Kasus : Persiapan Database Awal Transaksi

Kasus : • •

Persiapan Database Awal Transaksi

Profil Perusahaan : PT Global Home Material & Service merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang retail bahan bangunan & perlengkapan elektronik rumah tangga. Perusahaan berdiri pada tanggal 10 Agustus 2010, yang memiliki Visi & Misi, menjadi perusahaan paling bersaing dalam memberikan pelayanan dan kualitas barang kepada pelanggan. Selain melakukan penjualan retail sebagai kegiatan bisnis utamanya, perusahan juga melakukan penjualan jasa yang masih berhubungan dengan kegiatan bisnis utama perusahaan, yaitu penjualan retail bahan bangunan & perlengkapan electronik. Penjualan jasa tersebut antara lain, jasa pengecatan rumah, pemasangan peralatan electronik, dsbnya. Sejak pertama berdiri, perusahaan menggunakan pencatatan keuangan secara manual. Namun seiring dengan semakin berkembangnya bisnis perusahaan, maka perusahaan memutuskan untuk menggunakan suatu sistem pencatatan keuangan, dengan tujuan dapat mempermudah dan mempercepat proses pencatatan keuangan perusahaan serta dalam menghasilkan Laporan Keuangan, yang dibutuhkan dalam proyeksi dan keputusan bisnis perusahaan kedepannya. Dan sistem pencatatan keuangan yang dipilih oleh perusahaan adalah accurate Accounting Software, karena perusahaan menganggap accurate merupakan software paket yang mudah untuk digunakan dalam waktu singakat. Latar belakang masalah : sehubungan dengan penggunaan accurate maka perusahaan memerlukan suatu proses pemindahan data-data kedalam database accurate. Perusahaan memutuskan, bahwa per tanggal 1 July 2014, semua transaksi akan mulai diinput menggunakan accurate. Untuk itu perlu mempersiapkan master data per 30 Juni 2014.

Perintah : Anda sebagai konsultan ACCURATE, diminta oleh perusahaan untuk membantu proses setup database awal dan input transaksi selama bulan Juli 2014. Adapun master data yang diperlukan terkait setup database awal telah disediakan oleh staff perusahaan dalam file excel (*.xls) Informasi Perusahaan Nama Perusahaan Alamat Perusahaan Tanggal Mulai/Tutup Buku (Cut Off) Tahun Fiskal Mata Uang (Default) No Seri Faktur Pajak NPWP No. Pengukuhan PKP Tanggal PKP Kode Cabang Jenis Usaha KLU SPT (Klasifikasi Lapangan Usaha)

Global Home Material & Services

Keterangan PT Global Home Material & Service Jl. Wijaya 1 No. 808, Kebayoran Baru Jakarta Selatan 30 Juni 2014 2014 Rupiah (IDR) 010.000 06.864.767.6-418.000 06.864.767.6-418.000 10/09/2010 000 Perdagangan 51900

Hak Cipta pada Divisi Edukasi CPSSoft

ELPT-001

PT Global Home Material & Services Neraca Saldo per 30 Juni 2014 Nama Akun Kas Kas IDR Kas USD Kas SGD Bank Mandiri IDR BCA IDR Danamon USD Panin SGD Piutang Usaha Piutang Usaha IDR Piutang Usaha USD Piutang Usaha SGD Uang Muka Pembelian Uang Muka Pembelian IDR Uang Muka Pembelian USD Uang Muka Pembelian SGD Persediaan Barang Dagang Persediaan Bahan Bangunan Persediaan Perkakas Persediaan Elektronik Persediaan Furniture Persediaan Pesanan Persediaan Dalam Proses Barang Terkirim Biaya dibayar dimuka Sewa dibayar dimuka Asuransi dibayar dimuka PPN Masukan PPh 23 Final (Sales Tax) Bea Masuk Perlengkapan (Supplies) Akun Silang Transaksi Aktiva Tetap PPN Lebih Bayar Aset Tetap Tanah Bangunan Peralatan Kantor Peralatan Toko Kendaraan Akumulasi Penyustan Akum. Penys. Bangunan Akum. Penys. Peralatan Kantor Akum. Penys. Peralatan Toko Akum. Penys. Kendaraan Hutang Usaha Hutang Usaha IDR Hutang Usaha USD Hutang Usaha SGD Uang Muka Penjualan Uang Muka Penjualan IDR Uang Muka Penjualan USD Uang Muka Penjualan SGD Global Home Material & Services

