Jaarverslag Rotterdam, 9 april Stichting Erasmus Sport Erasmus Sport Center campus Woudestein Burgemeester Oudlaan 3062 PA Rotterdam

Jaarverslag 2014

Rotterdam, 9 april 2015 Stichting Erasmus Sport Erasmus Sport Center campus Woudestein Burgemeester Oudlaan 3062 PA Rotterdam Tel: E-mail: Website:

010-4081875 [email protected] www.erasmussport.nl www.facebook.com/erasmus.sport www.twitter.com/erasmussport

INHOUDSOPGAVE

Pagina

VERSLAG VAN HET BESTUUR

3

VERSLAG VAN DE DIRECTIE EN HET MANAGEMENT TEAM

6

FINANCIEEL VERSLAG

17

JAARREKENING GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING

22

BALANS PER 31-12-2014

24

REKENING VAN BATEN EN LASTEN

26

KASSTROOM OVERZICHT

27

TOELICHTING OP DE BALANS

29

TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN

34

OVERIGE GEGEVENS CONTROLEVERKLARING VAN ACCOUNTANT

39

BIJLAGEN: BIJLAGE 1: BIJLAGE 2: BIJLAGE 3: BIJLAGE 4: BIJLAGE 5:

VERKOCHTE SPORTPASSEN 2014 SPORTPROGRAMMA 2014 STUDENTENSPORTVERENIGINGEN 2014 MEDEWERKERS IN DIENST 2014 OVERZICHT ACCOMODATIES 2014

2

41 42 42 43 45

VERSLAG VAN HET BESTUUR A. Algemeen Stichting Erasmus Sport (‘Erasmus Sport’) is belast met beleid en uitvoering van een aantal taken van de Erasmus Universiteit Rotterdam (‘EUR’) op het gebied van de sport. Naast studenten en medewerkers van de EUR maken ook derden, onder wie studenten van de Rotterdamse HBO instellingen, gebruik van de sportfaciliteiten van Erasmus Sport. Erasmus Sport ontvangt van de EUR een jaarlijkse lumpsum bijdrage. In het kader van de lumpsum financiering wordt periodiek met het College van Bestuur van de EUR bestuurlijk overleg gevoerd over beleid, begroting en resultaten. Het strategisch plan van Erasmus Sport ‘Track to 2016’ is ‘on track’. In dat kader is onder meer in het afgelopen boekjaar veel aandacht gegeven aan het commerciële bewustzijn en handelen binnen Erasmus Sport. Daarnaast heeft Erasmus Sport zich sterk gepresenteerd op de campus van de EUR. Al deze inspanningen hebben er toe geleid dat het aantal actieve sportpassen sterk is toegenomen (eind 2014: 8.500 actieve sportpassen; eind 2013: 7.400). Deze positieve ontwikkeling, met een bijbehorende hogere opbrengst uit verkoop sportpassen, is van groot belang omdat in de komende jaren de lumpsum bijdrage van de EUR onder druk komt te staan. In de loop van 2015 zal worden gewerkt aan een nieuw strategisch plan ‘Track to 2021’ om verdere richting te geven aan een gezonde toekomst van Erasmus Sport. De beslissing in 2013 om de financiële administratie van Erasmus Sport uit te besteden aan het Shared Service Centre HR & Finance van de EUR heeft zijn vruchten afgeworpen. Erasmus Sport beschikt momenteel per periode over betrouwbare en tijdige financiële rapportages met een bijhorende toelichting. In 2015 zal een beslissing worden genomen over het al dan niet uitbesteden van het groot onderhoud van het sportgebouw aan het Erasmus Facilitair Bedrijf. In het kader van ‘Track to 2016’ zijn door externen twee onderzoeken gedaan. Het eerste onderzoek betrof de commerciële activiteiten van Erasmus Sport, waaronder de servicegerichtheid. Het tweede betrof het functioneren van de organisatie op hoofdlijnen (relatie directeur, het management team en het bestuur van Erasmus Sport). Beide onderzoeken hebben bruikbare resultaten opgeleverd, die in de komende periode zullen worden ingevuld. De in 2011 aan Rotterdam toegewezen 2e European Universities Games (‘EUGames2014’) waren de sportieve afsluiting van de viering van het eeuwfeest van de EUR en vonden plaats in de tweede helft van juli en eerste helft van augustus 2014. De organisatie van de EUGames2014 vond plaats in een aparte stichting, met een bestuur bestaande uit de voorzitter, penningmeester en directeur van Erasmus Sport. Het organising committee, onder leiding van tournament director Henk Smit, heeft een fantastische prestatie geleverd. Wij kunnen terugzien op succesvolle studentenspelen, met bijna 2.900 deelnemers van 174 universiteiten uit 34 Europese landen.

3

Foto rechts: medaillisten tijdens EUGames2014 Foto onder: opening EUGames2014

Voor de inzet van de medewerkers en medewerksters van Erasmus Sport, mede ten behoeve van de EUGames2014, is het bestuur hen wederom bijzonder erkentelijk. Het was een mooi jaar! B. Financiën Het jaar 2014 laat een positief nettoresultaat zien van (afgerond) € 46.000, ten opzichte van een positief resultaat van € 210.000 in 2013. Dit resultaat is een combinatie van een aantal factoren:  hogere inkomsten uit de verkoop van sportpassen (€ 230.000);  hogere subsidie van Achmea (€ 80.000);  hogere huisvestingskosten vanwege twaalf maanden huurkosten voor de nieuwe fitness in plaats van vijf maanden (2013) (€ 78.500);  hogere personeelslasten (€ 87.000);  hogere kosten sportprogramma (€ 57.000);  hogere rentelasten vanwege 12 maanden rentekosten op de lening voor de uitbreiding in plaats van vier maanden (2013) (€ 44.000);



onvoorziene kosten: bijdrage in de afronding van de EUGames (€ 50.000) en kosten inzake naheffingen van het Pensioenfonds Zorg en Welzijn (€ 87.000).

Het eigen vermogen (de algemene reserve) is door een stelselwijziging (i.e. invoering van de componentenmethode) met betrekking tot materiële vaste activa per 1 januari 2014 gestegen met € 643.876. Als gevolg hiervan bevindt de algemene reserve (als buffervermogen) zich op een adequaat niveau dat zich goed verhoudt tot het toegenomen risicoprofiel van Erasmus Sport (door de hogere vaste kosten in de vorm van afschrijvingen op de nieuwe fitness), een relatief hoog percentage aan personeelskosten in combinatie met een sportkaartenverkoop als belangrijkste omzetbron die bovendien in belangrijke mate in twee maanden van het jaar is geconcentreerd – medio augustus/oktober). Commerciële slagkracht, kostenbeheersing, efficiency, hoge bezettingsgraad van de sportfaciliteiten en klantgerichtheid (gastheerschap) blijven belangrijke pijlers voor de bedrijfsvoering als fundament voor succesvol functioneren van Erasmus Sport. 4

C. Bestuur In december 2014 zijn de statuten van Erasmus Sport aangepast, waarbij onder meer een maximale benoemingstermijn van twee keer vier jaar is ingevoerd (was vijf jaar zonder een maximale benoemingstermijn). Als overgangsbepaling is in de statuten opgenomen dat de benoemingstermijn van de huidige voorzitter en penningmeester is omgezet in een benoemingstermijn van vier jaar en dat zij daarna niet herbenoembaar zijn. Voor de twee overige leden van het bestuur geldt dat hun eerste benoemingstermijn is omgezet in een benoemingstermijn van vier jaar en dat zij daarna nog een keer herbenoembaar zijn. De huidige voorzitter van het bestuur heeft aangegeven te willen terugtreden voor het einde van 2015. Alle bestuursleden worden na de statutenwijziging benoemd door het College van Bestuur van de EUR – een op voordracht van het bestuur van de Algemene Erasmus Alumni Vereniging en een op voordracht van de Vereniging Trustfonds Erasmus Universiteit Rotterdam. De van buiten de EUR afkomstige leden van het bestuur van Erasmus Sport hebben aanspraak op € 100 vacatiegeld per bestuursvergadering (in 2014 in totaal vier bestuursvergaderingen, een vergadering met Bestuur en MT van Erasmus Sport en een vergadering van Bestuur en College van Bestuur van de EUR) en voor specifieke aanvullende werkzaamheden. In 2014 was hiermee een totaal bedrag van € 4.500 exclusief BTW gemoeid (in 2013: € 5.100 exclusief BTW). Per 31 december 2014 is het bestuur van Erasmus Sport als volgt samengesteld: Bestuurslid Functie Jaar van ZittingsHerbenoeming/benoeming duur aftreden Mr Daniël E. Sikkens (1) Drs Lilian I.M. Jillissen (2) Drs John K. Poot (3) Drs Pieter Kuijt (2) Vacature

