40616E308.42

DEVIZA FORWARD

566000

-150941

-26.66810692

2014.05.30

EURHUFF40616E315.09

DEVIZA FORWARD

647000

7800874

1205.69924

2014.05.30

EURHUFF40616E311

DEVIZA FORWARD

25200

200885

797.1622487

2014.05.30

EURHUFF40616E311.28

DEVIZA FORWARD

132000

1089172

825.1305513

2014.05.30

EURHUFF40616V306.2

DEVIZA FORWARD

48000

-152499

-317.7056328

2014.05.30

EURHUFF40616E313.1

DEVIZA FORWARD

16500

166143

1006.924518

2014.05.30

EURHUFF40616V308.6

DEVIZA FORWARD

48600

-270913

-557.4339408

2014.05.30

EURHUFF40616E302.75

DEVIZA FORWARD

23000

-6188

-26.9038098

2014.05.30

EURHUFF40616E304.7

DEVIZA FORWARD

15000

25181

167.8754404

2014.05.30

EURHUFF40616E307.4

DEVIZA FORWARD

48600

212659

437.5697868

2014.05.30

EURHUFF40616E311.6

DEVIZA FORWARD

157600

1350781

857.0943257

2014.05.30

EURHUFF40616E303.65

DEVIZA FORWARD

6000

3780

62.99430567

2014.05.30

EURHUFF40616E308.42

DEVIZA FORWARD

566000

3053311

539.4543177

2014.05.30

JPYHUFF40716E2.1862

DEVIZA FORWARD

153880000

-1238615

-0.80492283

2014.06.30

JPYHUFF40716E2.1862

DEVIZA FORWARD

153880000

-8699614

-5.65350532

2014.06.30

EURHUFF40915E306.89

DEVIZA FORWARD

1540000

-7256175

-471.180203

2014.06.30

EURHUFF40915E306.46

DEVIZA FORWARD

153000

-786368

-513.9660598

2014.06.30

EURHUFF40915E307.75

DEVIZA FORWARD

215200

-829829

-385.6084895

2014.06.30

EURHUFF40915V308.87

DEVIZA FORWARD

235700

646210

274.1662578

2014.07.31

EURHUFF40915V309.13

DEVIZA FORWARD

332000

1219095

367.1971926

2014.07.31

EURHUFF40915E306.89

DEVIZA FORWARD

1540000

-9095205

-590.5977344

2014.07.31

JPYHUFF41015E2.256

DEVIZA FORWARD

159344000

-3079259

-1.93246025

2014.07.31

EURHUFF40915E307.75

DEVIZA FORWARD

215200

-1086390

-504.8278835

2014.07.31

EURHUFF40915E308.7

DEVIZA FORWARD

82000

-336267

-410.082118

2014.07.31

EURHUFF40915V308.87

DEVIZA FORWARD

235700

926602

393.1276126

2014.07.31

EURHUFF40915E306.46

DEVIZA FORWARD

153000

-969228

-633.4826599

2014.08.29

EURHUFF40915V309.13

DEVIZA FORWARD

332000

2140509

644.7317538

2014.08.29

EURHUFF40915E306.46

DEVIZA FORWARD

153000

-1394545

-911.4672411

2014.08.29

EURHUFF40915E306.89

DEVIZA FORWARD

1540000

-13375052

-868.5098406

2014.08.29

JPYHUFF41015E2.256

DEVIZA FORWARD

159344000

-8316037

-5.21892057

2014.08.29

EURHUFF40915V313.7

DEVIZA FORWARD

15000

28228

188.1844965

2014.08.29

EURHUFF40915V308.87

DEVIZA FORWARD

235700

1580854

670.705996

2014.08.29

EURHUFF40915E307.75

DEVIZA FORWARD

215200

-1684145

-782.5950394

2014.08.29

EURHUFF40915E308.7

DEVIZA FORWARD

82000

-563905

-687.6891544

2014.08.29

EURHUFF40915E314.15

DEVIZA FORWARD

17500

-25065

-143.2290773

2014.09.30

EURHUFF41212E315.6

DEVIZA FORWARD

94000

370743

394.4070657

2014.09.30

EURHUFF41212E316.55

DEVIZA FORWARD

1425000

6968338

489.0061496


2014.09.30

JPYHUFF41015E2.256

DEVIZA FORWARD

159344000

2662175

1.67070947

2014.09.30

EURHUFF41212E310.5

DEVIZA FORWARD

200000

-226881

-113.4406475

2014.09.30

EURHUFF41212V315.4

DEVIZA FORWARD

173000

-647870

-374.4914691

2014.10.31

