1
Képcsarnok Kft.
Kiegészítő Melléklet 2012.
Készítette: Ügyszámtan Kft
2
Kiegészítő Melléklet 2012.
A Képcsarnok Kft (1203. Budapest, Bíró Mihály u. 3. ( cégjegyzékszáma: 01-09-667768 ) alapítója a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt ( 1133 Budapest Pozsonyi út 56. cégjegyzékszáma 01-10-045784 ).
Mérlegkészítés időpontja: 2013.március 15. A számviteli törvény által előírt, a kiegészítő mellékletben nem részletezett kötelező tartalmi elemek a Társaság tevékenységére nem jellemzők.
A vállalkozás fő tevékenysége műkereskedés és ingatlanok bérbeadása.
Alkalmazott értékelési eljárások ismertetése: Az értékelési módszereket a társaság értékelési szabályzata tartalmazza, melyben foglaltaktól nem tértünk el. •
Értékcsökkenési leírás módja lineáris, eszközönként került meghatározásra a használati idő figyelembevételével. Az 50 ezer Ft alatti eszközöket azonnali értékcsökkenésként számoljuk el. A számvitelben maradványérték meghatározására nem került sor.
Befektetési kapcsolatok: Megnevezés
Üzletrész Tulajdon értéke i hányad Új Castellum Kft. 11.150 90 % Képcsarnok-Inwest Kft. 22.800 90%
Saját tőke
Jegyzett tőke
2.092 2.874
3.000 3.000
2012. évi eredmény -2.798 274
3
A Társaság vagyoni helyzetének alakulása
Eszközök összetételének alakulása:
Megnevezés Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhat. Összesen
2011.év. ezer Ft % 246.741 76,8 73.263 22,8 1.439 0.4 321.443 100.0
2012.év. ezer Ft % 239.046 84.2 43.527 15.3 1.211 0.5 283.784 100.0
Változás Ezer Ft - 7.695 -29.736 -228 - 37.659
Az eszközök összegükben 11.7 %-al csökkentek. A befektetett eszközök csökkenése 3.1 %, a forgóeszközök csökkenése 40.6 %, az aktív időbeli elhatárolások csökkenése 15.8 %-os. Befektetett eszközök összetételének alakulása: Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pü. eszköz Összesen
2011.év. ezer Ft % 1.902 0,8 210.889 85.5 33.950 13.7 246.741 100,0
2012.év. Ezer Ft % 1.898 0.8 203.198 85.0 33.950 14.2 239.046 100.0
Változás ezer Ft. - 4 -7.691 0 -7.695
A befektetett eszközök bruttó értékét, valamint az értékcsökkenés tárgyévi változását az 1. sz. melléklet tartalmazza.
Forgóeszközök összetételének alakulása: Megnevezés Készletek, adott előleg Követelések Pénzeszközök Értékpapírok Összesen
2011.év. ezer Ft % 28.435 38.8 21.298 29.1 23.530 32.1 0 0 73.263 100.0
2012.év. ezer Ft % 29.409 67.6 12.245 28.1 1.873 4.3 0 0 43.527 100.0
Változás ezer Ft +974 -9.053 -21.657 0 -29.736
A forgóeszközök állománya 29.736 ezer Ft-al csökkent. Az összetétel a készletek felé tolódott el, a pénzeszközök egyidejű csökkenése mellett.
4
Források összetétele: Megnevezés Saját tőke Céltartalék Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Összesen
2011. év. ezer Ft % 286.358 89.1 0 29.051 9 6.034 1.9 321.443 100.0
2012.év. ezer Ft % 216.413 76.3 6.767 2.4 52.638 18.5 7.966 2.8 283.784 100.0
Változás ezer Ft -69.945 +6.767 +23.587 +1.932 -37.659
A saját tőke csökkent a tárgyév veszteségének összegével, hosszú lejáratú kötelezettségünk nincs, a rövid lejáratú kötelezettségek 23.587 ezer Ft-al nőttek, ami döntő részben a szállító tartozás növekedéséből és az egyéb kötelezettségen belül az adótartozások növekedéséből adódik. Céltartalékot képeztünk a Vállalkozás volt dolgozójának kifizetendő –munkaügyi perben megítélt – várható összegre.
Saját tőke összetétele: Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szer. eredmény Saját tőke összesen
2011.év. 180.000 54.672 108.973 0 -57.287 286.358
2012.év. 180.000 54.672 51.686 0 -69.945 216.413
változás -57.287 -12.658 -69.945
A saját tőke csökkent a tárgyévi mérleg szerinti eredmény összegével.