Voorzitter Secretaris Penningmeester Lid Lid

Jon de Ruijter

Directeur Erasmus Sport

(1) (2) (3)

1987 2010 2008 2011

4 jaar 4 jaar 4 jaar 4 jaar

2016 2018 2017 2019

Benoemd op voordracht van de Algemene Erasmus Alumni Vereniging Benoemd op voordracht van het College van Bestuur van de EUR (afkomstig uit de universitaire staf) Benoemd op voordracht van Vereniging Trustfonds Erasmus Universiteit Rotterdam

e

Renske Prins, 2 jaars student IBA: “Het Erasmus Sport Center is de plek waar sport en gezelligheid samenkomen!”

Sport awards 2014 bij de RSRC

5

VERSLAG VAN DE DIRECTIE EN HET MANAGEMENT TEAM

Een goede oogst, door Jon de Ruijter, directeur Nadat in 2013 met agressieve marketing een aardige aanzet was gegeven voor het verhogen van het aantal Rotterdamse studentensporters, is 2014 het jaar geweest dat er maximaal is geprofiteerd van de betere positie van sport op de campus. Een succesvolle januari maakte de start van 2014 al erg goed. Opvallend was het gehele jaar dat de sportpasomzet ook buiten de actieperiodes fors boven 2013 lag. Met name het aantal jaarpassen wat door het jaar heen werd gekocht steeg flink. In september 2014 luidde de NoLimits deal (€ 165 voor een jaar sport inclusief fitness) een drukke actieperiode in. In combinatie met stijgende ledenaantallen bij de verenigingen zagen wij al snel dat de sportpasomzet fors boven de begroting uit zou komen. Uiteindelijk kwam de omzet uit op € 852 K ,waar € 724 K was begroot (2013: € 622 K). In totaal hadden wij eind 2014 zo’n 8.500 actieve sportpassen in het systeem. Alle zeilen moesten bij om deze grote groep waar voor hun geld te geven. Extra lessen, extra trainingen, bijhuren van zaal/veldruimte; alles werd eraan gedaan om de sporters actief te houden.

Wessel van den Broek, 3e jaars student Economie

Bezoekers Erasmus Sport Center In 2014 mocht Erasmus Sport 199.500 betalende bezoekers ontvangen in het Erasmus Sport Center, tegen 151.200 in 2013 en 112.000 in 2012.

“Een sportparadijs voor studenten! Betaalbaar, super voorzieningen en de sfeer onder studenten vind je nergens anders!”

Samen met de vele bezoekers vanuit de EUGames en de diverse evenementen die werden georganiseerd betekende dit vrijwel dagelijks een gezellige drukte waar het café eveneens van kon profiteren. De druk op het team was in 2014 pittig. Er moest in de aanloop en na afloop van de EUGames regelmatig worden bijgesprongen door diverse Erasmus Sport medewerkers en in het “kantoor team” werden de uren ook nog eens teruggeschroefd, terwijl de drukte wel zorgde voor uitdagingen. Docenten stonden voor soms overvolle zalen en werden vaak halsoverkop in extra uren ingedeeld. Alles met één doel: de sportpas van Erasmus Sport tot de meest waardevolle aanvulling op een studie aan de EUR te maken. De basis is in 2014 gelegd om dit ook de komende jaren te blijven nastreven. Er werd in het algemeen een groot beroep gedaan op ieders flexibiliteit. Het is dan ook een groot compliment voor het gehele Erasmus Sport team dat de in dit verslag gepresenteerde cijfers zijn gerealiseerd. 6

Sport, door Menno van Dongen, hoofd sportzaken Binnen het brede sportaanbod van Erasmus Sport worden nog altijd verschillende sportniveaus onderscheiden te weten Topsport, Prestatiesport en Breedtesport. Tevens is over de fitness een aparte paragraaf opgenomen. Topsport In 2014 sloeg Erasmus Topsport een nieuwe weg in. Er werd ingezet op meer zichtbaarheid van topsporters op de EUR. De ingezette uren werden verdeeld over twee subtaken, (1) het realiseren van flexibele onderwijsfaciliteiten en ter ondersteuning hiervan de focus op de marketing en communicatie, en (2) het zorgen voor een hogere zichtbaarheid op en rond de campus van de EUR. Deze nieuwe weg werd ingeluid tijdens de Kick Off, en vond zijn vervolg tijdens de Master Class tijdens de EUGames en de bijeenkomst voor topsporters in oktober. Na het vertrek van een van de twee medewerkers is de marketing & communicatie overgenomen door de marketing afdeling van Erasmus Sport, om vanuit een kanaal alle communicatie te kunnen regelen. De sportfacilitaire ondersteuning, het realiseren van flexibele onderwijsfaciliteiten, wordt weer de focus van Erasmus Topsport.

Topsport workshop tijdens de EUGames2014

Fatima legt het nog een keer haarfijn uit!

Na een sterke groei in 2014 staat de teller nu op gemiddeld negentig studenten met de EUR Topsportstatus. Doorstroom blijft bestaan door het afstuderen dan wel op minder intensieve wijze de sport beoefenen en tegelijkertijd de instroming van nieuwe studenten. De samenwerking tussen topsporters, studieadviseur, studentendecaan Bernard den Boogert en Erasmus Topsport verloopt in het algemeen uitstekend. Op topsportgebied werden opmerkelijke resultaten geboekt. De hockeysters Marloes Keetels en Roos Drost wonnen het WK Hockey, Annelien en Ruben Boutens reisden af naar Brazilië voor het WK Indoorkart en de roeiers Jasper Tissen en Reinier Spillenaar Bilgen veroverden een bronzen medaille tjidens de EUGames afgelopen zomer. Prestatiesport De prestatiesportverenigingen binnen Erasmus Sport hebben in 2014 afspraken gemaakt over het budget voor de komende twee jaar. Daardoor is er meer rust gekomen in vergelijking met voorgaande jaren waardoor kon worden gebouwd aan het sportieve niveau binnen de verenigingen 7

Ook zijn duidelijke afspraken gemaakt betreffende ledengroei en exposure. Zo hebben alle verenigingen ervoor gezorgd dat het aantal leden met 10% is toegenomen. Alle verenigingen hebben hier hard aan gewerkt. Er is ook meer aandacht geweest voor het genereren van exposure voor Erasmus Sport. Het bewustwordingsproces bij de besturen hiervoor gaat langzaam maar het begint wel door te dringen bij de besturen dat dit voor alle verenigingen goed is. De prestaties van de teams zorgen voor mooie verslagen en verhalen die, indien luid en duidelijk gecommuniceerd, voor een grotere aantrekkingskracht van Erasmus Sport als geheel kunnen zorgen. Het maken van beleidsplannen en het instellen van een technische commissie begint steeds meer vorm te krijgen en ook ingeburgerd te raken. Het zorgt voor een mooie basis voor goed functionerende verenigingen. Vanuit prestatiesport worden de volgende teams extra ondersteund: Basketball

Eerste dames- en eerste herenteam

Roeien Rugby

Wedstrijdroeien Eerste herenteam

Voetbal Volleyball

Eerste dames- en herenelftal Eerste dames- en eerste herenteam

Breedtesport De Erasmusronde op 1 november tijdens de Dies Sportweek van de EUR was wederom een groot succes. Meer dan 500 deelnemers met meer dan 100 studenten en personeelsleden liepen de verschillende afstanden in het Kralingse bos mee. De samenwerking met de mariniers is uitgebreid. Hierdoor kunnen studentensportteams gebruik maken van de sporthal op de Van Ghentkazerne. Hoge bezetting Het meest opvallende binnen het sportprogramma afgelopen jaar was niet zozeer de veranderingen binnen het sportprogramma, als wel de toename van de bezettingsgraad van de trainingen en sportlessen. Hierdoor hebben wij veel extra trainingen van al bestaande sporten moeten inplannen. Dit gold ook voor de trainingen van de verenigingen van Erasmus Sport die praktisch allemaal explosief zijn gegroeid. Extra trainingen in de sporthal van de mariniers (waarmee het samenwerkingsverband het afgelopen jaar sterk geïntensiveerd is), langere openingstijden en het verwijderen van minst druk bezette lessen en ledenstops bij binnensportverenigingen, hebben er voor gezorgd dat deze enorme toename van sportpashouders nog maar net verwerkt kon worden. De rek in de mogelijkheden die onze accommodatie heeft is hiermee wel op.