EURHUFF41212V315.4

DEVIZA FORWARD

173000

-1287284

-744.0950493

2014.10.31

EURHUFF41212E315.6

DEVIZA FORWARD

94000

718203

764.046169

2014.10.31

EURHUFF41212E316.55

DEVIZA FORWARD

1425000

12238099

858.8139879

2014.10.31

EURHUFF41212E310.4

DEVIZA FORWARD

265400

651071

245.3170554

2014.10.31

EURHUFF41212V309.9

DEVIZA FORWARD

778000

-1520517

-195.439256

2014.10.31

JPYHUFF41215E2.2536

DEVIZA FORWARD

159344000

9086922

5.70270704

2014.10.31

EURHUFF41212E310.5

DEVIZA FORWARD

200000

510585

255.2926152

2014.11.28

EURHUFF41212V309.9

DEVIZA FORWARD

778000

-1801066

-231.4995315

2014.11.28

EURHUFF41212V306.42

DEVIZA FORWARD

132000

153563

116.3354401

2014.11.28

EURHUFF41212E315.6

DEVIZA FORWARD

94000

753155

801.2292264

2014.11.28

EURHUFF41212E316.55

DEVIZA FORWARD

1425000

12770625

896.1841756

2014.11.28

EURHUFF41212V315.4

DEVIZA FORWARD

173000

-1351543

-781.2387108

2014.11.28

EURHUFF41212E310.4

DEVIZA FORWARD

265400

747037

281.4758206

2014.11.28

EURHUFF41212E310.5

DEVIZA FORWARD

200000

582942

291.4710784

2014.11.28

JPYHUFF41215E2.2536

DEVIZA FORWARD

159344000

25326825

15.89443266

2014.12.31

EURHUFF50312V314.43

DEVIZA FORWARD

15000

25808

172.0523247

2014.12.31

USDHUFF50219V256.25

DEVIZA FORWARD

97000

345670

356.3603574

2014.12.31

EURHUFF50312E313

DEVIZA FORWARD

9100

-28616

-314.4625092

2014.12.31

EURHUFF50312V316.85

DEVIZA FORWARD

59000

-40680

-68.94952599

2014.12.31

EURHUFF50312E306.42

DEVIZA FORWARD

901400

-8741313

-969.7485329

2014.12.31

JPYHUFF50316E2.0848

DEVIZA FORWARD

177652000

-16410559

-9.23747486

2014.12.31

USDHUFF50219E252.64

DEVIZA FORWARD

97000

-694821

-716.3105028

2014.12.31

EURHUFF50312V308.7

DEVIZA FORWARD

65000

482748

742.688938

VIII. A Befektetési Alapkezelő működésében bekövetkezett változások, a befektetési politikára ható tényezők Alapkezelő működésében bekövetkezett változások A Concorde Alapkezelő zrt. szervezeti felépítésében, apró változások történtek 2014-ben, összhangban a kollektív befektetési formákról és kezelőikről, valamint egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló 2014. évi XVI. törvénynek - továbbiakban Kbftv. - való megfeleléssel. Kinevezésre került egy Kockázatkezelési Vezető Mérész András személyében, valamint megalakult egy új Értékelési Bizottság, amely az Alapok értékelését felügyeli. A Kbftv.-nek való megfelelési eljárás során a Concorde Alapkezelő 2014. július 22-én megkapta az új törvény szerinti ÁÉKBV és ABA alapok kezeléséhez szükséges felügyeleti tevékenységi engedélyt. 2014-ben az alábbi Alapok kezelését indította el a Concorde Alapkezelő: SUI GENERIS 1.1 Származtatott Befektetési Alap és a Superposition Származtatott Befektetési Alap.


2014 decemberében a Concorde Alapkezelő átvette két Alap, a Concorde HOLD Alapok Alapja valamint a Concorde Euro PB3 Alapok Alapja kezelését a Hold Alapkezelő Befektetési Alapkezelő Zrt-től valamint a VM és VM Befektetési Alapkezelő Zrt.-től. A Concorde Alapkezelő folytatta külföldi alapkezelési tevékenységének bővítését, és két, nem uniós, kajmán-szigeteki ABA kezelését kezdte meg.

