Jaarverslag Stichting Sint Jozef Wonen en Zorg

Jaarverslag 2014 Stichting Sint Jozef Wonen en Zorg

INHOUDSOPGAVE

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10

Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Reg. verslaggeving WTZi Specificatie onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014

4 5 6 7 11 15 16 18 19 20

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

27 27 27 27

Sint Jozef Wonen en Zorg

2

5.1 JAARREKENING


3

5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming)

ACTIVA

Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1

3.220.722 3.220.722

3.470.199 3.470.199

2 3 4

33.503 131.651 3.793.760 3.958.914

163.191 3.368.392 3.531.583

7.179.637

7.001.782

Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

5

45 2.560.561 321.461 2.882.067

45 2.314.177 321.461 2.635.683

Voorzieningen

6

863.914

747.319

Langlopende schulden ( > 1 jaar)

7

2.484.176

2.547.530

Kortlopende schulden (< 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

2 8

949.479

16.531 1.054.719

7.179.637

7.001.782

Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

PASSIVA

Eigen vermogen

Totaal passiva


4

5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

5.330.680 310.108 26.350 343.295

5.303.498 300.319 323.661

6.010.433

5.927.477

4.163.881 313.385 1.197.410

4.042.829 263.668 1.323.837

Som der bedrijfslasten

5.674.676

5.630.334

BEDRIJFSRESULTAAT

335.757

297.144

-89.373

-125.286

246.384

171.858

-

-

246.384

171.858

246.384 246.384

171.858 171.858

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

1 2 3 4

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten

5 6 7

8

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

9 9

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten


5

5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

2014 €

2013 €

335.757

297.144

313.385 116.595

263.668 93.051 429.980

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

31.540 -50.034 -105.240

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

-9.416 356.684 -21.877 -123.734

325.391

642.003

979.254

33.089 -122.462 -

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

356.719

39.845 -125.286 -89.373

-85.441

552.630

893.813

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

-99.560 35.651

-153.950 -63.909

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-153.950

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

-63.354

-60.475

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-63.354

-60.475

Mutatie geldmiddelen

425.367

679.388

3.368.392 3.793.760 425.368

2.689.004 3.368.392 679.388

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.


6

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting Stichting Sint Jozef Wonen en Zorg is statutair gevestigd te Meijel en heeft haar feitelijke (hoofd)vestiging op Kapelkesweg 1 te Meijel. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Gedurende het verslagjaar heeft er een schattingswijziging plaatsgevonden op de post materiële vaste activa voor het onderdeel inventaris. Hierbij is van een aantal inventarissen de levensduur verkort. Verbonden rechtspersonen Stichting Stichting Sint Jozef Wonen en Zorg beheert één zorginstelling, genaamd Sint Jozef Wonen en Zorg. Stichting Zorg Meijel wordt aangemerkt als verbonden partij, aangezien het bestuur van de stichting wordt gevormd door de Raad van Bestuur van Stichting Sint Jozef en twee leden van de Raad van Toezicht van Stichting Sint Jozef Wonen en Zorg. Op grond van artikel 7, lid 5 RVW hoeft de jaarrekening van Stichting Zorg Meijel niet te worden geconsolideerd. In deze jaarrekening wordt van deze vrijstelling gebruik gemaakt. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.


7

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2-5 %. • Machines en installaties : 5-10 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 5-33 %. Groot onderhoud: Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. R.K. Stichting St. Jozef Wonen en Zorg heeft de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2014. Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de kasstromen zijn: - Resterende levensduur op basis van de verwachte economische levensduur van het gebouw, de resterende levensduur is gebaseerd op het huidige strategische vastgoedplan; - Restwaarde nihil; - Bezettingsgraad gebaseerd op huidige bezettingsgraad; - Disconteringsvoet van 5%; - Vervangingsinvesteringen tot het niveau welke noodzakelijk worden geacht om het betreffende vastgoed tot aan einde levensduur in gebruik te houden; - Uit de exploitatiebegroting afgeleide kasstromen voor de jaren 2013 tot en met 2017, en genormaliseerde trendmatige kasstromen vanaf 2018 tot aan einde levensduur. Bij de berekening hiervan is rekening gehouden met de effecten van de overgangsregeling 2013-2017; R.K. Stichting St. Jozef Wonen en Zorg heeft, op grond van deze doorlichting van haar vastgoedportefeuille, vastgesteld dat er geen sprake is van bijzondere waardeverminderingen op het zorgvastgoed. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.