Evelyn, 1e jaars student Econometrie “Erasmus Sport offers the complete package. Especially the group lessons are great!”

8

Enkele speciale ontwikkelingen in het sportprogramma zijn vermeldenswaardig: Schaatsen Na een succesvolle start in het seizoen 2013/2014 kon ook in 2014/2015 het schaatsen binnen het sportprogramma aangeboden worden waar gretig van gebruik gemaakt is door sportpashouders. Tennis In 2014 is uitgebreid onderzoek gedaan naar de mogelijke aanleg van zeven nieuwe tennisbanen op de campus medio 2016. Onze studententennisvereniging Passing Shot die de laatste decennia op de tennisbanen van de ‘IJsclub Kralingen’ heeft gespeeld zou dan weer gaan trainen en competitie spelen op campus Woudestein. Een enorme verrijking voor de activiteiten op de campus. Yoga Alle bodyfitlessen zijn dit jaar zeer druk bezocht. Vooral Yoga was buitengewoon populair en daarom is het aantal uren hiervan in 2014 bijna verdubbeld. Zaalvoetbal Gezien het niveau van het eerste team en het aantal leden van de zaalvoetbalvereniging ZVV RS is er door Erasmus Sport een coach voor de selectie aangesteld met als doel in 2016 promotie naar de eerste divisie te behalen. Zwemmen Het afgelopen jaar is er een nieuw samenwerkingsverband tot stand gekomen met het vernieuwde Oostelijk zwembad. Dit heeft geleid tot een speciaal zwemuur voor de sportpashouders van Erasmus Sport. In 2014 is aangekondigd dat het zwembad Schuttersveld in juli 2015 gesloten gaat worden. De trainingen van de zwemvereniging Ragnar zullen verplaatst worden naar het Oostelijk Zwembad.

Fitness, door Martin Giljamse, hoofd Erasmus Sport Fitness Center Het jaar 2014 is voor het Erasmus Sport Fitness Centrum succesvol verlopen. De accommodatie en het personeel waren in staat om blijvend aan de wensen van een groot aantal leden te voldoen. Een aantal nieuwe toestellen, zoals een extra loopband en een extra bankdruk unit, zorgden er voor dat tijdens de piekuren deze knelpunten ontlast werden. Verder zijn er regelmatig accessoires toegevoegd om enerzijds iets nieuws te brengen, maar tegelijkertijd ook nieuwe werkplekken te creëren. Om als fitness team allemaal dezelfde boodschap op professionele manier naar de klant te communiceren is de gewenste uitstraling van het Erasmus Sport Fitness Centrum op papier gezet. Deze wordt gebruikt als leidraad voor het personeel over hoe om te gaan met de klanten, de materialen en elkaar. Uiteraard past deze binnen de visie van Erasmus Sport. De vertaling en communicatie van deze zienswijze naar de klant staat nog op de rol. Er is een klanttevredenheidsonderzoek gehouden waarin het Erasmus Sport Fitness Centrum prima scoorde. De bijzondere aandacht voor schoonmaak, onderhoud en snelle vervanging bij defecten plus het zoeken van veelvuldig, vriendelijke en laagdrempelig contact met de klanten waren terug te 9

zien in de waardering van de klanten hiervoor. Ondanks alle rumoer en bouwwerkzaamheden werd het centrum als schoon en uitdagend ervaren. Na afloop van het eerste jaar heeft partner Life Fitness een eindcontrole uitgevoerd op al het geleverde materieel en is er nog een aantal zaken (soms preventief) vervangen. Vanaf september 2014 wordt er gewerkt met een servicecontract. Verder heeft Life Fitness een bijdrage geleverd in de Eurekaweek, Dies week fitness challenge, trainingen in klantretentie en bij de aanschaf van kleding voor de instructeurs. Zoals te zien in de bezoekersrapporten van Erasmus Sport (meer dan 65% van de bezoekers van het Erasmus Sport Centrum bezoekt het Erasmus Sport Fitness Centrum) is de bezetting van het centrum meer dan goed. Doordat er (zeker in vergelijk met een regulier fitness centrum) een bijzonder goede spreiding is van bezoekers over de gehele dag, vallen de momenten dat het echt “druk” is gelukkig nog mee. Het is wel duidelijk dat de algemene tendens is dat de bezettingsgraad hoger wordt, wat dus binnen afzienbare tijd kan leiden tot een situatie van ondercapaciteit. Mocht dit gebeuren dan is er nog ruimte voor het toevoegen van een aantal toestellen. In de huidige situatie is de ‘gladiator zone’ de buffer waar bij een hoge bezetting veel krachttraining wordt gedaan en bij een lage bezetting meer functional training, wat meer ruimte inneemt. Menno van Woerden, 3e jaars student IBL Hogeschool Rotterdam “De fitness is perfect; de apparaten zijn top en de muziek is super om bij te trainen!”

De selectie van onze partner SBV Excelsior traint naar volle tevredenheid in een van de ochtenden in het centrum. Ook is er regelmatig interesse van externe partijen om (delen van) cursussen of trainingen te geven. Hieraan wordt geprobeerd te voldoen, mits dit de trainingskwaliteit van onze “eigen” klanten niet nadelig beïnvloedt.

De selectie van Excelsior op krachttraining bij Erasmus Sport 10

HR, door Mascha de Bruijn, HR manager De cao Sport 2014 bracht onder andere een loonstijging per 1 januari 2014 van 1% met zich mee. Verder is de tegemoetkoming in de ziektekosten (voor een aanvulling op de basisziektekostenverzekering) verhoogd naar € 23 bruto per maand en de eindejaarsuitkering naar € 300 bruto (op fulltime basis). Jaarurensystematiek: sturen op uren In 2014 is een focus gelegd op de jaarurensystematiek met als doel nog effectiever om te gaan met de inzet van het vaste personeel. De referteperiode van september tot september (college- en sportjaar) is verschoven van januari tot januari met ingang van 1 januari 2014. Deze overgang had als gevolg een eenmalige referteperiode van september 2013 t/m december 2014, met voor een aantal vaste medewerkers een compensatie van te veel gewerkte uren. Er zijn met de vaste medewerkers persoonlijke arbeidspatronen opgesteld voor het hele jaar, die de basis vormen en in het jaar steeds naar behoefte in overleg kunnen worden bijgesteld. Verlof In 2014 hebben we de Employee Self Service Portal nog niet in gebruik genomen vanwege de primaire focus op de jaarurensystematiek. Het verlof is in 2014 geregistreerd bij de service desk: een tussenjaar. Er is in 2014 wel begonnen met het afbouwen van verlofstuwmeren van een aantal medewerkers van de afdeling overhead/backoffice. We hebben in dit tussenjaar minder kunnen sturen op het verlof dan nodig was. Het gevolg is dat er over het jaar 2014 toch nog veel verlof uitbetaald moest worden aan voornamelijk docenten. Op 1 januari 2015 heeft Erasmus Sport de ESS Portal in gebruik genomen. Er is inzicht in de verlofsaldi en er kan gestuurd worden. Overwerk Incidenteel overwerk in 2014 is in de meeste gevallen uitbetaald en in sommige gevallen in tijd gecompenseerd. Vanaf 2015 zullen de gemaakte overuren hoofdzakelijk in tijd worden gecompenseerd. Pensioen PFZW Erasmus Sport heeft in 2014 van Pensioenfonds Zorg en Welzijn (‘PFZW’) een aantal naheffingen ontvangen vanwege het gebruik van afstandsverklaringen van pensioen. Gebleken is dat sinds 1 januari 2000 het gebruik van deze afstandsverklaringen niet meer is toegestaan. Bij de jaarlijkse controles door PFZW is steeds opgegeven voor welke medewerkers er gebruik werd gemaakt van afstandsverklaringen. Erasmus Sport heeft aan PFZW kenbaar gemaakt het oneens te zijn met het opleggen van de naheffingen aangezien PFZW als controlerende en uitvoerende organisatie Erasmus Sport op het onterechte gebruik van afstandsverklaringen van pensioen attent had moeten maken. Voorzichtigheidshalve is het totale bedrag van de naheffingen (€ 87.615) opgenomen in de cijfers in afwachting van de afwikkeling van dit dossier. Nieuwsbrieven en personeelsbijeenkomsten In 2014 verstuurden we aan onze medewerkers zes nieuwsbrieven personeelsbijeenkomsten georganiseerd die matig werden bezocht. 11

