PT. GOWES adalah perusahaan yang bergerak dibidang penjualan sepeda dan accesorisnya. Perusahaan ini didirikan sejak 1 Oktober 1997 dan berlokasi di Jalan Perbanas, Karet, Kuningan, Jakarta Selatan. PT. Gowes termasuk dalam kelompok Usaha Perdagangan Besar dengan KLU: 51900. Selama ini pembukuan perusahaan telah dilakukan secara manual. Dengan berkembangnya transaksi perusahaan dibutuhkan program akuntansi yang dapat membantu bidang pembukuan dan pelaporan keuangan. Pada tanggal 1 Juli 2013 perusahaan memutusakan untuk menggunakan software akuntansi Accurate. Anda diminta bantuan untuk melakukan migrasi dari pencatatan secara manual ke Accurate dan mulai bulan Juli 2013 transaksi akan dilakukan melalui Accurate. Tugas yang harus Anda lakukan: 1. Melakukan persiapan awal (Setup Accurate) 2. Mencatat transaksi Bulan Juli 2013 menggunakan Accurate Sebelum melaukan migrasi perlu disiapkan terlebih dahulu master data awal perusahaan sebagai saldo awal pembukuan yang akan diinput pada program Accurate. Berikut master data yang sudah disiapkan: 1. Daftar mata uangyang akan digunakan dalam transaksi (Cuurency) 2. Informasi mengenai perusahaan (Company Information) 3. Daftar Akun (Chart Of Account) 4. Daftar Pelanggan (Customers) 5. Daftar Pemasok (Vendors) 6. Daftar Barang dan Jasa 7. Daftar Aktiva Tetap
PT. GOWES NERACA SALDO (TRIAL BALANCE) 30 JUNI 2013 NO. AKUN 1101.001 1101.002 1102.001 1102.002 1102.003 1102.004 1103.001 1104.001 1105.001 1105.002 1107.001 1107.002 1108.001 1201.001 1201.002 1201.003 1201.004 1202.002 1202.003 1202.004 2101.001 2101.002 2102.001 2103.001 2105.001 3101.001 3101.002 4101.001 5101.001 6101.002 6101.003 6101.999 6201.001 6201.002 6201.003 7101.001 7101.002 7101.004 7101.999 7201.001 8101.005 8101.999
NAMA AKUN Kas - IDR Kas - USD (rate = Rp. 8.990,-) BCA - IDR BCA - USD UOB - IDR Mandiri - USD Piutang Dagang - IDR Uang Muka Pembelian - IDR Persediaan - Sepeda Persediaan - Accessories Sewa Dibayar Dimuka Asuransi Dibayar Dimuka PPN Masukan Tanah Gedung Peralatan Kendaraan Akumulasi Penyusutan - Gedung Akumulasi Penyusutan - Peralatan Akumulasi Penyusutan - Kendaraan Hutang Dagang - IDR Hutang Dagang - USD Uang Muka Penjualan - IDR PPN Keluaran Hutang Leasing Modal Laba Ditahan Penjualan HPP Beban Asuransi - Umum Beban Sewa - Umum Beban Lainnya - Umum Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Peralatan Beban Penyusutan Kendaraan Beban Admin Beban Bunga Rugi (Laba) Penjualan Aktiva Tetap Beban Lain - Lain Selisih Kurs Pendapatan Bunga (Giro/Rek.Koran) Pendapatan Lainnya
DEBET 3.000.000 2.697.000 897.645.500 30.386.200 35.900.000 519.622.000 681.000.000
KREDIT