Befektetési politikára ható tényezők A reálgazdasági folyamatokat tekintve régiónk osztályelsőnek bizonyult Európában a 2014-es tanévben. Nem csak relatív, de abszolút értelemben is markáns GDP-növekedést produkált az országok többsége. Tették mindezt úgy, hogy a nagyítóval is alig látható eurózónabeli GDP-növekedés és az ukrán–orosz konfliktus harapófogójában a feltételek korántsem voltak ideálisak. Hazánk az első három negyedévben, év/év alapon 3,6 százalékos átlagos GDP-bővülést ért el, míg Lengyelország 3,4, Csehország 2,5, Románia 3,1, Szlovénia pedig 2,7 százalékos GDP-gyarapodással büszkélkedhetett. Horvátország ugyanakkor zsinórban a 12. negatív előjelű negyedéves GDP-változásával 2014-ben is csalódást keltett. Az erőteljesen exportorientált közép-kelet-európai térség ezúttal kilépett az eurózóna és a német gazdaság árnyékából. Előbbi közel stagnált, utóbbi 1,7 százalékot növekedett 2014 első három negyedévében. Bár a reálgazdasági fundamentumok és a tőzsdei árfolyamok hosszabb távon követik egymást, 2014-re ez nem volt igaz és Romániát és Szlovéniát leszámítva a piacok csalódást okoztak. Ennek egyik oka, hogy az év során a befektetők hátra arcot mutattak Európának. Az öreg kontinens részvénypiacait követő tőzsdén kereskedett befektetési alapokból rekordméretű tőkekiáramlásnak lehettünk szemtanúi. Az alulteljesítés másik oka, hogy több régiós blue chip részvény számára külföldi leányvállalataikon keresztül jelentős kockázatokat hordoz az ukrán–orosz konfliktus, ami a vállalatok szignifikáns értékvesztésében öltött testet. A gyengébb tőzsdei produktum számlájára harmadik okként a nyersanyagárak, különös tekintettel az olaj árának összezuhanása írható fel. Negyedik indokként nem hanyagolható el az sem, hogy a feltörekvő régiók iránti aggodalmak miatt, a globális befektetők redukálták kitettségüket a „feltörekvő Európára”. A CETOP 20 index 2014-ben 7 százalékot veszített értékéből euróban nézve. Saját devizában a BUX index bő 10, a cseh PX és a lengyel WIG 20 indexek közel 4 százalékos esést könyvelhettek el. A lengyel piac gyengélkedésében szerepet játszott a nyugdíjpénztárak visszaeső részvénykereslete. A becslések szerint az éveken át masszív részvénypiaci vevőként működő magánnyugdíjpénztárak az új status quo alapján, a jövőben már csupán erőtlen szereplői lesznek a részvénykönyvek vételi oldalának. A Schiller P/E ráta alapon a világ egyik alacsonyabb értékeltségű piaca, az osztrák börze ATX indexe 15 százalékot veszített értékéből. 2013 után újra kimagasló hozamot érhettek el viszont a román piac hívei, a bukaresti BET index ugyanis 9 százalékkal boldogította befektetőit. A szép teljesítményt támogatta a piaci folyamatoknak szabadabb utat engedő és a külföldi tőkevonzást erősítő gazdaságpolitika. Az év végén a román pénzügyminiszter egy új tervet fogalmazott meg, mely a tőzsdei társaságok fokozódó transzparenciáját, tisztább vállalatirányítást, a kisbefektetők jogainak védelmét és egyes társaságokban a szavazati és tulajdoni limitek lazítását mozdítaná elő. 2014-ben a szlovén piac közel 20 százalékos emelkedése volt még emlékezetes, melyet az állam tőzsdei társaságokban meglévő privatizációs tervei fűtöttek.