Debit

Credit

10,030,000 (USD 1,000) 9,800,000 (SGD 500) 3,750,000 478,000,000 315,000,000 (USD 25,000) 245,000,000 (SGD 15,000) 112,500,000 72,500,000 (USD 5,500) 53,900,000 (SGD 5,350) 40,125,000

53,125,000 6,273,500 26,825,000 16,850,000

36,000,000 50,000,000

500,000,000 900,000,000 30,500,000 35,500,000 335,000,000 60,000,000 6,900,000 7,000,000 81,437,500 62,800,000 (USD 8,000) 78,400,000 (SGD 11,500) 86,250,000


ELPT-001

PPN Keluaran PPh 23 Final (Purchase Tax) Hutang Biaya Hutang Bunga Hutang Gaji Penerimaan Barang belum tertagih PPN Kurang Bayar Hutang Jangka Panjang Modal Laba ditahan Pendapatan Penjualan Bahan Bangunan Penjualan Perkakas Penjualan Electronik Penjualan Furnitur Penjualan Grup Pendapatan Jasa Penjualan Pesanan Retur Penjualan Retur Penjualan Bahan Bangunan Retur Penjualan Perkakas Retur Penjualan Electronik Retur Penjualan Furnitur Retur Penjualan Grup Retur Penjualan Pesanan Potongan Penjualan Harga Pokok Penjualan HPP Bahan Bangunan HPP Perkakas HPP Electronik HPP Furnitur HPP Pesanan Biaya Angkut Pembelian Potongan Pembelian Beban Penyusutan Beban Penyusutan Bangunan Beban Penyusutan Peralatan Kantor Beban Penyusutan Peralatan Toko Beban Penyusutan Kendaraan Biaya Umum & Administrasi Biaya Listrik, PAM & Telp Biaya Gaji & Upah Biaya Pemasaran Biaya Umum & Adm Lainnya Biaya Sewa Biaya Asuransi Beban Perlengkapan Beban Komisi Penjualan Pendapatan Lain-lain Pendapatan Bunga Bank Penjualan Aktiva Tetap Pendapatan Lain-lain Biaya Lain-lain Biaya Administrasi Bank Pajak Bunga Bank Biaya Bunga Pinjaman Lainnya Biaya Lain-lain Selisih Barang Terkirim Beban Pajak Penghasilan Global Home Material & Services

50,000,000 12,500,000 200,000,000 1,000,000,000 1,606,914,244 2,124,000,000 59,595,500 289,462,000 803,120,000 12,500,000

1,901,000,000 56,163,500 283,262,000 772,220,000 170,000

60,000,000 6,900,000 7,000,000 81,437,500 4,125,000 42,500,000

6,633,256 235,000 335,000 1,700,000 256,000


ELPT-001

Laba/Rugi Terealisasi Laba/Rugi Terealisasi IDR Laba/Rugi Terealisasi USD Laba/Rugi Terealisasi SGD Laba/Rugi Belum Terealisasi Laba/Rugi Belum Terealisasi IDR Laba/Rugi Belum Terealisasi USD Laba/Rugi Belum Terealisasi SGD Laba/Rugi Penghentian Aktiva Tetap Laba/Rugi Revaluasi Aktiva Tetap Total

6,547,747,500

6,547,747,500

Petunjuk 1 : Impor Daftar Akun berikut saldonya dari file excel yang telah disediakan.