en

zijn

twee

Voorbereidingen Werkkostenregeling Vanuit ‘Samen Presteren’, het Arbeidsmarktfonds voor de Sport, is ons een fiscalist ter beschikking gesteld met wie wij samen met de afdeling HRF de invoering van de Werkkostenregeling bij Erasmus Sport hebben voorbereid. Dit heeft een goed inzicht gegeven in de fiscale aard van de verstrekkingen aan onze medewerkers. Samenwerking met HRF, WOS en Samen Presteren De samenwerking met HRF verloopt soepel en er is regelmatig overleg tussen Erasmus Sport en HRF over lopende zaken. Bij specifieke vraagstukken nemen wij contact op met de Werkgevers Organisatie Sport (‘WOS’) en HRF voor advies. In het geval van de jaarurensystematiek was er helaas geen expert voor ons beschikbaar bij de WOS noch vanuit Samen Presteren en waren we genoodzaakt om (via de WOS) een externe adviseur in te huren. Wij zullen gaan onderzoeken hoe wij meer kunnen halen uit ons lidmaatschap van de WOS en Samen Presteren. Ook de afdeling HRF verleent ons ondersteuning in de vorm van advies. De WOS en Samen Presteren hebben weer specifieke kennis over HR-onderwerpen in de sportsector. Personeelsbestand Erasmus Sport heeft een divers personeelsbestand: Afdeling Sport: sportdocenten/trainers in vaste en tijdelijke dienst op basis van een vast maandsalaris, docenten met een dienstverband op urendeclaratiebasis, en ingehuurde ZZP’ers. Afdeling Service Desk: voor een groot deel studentmedewerkers, waarvan het overgrote deel bestaat uit medewerkers met een vast dienstverband; daarnaast zijn er twee medewerkers die hun gewerkte uren maandelijks declareren. Afdeling Sport Café: hier hebben we twee vaste medewerkers en een groep studentmedewerkers die werken op urendeclaratiebasis. Afdeling Overhead: deze bestaat uit vaste en tijdelijke medewerkers en stagiairs met name op afdeling Marketing. Op medewerkers die geen sportgerelateerde functie hebben en werken op urendeclaratiebasis past Erasmus Sport niet de CAO Sport toe. Deze groep medewerkers ontvangt het wettelijk minimum uurloon op basis van een 38-urige werkweek, vermeerderd met 15%. De verlofuren en het vakantiegeld wordt aan deze groep maandelijks uitbetaald met het salaris. Op 31 december 2014 waren er 45 medewerkers in loondienst met een vast aantal uren (17 FTE), 27 urendeclaranten, en dertien ZZP’ers. In 2014 hebben we maar liefst negentien stagiairs een stageplek kunnen geven dankzij de organisatie van de EUGames 2014. Wij streven nog altijd naar een maximale flexibiliteit, dit doen wij door middel van de jaarurensystematiek en de inzet van ZZP’ers. Ziekteverzuim Het ziekteverzuim over het jaar 2014 bedroeg 3,66%. Een stijging ten opzichte van 2013, toen was het 1,57%. Deze stijging is voornamelijke te wijten aan enkele langere ziekteperiodes van medewerkers met een full time dienstverband. Het betrof hier vooral medische ingrepen (operaties) welke eenmalig zijn. 12

Medewerker van het jaar 2014 Dit jaar is de verkiezing voor de tweede keer gehouden, waaruit Laurens Wielaard als winnaar uit de bus is gekomen. Laurens werkt sinds 2003 bij Erasmus Sport. Hij is fitnessbegeleider en service desk medewerker. Niet in de laatste plaats levert hij een bijdrage aan de organisatie van diverse evenementen. Laurens, positief verrast met de titel, geeft aan dat hij hierdoor extra gemotiveerd is om de komende tijd een nóg positievere bijdrage te leveren aan Erasmus Sport.

Laurens Kerstdiner en Kerstpakket Het gezellige jaarlijkse Kerstdiner vond plaats in het hippe Erasmus Studenten Paviljoen met’zo’n zestig medewerkers/partners. Het Kerstpakket was ook dit jaar weer goed gevuld met o.a. een tapasset. De overgebleven pakketten zijn aan een kerk geschonken.

Mike van Gastel, masterstudent Internationale Economie “Goede voorzieningen, geweldig aanbod en makkelijk te combineren met mijn studie omdat het op de campus is gelegen.”

13

Marketing & Verenigingen, door Gaby Dijkstra, marketing manager Marketing Ook dit jaar trok Erasmus Sport weer veel aandacht op de campus door onze initiatieven en de befaamde flashmobs met de inzet van onze verenigingen. Zowel de ‘Fit for Summer’ actie in januari als de No Limits actie in september hebben geresulteerd in een verhoogde sportpassen omzet en meer bekendheid op de campus.

S

Sportflashmobs op de campus De evenementen die door het marketing team zijn opgezet zijn succesvol te noemen; een record snelheid bij de Trappenloop in het H-gebouw, drukte bij het Erasmus Vitaal en een geslaagde Eurekaweek Sport Challenge die op het laatste moment door slecht weer in ons eigen sport centrum kon plaatsvinden.

Judo clinic Deborah Gravesteijn

Zilveren Kruis Trappenloop 2014 14

Ook het Zilveren Kruis Lounge and Sportbeach dat tussen het F en G gebouw is aangelegd trok veel studenten voor trainingen of gewoon voor Fun in the Sand!

Zilveren Kruis Lounge and Sportbeach Naast de ondersteuning van de sportpassenverkoop waren de twee grootste activiteiten in 2014 de organisatie van de Generation Games tijdens het Campus festival en de overgang naar een nieuwe webshop. De Generation Games was een succesvolle dag was voor jong en oud en bracht ons sportaanbod goed in beeld.

Plezier voor jong en oud op de Generation Games

Tennisclinic door Esther Vergeer

De overgang naar de nieuwe webshop is soepel verlopen en heeft het verkoopproces een stuk makkelijker gemaakt. Het kassasysteem en de webshop zijn nu eindelijk aan elkaar gekoppeld, waardoor het veel makkelijker is informatie te verkrijgen over de verkochte passen en kunnen er ook gerichter marketingacties uitgevoerd worden door betere marktinformatie. Naast de georganiseerde activiteiten blijft de marketingredactie ook altijd actief op online gebied en zijn de social media kanalen breed ingezet en heeft ook dat tot een stijging van onze ‘likers’ en volgers geleid. Deze kanalen worden tegenwoordig ook ingezet om onze klanten op de hoogte te houden van roosterwijzigingen en lesuitval, om zo toegankelijk mogelijk te zijn.