Régiónk politikai folyamatait vizsgálva, hazánk és Románia érdemel említést. Itthon a Fidesz meggyőző magabiztossággal győzött az októberi önkormányzati választásokon. A választások után nem sokkal azonban az internetadó bevezetése nyomán kialakuló társadalmi elégedetlenség és kibontakozó tüntetéssorozat, melyet később az amerikai kitiltási botránnyal kapcsolatos korrupciós vádak is fűtöttek, jelentős népszerűségvesztést eredményeztek a kormánypártnál. Romániában pedig a szintén kétharmaddal kormányzó Victor Ponta meglepetésre alulmaradt az elnökválasztáson. A gazdaság fundamentumait vizsgálva meg kell még említenünk, hogy a fejlett országok államkötvénypiacain 2014-ben lezajlott hozamcsökkenés szívó hatása, valamint a régiónk országaiban végrehajtott jegybanki kamatcsökkentések, a közép-kelet-európai térség államkötvényeinek hozamszintjeit is rekordmélységbe taszították. Ez a folyamat mind a privát, mind az állami adósság csökkenő kamatterhén keresztül növelheti a jövőbeni fogyasztást, beruházást. Hasonlóan ösztönözheti térségünk növekedését az olajár összeesése nyomán olcsóbbá váló üzemanyag és gáz. Végül, de nem utolsósorban a régiós export globális versenyképességét fokozhatja a devizák euróhoz képesti 2-8 százalékos, dollárral szembeni 13-20 százalékos leértékelődése. A bankszektor eseménydús évet, negyedévet tudhatott maga mögött. Októberben napvilágot látott az Európai Központi Bank minden eddiginél szigorúbb (bár sokak szerint még mindig nem eléggé szigorú) stressztesztjének eredménye. A 25 elvérző bank közül régiónkban csupán egy, az osztrák Volksbank esetében állapítottak meg tőkehiányt. Az Erste és a Raiffeisen átment a rostán. A magyar lakossági jelzáloghitelek forintosítása elől azonban ők sem menekülhettek, a kormány ugyanis novemberben megszavazta az immáron sokadik deviza-adósmentést, mely 309 forintos euró és 256 forintos svájci frank árfolyamon konvertálta át a hiteleket, melyhez forrást a Magyar Nemzeti Bank biztosított a devizatartalékaiból. A legnagyobb bajt azonban nem ez, hanem az orosz–ukrán konfliktus miatt csődközelbe kerülő Ukrajna és az összezuhanó olajár és széteső rubel hatására rendkívül nehéz helyzetbe kerülő orosz gazdaság okozta (okozza). E két országban jelentős kitettséggel rendelkező OTP és Raiffeisen piacán nem meglepően az eladók domináltak. Az OTP 9, a Raiffeisen pedig 27 százalékot esett az utolsó negyedévben, 2014-ben pedig mínusz 4 és mínusz 47 százalékot könyvelhettek el osztalékkal korrigálva. Az Erste részvényesei sem úszták meg és 23 százalék mínuszt szenvedtek el az év során még úgy is, hogy 6 százalékot emelkedett az utolsó negyedévben a papír. A lengyel bankoknak sem sikerült fényesre az évzárás. Az újabb kamatcsökkentések nyomán tovább zsugorodó kamatmarzs és a bankmentő alapba befizetendő éves díj növekedésének hatásaként a vártnál alacsonyabb jövőbeni eredményt lesznek képesek realizálni. A PKO 10, a Pekao pedig 8 százalékot zuhant a záró negyedévben. Éves szinten pedig előbbi mínusz 7, utóbbi plusz 5 százalékot produkált. Az ukrán–orosz konfliktus és a leértékelődő rubel másik nagy vesztesei a jelentős posztszovjet exporttal rendelkező gyógyszercégek voltak. A Richter és a szlovén Krka is markáns profitcsökkenésről figyelmeztette a befektetőket. A Richter, mely termékterületein relatíve erősebb generikus verseny miatt nem tudta a rubelgyengülést áremeléssel kompenzálni, csalódást keltő harmadik negyedéves eredményt tett közzé. Mindkét társaság részvényei közel 9 százalékot estek a záró negyedévben, mely a Richter esetében mínusz 18, a Krka esetében pedig plusz 2 százalékos éves hozamot eredményezett. Az osztalékpapírként számon tartott és ezért az állampapírhozamokkal általában ellentétesen mozgó távközlési részvények papírjai csalódást okoztak az év során. Hiába süllyedtek rekord alacsonyra a hozamszintek és hiába támogatta fogyasztásbővülés e vállalatokat, a befektetők nem örülhettek. A Hrvatski Telekom 8 százalékos utolsó negyedévvel közel 10 százalékos mínuszban zárta az évet.


Lengyelországban az Orange Polska részvényeitől szabadultak, ahogy tudtak a befektetők a kiéleződő árverseny miatti profitszűkülés következtében. A társaság papírjai közel 30 százalékot zuhantak az utolsó negyedévben, 10 százalékos éves veszteséget okozva a kitartó részvényeseknek. Itthon a Magyar Telekom köszönetet mondhat az internetadó bevezetése ellen tüntető tömegnek és a kormány visszakozásának, a részvényesek pedig a társaságnak, mely a harmadik negyedéves riportjában várakozás feletti eredményszámokról tanúskodott. Úgy tűnik, hogy beértek a költségcsökkentő intézkedések és a fogyasztók is „elkezdtek” telefonálni, minek következtében gyakorlatilag megállt az eredmény csökkenése és stabilizálódott a vállalat cashflow-termelő képessége. Ennek ellenére a záró negyedévet mínusz 7, az évet viszont 8 százalék pluszban fejezte be a cég. A privatizációra váró Telekom Slovenije részvényei 28 százalékot hoztak 2014-ben. Az olajszektoron belül rendkívüli divergenciákat hozott az év. Az olaj a nyári magaslatokból az év végére közel felére esett, melynek következtében a kitermelő társaságok papírjait lemészárolták. Ugyanakkor a túlkínálat miatti áresésből átmenetileg biztosan profitáló olajfinomító és vegyipari társaságok örülhettek. A növekvő üzemanyag iránti kereslet és a csökkenő saját felhasználású energiaköltség következtében e társaságok kedvezőbb helyzetbe kerülhetnek, amennyiben a piaci verseny nem viszi el és juttatja a fogyasztók zsebébe a többletprofitot. A lengyel PKN 19 százalékot ralizott az év utolsó hónapjaiban és 23 százalék pluszban zárta az évet. Az integrált MOL sokáig rezisztens maradt az olaj esésére és csupán 4 százalék mínuszban zárta a negyedévet. Igaz, éves tekintetben 16 százalék veszteséget termelt a részvényeseinek. Az eredményének 80-90 százalékát kitermelésből abszolváló OMV újabb vezérét vesztette el. A kitermelési üzletág igazgatója után a vezérigazgató is lemondott posztjáról, melyre valószínűsíthetően a nagy tulajdonosok stratégiát illető egyet nem értésének következtében került sor. A vállalat egy év alatt 33 százalékot veszített piaci értékéből. 2014-ben is eredményesnek bizonyult a kisebb kapitalizációjú vállalatok piacán végzett célzott részvényszelekció. A hazai Állami Nyomda elsősorban a felfutó exportértékesítésnek köszönhetően jelentős eredménynövekedést könyvelhetett el, melyet a piac 60 százalékos árfolyam-emelkedéssel honorált. Örülhettek a Graphisoft Park részvényesei is. Az ingatlantársaság az utolsó negyedévben 86ról 95 százalékra növelte a kihasználtsági rátáját és megteremtette további 14 ezer m2 iroda építésének lehetőségét. Az év során 64 százalékot száguldottak a társaság papírjai. Említést érdemel még a horvát dohány- és szállodaipari tevékenységet végző Adris 26 százalékos emelkedése.