69.675.000 367.299.000 240.000.000 36.000.000 1.200.000.000 900.000.000 85.440.000 722.500.000 532.500.000 85.440.000 550.000.000 236.050.000 699.871.500
150.000.000 3.000.000.000 537.303.200
5.791.164.700
5.791.164.700
PT. GOWES DAFTAR PELANGGAN (CUSTOMER) 30 JUNI 2013 No. Pelanggan
Nama Pelanggan
Mata Uang
Saldo Piutang
No.Faktur
Tanggal Faktur
Tipe Pelanggan
C001
Customer - IDR
IDR
C002
Wim Bike, PT
IDR
350.000.000
SI/457
24/05/2013
Lokal
C002
Wim Bike, PT
IDR
175.000.000
SI/574
15/06/2013
Lokal
C002
Wim Bike, PT
IDR
8.900.000
SI/390
10/04/2013
Lokal
C003
Fun Bike, PT
IDR
37.800.000
SI/241
21/03/2013
Lokal
C004
Sepeda Makmur, PT
IDR
80.500.000
SI/331
20/04/2013
Non Lokal
C004
Sepeda Makmur, PT
IDR
4.500.000
SI/557
22/06/2013
Non Lokal
C005
Makmur, PT
IDR
24.300.000
SI/701
27/06/2013
Non Lokal
PT. GOWES DAFTAR PEMASOK (VENDORS) 30 JUNI 2013 No. Pemasok
Nama Pemasok
Mata Uang
Pajak 1
Saldo Hutang
No.Faktur
Tanggal Faktur
V001
Bike One, Co
USD
P
74.500
BO/SI/102391
10/04/2013
V002
Subur Makmur, PT [IDR]
IDR
P
230.450
SM.10.23451
06/01/2013
V002
Subur Makmur, PT [IDR]
IDR
P
5.600.000
SM.10.23452
06/01/2013
V003
Subur Makmur, PT [USD]
USD
P
3.350
SM.10.31564
08/02/2013
V004
Globalindo Pratama, PT
IDR
P
-
PT. GOWES DAFTAR ASET TETAP (FIXED ASSETS) 30 JUNI 2013 Kode AT
Keterangan
Tipe Aset Tetap
Qty
Tanggal Beli
Tanggal Masa Penggunaan Manfaat
Harga Perolehan
Metode Penyusutan
TN001 kavling 1.300m² - Tangerang
Tanah
1
30/07/2001
30/07/2001
0
1.200.000.000
Tidak Disusutkan
GD001 Rukan -BSD City Serpong Motor Honda B 2501 BE dan B 2502 KD001 BE
Gedung
1
01/09/2001
01/09/2001
20
900.000.000
Straight Line
Kendaraan
2
01/04/2003
01/04/2003
5
27.500.000
Straight Line
KD002 Mobil Camry B 131 KE
Kendaraan
1
05/06/2010
05/06/2010
5
450.000.000
Straight Line
KD003 Toyota Pick Up B 9008 BE
Kendaraan
2
20/08/2003
20/08/2003
5
24.000.000
Straight Line
PR001
Komputer Akuntansi dan Finance
Peralatan
3
01/01/2002
01/01/2002
5
11.500.000
Straight Line
PR002
Notebook Direksi dan Manager
Peralatan
3
15/03/2002
15/03/2002
5
33.000.000
Straight Line
PR003
Kursi Kerja Staff
Peralatan
8
20/09/2002
20/09/2002
5
2.600.000
Straight Line
PR004
Meja Kerja Staff
Peralatan
8
20/09/2002
20/09/2002
5
3.240.000
Straight Line
PR005
Kursi dan Meja Kerja Direksi
Peralatan
1
10/10/2002
10/10/2002
5
6.300.000
Straight Line
PR006
Sofa dan Meja Tunggu
Peralatan
3
01/10/2002
01/10/2002
5
7.200.000
Straight Line
PR007
Air Conditioner LG
Peralatan
4
01/08/2002
01/08/2002
5
14.400.000
Straight Line
PR008
Air Conditioner LG (Toko)
Peralatan
2
01/08/2002
01/08/2002
5
7.200.000
Straight Line
TRANSAKSI PT GOWES SELAMA BULAN JULI 2013 No.