Kötelezettségek összetételének alakulása:
Megnevezés Rövid lejáratú kölcsönök Vevőktől kapott előleg Szállítók Kapcsolt vállalkozással kötelezettség Egyéb rövidlejáratú köt.
2011.év. 9 3.882 14.430
2012.év. 8 5.880 30.428
változás -1 +1.998 +15.998
1.583 9.147 29.051
1.908 14.414 52.638
+325 +5.267 +23.587
5
Értékelés, elemzés a vagyoni, pénzügyi helyzet vizsgálatához: Mutatók megnevezése Eladósodottsági mutatók: Összes kötelezettség a saját tőke %-ában Kötelezettség-követelés a saját tőke %-ában Forgó tőke: Forgóeszközök - rövidlejáratú kötelezettség Forgó tőke a saját tőke %-ában
2011.év.
2012.év.
10.1 2.7
24.3 18.7
44.212 e Ft 15.4
-9.111 e Ft -4.2
Likviditási mutatók: Mutatók megnevezése Likvid pénzeszköz a rövid lejáratú köt. arányában Likvid forgóeszközök a röv. lejár. köt. arányában Követelések a röv.lej.köt. arányában Szállító állomány a vevő állomány arányában
2011.év. 0.81 0.81 0.73 3.65
2012.év. 0.04 0.04 0.23 5.69
Eredmény alakulása: Megnevezés
Kereskedelem árbevétele Képviseleti díj Bérbeadás Közvetített szolgáltatás Költségtérítés Bérleti jog eladás bevétele Árbevétel összesen Hálózati költség Irányítás költségei Költségek összesen Közvetített szolgáltatás Eladott áruk beszerzési ára Költségek és ráfordítások össz. Egyéb bevétel Egyéb ráfordítás Üzleti tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli bevétel eredménye Adózás előtti eredmény Társasági adó, különadó Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény
2011.év.
146.748 8.819 54.530 9.448 1.844 0 221.389 98.700 77.369 176.069 9.448 85.087 270.604 5.601 16.373 -59.987 2.816 156 -57.015 272 -57.287 -57.287
Előző évet érintő
2012.év.
index
73.833 0 52.735 9.372 1.602 798 138.340 74.917 69.648 144.565 9.372 40.922 194.859 953 14.700 -70.266 329 171 -69.766 179 -69.945 -69.945
50.3 0 96.7 99.2 86.9 62.5 75.9 90.0 82.1 99.2 48.1 72.0 17.0 89.8 -117.1 11.7 109.6 -122.4 65.8 -122.1 -122.1
6
Kereskedelem árbevétele összegből: belföldi termékértékesítés 73.402 e Ft termékexport értékesítés árbevétele 431 e Ft . A termékexport értékesítés vevőjének lakhelye USA, az áru ellenértéke forintban érkezett a Társaság bankszámlájára.
Értékvesztés alakulása Megnevezés Nyitóállomány Tárgyévi képzés Visszaírás és kivezetés a követelés elengedése miatt Záró állomány
(e Ft) 2012.év 5.815 0 0 5.815
Egyebek: • • •
• •
A Felügyelő Bizottság tagjai számára kifizetésre került 2.700.000.-Ft tiszteletdíj, az ügyvezető igazgató részére kifizetett munkabér 7.200.000.-Ft, prémium 7.200.000,- Ft Az ügyvezető megbízása 2012.év végével lejárt, 2013.évtől új vezetés látja el a feladatot. A Társaság számára a könyvvizsgálat kötelező. Választott könyvvizsgáló : Feicht Ferencné 2111 Szada Arany János u.11. , regisztrációs szám 001161. A könyvviteli szolgáltatást végezte Ügyszámtan Kft Oláh Ingrid regisztrációs szám 155104 A beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő Barabás Lajos (lakcíme 1188 Budapest Juharos sor 3/B.)
Budapest, 2013.május 15..
Barabás Lajos igazgató
7
A Képcsarnok Kft. 2012. évi beszámolója kiegészítő mellékleteinek tartalom jegyzéke
1. sz. melléklet: Immateriális javak, tárgyi eszközök állományváltozása 2. sz. melléklet: Központi irányítás költségei költségnemenként 3. sz. melléklet: Hálózati költségek és ráfordítások költségnemenként 4. sz. melléklet: Aktív és passzív időbeli elhatárolások jogcímei 5. sz. melléklet: Egyéb követelés, egyéb kötelezettség mérlegsor tételei 6. sz. melléklet: Egyéb bevétel, egyéb ráfordítás 7. sz. melléklet: Társasági adóalap levezetése 8. sz. melléklet: Személyi jellegű kifizetések 9.