IX. Az ABAK – ide nem értve a 2. § (2) bekezdés szerinti ABAK-ot – által az adott időszakra kifizetett javadalmazás teljes összege az ABAK alkalmazottainak kifizetett rögzített és változó javadalmazás szerinti bontásban, a kedvezményezettek száma és a kifizetett nyereségrészesedés, valamint a javadalmazás teljes összege az ABAK ügyvezetői és azon munkavállalói szerinti bontásban, akik az ABA kockázati profiljára tevékenységük révén lényeges hatást gyakorolnak Az ABAK a javadalmazási politikája alapján, az ABA teljesítményéhez köthető változó javadalmazás jogcímen kifizetést nem eszközölt. Az ABAK alkalmazottainak kifizetett rögzített javadalmazás összege ~ 250 millió Ft volt, ennek 30%-a került kifizetésre azon munkavállalók részére, akik az ABA kockázati profiljára tevékenységük révén lényeges hatást gyakorolnak.


X.

Az ABAK – ide nem értve a 2. § (2) bekezdés szerinti ABAK-ot – által kezelt minden uniós ABA és minden, általa az EGT-államokban forgalmazott ABA tekintetében

Az ABAK-ból javadalmazási kifizetés nem történt. a) az ABA olyan eszközeinek aránya, amelyekre nem likvid jellegüknél fogva különleges szabályok vonatkoznak Nincs az Alapban olyan eszköz, amelynek likviditása miatt külön szabályozásra került volna sor. b) az ABA likviditáskezelésével kapcsolatos minden, az adott időszakban kötött új megállapodás Nincs az Alapban olyan eszköz, amelynek likviditása miatt külön szabályozásra került volna sor. c) az ABA aktuális kockázati profilja és az ABAK által e kockázatok kezelése érdekében alkalmazott kockázatkezelési rendszerek Az Alap szintetikus hozam/kockázati mutatója: 4. Az Alapkezelő Kockázatkezelési Szabályzata alapján az alapkezelő által kezelt befektetési alapok kockázati mutatójaként a szintetikus hozam/kockázati mutató szolgál. A szintetikus hozam/kockázati mutató (Synthetic Risk Reward Indicator=SRRI) számításához az Alap elmúlt 5 évbeli heti hozamadatai szolgálnak alapul, így annak értéke minden évben változhat, mely így nem szükségszerűen megbízható mutatója az Alap jövőbeni kockázati profiljának. Ahol az Alapra nem állnak rendelkezésre az elmúlt teljes 5 évre hozamadatok, akkor az Alap által elfogadott kockázati limitek alapján számított évesített volatilitást használtuk. A skálán a legalacsonyabb (1-es) szint sem jelent kockázatmentes befektetést.

XI.