8

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt tussen Kapitaal, Algemene reserve, Bestemmingsreserves. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen, tenzij het effect van de tijdswaarde van te verwaarlozen betekenis is. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening verlieslatend WMO-contract Deze voorziening is getroffen voor de niet gedekte kosten binnen het tarief voor het leveren van prestaties hulp in de huishouden ingevolge een contractueel overeengekomen WMO overeenkomst over het jaar 2015. Deze voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken betreft een voorziening voor de loonkosten van werknemers van welke op 31 december 2014 de verwachting is dat zij niet terugkeren in het arbeidsproces. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.


9

Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten. Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is geen rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.

Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen R.K. Stichting St. Jozef Wonen en Zorg heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij R.K. Stichting St. Jozef Wonen en Zorg. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. R.K. Stichting St. Jozef Wonen en Zorg betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 102%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. R.K. Stichting St. Jozef Wonen en Zorg heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. R.K. Stichting St. Jozef Wonen en Zorg heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen. 5.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.


10

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Zorginfrastructuur Totaal

2.433.978 653.188 97.595 -0 35.962 3.220.722

2.565.438 651.701 145.488 35.651 71.921 3.470.199

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december

3.470.199 99.560 313.385 35.651 3.220.722

3.579.917 153.950 263.668 3.470.199

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. 2. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging

Vorderingen uit hoofde van bekostiging: - Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

33.503 33.503

-

-

16.531 16.531

2014 €

totaal €

Schulden uit hoofde van bekostiging: - Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort en overschot 2013 € Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Mutatie voorziening Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

-16.531 79.881 -63.350 16.531

Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):

c

33.503

-16.531 35.923 77.461 -63.350 50.034

33.503

33.503

35.923 -2.420

a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa


11

2014 €

2013 €

33.503 33.503

16.531 -16.531

5.330.680

5.303.498

5.294.757 35.923

5.240.160 63.338

Vorderingen op debiteuren

94.372

96.099

Overige vorderingen: Vorderingen op personeel Nog te ontvangen rente Overige overlopende activa Totaal

4.190 33.089 131.651

4.802 39.845 22.444 163.191

3.794.446 216 -902 3.793.760

3.368.330 888 -826 3.368.392

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Verpleeg- en verzorgingsgelden Totaal 3. Overige vorderingen

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 4.818

4. Liquide middelen Bankrekeningen Kassen Overlopende gelden Totaal Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.


12

PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

2014 €

2013 €

Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves

45 2.560.561 321.461

45 2.314.177 321.461

Totaal eigen vermogen

2.882.067

2.635.683

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Kapitaal

45

-

-

45

Totaal

45

-

-

45

Saldo per 1-jan-2014 €




500.000

-

-

500.000

1.814.177 2.314.177

246.384 246.384

-

2.060.561 2.560.561





Algemene reserves: Algemene reserve

321.461

-

-

321.461

Totaal

321.461

-

-

321.461

Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven: Bestemmingsreserves: bestemmingsreserve organisatieontwikkeling Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten Totaal Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Organisatieontwikkeling Vanaf 2011 heeft Sint Jozef Wonen en Zorg een bedrag gereserveerd als bestemmingsreserve ten behoeve van het inrichten en verder ontwikkelen van de organisatie. Algemene reserves De algemene reserve is in het verleden gevormd vanuit privaatgefinancierde gelden.


13

6. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


671.259 48.700 27.360 747.319

225.000 5.047 55.968 286.015

143.612 1.655 24.153 169.420

-

752.647 52.092 55.968 3.207 863.914

Overige voorzieningen: - groot onderhoud - jubileumverplichtingen - verlieslatend contract - langdurig zieken Totaal voorzieningen

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

307.331 556.583 15.253

Toelichting per categorie voorziening: Bij de reservering jubilieumvoorziening is rekening gehouden met de blijfkans. De voorziening groot onderhoud is gebaseerd op het 10-jaren onderhoudsplan welke elk jaar geactualiseerd wordt. Met ingang van 2013 wordt er een voorziening getroffen voor de loonkosten van zieke werknemers waarvan de verwachting is dat zij niet terugkeren in het arbeidsproces. In 2014 is een voorziening getroffen voor het verlieslatende contract van de WMO over het jaar 2015.

7. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

2.484.176 -

2.547.530 -

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

2.484.176

2.547.530

Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december

2.608.005 60.475 2.547.530

2.665.732 57.727 2.608.005

63.354

60.475

2.484.176

2.547.530

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

63.354 2.484.176 -

60.475 2.547.530 -

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.


14

8. Overige kortlopende schulden

Rekening-Courant Woningstichting/ Zorginfrastructuur Alexanderhof Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Te betalen BTW Nog te betalen rente Overige nog te betalen kosten Totaal overige kortlopende schulden

2014 €

2013 €

74.922 228.271 63.354 179.360 99.935 58.113 124.138 28.543 227 70.736 21.880 949.479

91.403 245.190 60.475 179.397 88.020 62.482 123.581 51.835 888 72.416 79.033 1.054.719

Toelichting: De rekening-courant Woningstichting/ Zorginfrastructuur Alexanderhof betreft een overeenkomst uit 2008, waarin tussen Sint Jozef Wonen en Zorg en de woningstichting is vastgelegd dat de investering die door de woningstichting is betaald, in 10 jaarlijkse termijnen mag worden terugbetaald, mits er geen wijzigingen plaatsvinden in de wet- en regelgeving.

9. Niet uit de balans blijkende verplichtingen

2014 €

2013 €

1.559.430 122.278 1.681.708

1.559.430

Investeringsruimte trekkingsrechten Nog niet bestede investeringsruimte op 1 januari Bij: Investeringsruimte Beschikbare investeringsruimte op 31 december

1.559.430

Langlopende contracten Er is op 1 februari 2014 een contract voor 5 jaar afgesloten voor het kopieerapparaat. De jaarlijkse kosten bedragen € 9.230,-.


15

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €

3.862.175 1.296.737 2.565.438

1.274.572 622.871 651.701

254.373 108.885 145.488

35.651 35.651

179.805 107.884 71.921

5.606.576 2.136.377 3.470.199

131.460 -

81.891 80.404 -

17.669 65.562 -

-

35.959 -

99.560 313.385 -

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

-

-

-

-

-

-

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

-

-

-

35.651 35.651

-

35.651 35.651

-131.460

1.487

-47.893

-35.651

-35.959

-249.476

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

3.862.175 1.428.197

1.356.463 703.275

272.042 174.447

-0 -

179.805 143.843

5.670.484 2.449.762

Boekwaarde per 31 december 2014

2.433.978

653.188

97.595

-0

35.962

3.220.722

0 - 5%

5 - 10%

5- 33,33%

0,0%

10,0%

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Afschrijvingspercentage


Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa €

Zorginfrastructuur €

Totaal €

16

5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA O.G.V. ART. 5 REGELING VERSLAGGEVING WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen

Installaties

€

Verbouwingen €

Subtotaal vergunning €

Totaal

€

Onderhanden Projecten €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

22.689 8.553

2.716.643 896.208

1.103.434 391.976

1.274.571 622.871

35.651 -

5.152.988 1.919.608

5.606.486 2.136.287

Boekwaarde per 1 januari 2014

14.136

1.820.435

711.458

651.700

35.651

3.233.380

3.470.199

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

567 -

75.721 -

55.172 -

70.990 80.404 -

-

70.990 211.864 -

99.559 313.385 -

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

-

-

-

-

-

-

-

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

-

-

-

-

35.651 35.651

35.651 35.651

35.651 35.651

-567

-75.721

-55.172

-9.414

-35.651

-176.525

-249.477


22.689 9.120

2.716.643 971.929

1.103.434 447.148

1.345.561 703.275

-

5.188.327 2.131.472

5.670.394

Boekwaarde per 31 december 2014

13.569

1.744.714

656.286

642.286

-

3.056.855

3.220.722

2,50%

2,50%

5,00%

5-10%

-


Afschrijvingspercentage


€

2.449.672

17

WMG-gefinancierde vaste activa

Niet WTZi-vergunningplichtige/ WMG-gefinancierde vaste activa

€

Zorginfrastructuur €

Subtotaal Niet WTZI/WMG €

254.284 108.795

19.409 -

179.805 107.884

199.214 107.884

32.711

145.489

19.409

71.921

91.330

2.109

15.095

28.569 65.562

-

35.959

35.959

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-


-19.789

-2.109

-15.095

-36.993

-

-35.959

-35.959


227.020 136.314

10.543 10.369

45.290 27.674

282.853 174.357

19.409 -

179.805 143.843

199.214 143.843

90.706

174

17.616

108.496

19.409

35.962

55.371

5-10%

20,00%

33,33%

0,00%

10,00%

Inventaris

Automatisering €

Subtotaal WMG €

Grond

€

Vervoermiddelen €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

198.451 87.956

10.543 8.260

45.290 12.579

Boekwaarde per 1 januari 2014

110.495

2.283

28.569 48.358

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage


18

5.1.8 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Startdatum Omschrijving