Informasi lainnya terkait dengan perusahaan : Pengiriman (Ship Via) : a. Mobil Box b. Direct c. Sepeda Motor Informasi Pajak : a. PPN 10 % dengan kode pajak T b. PPh 23 2% dengan kode pajak F

DAFTAR PELANGGAN Nama Pelanggan

Saldo Awal

No. Faktur

Tanggal Faktur

CASH IDR Bangunan Perkasa, PT

Indah Electrik, PT

Sentosa, PT Cyber Furniture Multi Jaya Makmur CASH USD Tools Hardware Corp. The Simons Co. CASH SGD Powerland Electronic LTD Superior Furniture LTD

5,350,000 9,650,000 7,000,000 3,100,000 10,900,000 4,000,000 13,000,000 7,000,000 7,500,000 5,000,000

SI-GHSl/00712 SI-GHS/00895 SI-GHS/00735 SI-GHS/00845 SI-GHS/01030 SI-GHS/01045 SI-GHS/01053 SI-GHS/01075 SI-GHS/00725 SI-GHS/01200

2,500 1,100 1,900

SI-GHS/01189 SI-GHS/01061 SI-GHS/01083

01/05/2014 01/06/2014 15/05/2014 27/05/2014 13/06/2014 16/06/2014 18/06/2014 23/06/2014 10/05/2014 30/06/2014 30/06/2014 28/06/2014 21/06/2014 25/06/2014

2,450 2,900

SI-GHS/01195 SI-GHS/01198

30/06/2014 30/06/2014

Mata Uang IDR IDR IDR IDR IDR IDR IDR IDR IDR IDR IDR USD USD USD USD SGD SGD SGD

Termin C.O.D 2/10 n/30 2/10 n/30 2/10 n/30 2/10 n/30 2/10 n/30 2/10 n/30 2/10 n/30 2/10 n/30 2/10 n/30 2/10 n/30 C.O.D 2/10 n/60 2/10 n/60 2/10 n/60 C.O.D Net 30 Net 30

Tipe Pelanggan Umum Lokal

Lokal

Lokal Lokal Lokal Umum Ekspor Ekspor Umum Ekspor Ekspor

Petunjuk 2 : Impor Daftar Pelanggan berikut saldonya sesuai dengan nomor fakturnya dari file excel yang telah disediakan.



ELPT-001

DAFTAR PEMASOK Nama Pemasok

Glodok Elektronik

Aneka Furniture, PT Olympics, PT Super Material, PT

Saldo Hutang

No. Faktur

Tanggal Faktur

Mata Uang

3,000,000

GE/30025

25/05/2014

8,000,000

GE/30215

15/06/2014

9,000,000

GE/30260

17/06/2014

17,000,000

AF/11-00816

20/06/2014

8,000,000

AF/11-00895

23/06/2014

12,000,000

Olym-001050 SM/00780

5,800,000

Other Cash Vendor IDR

Termin

IDR

2/10 n/30

IDR

2/10 n/30

27/06/2014

IDR

2/10 n/30

30/06/2014

IDR

Net 30

30/06/2014

IDR

C.O.D.

Smart Tools Corp.

3,000

SMTC-00978

30/06/2014

USD

2/10 n/60

Fair Price PTE Ltd.

5,000

FP-11-00715

30/06/2014

USD

2/10 n/60

30/06/2014

USD

C.O.D

SGD

2/10 n/30

Other Cash Vendor USD Joo Seng Electric Co. Newtech Furniture Ltd.

3,500

JSE-00795

13/06/2014

3,000

JSE-001020

23/06/2014

5,000

NF-0002135

30/06/2014

SGD

Net 30

30/06/2014

SGD

C.O.D

Other Cash Vendor SGD

Petunjuk 3 : Impor Daftar Pemasok berikut saldo hutangnya sesuai dengan nomor fakturnya dari file excel yang tersedia.

DAFTAR BARANG Kategori Barang Air Conditioner Air Conditioner Kulkas Kulkas Kulkas Pompa Air Pompa Air Pompa Air Mesin Cuci Mesin Cuci Mesin Cuci Spring Bed Spring Bed Spring Bed Spring Bed Lemari Lemari Lemari Meja Rias Meja Rias Meja Rias Kitchen Set Kitchen Set Kitchen Set