sz. melléklet: Cash flow
8
1. sz. melléklet
Immateriális javak, tárgyi eszközök 2012. évi állományváltozása (ezer Ft.-ban) e. Ft Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének állományváltozása Eszköz
Nyitó
Immateriális javak
Növekedés
Csökkenés
Záró
5.348
0
0
5.348
296.096
0
0
296.096
Műszaki berendezések
14.138
75
0
14.213
Egyéb tárgyi eszközök
1.415
0
0
1 415
12.003
66
0
12.069
329.000
141
0
329.141
100
141
141
100
Ingatlanok
50 e Ft érték alatti eszközök Összesen Beruházás
e. Ft Immateriális javak, tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenésének állományváltozása Eszköz Immateriális javak
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Záró
Záró nettó érték
3 446
4
0
3 450
1 898
Ingatlanok
87.025
6.860
0
93.885
202.211
Műszaki berendezések
12.559
871
0
13.430
783
Egyéb tárgyi eszközök
1 276
35
0
1 311
104
12.003
66
0
12.069
0
116.309
7.836
0
124.145
204.996
50 e Ft érték alatti eszközök Összesen Beruházás
100
Záró nettó mindösszesen
205.096 Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés Adótörvény szerinti értékcsökkenés: Differencia
7.836 e Ft 7.796 e Ft 40 e Ft
2. sz melléklet
9
Központi irányítás költségei költségnemenként (e. Ft-ban) 2012.
megnevezés Anyag költség
Szolgáltatások
Személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenés Egyéb szolgáltatás Összesen
2011.
e. Ft-ban index
2012. 578
575
40.046
27.053
Ebből könyvvizsgálat díja 1.644 E
Ebből könyvvizsgálat
99.5
67.6
díja 137 e
35.213
41.043
116.6
387
196
50.6
1.145
781
68.2
77.369
69.648
90.0
10
3. sz. melléklet
Hálózati költségek és ráfordítások költségnemenként (e. Ft-ban) 2012.
2012.
e. Ft-ban index
9.722
6.533
67.2
41.853
31.742
75.8
2.542
1.507
59.3
36.086
27.495
76.2
Értékcsökkenés
8.497
7.640
89.9
Közvetített szolgáltatás
9.448
9.372
99.2
108.148
84.289
77.9
85.087
40.922
48.1
193.235
125.211
64.8
Megnevezés Anyag költség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Személyi jellegű ráfordítás
Összesen Eladott áruk beszerzési ára Mindösszesen
2011.
11
4. sz. melléklet
Aktív és passzív időbeli elhatárolások jogcímei
Bevételek aktív időbeli elhatárolása Megnevezés Továbbszámlázott költségek árbevétele Kamatbevétel Összesen:
E.Ft-ban Adatok 1.146 44 1.190
Költségek aktív időbeli elhatárolása Megnevezés Tárhely szolgáltatás Internet, levelezőprogram karbantartás Összesen:
E.Ft-ban Adatok 9 12 21
12
4.sz melléklet
Aktív és passzív időbeli elhatárolások jogcímei 2012. Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
Megnevezés Fűtés, gázdíj Áram Telefon Víz-csatorna Szemétszállítás Könyvelés, ügyvédi díj Internet és kapcsolt szolgáltatás Szőnyeg bérleti díj Jogdíj Továbbszámlázott rezsi költségek Hardver karbantartás Objektumvédelem Összesen:
E. Ft-ban Adatok -253 232 95 6 43 599 23 1 387 818 47 7 2.005
Bevételek passzív időbeli elhatárolása
Megnevezés Fellelt áru bevételének elhatárolása Összesen:
E. Ft-ban Adatok 5.961 5.961
13
5. sz. melléklet
Egyéb követelés, egyéb kötelezettség mérlegsor tételei (e. Ft-ban )
Egyéb követelés tételei Szállító túlfizetés Óvadék /miskolci ingatlangazd./ Fizetési előleg Munkavállaló hiány, selejt m.követelés Művész túlfizetés Társasági adó Költségvetési befiz. köt. rendezés Önellenőrzési pótlék túlfizetés Környezetvédelmi termékdíj Iparűzési adó Nyugdíjbiztosítási Alap Innovációs járulék Összesen
adatok 19 1.085 100 429 265 1.589 57 136 27 1.139 171 118 5.135 e
Egyéb kötelezettség Vevő túlfizetés Letiltás miatti tartozás Szja Eho Áfa Építményadó Jövedelemelszámolás Fel nem vett járandóság Szociális hozzájárulási adó Levont nyugdíjjárulék Egészségbizt. és munkaerőpiaci jár. Önkéntes magánnyugdíjpénztári tagdíj Közteher Szakképzési hozzájárulás Beváltatlan vásárlási utalvány Tévesen érkezett összeg Összesen:
Adatok 87 150 2.542 72 2 733 1.300 837 60 3.575 766 1.126 5 8 117 1.035 1 14.414 e
14
6. sz. melléklet
Egyéb bevétel, egyéb ráfordítás 2012.