december-13 Aanbrengen glasfolie dak december-13 Ventilatie dak Totaal


WTZi-type

WTZI WTZI

Investeringen WTZi Totaal € €

Toekomstige lasten Afschrijvingskosten €

12.056 23.595

12.056 23.595

12.056 23.595

35.651

35.651

35.651

19

5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG Totaal

4-jun-07

2.917.330

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 %

10

langlopend

4,76%

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2014 over 5 jaar 2014

€

€

€

2.608.005 2.608.005

-

60.475 60.475

€ 2.547.530 2.547.530

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

€ -

Aflossing 2015 €

3 annuitair

63.354 63.354

Gestelde zekerheden: Gemeente Peel en Maas


20

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN

2014 €

2013 €

5.306.234 24.446 5.330.680

5.303.498 5.303.498

13.961 45.809 2.653 231.643 16.042 310.108

4.698 21.314 2.919 255.346 16.042 300.319

26.350 26.350

-

311.070 19.219 13.134 -127 343.295

288.560 22.283 12.818 323.661

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten Subtotaal

2.853.765 522.004 237.189 107.767 3.720.724

2.792.280 445.093 228.756 167.118 3.633.248

Personeel niet in loondienst Doorbelasting zorgboerderijen Dotatie voorziening langdurig zieken Totaal personeelskosten

251.329 215.981 -24.153 4.163.881

202.097 180.124 27.360 4.042.829

4,8 67,5 11,0 2,7 86,0

4,5 67,3 10,6 2,6 85,0

1. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (na-index 2014) Totaal

2. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Persoonsgebonden en -volgende budgetten Private financiering Opbrengsten uit Wmo-prestaties o.h.g. van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Bereikbaarheidsdienstbijdrage Totaal Toelichting: De opbrengsten uit Wmo-prestaties zijn afgenomen door een afname van het aantal clienten en zorguren

3. Subsidies Rijkssubsidies Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Totaal Toelichting: De subsidieaanvraag over het jaar 2012/2013 is niet gehonoreerd.

4. Overige bedrijfsopbrengsten Maaltijdverstrekking en consumpties Opbrengsten facilitaire dienstverlening Divers Incidentele baten Totaal 5. Personeelskosten

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Sector algemeen Sector Zorg Sector Facilitaire zaken Sector Financieel en Administratieve zaken Totaal


21

Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is

-

-

Toelichting: Personeel niet in loondienst De stijging van de kosten personeel niet in loondienst is conform begroting en wordt veroorzaakt door de gewijzigde financiering van de behandelcomponent en de gewijzigde inzet ten behoeve van de financiële ondersteuning. Doorbelasting zorgboerderij De kosten van de doorbelasting zorgboerderij betreft een doorbetaling van de gebudgetteerde inkomsten AWBZ, waarvoor Sint Jozef Wonen en Zorg productieafspraken heeft gemaakt met het zorgkantoor.

6. Afschrijvingen op materiële vaste activa

2014 €

2013 €

- materiële vaste activa Totaal

313.385 313.385

263.668 263.668

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - zorginfrastructuur Totaal

191.146 35.959 227.105

173.200 17.981 191.181

Toelichting: De afschrijvingstermijn van gebouwen is sinds 2012 gebaseerd op de economische gebruiksduur, rekening houdend met de restwaarde. Hierdoor is de afschrijvingstermijn van gebouwen gewijzigd van 50 jaar naar 40 jaar. De afschrijvingstermijnen van de overige vaste activa zijn met ingang van 2014 gebaseerd op de economische gebruiksduur. Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

211.864 65.562 277.426

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

5.471.180 2.305.829

7. Overige bedrijfskosten Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten - Algemene kosten - Patiënt- en bewonersgebonden kosten Subtotaal