Kode Barang

Keterangan

AC AC-Sharp Klk Klk-Sharp 1p

Air Conditioner AC Sharp AH-AP9JML

Klk-Pan 1p PA PA-Pan PA-Sanyo MC MC-Sharp MC- Tosh SB SB-P Cel SB-P Del SB-P Std

Kulkas Panasonic Pompa Air Pompa Air Panasonic Pompa Air Sanyo Mesin Cuci Mesin Cuci Sharp Mesin Cuci Toshiba Spring Bed SB Point - Celebrity SB Point - Deluxe

Kulkas Kulkas Sharp

L L2P-Kaca

SB Point - Standard Lemari Lemari - Kaca

L2P-Polos MR MR-O 3605 MR-A C&H KS KS-Natural KS-Green

Lemari - Polos Meja Rias Meja Rias Olympic 3605 Meja Rias Albatros CSD&HGM Kitchen Set Kitchen Set Natural Kitchen Set Green



Kts

Unit 1

Total Harga

2

set

6,700,000

2 2

set set

3,335,000 5,264,000

2 2

set set

1,390,000 1,476,000

2 2

set set

4,740,000 3,920,000

1 1 1

set set set

4,543,000 1,952,000 1,610,000

1 1

set set

2,000,000 2,000,000

1 1

set set

2,200,000 2,545,000

0 0

set set

Gudang Electronik Electronik Electronik Electronik Electronik Electronik Electronik Electronik Electronik Electronik Electronik Furnitur Furnitur Furnitur Furnitur Furnitur Furnitur Furnitur Furnitur Furnitur Furnitur Furnitur Furnitur Furnitur ELPT-001

Gergaji Gergaji Gergaji PowerTools PowerTools PowerTools PowerTools PowerTools PowerTools PowerTools PowerTools Pasir Pasir Pasir Semen Semen Semen Cat Cat Cat Cat Cat Cat Cat Jasa Jasa Jasa Jasa Jasa Jasa

GJG Ggj-Sel GL-Fuji PT Bor Norita MP-Fuji MPB-B&D MA-Makita TNG TC-Pro 8" TL-5"

GERGAJI Gergaji Sellery Gergaji Listrik Fujiyama PowerTools Bor Listrik Norita 2800 Rpm Mesin Poles Fujiyama Mesin Potong Besi B&D Mesin Amplas Makita TANG Tang Crimping Pro 8" Tang Lancip 5"

PSR P-Btn P-Bsa

10 2

pcs set

280,000 1,200,000

3 2 2 2

set set set set

265,500 1,429,000 862,000 1,317,000

20 20

pcs pcs

270,000 650,000

Pasir Beton Pasir Biasa

100 100

m3 m3

20,000,000 20,000,000

SMN SH-40 SH-50

SEMEN Semen Holcim - 40 kg Semen Holcim - 50 kg

15 25

zak zak

585,000 1,250,000

CT CI Dul 2,5lt CI Dul 20lt CI Mow 2,5lt CI Mow 20lt CI Cat 5kg CI Cat 25kg

CAT Cat Int Dulux 2,5lt Cat Int Dulux 20lt Cat Int Mowilex 2.5lt Cat Int Mowilex 20lt Cat Int Catylac 5kg Cat Int Catylac 25kg

10 5 10 5 10 5

klg klg klg klg klg klg

1,050,000 3,780,000 1,430,000 2,980,000 600,000 1,450,000

JS JPC JST JPS JPB JTK

PASIR

Perkakas Perkakas Perkakas Perkakas Perkakas Perkakas Perkakas Perkakas Perkakas Perkakas Perkakas Material Material Material Material Material Material Material Material Material Material Material Material Material

JASA Jasa Pengecatan Jasa Arsitek Jasa Pemasangan Jasa Perbaikan Jasa Tukang

Petunjuk 4 : a. Impor Daftar Barang perusahaan berikut saldonya dari file excel yang tersedia. Perusahaan menggunakan metode penilaian persediaan FIFO. b. Dan impor Daftar Nomor Serial & Tanggal kadaluarsa dari masing – masing barang yang memiliki informasi tersebut.