Tanggal
1
02/07/2013
Keterangan Perusahaan menerima fax pesanan barang dari PT Wim Bike.Untuk itu perusahaan membuat Sales Order No. SO7001 Produk
Qty
Price
Diskon
Netto
EVOLUTION LEGEND HELMET
8
1.250.000
10%
9.000.000
EXPERT SZ ALL
10
600.000
10%
5.400.000
TI "X" EXOGRID
1
50.000.000
20%
40.000.000 54.400.000
PPN 10%
5.440.000
TOTAL
2
03/07/2013
59.840.000
Perusahaan membayar hutang kepada PT Subur Makmur atas tagihan Invoice No. SM.12.23451 melalui transfer BCA.IDR.7001,tanggal jatuh tempo cek 5 Juli 2013 dengan bukti No. PP7001
3
04/07/2013
Bagian Gudang menerbitkan Purchase Requisition No. PR7001 perihal barang yang harus dibeli karena minimum stock. Produk
4
05/07/2013
Qty
SUN L-VI AM FRONT & REARWHEEL BLACK 135 MM
10
TI "X" CARBON
3
SUN.LV1 DH FRONT 110X20MM BLACK RER 150MM
11
Perusahaan membuat penawaran melalui fax dengan Sales Quotation No.SQ7001 kepada PT. Fun Bike. Produk
Qty
Price
Diskon
Netto
MOTOLITE, FLOAT
2
31.000.000
10%
55.800.000
RACER X, FLOAT
2
27.850.000
10%
50.130.000 105.930.000
PPN 10% TOTAL
10.593.000 116.523.000
5
06/07/2013
Bagian pembelian membuat Pesanan Pembelian dengan No. PO7001 atas permintaan Gudang kepada PT. Bike One. Rate USD = Rp. 9.100,Produk SUN.LV1 AM FRONT & REARWHEEL BLACK 135MM TI-"X" CARBON SUN.LV1 DH FRONT 110X20MM BLACK RER 150MM
Qty
Price
Netto
10
$
170
1.700
3
$
1.150
3.450
11
$
158
1.738 6.888,0
PPN 10% TOTAL
688,8 7.576,8
Barang rencananya akan dikirim melalui FOREX tanggal 9 Juli 2013 6
07/07/2013
Perusahaan menerima pembayaran piutang PT. Wim Bike atas Invoice No.SI/390 melalui transfer dengan cek No.UOB.IDR.7000 bukti pembayaran CR7001
7
08/07/2013
PT. Fun Bike memesan seluruh barang yang ditawarkan pada tanggal 5 Juli 2013, kecuali Racer Float pesan 1 unit. Untuk itu perusahaan membuat Sales Order No. SO7002. Barang rencananya akan dikirim langsung tanggal 11 Juli 2013.
8
09/07/2013
Perusahaan menerima barang sekaligus tagihannya atas pesanan barang tanggal 6 Juli 2013 ke PT. Bike One dengan bukti Purchase Invoice No.PI7001. Rate USD saat ini = Rp. 9.100,-
9
10/07/2013
Perusahaan mengirim barang yang dipesan PT. Wim Bike pada tanggal 2 Juli 2013, sekaligus membuat tagihannya dengan Sales Invoice No.SI7001
10
10/07/2013
PT. Wim Bike membayar 30% dari tagihan tanggal 10 Juli 2013 dengan cek UOB.IDR.7001 jatuh tempo tanggal 12 Juli 2013 dengan bukti pembayaran CR7002. Sisanya akan dibayar tanggal 15 Juli 2013.
11
11/07/2013
Perusahaan mengirim barangyangdipesan PT. Fun Bike pada tanggal 8 Juli 2013 melalui mobil pick up sekaligus membuat tagihannya dengan Sales Invoice No.SI7002
12
12/07/2013
Perusahaan membayar tagihan PT. Bike One tanggal 9Juli 2013 melalui cek Mandiri.USD.7001 jatuh tempo cek tanggal 12 Juli 2013 dengan bukti pembayaran PP7002. Kurs saat ini USD = Rp. 9.150,-
13
13/07/2013
Perusahaan membuat penawaran dengan bukti Sales Quotation No.SQ7002 kepada PT. Sepeda Makmur. Produk
Qty
Price
Diskon
Netto
ALLEN TOOL RED
5
50.000
0%
250.000
RACER X, FLOAT
1
27.850.000
15%
23.672.500
TI-"X" TITANIUM
1
46.000.000
10%
41.400.000 65.322.500
PPN 10%
6.532.250
TOTAL
71.854.750
14
14/07/2013
PT. Sepeda Makmur memesan seluruh barang yang ditawarkan pada tanggal 12 Juli 2013 melalui SO7003. Barang rencananya akan dikirim melalui DHL tanggal 24 Juli 2013.