A tőkeáttételt alkalmazó uniós ABA-t kezelő, vagy a tőkeáttételt alkalmazó ABA-t az EGTállamokban forgalmazó ABAK által az ABA nevében alkalmazható tőkeáttétel mértékében bekövetkező változások, valamint a biztosíték vagy a tőkeáttételi megállapodás értelmében nyújtott garanciák újbóli felhasználási joga, és az adott ABA által alkalmazott tőkeáttétel teljes összege Alap neve

Dátum

CONCORDE PB3 ALAPOK ALAPJA CONCORDE PB3 ALAPOK ALAPJA CONCORDE PB3 ALAPOK ALAPJA CONCORDE PB3 ALAPOK ALAPJA CONCORDE PB3 ALAPOK ALAPJA CONCORDE PB3 ALAPOK ALAPJA CONCORDE PB3 ALAPOK ALAPJA CONCORDE PB3 ALAPOK ALAPJA CONCORDE PB3 ALAPOK ALAPJA CONCORDE PB3 ALAPOK ALAPJA CONCORDE PB3 ALAPOK ALAPJA CONCORDE PB3 ALAPOK ALAPJA

2014.01.31 2014.02.28 2014.03.31 2014.04.30 2014.05.30 2014.06.30 2014.07.31 2014.08.29 2014.09.30 2014.10.31 2014.11.28 2014.12.31

Nettó összesített kockázati kitettség (tőkeáttétel) mértéke (%) 100 100 100 100 103 102 102 100 100 100 102 100


A Fenti táblázat mutatja az ABA által alkalmazott tőkeáttétel mértékének változását a 2014 hó végi állapota alapján. Az Alap Kezelési szabályzata alapján, az alap által felvehető maximális mértékű tőkeáttétel mérteke maximum 200%. Az ABAK nem kötött biztosíték és tőkeáttételi garancia megállapodást, a tőkeáttétel fedezetére az alapban lévő rövid lejáratú likvid állampapírok szolgálnak.

Budapest, 2015. május 11.

Hrehovszki Hedvig Folyamatszervezési és termék menedzsment Igazgatóként Concorde Alapkezelő zrt.

Mérész András Folyamatszervező Concorde Alapkezelő zrt.

Felügyeleti eng.: E-III/110.439/2006.

CONCORDE PB3 Alapok Alapja címe: 1123 Budapest, Alkotás u. 50.

ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG

fordulónapja: 2014. december 31. adatok E Ft-ban sorszám a A. I. 1. 2.

B. I. 1. 2. 3. 4. II. 1. 2.

III. 1. 2. C.

D.

A tétel megnevezése b Befektetett eszközök Értékpapírok Értékpapírok Értékpapírok értékkülönbözete a) kamatokból, osztalékokból b) egyéb Forgóeszközök Követelések Követelések Követelések értékvesztése (-) Külföldi pénztértékre szóló követelések értékelési különbözete Forint követelések értékelési különbözete Értékpapírok Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete a) kamatokból, osztalékokból b) egyéb Pénzeszközök Pénzeszközök Valuta, devizabetét értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) aktív időbeli elhatárolás b) aktív időbeli elhatárolás értékvesztése (-) Származtatott ügyletek értékelési különbözete ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Előző év

Előző év(ek) módosításai

Tárgyév

c

d

e

0 0 0 0 0 0 20 782 876 209 561 209 561 0 0 0 20 571 587 16 945 924 3 625 663 0 3 625 663 1 729 1 634 94 0 0 0 12 668 20 795 544

0 0 0

0 0

0 0

0

0

0 0

0 0 0 0 0 0 30 763 775 482 071 482 071 0 0 0 30 277 530 19 864 671 10 412 859 0 2 518 586 4 174 3 739 435 0 0 0 -25 062 30 738 713

Kelt: Budapest, 2015. április 30. ……………………………..…………………. Concorde Alapkezelő zrt.



ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG

fordulónapja: 2014. december 31. adatok E Ft-ban sorszám a E. I. 1. 2. II. 1. 2. 3. 4. F. G. I. II. III. H.

A tétel megnevezése b Saját tőke Induló tőke Kibocsátott befektetési jegyek névértéke Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (-) Tőkeváltozás (tőkenövekmény) Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete Értékelési különbözet tartaléka Előző év(ek) eredménye Üzleti év eredménye Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN

Előző év c 20 385 480 12 771 736 15 900 353 -3 128 617 7 613 744 1 967 491 3 638 425 759 508 1 248 320 0 409 333 0 409 333 0 731 20 795 544

Előző év(ek) módosításai d 0 0

0

0

Tárgyév e 29 374 038 17 011 002 20 206 518 -3 195 516 12 363 036 4 728 034 2 493 959 2 007 827 3 133 216 0 1 362 531 1 362 531

0 0

2 144 30 738 713




ÉVES BESZÁMOLÓ EREDMÉNYKIMUTATÁS

Beszámolási időszak: 2014. év adatok E Ft-ban sorszám a I.

II.