AKTIVA TETAP Berikut ini penggolongan aset tetap pada PT Global Home Material & Services : Golongan Aset Tetap No. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Golongan Aset Tetap Tanah Bangunan Peralatan Kantor Peralatan Toko Kendaraan 1 Kendaraan 2


Aset Tetap Pajak Tidak Disusutkan Bangunan Permanen Gol 1 [Garis Lurus] Gol 1 [Garis Lurus] Gol 1 [Saldo Menurun] Gol 2 [Saldo Menurun]


ELPT-001

Tipe aset tetap pajak No. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Tipe Aset Tetap Pajak Tidak Disusutkan Bangunan Permanen Golongan 1 [Garis Lurus] Golongan 1 [Saldo Menurun] Golongan 2 [Garis Lurus] Golongan 2 [Saldo Menurun]

Masa manfaat

Metode Penyusutan Tidak Terdepresiasi Garis Lurus Garis Lurus Saldo Menurun Garis Lurus Saldo Menurun

0 20 4 4 8 8

Petunjuk 5 : Impor Daftar Aktiva Tetap perusahaan berikut saldonya dari file data excel yang tersedia.

Transaksi Bulan Juli 2014 : Tanggal 2

5

Keterangan Cyber Furniture melunasi piutang untuk nomor faktur : SI-GHS/00725 sebesar Rp 7.500.000. Pembayaran menggunakan cek Bank Mandiri dengan nomor Cek : M-415, tanggal cair 9 Juli 2014. Nomor Formulir Pelunasan : CR/GH-525 Powerland Electronic LTD memesan produk berikut ini : Item Qty Unit Price Mesin Amplas Makita 1 SGD 148 Mesin Potong Besi B&D 1 SGD 118 Harga belum termasuk PPN 10%, Ongkos kirim : SGD 35, Tanggal pengiriman : 8 Juli 2014. Rate Transaksi : Rp 7.100. Nomor transaksi formulir pesanan : SO/GH-513

7

Powerland Electronic LTD memberikan uang muka sebesar SGD 200 atas total pesanan yang dilakukan pada tanggal 5 Juli 2014. Info : Nilai uang muka sudah termasuk PPN 10%. Rate Transaksi : Rp 7.125 & Rate Fiscal : 7.050. Pembayaran dilakukan melalui Bank Panin SGD (Pajak & DPP) dengan nomor cek P-705 dan tanggal cek 12 Juli 2014. Nomor formulir faktur uang muka : SI/GH-944

8

Mengirimkan pesanan penjualan Powerland Electronic LTD untuk nomor transaksi pesanan : SO/GH-513. Nomor transaksi Pengiriman Pesanan : DO/GH-615. Pengiriman menggunakan FEDEX. Info : Buat nama pengiriman baru yaitu FEDEX. Item Mesin Amplas Makita Mesin Potong Besi B&D

12

Bagian gudang melakukan permintaan pembelian atas produk-produk berikut ini : Item Cat Int Catylac 25kg Bor Listrik Norita 2800 Rpm AC Sharp AH-AP9JML Pasir Biasa Nomor transaksi : Req/GH-300

13

Serial Number MAM-568652 780050

Qty 50 2 2 200

Tgl Dibutuhkan 15 Juli 2014 17 Juli 2014 17 Juli 2014 15 Juli 2014

PT Global Home Material & Services memesan produk atas permintaan pembelian dari bagian gudang ke ke supplier Fair Price PTE Ltd. Untuk produk-produk berikut ini :



ELPT-001

Item Qty Unit Price Disc Item Bor Listrik Norita 2800 Rpm 2 USD 350 USD 1.5 AC Sharp AH-AP9JML 2 USD 359 0 Harga belum termasuk PPN 10%, Expected Date : 17 Juli 2014, Rate Transaksi Rp 9.350, pengiriman menggunakan FEDEX. Nomor transaksi pemesanan : PO/GH-678 Dan sebagian produk lainnya yang diminta oleh bagian gudang, dipesan ke supplier PT Super Material. Berikut rinciannya : Item Qty Unit Price Cat Int Catylac 25kg 50 Rp 295.000 Pasir Biasa 200 Rp 210.000 Harga belum termasuk PPN 10%, Expected Date : 15 Juli 2014, pengiriman menggunakan Mobil Box. 14

Mengirimkan tagihan ke Powerland Electronic LTD atas pengiriman barang pada tanggal 8 Juli 2014 dengan nomor transaksi pengiriman pesanan : DO/GH-615. Rate transaksi : Rp 7.170 dan Rate Fiscal : Rp 7.100 Info : pilih akun “Pendapatan Lain-lain” untuk biaya angkut penjualan.