15

Website/Social media: Facebook Twitter Website

Likes 2013: Volgers 2013: Bezoekers 2013:

1.960 490 45.970

Likes 2014: Volgers 2014: Bezoekers 2014:

2.650 580 60.907

Het marketingteam is in 2014 geleid door Max van Dijk en met behulp van in totaal zeven stagiaires hebben zij veel mooi werk verzet! Sinds eind augustus 2014 is Gaby Dijkstra ook weer terug in het team, na een detacheringsperiode bij de EUGames 2014. Sportverenigingen 2014 was een goed jaar voor onze studentensportverenigingen! Vrijwel allemaal maakte zij een groei door en sommige bleken zelfs zo populair dat er een wachtlijst voor nieuwe leden is ontstaan. Wij zijn erg blij met onze actieve en enthousiaste verenigingen die voor een leuke sfeer zorgen in het sport centrum, café en op de velden.

Sport Challenge tijdens Eurekaweek 2014 In 2014 zijn twee nieuwe verenigingen gestart, die nieuwe sporten toevoegen aan ons programma. ESSV Alcedo, de schaatsvereniging die schaatstrainingen aanbiedt op de Schaatsbaan Rotterdam. Daarnaast is een vereniging opgericht door internationale studenten; Erasmus Extreme, ook wel EE genoemd. EE richt zich op de extreme sporten, zoals kitesurfen en snowboarden. De Rotterdam Jaguars Lacrosse zijn afgelopen jaar verhuisd naar het trainingscomplex van Excelsior. Daar worden alle trainingen en wedstrijden gespeeld, een sportieve toevoeging dichterbij de campus.

16

FINANCIEEL VERSLAG Algemeen

Resultaatverwerking 2014 Aan het bestuur van Erasmus Sport zal worden voorgesteld het netto resultaat 2014 toe te voegen aan de algemene reserve. Dit voorstel is reeds in de bij dit rapport opgenomen jaarrekening verwerkt.

Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van Erasmus Sport verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2014 in verkorte vorm.

Vergelijkend balansoverzicht

bedrag

31-12-2014 %

bedrag

31-12-2013 %

3.214.248

82,4%

3.347.890

85,4%

Vorderingen

487.331

12,5%

279.843

7,1%

Liquide middelen

201.339

5,1%

294.431

7,5%

3.902.918

100,0%

3.922.164

100,0%

703.492

18,0%

657.751

16,8%

Langlopende schulden

1.924.995

49,3%

2.192.382

55,9%

Kortlopende schulden

1.274.431

32,7%

1.072.031

27,3%

3.902.918

100,0%

3.922.164

100,0%

Activa Materiële vaste activa

Passiva Eigen vermogen

17

Financiële structuur Ter analyse van de financiële positie dient de navolgende opstelling: 31-12-2014 bedrag

31-12-2013 bedrag

Mutatie bedrag

Materiële vaste activa

3.214.248

3.347.890

-133.642

Totaal vaste activa

3.214.248

3.347.890

-133.642

Vorderingen

487.331

279.843

207.488

Liquide middelen

201.339

294.431

-93.092

688.670

574.274

114.396

-1.274.431

-1.072.031

-202.400

-585.761

-497.757

-88.004

2.628.487

2.850.133

-171.646

-703.492

-657.751

-45.741

1.924.995

2.192.382

-267.386

1.221.503

1.534.630

-313.127

Met lang vermogen gefinancierde bedrijfsmiddelen Vaste activa

Werkkapitaal


Werkkapitaal

Vaste activa en werkkapitaal Op lange termijn beschikbaar vermogen Eigen vermogen Langlopende schulden

Blijkens voorstaande opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2014 ten opzichte van 31 december 2013 met € 88.004 afgenomen te weten minus € 497.757 in 2013 tot minus € 585.761 in 2014. De mutatie van de liquide middelen wordt in het kasstroomoverzicht gespecificeerd. 18

Resultaat Bespreking van de resultaten De rekening van baten en lasten over 2014 en 2013 kunnen als volgt worden samengevat:

bedrag

2014 %

bedrag

2013 %

Opbrengsten

2.652.729

100,00

2.334.583

100,00

Personeelskosten

1.176.342

44,3%

1.089.271

46,7%

Huisvestingskosten

445.922

16,8%

339.208

14,5%

Afschrijvingen vaste activa

230.257

8,7%

223.245

9,6%

Overige bedrijfskosten

675.429

25,5%

437.745

18,8%

2.527.950

95,3%

2.089.469

89,5%

Operationeel resultaat

124.779

4,7%

245.114

10,5%

Financiële baten en lasten

-79.038

-3,0%

-34.909

-1,5%

Resultaat

45.741

1,7%

210.205

9,0%

Kosten

19

Resultatenanalyse De afname van het resultaat met € 164.464 ten opzichte van 2013 kan als volgt nader worden geanalyseerd:

Resultaat gunstiger door:

2014

2013

Verschil

Hogere overige inkomsten Sport

852.187

622.363

229.824

Hogere verhuuropbrengsten

255.760

243.479

12.280

Hogere Omzet Sportcafé

464.103

451.963

12.139

Subsidie Achmea

125.000

45.000

80.000

334.243 Resultaat ongunstiger door: Lagere kosten overige opbrengsten

51.600

67.697

-16.098

1.176.342

1.089.271

-87.071

Hogere huisvestingslasten

447.879

339.208

-108.671

Hogere kosten sportprogramma

157.166

99.763

-57.404

Hogere afschrijvingskosten

228.300

223.245

-5.055

Hogere administratie- & algemene kosten

187.117

180.752

-6.365

Onvoorzien

153.636

-

-153.636

Rentelasten

79.038

34.909

-44.129

177.510

157.230

-20.280

Hogere Personeelslasten

Toename Inkoop Sportcafé

-498.707

-164.464

20

Het verschil t.o.v. de begroting 2014 (aangepast op effect componentenmethode) kan als volgt worden geanalyseerd: Begroting

Realisatie

Verschil

Inkomsten Sport

724.390

852.187

127.797

Lumpsum bijdrage EUR

904.080

904.080

-

Verhuuropbrengsten

270.000

255.760

-14.241

Subsidie Achmea

125.000

125.000

-

Omzet Sportcafé

487.000

464.103

-22.897

67.000

51.600

-15.400

-

1.928

1.928

Opbrengsten

2.577.470

2.654.657

Personeelskosten

1.037.000

1.176.342

139.342

Huisvestingskosten

541.938

447.879

-94.059

Afschrijvingen

324.167

228.300

-95.867

Kosten sportprogramma

140.875

157.166

16.291

Inkoop Sportcafé

174.000

177.510

3.510

Administratie- & algemene kosten

161.100

187.117

26.017

Onvoorzien

25.000

153.636

128.636

Rentelasten

82.227

80.966

-1.261

2.486.307

2.608.916

122.609

91.163

45.741

-45.422

Overige opbrengsten Rentebaten

Kosten

Resultaat

21

77.187

JAARREKENING GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Algemeen Algemene waarderingsgrondslag De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Werkzaamheden en samenwerking met de Erasmus Universiteit Rotterdam Stichting Erasmus Sport (‘Erasmus Sport’) is belast met beleid en uitvoering van taken van de Erasmus Universiteit Rotterdam (‘EUR’) op het gebied van sport. Op grond van een samenwerkingsovereenkomst uit 1994 en nadere afspraken uit 2000 ontvangt Erasmus Sport van de EUR een jaarlijkse lumpsum bijdrage. Stelselwijziging Per 1 januari 2014 is gekozen de componentenbenadering toe te passen. Voor een verdere toelichting verwijzen we naar pagina 30 (toelichting MVA) Vergelijkende cijfers In verband met de gekozen presentatie van de cijfers voor het verslagjaar 2014 zijn enige aanpassingen toegepast in de vergelijkende cijfers over het verslagjaar 2013. De wijziging heeft vooral te maken met de stelselwijziging als gevolg van de invoering van de componentenmethode (een andere grondslag voor de waardering van de materiële vaste activa die ook door de EUR wordt toegepast). Daarnaast zijn enige kleine aanpassingen verwerkt voor vergelijkingsdoeleinden. Financiële instrumenten Onder de financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient het bestuur van Erasmus Sport, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschaffingswaarde verminderd met afschrijvingen. De afschrijvingen worden berekend door middel van vaste percentages op de aanschaffingswaarde op basis van de verwachte levensduur. Uitzonderingen hierop zijn bepaalde vaste activa (boten en sportmateriaal) welke elk worden gewaardeerd op het symbolische bedrag van € 1. 22

Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en worden verminderd met afwaarderingen in verband met oninbaarheid. De vorderingen hebben een looptijd van maximaal een jaar. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van Erasmus Sport. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan een jaar. De op korte termijn (binnen een jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden Onder de kortlopende schulden worden schulden opgenomen met een looptijd van ten hoogste een jaar.

Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de opbrengsten zijn gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Opbrengsten Als opbrengsten zijn verantwoord de in het boekjaar aan studenten en derden geleverde diensten inzake sportmogelijkheden en de verhuur van accommodaties. Tevens wordt onder de opbrengsten de bijdrage verantwoord welke wordt verkregen van de EUR. Afschrijvingen vaste activa De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de verkrijgingsprijs. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest.

23

BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (in euro’s, na voorstel resultaatverwerking)

ACTIVA

31-12-2014

31-12-2013

Vaste activa

Materiële vaste activa Gebouwen Andere vaste bedrijfsmiddelen

2.925.603

2.897.956

288.645

449.934

3.214.248

3.347.890

Vlottende activa Vorderingen: Debiteuren

173.844

162.199

EUGames

250.000

-

Belastingen

26.826

85.534

Voorraden

1.636

3.036

35.025

29.074

Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

24

487.331

279.843

201.339

294.431

3.902.918

3.922.164

PASSIVA

31-12-2014

31-12-2013

703.492

657.751

1.924.995

2.192.382

Eigen vermogen

Algemene reserve

Langlopende schulden

EUR


Aflossingsverplichtingen

267.386

302.656

Handelscrediteuren

29.477

22.976

Loonbelastingen en premies sociale verzekeringen

37.302

20.590

Vooruitontvangen bedragen

718.986

510.975

Overige schulden en overlopende passiva

221.280

214.834

25

1.274.431

1.072.031

3.902.918

3.922.164

REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 in euro’s 2014

2013

Inkomsten sportpassen

852.187

622.363

Lumpsum bijdrage EUR

904.080

904.080

Verhuuropbrengsten

255.759

243.479

Subsidie Achmea

125.000

45.000

Omzet Sportcafé

464.103

451.963

51.600

67.698

Overige opbrengsten Opbrengsten

Personeelskosten

2.652.729

2.334.583

1.176.342

1.089.271

Huisvestingskosten

447.879

339.208

Afschrijvingen

228.300

223.245

Kosten sportprogramma

157.166

99.763

Inkoop Sportcafé

177.510

157.230

Administratie- & algemene kosten

187.117

180.752

Onvoorzien

153.636

-

Kosten Operationeel resultaat

2.527.950

2.089.469

124.779

245.114

Financiële baten en lasten Rentebaten

1.928

1.324

Rentelasten

-80.966

-36.233

Resultaat

26

-79.038

-34.909

45.741

210.205

KASSTROOMOVERZICHT in euro’s Operationeel resultaat

2014

2013

124.779

245.114

Aanpassingen voor: Afschrijvingen

228.300

223.245

Desinvesteringen

-

-27.193

Mutatie voorzieningen

-

-23.825 228.300

172.227

Veranderingen in werkkapitaal: Vorderingen Kortlopende schulden

-207.488

-116.791

202.400

310.997 -5.088

194.207

347.991

611.548

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Saldo financiële baten en lasten

-79.038

-34.909 -79.038

-34.909

268.953

576.639

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten: Mutatie materiële vaste activa

-94.658

-1.254.201 -94.658

-1.254.201

Kasstroom uit financieringsactiviteiten: Mutatie(s): Langlopende schulden

-267.386

Mutatie geldmiddelen 27

764.865 -267.386

764.865

-93.092

87.303

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:

2014

2013

Stand per 1 januari

294.431

207.130

Mutatie boekjaar

-93.092

87.301

201.339

294.431

28

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 in euro’s ACTIVA Materiële vaste activa Stelselwijziging componentenbenadering Tot en met de jaarrekening van 2013 zijn de kosten voor groot onderhoud bij Erasmus Sport verwerkt ten laste van een onderhoudsvoorziening. Deze verwerkingswijze komt echter niet overeen met die van de geconsolideerde jaarrekening van de EUR, waar ervoor is gekozen de ‘componentenbenadering’ toe te passen. Hierbij worden de kosten van groot onderhoud als onderdeel van de boekwaarde van het materiële vaste actief gezien en worden deze afzonderlijk afgeschreven. Teneinde de jaarlijkse consolidatie te vergemakkelijken heeft Erasmus Sport besloten dat ook zij de componentenbenadering toepast met ingang van het boekjaar 2014. Als gevolg van de invoering van de componentenbenadering is de openingsbalans herrekend alsof altijd al de componentenbenadering is gebruikt. De uitgaven voor groot onderhoud uit het verleden zijn toegevoegd aan de boekwaarde van de materiële vaste activa, onder aftrek van de afschrijvingen. Materiële vaste activa betreffen een sportgebouw, een roeigebouw, hard- & software, inventaris en sportmiddelen die worden afgeschreven over de geschatte economische levensduur variërend van drie tot zestig jaar. Vóór de toepassing van de stelselwijziging was deze periode drie tot veertig jaar).

Gebouwen

Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal

4.671.440

647.737

5.319.177

-1.451.461

-321.784

-1.773.245

3.219.979

325.953

3.545.932

505.290

-42.821

462.469

Cumulatief effect op cumulatieve afschrijvingen

-707.313

46.802

-660.511

Cumulatief effect op boekwaarde

-202.023

3.981

-198.042

Saldo per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013

Effect door stelselwijziging (componentenmethode) per 1 januari 2014 Cumulatief effect op aanschafwaarde

29

Saldo per 1 januari 2014

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

Boekwaarde

5.176.730

604.916

5.781.646

-2.158.774

-274.982

-2.433.756

3.017.956

329.934

3.347.890

66.520

28.138

94.658

-

-

-

66.520

28.138

94.658

-158.873

-69.426

-228.300

-

-

-

-158.873

-69.426

-228.300

-92.353

-41.288

-133.641

5.243.250

633.054

5.876.304

-2.317.647

-344.408

-2.662.056

2.925.603

288.645

3.214.248

Mutaties in 2014

Investeringen Desinvesteringen

Mutatie aanschafwaarde

Afschrijvingen Cumulatieve afschrijving desinvestering

Mutatie afschrijvingen

Saldo

Saldo per 31 december 2014

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

Boekwaarde

30

Liquide middelen

ABN AMRO Bank N.V. Kas

196.947

292.469

4.392

1.962

201.339

294.431

De liquide middelen staan geheel en direct ter beschikking van Erasmus Sport. PASSIVA Eigen vermogen Tot en met de jaarrekening van 2013 zijn de kosten voor groot onderhoud bij Erasmus Sport verwerkt ten laste van een onderhoudsvoorziening. Deze verwerkingswijze komt echter niet overeen met die van de geconsolideerde jaarrekening van de EUR, waar ervoor is gekozen de ‘componentenbenadering’ toe te passen. Hierbij worden de kosten van groot onderhoud als onderdeel van de boekwaarde van het materiële vaste actief gezien en worden deze afzonderlijk afgeschreven. De vergelijkende cijfers over 2013 zijn aangepast aan de gewijzigde grondslag voor de waardering van de materiële vast activa. Het gevolg van deze stelselwijziging is een toename van het resultaat met € 100.482 in 2013.