432.180 358.237 103.212 893.629

414.784 342.922 121.122 878.828

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig - Water Subtotaal

225.000 39.426 31.906 18.183 3.649 318.163

265.269 39.555 34.676 16.264 2.552 358.315

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Subtotaal

7.109 -21.490 -14.381

6.816 79.878 86.694

1.197.410

1.323.837

Totaal


22

Toelichting: Onderhoud In 2013 is een nieuw onderhoudsplan opgesteld. Op basis van dit plan vindt dotatie aan de onderhoudsvoorziening plaats. De kosten van de gerealiseerde onderhoudswerkzaamheden worden ten laste van de voorziening gebracht. Ieder jaar wordt het onderhoudsplan herzien. Dotaties en vrijval voorzieningen In de cijfers van 2013 is substitutie toegepast tussen de intra- en extramurale produktie. In 2013 is een voorziening voor deze substitutie getroffen. In 2014 is dit alsnog gehonoreerd. Er is in 2014 voorziening getroffen voor een verlieslatend contract (WMO 2015).

8. Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten Totaal financiële baten en lasten

33.089 -122.462 -89.373

39.845 -125.286 -125.286

Buitengewone baten Buitengewone lasten

-

-

Totaal buitengewone baten en lasten 10. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

-

-

9. Buitengewone baten en lasten

Welk bestuursmodel is van toepassing? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

two-tier (Raad van Bestuur met Raad van Toezicht) Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 4 Welke salarisregeling is toegepast? 5 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 6 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 7 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura? 8 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 9 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 10 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn? 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen\ beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)


mevr. drs. G.P. van Deutekom 1 januari 2011 ja 1. onbepaalde tijd Huidige NVZD-regeling 100% 90.176 2.005 9.784 9.593 111.558

23

De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt:

Dhr. Mr. H.G. Vos

Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s)

apr 2007

4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Vergoedingen in natura? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

mevr. P.A.J.A. Soeters

mevr. G.M.J. Cornelissen

jul 2010

sep 2008

ja

nee

nee

Geen

Geen

Geen

2.500 -

2.000 -

2.000 -

2.500

2.000

2.000

dhr. J.L.M. Hendrikx jan 2014

Mr. Drs. L.J.L. Schaepkens jul 2010

Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Vergoedingen in natura? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 11. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

nee

nee

Geen

Geen

2.000 -

2.000 -

2.000

2.000

De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) Beloning 2013


directeur/ bestuurder 1 januari 2011 31-dec-14 100,00%

1-apr-07 31-dec-14 n.v.t.

1-jul-10 31-dec-14 n.v.t.

vice-voorzitter lid RvT 1-sep-08 31-dec-14 n.v.t.

90.176 90.176 2.005

2.500 2.500 -

2.000 2.000 -

2.000 2.000 -

9.593

-

-

-

101.774

2.500

2.000

2.000

97.712

2.500

2.000

2.000

voorzitter RvT

lid RvT

24

1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen beloningen betaalbaar op termijn 10 Uitkeringen beëindiging van het dienstverband Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) Beloning 2013

lid RvT 1-jan-14 31-dec-14 n.v.t.

lid RvT 1-jul-10 31-dec-14 n.v.t.

2.000 2.000 2.000

2.000 2.000 2.000

2.000

2.000

Op basis van de richtlijnen voor de WNT bedraagt het puntentotaal van de bezoldigingscomponenten voor de directeur/ bestuurder 2-3 punten. De bijbehorende categorie is categorie B met een maximumbezoldiging van € 98.248 per jaar. Wanneer er sprake is van een mogelijke overschrijding geldt een overgangsrecht van 4 jaar.

12. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

13.842 3.461 0 0 17.303

11.495 3.345 0 0 14.840

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering 4 Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant 13. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 10. Ondertekening bestuurder en toezichthouders

Mevr. Drs. G.P. van Deutekom Directeur/bestuurder

Mr. H.G. Vos Voorzitter Raad van Toezicht

Mevr. G.M.J. Cornelissen Vice-voorzitter Raad van Toezicht

Mevr. P.A.J.A. Soeters Lid Raad van Toezicht

Mr. Drs. L.J.L. Schaepkens Lid Raad van Toezicht

Drs. J.L.M. Hendrikx Lid Raad van Toezicht


25

5.2 OVERIGE GEGEVENS


26

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Sint Jozef Wonen en Zorg heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 30 maart 2015. De raad van toezicht van de Stichting Sint Jozef Wonen en Zorg heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 23 april 2015. 5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum. 5.2.4 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.


27

Jaarverslag Stichting Sint Jozef Wonen en Zorg

Recommend Documents