15

Menerima barang atas pesanan dari PT Super Material untuk nomor pesanan pembelian PO/GH-679 tertanggal 13 Juli 2014. Nomor surat jalan : DO-SM-769. Nomor formulir penerimaan barang : RI/GH-677

17

Menerima barang dan tagihannya atas pesanan nomor PO/GH-678 ke Fair Price PTE LTD dengan nomor faktur pembelian : FP-11-01030 tertanggal 13 Juli 2014. Rate transaksi : Rp 9.280, Rate Fiscal : Rp 9.180. Tanggal kirim : 14 Juli 2014. Nomor formulir Pembelian : PI/GH-677 Perkiraan ongkos angkut dari jasa angkut Fedex : Rp 464.000 = USD 50 dengan rate Rp 9.280. Ditagihkan ke Fedex Indonesia dan dibebankan ke harga pokok produk (Perusahaan perlu membuat perkiraan ongkos angkut, dikarenakan hingga barang diterima nilai tagihan dari Fedex belum diterima oleh Perusahaan. Sedangkan HPP Barang perlu ditambahkan dengan ongkos angkut tersebut). Info : Buat Vendor baru dengan nama Fedex Indonesia, mata uang : IDR. Pilih akun “Biaya Angkut Pembelian” untuk menampung nilai ongkos kirim.

18

Powerland Electronic LTD melunasi piutangnya untuk faktur nomor SI-GHS/01195. Pelunasan melalui Bank BCA IDR, dengan nomor cek B-1036 dan tanggal cek 25 Juli 2014. Rate Transaksi : Rp 7,215.

20

PT Global Home Material & Services mengeluarkan (dispose) 1 buah aktiva tetapnya yaitu AC Toshiba, hal ini dikarenakan AC tersebut sudah tidak dapat digunakan lagi (rusak).

21

Menerima tagihan dari Fedex Indonesia atas jasa ongkos angkut pembelian dari Fair Price PTE LTD yang berlokasi di Amerika Serikat ke Indonesia, yaitu sebesar Rp 489.073. Nomor faktur pembelian : Fedex-725. Info : selisih nilai antara perkiraan ongkos angkut dengan aktual ongkos angkut akan diakui pada tanggal diterimanya tagihan dari Fedex. Pilih akun “HPP Elektronik” sebagai akun penampung selisih nilai tersebut.

22

PT Global Home Material & Services menerima produk kulkas Panasonic dari seorang pelanggan (Cash IDR) untuk direparasi yaitu penambahan Freon pada kulkas tersebut. Pelanggan ditagihkan biaya reparasi sebesar Rp 175.000 dan tagihan tersebut langsung dilunasi saat pelanggan mengambil produknya dihari yang sama. Pembayaran dimasukan dalam Kas IDR. Info : pilih item Jasa Reparasi pada saat membuat RMA Action. Nomor transaksi RMA : RMA-120 dan nomor transaksi RMA action : Act-120.