2014

2013

13.875

-95.847

643.876

543.393

657.751

447.546

-58.488

109.723

104.229

100.482

45.741

210.205

703.492

657.751

Algemene reserve Beginstand volgens jaarrekening 2013 Invloed van stelselwijziging per 1 januari Herrekende stand per 1 januari Resultaat exclusief stelwijziging Aanpassing resultaat door stelselwijziging Resultaat

Stand per 31 december

31

Langlopende schulden 1e Lening EUR

31-12-2014

31-12-2013

229.018

307.456

1.695.977

1.884.926

1.924.995

2.192.382

e

2 Lening EUR inzake nieuwbouw en renovatie

Lening EUR Dit betreft twee annuïteitenleningen, ontstaan door consolidatie van een aantal leningen per 1 januari 2000. De eerste lening is nominaal groot € 1.188.629. De lening is gewaardeerd tegen contante waarde op basis van de overeengekomen rentevoet van 4,5% en heeft een looptijd tot 2020. De jaarlijkse som van rente en aflossing bedraagt € 90.756. De tweede lening is nominaal groot € 2.112.520 en is afgesloten voor de financiering van de nieuwbouw en renovatie. De lening is gewaardeerd tegen contante waarde op basis van de overeengekomen rentevoet van 3,3% en heeft een looptijd tot 2023. De jaarlijkse som van rente en aflossing bedraagt € 248.310. Eerste Lening

2014

2013

Stand per 1 januari

382.517

454.345

Aflossingen boekjaar

-75.061

-71.828

Restant hoofdsom per 31 december

307.456

382.517

Kortlopend deel per 31 december

-78.438

-75.061

Langlopend deel per 31 december

229.018

307.456

2014

2013

2.112.521

1.045.000

-

1.067.521

-227.595

-

1.884.926

2.112.521

Kortlopend deel per 31 december

-188.948

-227.595

Langlopend deel per 31 december

1.695.978

1.884.926

Tweede Lening Stand per 1 januari Toename Aflossingen boekjaar Restant hoofdsom per 31 december

32


31-12-2014

31-12-2013

505.760

430.109

13.000

17.334

135.680

-

Borggelden

44.046

43.855

Vooruitontvangen huur Hogeschool Rotterdam

20.500

19.677

718.986

510.975

31-12-2014

31-12-2013

69.855

79.683

-

15.000

69.807

54.637

-

3.500

Pensioenen

62.035

3.969

Diversen

19.583

58.044

221.280

214.834

Vooruitontvangen bedragen

Vooruitontvangen inkomsten sportkaarten Vooruitontvangen huur roeigebouw Vooruit ontvangen subsidie

Overige schulden en overlopende passiva Rekening-courant EUR Te betalen huisvestingskosten Te betalen vakantiegeld en -dagen Te betalen accountantskosten

Niet uit de balans blijkende informatie Verplichtingen uit hoofde van huur- en onderhoudsovereenkomsten De stichting is (meerjarige) huur- en onderhoudsovereenkomsten aangegaan ten bedrage van ca. € 170.000 per jaar.

33

TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 in euro’s Opbrengsten Bijdrage EUR Op basis van de samenwerkingsovereenkomst en een meerjarige afspraak over de aanwending ontvangt Erasmus Sport van de EUR een jaarlijkse lumpsum subsidie van € 904.080 (2013: € 904.080). Verhuuropbrengsten 2014

2013

251.286

238.740

4.474

4.739

255.760

243.479

8.043

6.020

-

-5.551

Buitengewone baten borg

16.684

24.545

Overige

26.873

42.683

51.600

67.697

Sportcomplex Roeigebouw

Overige opbrengsten Reclame opbrengsten Baten voorgaande jaren

Resultaat Erasmus Sport Café Het in de jaarrekening van Erasmus Sport verantwoorde resultaat van Erasmus Sport Café is als volgt opgebouwd: 2014 2013 Omzet

464.103

451.963

Kostprijs omzet

-177.510

-157.230

Personeelskosten

-166.266

-166.861

Afschrijvingskosten

-11.889

-8.221

Overige kosten

-15.522

-9.890

92.915

109.761

34

Kosten 2014

2013

871.540

787.209

88.500

97.000

134.552

114.299

41.759

40.265

102.131

70.667

1.238.482

1.109.440

-62.141

-20.169

1.176.342

1.089.271

2014

2013

145.043

66.540

41.408

19.849

128.430

117.478

Schoonmaakkosten

87.061

93.721

Onderhoudskosten

19.639

5.234

Onroerende zaakbelasting

19.200

20.018

Wettelijke lasten / huur

2.298

8.451

Verzekeringen

4.800

4.790

-

3.127

447.879

339.208

Personeelskosten Brutolonen en -salarissen Doorbelaste salarissen EUR Sociale lasten Pensioenlasten Overige

Doorberekende personeelskosten

Huisvestingskosten

Huur uitbreiding fitness Klacht- en contractonderhoud Energiekosten

Overige

35

Aanschaf sportmateriaal

13.502

4.845

Zaal-, zwembad- en veldhuur

72.337

46.412

Wedstrijdkosten / activiteiten

5.995

2.344

27.701

24.077

Bijdrage Sportfonds

8.386

7.443

Prestatiesport

2.421

171

Onderhoud sportmateriaal

16.568

12.304

Bijdrage Materiaalkosten EUG

10.256

-

-

2.166

157.166

99.763

2014

2013

112.000

114.782

Marketing

32.976

35.052

Accountantskosten

11.985

8.100

Representatiekosten

14.634

12.928

Overige kosten Sport Café

15.522

9.890

187.117

180.752

Subsidies

Diversen

Administratie en algemene kosten

Kantoorkosten

36

Onvoorzien

2014

2013

12.521

-

3.500

-

Kosten inzake EUGames

50.000

-

PFZW - Pensioenfonds

87.615

-

153.636

-

Suppletie aangifte BTW 2012 KBS advocaten - schikking

Toelichting EUGames Erasmus Sport heeft zich garant gesteld voor het voorziene tekort van de Stichting 2e European Universities Games Rotterdam 2014 van circa € 50.000. Naar verwachting zal deze stichting in de tweede helft van 2015 haar operationele activiteiten beëindigen en vervolgens kort daarna worden opgeheven. Toelichting PFZW - Pensioenfonds Erasmus Sport heeft in 2014 van Pensioenfonds Zorg en Welzijn (‘PFZW’) een aantal naheffingen ontvangen vanwege het gebruik van afstandsverklaringen van pensioen. Gebleken is dat sinds 1 januari 2000 het gebruik van deze afstandsverklaringen niet meer is toegestaan. Bij de jaarlijkse controles door PFZW is steeds opgegeven voor welke medewerkers er gebruik werd gemaakt van afstandsverklaringen. Erasmus Sport heeft aan PFZW kenbaar gemaakt het oneens te zijn met het opleggen van de naheffingen aangezien PFZW als controlerende en uitvoerende organisatie Erasmus Sport op het onterechte gebruik van afstandsverklaringen van pensioen attent had moeten maken. Voorzichtigheidshalve is het totale bedrag van de naheffingen (€ 87.615) opgenomen in de cijfers in afwachting van de afwikkeling van dit dossier. 2014

2013

Financiële baten en lasten Rentebaten Rentebaten

1.928

1.324

1.928

1.324

80.966

36.233

80.966

36.233

Rentelasten

Rentelasten

37

Overige informatie Gemiddeld aantal werknemers onder contract Op 31 december 2014 waren er 45 medewerkers in loondienst (2013: 48) met een vast aantal uren, 27 urendeclaranten (2013: 19), en dertien ZZP’ers (2013: elf). De gemiddelde bezetting van het aantal werknemers onder contract gedurende het boekjaar bedroeg in 2014 16,79 FTE (2013: 15,94 FTE).

38

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur en de directie van Stichting Erasmus Sport Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag op de pagina’s 22 tot en met 38 opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Erasmus Sport te Rotterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van Stichting Erasmus Sport is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van Stichting Erasmus Sport. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van Stichting Erasmus Sport gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. 39

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Erasmus Sport per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.