III. IV. V. VI. VII. VIII. IX.

A tétel megnevezése b Pénzügyi műveletek bevételei Árfolyamnyereség értékpapír értékesítéséből Értékpapírok után kapott kamat, osztalék Bankoktól kapott kamat Értékpapír kölcsönzési díj Adott óvadék kamata Devizakészletek átváltásának árfolyamnyeresége Külföldi pénzért. eszközök, követelés - kötetelezettség árfolyamnyeresége Lezárt és lejárt határidős ügyletek árfolyamnyeresége Opciós díjbevétel Forgalmazási jutalék bevétele Pénzügyi műveletek ráfordításai Árfolyamveszteség értékpapír értékesítéséből Értékpapírok vételárában fizetett kamat, osztalék Banki kamat Értékpapír kölcsönzési díj Short hitel kamat Devizakészletek átváltásának árfolyamvesztesége Külföldi pénzért. eszközök, követelés - kötetelezettség árfolyamvesztesége Lezárt és lejárt határidős ügyletek árfolyamvesztesége Fizetett opciós díj Értékpapírok után kapott osztalék kamata Pénzügyi műveletek eredménye Egyéb bevételek Működési költségek Egyéb ráfordítások Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Fizetett, fizetendő hozamok TÁRGYÉVI EREDMÉNY

Előző év c 1 289 657 1 161 219 23 621 18 0 0 97 192 4 493 3 114 0 0 23 517 7 193 0 0 0 0 8 394 3 482 4 448 0 0 1 266 140 870 14 563 4 127 0 0 0 1 248 320

Előző év(ek) módosításai d 0

0

0 0 0

0

Tárgyév e 3 223 454 3 096 293 28 435 5 0 0 60 714 38 007 0 0 0 69 500 28 113 0 0 0 0 38 783 2 604 0 0 0 3 153 954 215 14 467 6 486 0 0 0 3 133 216




ÉVES BESZÁMOLÓ CASH FLOW KIMUTATÁS Beszámolási időszak: 2014. év

adatok E Ft-ban sorszám

A tétel megnevezése

Előző év

Előző év(ek) módosításai

Tárgyév

a

b

c

d

e

I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. II. 10. 11. 12. III. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. IV.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás Tárgyévi eredmény Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Forgatási célú értékpapírok állományváltozása Rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Forgóeszközök (értékpapír és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás Befektetési jegyek állománynövekedése (tőkebevonás) Tőkenövekmény értékelési különbözetből Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszköz Befektetési jegyek állománycsökkenése (tőkeleszállítás) Tőkecsökkenés értékelési különbözetből Hiteltörlesztés, -visszafizetés Véglegesen átadott pénzeszköz Pénzeszközök változása összesen

-5 652 745 1 248 320 0 -6 987 808 295 403 386 -209 046 0 0 0 0 0 0 0 5 652 868 5 816 061 1 599 172 0 0 -1 764 321 1 956 0 0 123

-5 890 628 3 133 216 0 -9 705 944 953 197 1 413 -272 510 0 0 0 0 0 0 0 5 893 073 7 434 782 -1 144 466 0 0 -434 973 37 730 0 0 2 445


Kiegészítő Melléklet a 2014. évi Beszámolóhoz

I. Általános rész

1.1 A Befektetési Alap Az Alap elnevezése: Concorde PB3 Alapok Alapja Felügyeleti engedély száma: PSZÁF E-III/110.439/2006. Lajstromozási száma: 1111-190 Az Alap székhelye: 1123 Budapest, Alkotás u. 50. Az Alap alakulása: 2006. augusztus 15. Alapkezelő: Concorde Alapkezelő zrt.(1123 Budapest, Alkotás u. 50.) Letétkezelő: UniCredit Bank Hungary Zrt. (1054 Budapest, Szabadság tér 5-6.) 1.2. Az Alap számviteli politikájának főbb elvei a hatályos 2000 évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: számviteli tv) és a Befektetési alapok beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 215/2000 (XII.11.) sz. Kormányrendelet (továbbiakban: Rendelet) szerint: A mérlegkészítés időpontjának az Alap az üzleti évet követő év február 28. napját határozza meg. Az Alap beszámolója a Rendelet 1. számú melléklet I. pontja szerinti részletezettségű mérlegből, a Rendelet 2. számú melléklet I. pontja szerinti részletezettségű eredmény kimutatásból és Kiegészítő Mellékletből áll, melynek része a Portfoliójelentés. Az Alap Üzleti jelentése a 2014. évi XVI., a kollektív befektetési formákról és kezelőikről, valamint egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló törvény 6. mellékletében előírt Éves jelentésében található. A beszámoló előző és tárgyévi adatai összehasonlíthatóak. Az Alap kettős könyvvitelt vezet a Rendelet speciális elszámolási előírásainak alkalmazásával. Az értékpapírok minősítését az Alap a befektetés időtartama és a megszerzett részesedés aránya alapján együttesen végzi. Az értékpapírokat bekerülési értéken értékeli az Alap, míg az év végén meglévő állományt – a Rendelet előírásai szerint - az ismert piaci értéken mutatja ki. Az egyes értékpapírok állományának részenkénti értékesítése esetében az árfolyam különbözetet FIFO elv szerint számolja el az Alap. Az értékvesztések összege évente a fordulónapon fennálló követelésállomány egyedi minősítése alapján kerül meghatározásra. A passzív időbeli elhatárolások értéke a fordulónapig valamint a mérlegkészítésig ismertté vált, tárgyévre vonatkozó költségek és ráfordítások a felmerült összegben, ennek hiányában szerződés szerinti összegben kerül meghatározásra.