ELPT-001

23

24

26

27

28

29 30

31

PT Global Home Material & Services membeli USD 6,000 dengan Rate Rp 9.315 menggunakan Bank Mandiri IDR. Dan langsung men-transfer pembelian USD tersebut ke Bank Danamon USD. Dan atas transaksi tersebut dikenakan biaya Administrasi sebesar Rp 20.000. Nomor transaksi : JU/GH-400 PT Global Home Material & Services melakukan pembayaran atas hutangnya ke Fair Price, PTE, LTD untuk faktur nomor FP-11-01030. Pembayaran melalui Bank Danamon USD, dengan nomor Cek : D-1312, tanggal cek : 30 Juli 2014 & Rate Transaksi : Rp 9,200. Sedangkan untuk hutang PPN 10% dibayarkan menggunakan Mandiri IDR. Nomor Formulir Pembayaran : PP/GH-0215 PT Global Home Material & Services membeli AC baru dengan merk LG 1Pk sebanyak 1 unit seharga Rp 4.115.000 untuk digunakan di gedung kantor PT Global Home Material & Service. Pembayaran menggunakan Bank BCA IDR. Nomor transaksi : Payment/GH-115 Info : gunakan akun perantara “Transaksi Aktiva Tetap” dalam penginputan aktiva tetap tersebut. Masa manfaat : 5 tahun dan tipe aktiva tetap Peralatan Kantor. Disusutkan dengan metode Garis Lurus. Bagian Gudang menginput nomor seri & tanggal kadaluarsa atas transaksi Penerimaan Barang pada tanggal 15 Juli 2014 dengan nomor penerimaan barang : DO-SM-769. Nomor formulir transaksi : SNE/001 Nomor Seri & Tanggal Kadaluarsa : Nomor Seri Tanggal Kadaluarsa Kts 150913-071 15 September 2014 30 Klg 150913-075 15 September 2014 20 Klg PT Global Home Material & Services melakukan stock opname dan terdapat selisih nilai digudang dengan yang dicatat di accurate, untuk produk2 berikut ini : Item Gudang (Fisik) ACCURATE New Total Cost Tang Lancip 5” 22 20 Rp 715.00 Cat Int Dulux 2.5lt 11 10 Rp 1.155.000 Info : Pilih akun “HPP Bangunan” sebagai akun penyesuaian. Serial number untuk Cat Int Dulux 2.5lt : 250314-500 dengan tanggal Kadaluarsa : 25 Maret 2014. Nomor transaksi : Adj-013002 Bagian gudang melakukan pemindahan barang untuk produk Pompa Air Panasonic dari Gudang Elektronik ke Gudang Depan sebanyak 1 set. Nomor transaksi IT/12001. Manajemen Perusahaan memutuskan untuk menaikkan harga jual semua barang efektif per tanggal 5 Agustus 2014, dengan kenaikan harga sebesar 5% untuk semua produk yang dijual oleh perusahaan. Nomor transaksi SP-0001. Penyesuaian akhir bulan : a. Biaya Administrasi Bank BCA IDR = Rp 10.000, Bank Danamon USD = USD 2 Rate : Rp 9.400, Bank Mandiri IDR = Rp 9.000 dan Bank Panin SGD = SGD 1.8 Rate : Rp 7.250. Nomor transaksi dimulai dari Payment/GH-116 dan seterusnya. b. Buatkan Memorize transaksi untuk transaksi diatas. Nomor Memorize Transaksi dimulai dengan M-01 dan seterusnya. Dan berikan keterangan pada memorize transaksi tersebut, misalnya “Administrasi Mandiri IDR”, dsbnya. c. Jurnal dan Hitung nilai penyesuaian untuk Biaya Sewa dan Biaya Asuransi. Nilai Sewa dibayar dimuka pada nilai saldo awal merupakan nilai sewa yang dibayarkan untuk 1 tahun kedepan dimulai pada bulan Juli 2014. Sedangkan Nilai Asuransi dibayar dimuka pada saldo awal merupakan nilai asuransi yang dibayarkan untuk 3 tahun yang dimulai pada bulan Juli 2014. Nomor transaksi : JU/GH-401 d. Buatkan Transaksi berulang untuk transaksi penyesuaian Biaya Sewa selama 1 tahun dengan periode berulang “Bulan”. Dan buatkan Transaksi berulang untuk transaksi penyesuaian Biaya Asuransi selama 3 tahun dengan periode berulan “Bulan”. Nomor transaksi masing2 RT-0001 & RT-0002. e. Menutup akun PPN Keluaran dan PPN Masukan atas hasil rekonsiliasi PPN untuk periode Juli 2014. f. Hitung nilai selisih kurs dan penyusutan untuk bulan Juli 2014. Rate USD : Rp 9.400 dan SGD : Rp 7.250

~ selamat mengerjakan ~ Global Home Material & Services


ELPT-001

Kasus : Persiapan Database Awal Transaksi

Recommend Documents