Egyéb bevétel Káreseménnyel kapcsolatos bevétel Kapott bírság, késedelmi kamat Leltárhiány, egyéb áruhiány térítés Egyéb bevételek Számlarendezések Összesen
e. Ft-ban adatok 147 66 561 145 34 953
Egyéb ráfordítás Bírság, önellenőrzés, késedelmi kamat Számlarendezések Iparűzési adó Építményadó Le nem vonható áfa Leltárhiány, selejt, Innovációs járulék Egyéb ráfordítás Céltartalékképzés Összesen
e. Ft-ban adatok 240 13 1.622 4.721 19 1.015 243 60 6.767 14.700
15
7. sz. melléklet
Társasági adóalap levezetése 2012. e. Ft-ban Megnevezés Adózás előtti eredmény: Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek: Adótörvény által elismert értékcsökkenés, kivezetett eszköz számított nyilvántartási értéke Mindösszesen Adózás előtti eredményt növelő jogcímek: Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés, terven felüli értékcsökkenés, kivezetett eszköz nyilvántartási értéke Bírság Adóévben elengedett követelés Céltartalékképzés Mindösszesen Adóalap Társasági adó nyereség-minimum alapján Adózott eredmény
-69.766 7.796 7.796 7.836 305 76 6.767 14.984 -62.578 179 -69.945
Fizetendő társasági adóhoz nyereség-minimum számítása: Összes bevétel Eladott áru beszerzési ára Közvetített szolgáltatás
139.872 e Ft - 40.922 e Ft 9.372 e Ft 89.578 e Ft x 2% = 1.792 e Ft nyereség-minimum 1.792 e x 10% = 179 e Ft Társasági adó
16
8. sz. melléklet
Személyi jellegű kifizetések 2012.év. eFt Megnevezés Bérköltség
Szellemi 15.356
Hálózat Fizikai 2.546
Összesen 17.902
-
Betegszabadság
Központ
Összesen
29.016
46.918
7
7
171
178
Táppénztérítés
-
-
-
57
57
Reprezentáció
85
-
85
245
330
2.318
-
2.318
2.272
4.590
221
158
379
730
1.109
-
-
-
60
60
Bérjárulékok
6.257
547
6.804
8.492
15.296
ebből - Szocho
4.146
312
4.458
7.833
12.291
- közteher
-
120
120
26
146
53
43
96
198
294
Gépkocsi ktg térítés Természetbeni juttatás Étkezés
- %-OS eho - művész eho
1.867
-
1.867
- szakképzési
191
72
263
435
698
24.237
3.258
27.495
41.043
68.538
Összesen:
-
1.867
Létszám
Megnevezés Teljes munkaidős Rész munkaidős Nyugdíjas Összesen:
Állomány
Hálózat
Központ
Összesen
fizikai
4
0
4
szellemi
4
3
7
fizikai
-
-
-
szellemi
-
1
1
fizikai
-
-
-
szellemi
1
-
1
9
4
13
17
9. sz. melléklet
Cash flow
e.Ft Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás Adózott eredmény Elszámolt amortizáció Előző évet érintő adózott eredmény Céltartalék képzés és felhasználás különb. Vevőtől kapott előleg Szállítói kötelezettség változás Egyéb kötelezettség változás Passzív időbeli elhatárolás változás Vevő követelés változás Készletre adott előleg Vásárolt készletérték változás Egyéb követelések változása Aktív időbeli elhatárolás változás Eredménytartalék változás II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás Tárgyi eszközök és immateriális javak vásárlása Kivezetett eszköz nyilvántartás sz.értéke Befektetett pénzügyi eszköz változása Pénzeszköz változás összesen
2011.év -100.46 5 -57.287 8.884 -4.000 -610 -15.171 -17.708 -4.712 -837 -287 -80 -8.829 172 4.380
2012.év. -21.516 -69.945 7.836 6.767 1.998 15.998 5.591 1.932 -1.400 -974 10.453 228 -141
-993
-141
5.373 -
-21.657
-96.085 Ebből pénzeszköz változás
-21.657 -96.085
Értékpapir változás
0
0