1

A kötelezettségek leltárral alátámasztott, partnerrel egyeztetett összegben a könyv szerinti értéken kerülnek beállításra. A főkönyvi könyvvezetés tételes elszámolásokat tartalmaz, amelynek egyes eszközökre és forrásokra jellemző sajátos csoportosítását az analitikus nyilvántartások tartalmazzák. Folyamatosan vezetett analitikus nyilvántartások: szállítók folyószámlái, értékpapírforgalmazó és egyéb partnerek követelései és kötelezettségei, értékpapírok állománya, befektetési jegyek állományváltozása. Az Alap jelentős összegű hibának az adott üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át meghaladó hibát tekinti, illetve ha ez kevesebb 1 millió Ft-nál, akkor az 1 millió Ft-ot.

II. Speciális rész

Az alapnál származékos ügyletek vannak, a nettó eszközértéken belüli arányuk 0,08 %. Az alap vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulását a csatolt kimutatások tartalmazzák. Az Alap 2006. augusztus 15-én került bejegyzésre 200.000 eFt. induló tőkével. Az Alap befektetési jegyei 2013. november 28-án bevezetésre kerültek a Budapesti Értéktőzsdére. A 2014.12.31-én kimutatott tőkenövekmény (12.363.036 eFt) az induló tőke és a további tőkebevonás névértéken számított értékének (17.011.002 eFt.) 72,68 %-a.

A Concorde PB3 Alapok Alapja 2014. december 31-i saját tőkéje (azaz nettó eszköz értéke):

29.374.038 e Ft

Az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértéke:

1,726767 Ft

A Letétkezelő által kimutatott nettó eszközértéke:

29.374.067 e Ft

A Letétkezelő által kimutatott egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértéke:

1,726769 Ft

A Letétkezelő által közétett és a Beszámoló szerint kimutatott nettó eszközérték különbség 30 eFt, melyet az okozott, hogy amíg a Letétkezelő a költségeket becsülte addig a főkönyvben a zárlati időpontig megismert, a szerződés szerinti tényleges összeggel kerültek könyvelésre. A Concorde Alapkezelő zrt. részéről az Alap éves beszámolójának aláírására kötelezett vezető tisztségviselő: Mérész András, folyamatszervező, állandó lakcíme: 1112 Budapest, Kérő utca 14. II/11. Hrehovszki Hedvig Andrea, folyamatszervezési és termék menedzsment igazgató lakcíme: 1043 Budapest, Erzsébet utca 25. III/18.

állandó

Számviteli szolgáltatást végző felelős személy: Az Alap a számviteli tv. 150. § (2) bekezdése szerinti könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításával, vezetésével, az éves beszámoló elkészítésével Zagyva Beáta (2330 Dunaharaszti, Felső-Duna utca 28.) számviteli szolgáltatást nyújtó egyéni vállalkozót bízta meg. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Zagyva Beáta (PM mérlegképes könyvelői eng szám: 146464)

2

Könyvvizsgálatot végző felelős személy: Az Alapkezelő által kijelölt könyvvizsgáló a Saldo-Minor Kft-t. (1121 Budapest, Melinda utca 11., MKK nyilvántartási szám: 000294). A könyvvizsgálati feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Palatitz László (MKK tagsági igazolvány száma: 002701). Az éves könyvvizsgálati munkáért felszámított díj: 416.328 Ft. Az Alap az Éves jelentését az Alapkezelő honlapján, a Felügyelet által üzemeltetett honlapon illetve a Budapesti Értéktőzsde honlapján teszi közzé:

www.privatvagyonkezeles.hu www.kozzetetelek.hu www.bet.hu

Budapest, 2015. április 30.

………………………………… Mérész András folyamatszervező Concorde Alapkezelő Zrt.

…………………………… Hrehovszki Hedvig Andrea folyamatszervezési és termék menedzsment igazgató Concorde Alapkezelő Zrt.

3

CONCORDE PB3 ALAPOK ALAPJA

Recommend Documents