15
15/07/2013
PT. Wim Bike melunasi tagihan yang kurang dibayar tanggal 10 Juli 2013 melalui transfer ke UOB.IDR.7002 dengan bukti CR7003, jatuh tempo tanggal 17 Juli 2013.
16
16/07/2013
Perusahaan menjual 1 unit motor honda seharga Rp. 10.000.000,-. Pembeli mentransfer uangnya melalui BCA-IDR. Perusahaan membuat bukti OD7001 sedangkan jurnal pengeluaran aktiva tetap JV7001.
Perusahaan membeli USD dari BCA-IDR sebesar USD 50.000,- rate Rp.9.000,- dengan bukti JV7002
17
17/07/2013
18
18/07/2013
Perusahaan membayar hutang leasing mobil kepada PT.Astra Lease, Co melalui transfer BCA-IDR dengan cek No. BCA7003 sebesar Rp.30.000.000,- beban bunga sebesar Rp. 4.400.000,-
19
20/07/2013
Bagian Gudang menerbitkan Purchase Requisition No. PR7002 perihal barang yang harus dibeli karena minimum stock. Produk MOTOLITE, FLOAT
Qty 10
RACER X, FLOAT 10 Barang tersebut akan diperlukan tanggal 25 Juli 2013.
20
21/07/2013
PT. Fun Bike membayar dengan cek BCA.IDR.7004 atas barang yang dikirim pada tanggal 11 Juli 2013. Jatuh tempo cek tanggal 25 Juli 2013 dengan bukti CR7004
21
22/07/2013
Bagian pembelian membuat Pesanan atas permintaan Gudang kepada PT. Global Pratama dengan bukti PO7002. Barang rencananya akan dikirim secara langsung tanggal 25 Juli 2013. Produk
Qty
Price
Diskon
Total
MOTOLITE, FLOAT
10
10.000.000
5%
95.000.000
RACER X, FLOAT
10
12.500.000
25%
93.750.000 188.750.000
PPN 10%
18.875.000
TOTAL
207.625.000
22
23/07/2013
Perusahaan mengisi Kas USD dengan menarik dana dari Mandiri USD senilai $ 1.000,-. Rate saat ini Rp. 9.160,- dengan cek Mandiri.USD.7001 dengan bukti JV7003
23
24/07/2013
Perusahaan mengirim barang yang dipesan PT. Sepeda Makmur tanggal 14 Juli 2013 sekaligus tagihannya dengan SI7003
24
24/07/2013
PT. Sepeda Makmur membayar dengan cek UOB7003 atas barang yang dikirim pada tanggal 24 Juli 2013 jatuh tempo cek tanggal 30 Juli 2013 dengan bukti CR7005.
25
25/07/2013
Perusahaan menerima barang sekaligus tagihannya atas pesanan barang tanggal 22 Juli 2013 ke PT. Global Pratama dengan PI7002
26
26/07/2013
Perusahaan membayar tagihan PT.Global Pratama tanggal 22 Juli 2013 melalui BCA-IDR.7005 sebesar Rp. 50.000.000,- jatuh tempo tanggal 28 Juli 2013 dengan bukti PP7003, sisanya akan dibayar tanggal 10 Agustus 2013.
27
27/07/2013
Perusahaan membeli 2 unit Note Book di Toko "Indo Komputer" sebagai peralatan kantor @ $ 500 dengan bukti OP7002. Rate = Rp. 9.165,- melalui Kas-USD
28
31/07/2013
Transaksi penyesuaian dengan bukti JV sesuai nomor urutannya. 1. Hitung dan input Biaya sewa toko (Sewa toko untuk 2 tahun) 2. Hitung dan input Biaya asuransi mobil (Asuransi mobil untuk 1 tahun) 3. Pendapatan Jasa Giro Bank
BCA-IDR
2.351.642
BCA-USD
$
UOB-IDR
596.697
Mandiri-USD
$
4. Hitung penyusutan akhir Juli 2013 5. Rate tutup buku 31 Juli 2013 = Rp. 9.170,-
697
343