Rotterdam, 9 april 2015 BDO Audit & Assurance B.V. namens deze,

C. Alblas RA

40

Bijlage 1:

Verkochte sportpassen 2014

Sportpas EUR s tudent 1 ja a r

2014 Aantal

2013 Aantal

2065

1.344

EUR s tudent 6 ma a nden

133

85

EUR s tudent 3 ma a nden

209

188

EUR s tudent 1 ma a nd

244

135

0

974

659

0

Acti e Fi t i n 5 (Ja n 2013, l oopti jd t/m juni 2013) Acti e Fi t for Summer (Ja n 2014, l oopti jd t/m ei nd col l ja a r 2013-2014) Akti e RSM ma ra thon

0

24

Acti e Ki ck Off (s ept 2013 ja a rpa s col l egeja a r 2013-2014)

0

2.711

Acti e No l i mi ts dea l (s ept 2014 ja a rpa s col l egeja a r 2014-2015)

2394

0

0

50

426

305

0

83

104

74

HBO s tudent 6 ma a nden

16

17

HBO s tudent 3 ma a nden

35

35

HBO s tudent 1 ma a nd

23

12

Medewerkers 1 ja a r

92

69

Medewerkers 6 ma a nden

6

13

Medewerkers 3 ma a nden

10

15

Medewerkers 1 ma a nd

13

11

Acti e RSM Q8 Acti e ESN voor s hort term INTL s tudenten (Ja n 2014 en s ept 2014) Acti e Ska te off HBO s tudent 1 ja a r

Acti e Vi ta a l ka a rt ja a rpa s

262

266

Medewerkers Pa vi l joen

11

15

Al umni 1 ja a r

16

12

Al umni 6 ma a nden

3

2

Al umni 3 ma a nden

3

2

Al umni 1 ma a nd

1

1

HOVO

3

13

3718

2.721

10.446

9.177

Fi tnes s 12mnd

732

364

Fi tnes s 6 mnd

156

97

Fi tnes s 3 mnd

157

130

Fi tnes s 1mnd

116

60

0

2.711

Da gka a rt Tota a l s portpa s s en Fitness

Fi tnes s Acti e Ki ck Off (s ept 2013 ja a rpa s col l egeja a r 2013-2014) Fi tnes s Acti e No l i mi ts dea l (s ept 2014 ja a rpa s col l egeja a r 2014-2015) Fi tnes s Acti e RSM Q8 Fi tnes s ESN voor s hort term INTL s tudenten) Acti e Ska te off Fi tnes s Acti e Vi ta a l ka a rt Fi tnes s Acti e medewerkers Pa vi l joen Fi tnes s da gpa s Rs m ma ra thon fi tnes s Tota a l fi tnes s toes l a gen Tota a l genera a l

41

2394

0

0

50

426

305

0

83

262

266

11

15

303

106

0

9

4.557

4.196

15.003

13.373

Bijlage 2:

Sportprogramma 2014

Aerobics, Badminton, Ballroom dansen, Basketbal, BBB training, Boksen, Bouldering, Callanetics, Core Training, Extreme Sports, Fitness, Futsal, Golf, Hardlopen, HipHop, Hovo, Insanity, Judo, Kickboksen, Kick and Fun, Lacrosse, Looptraining, Outdoor Bootcamp, Paardrijden, Pilates, Poolbiljart, Power Pump, Roeien, Rugby, Salsa dansen, Schaatsen, Spinning, Squash, Steps, Strenghth and Conditioning, Tafeltennis, Tennis, Turnen, Veldhockey, Veldkorfbal, Veldvoetbal, Volleybal, Waterpolo, Yoga, Zaalhockey, Zaalkorfbal, Zeilen, Zumba, Zwemmen.

Bijlage 3:

Studentensportverenigingen in 2014

Vereniging BV Erasmus EBV Baros Erasmus Extreme RSBV Erasmus Boxing RSGA Sweetspot EUR Roadrunners EHV Never Less EDS RSKV Erasmus Rotterdam Jaguars RSR Marcroix ARSR Skadi RSRC Erasmus RSSV Tick in de Nick ESSV Alcedo Passing Shot Euroturn Antibarbari Erasmus Volley Zvv RS RSZV de Zeil RSZZ&WV Ragnar Totaal:

Sport Badminton Basketbal Extreme Sports Boxing Golfsport Hardlopen Hockey Dansen Korfbal Lacrosse Ruitersport Roeien Rugby Squash Schaatsen Tennis Turnen Voetbal Volleybal Zaalvoetbal Zeilen Zwemmen & Waterpolo

42

Aantal leden 2014 77 116 36 106 151 36 246 169 28 54 51 593 121 36 25 338 38 415 239 123 139 87 3224

Bijlage 4: Overzicht medewerkers in dienst per 31 december 2014 Wafa Ahmed

Docent Bodyfit

Daniel Antenyismu

Kok Erasmus Sport Café

Anthony van Assche

Docent Turnen

Daniela Avramova

Fitnessbegeleider

Mourad Azougagh

Docent Kickboksen

Mourad Azougagh

Fitnessbegeleider

Emily Baartmans

Service Desk medewerker

Jelle Bakker

Docent Tennis

Marc Baptist

Docent Jiu Jitsu

Jan-Willem de Beijer

Docent Tennis

Irene Bennett

Administratief medewerker Studenten Sport Nederland (gedetacheerd)

Kevin Bloklander

Manager Erasmus Sport Café

Marc Brand

Medewerker Erasmus Sport Café

Brigitte Collignon

Docent Bodyfit

Dominique Danton

Trainer Rugby RSRC

Skander Dawoud

Docent Boksen

Maurice van Deursen

Fitnessbegeleider

Gaby Dijkstra

Marketing manager

Max van Dijk

Marketing medewerker

Noah van Dongen

Marketing medewerker vormgeving

Souhaib El-Atmani


Abdelkader El Meziani


Kelly Endeman


Martin Giljamse

Copordinator Erasmus Sport Fitness Center

Remco Goetheer

Fitnessbegeleider

Robbert Goverts msc


Pheline Grawden


Jolien van der Haar


Karolina Hu

Fitnessbegeleider

Ali Jainullah


Mascha de Bruijn - de Jeu

HR Manager

Goran Kilibarda

Trainer Basketbal Heren EBV Baros

William Klaver

Trainer Volleybal Dames Erasmus Volley

Jan Knols

Trainer Zwemmen Ragnar

Conny Knoppert - Bernds

Docent Bodyfit

Marvin Koster

Trainer Zaalvoetbal ZVV RS

43

Lisette Krassenburg


Frans van der Kroef

Beheerder

Sophie van Kuppeveld


Iris van Leeuwen


Laura van Lint


Jimmy Maertens


Johnny Man

Docent Bodyfit

Sanne van der Meer


Levi van der Mee


Marius Oversluizen

Fitnessbegeleider

Marc Pangalila


Peter Petrov

Docent Tennis

Renske Prins

Medewerker Topsport

Eri de Raad

Fitnessbegeleider

Zev de Raad

Fitnessbegeleider

Gert-Jan van Rangelrooij

Docent Tennis

Rafael Rogier


Selma Rooseboom

Trainer Basketbal Dames EBV Baros

Jon de Ruijter

Directeur

Gerard-Jan de Ruiter

Trainer Hardlopen Roadrunners

Jessica Sijstermans


mr. Lony van Sloun

Docent Bodyfit

Cas Teeuwisse

Trainer Judo

Djul Umarella

Trainer Boksen

Rob Venema

Bootsman/beheerder Roeigebouw

Celine Verheij


Floor Verheijen


Jaco Verhoev

Trainer Voetbal Heren Antibarbari

Maximilian Wald

Docent Bodyfit

Eva Wesseloo


Eva Wesseloo

Fitnessbegeleider

Laurens Wielaard


Laurens Wielaard

Fitnessbegeleider

Fred Winkler

Fitnessbegeleider

Roderick van Zevenbergen

Trainer Voetbal Dames Antibarbari

44

Bijlage 5:

Overzicht accommodaties 2014

2 Sporthallen 3 Trainingszalen 5 Squashbanen 1 Spinning studio 1 Dans studio 2 Fitnesszalen 1 Sport Studio 1 Dojo 6 Buitentennisbanen 1 Roeigebouw 1 Beachveld (April t/m September 2014)

45

Jaarverslag Rotterdam, 9 april Stichting Erasmus Sport Erasmus Sport Center campus Woudestein Burgemeester Oudlaan 3062 PA Rotterdam

Recommend Documents