Jaarverslag 2006
Nijmegen, 29 mei 2007 TeleMANN-n-GeVo-0007-20070529
pagina 1 van 22
Inhoud 1. Inleiding .................................................................................................................................... 3 2. Jaarverslag............................................................................................................................... 4 2.1. Juridische ontwikkelingen ............................................................................................. 4 2.2. 2.3.
Organisatie .................................................................................................................... 5 Financiën....................................................................................................................... 6
2.4.
Nieuwe deelnemers ...................................................................................................... 7
2.5. 2.6.
Uitgevoerde projecten ................................................................................................... 7 Informatie/publiciteit ...................................................................................................... 8
2.7.
Beheer en Onderhoud................................................................................................... 9
3. Jaarrekening .......................................................................................................................... 11 3.1. Balans (na saldobestemming) .................................................................................... 11 3.2.
Staat van baten en lasten 2006 .................................................................................. 12
3.3. Toelichting ................................................................................................................... 13 3.3.1. Algemeen .................................................................................................................. 13 3.3.2. Toelichting op de balans ........................................................................................... 13 3.3.3. Toelichting Staat van Baten en Lasten ..................................................................... 18 3.4. 3.5.
Overige gegevens ....................................................................................................... 19 Accountantsverklaring................................................................................................. 21
pagina 2 van 22
1.
Inleiding TeleMANN staat voor Telecommunication Metropolitan Area Network Nijmegen. Het TeleMANN-glasvezelnetwerk is in juli 2002 in gebruik genomen, als stedelijk telecommunicatienetwerk voor non profit organisaties in Nijmegen. Tot 7 juli 2004 was er sprake van een samenwerkingsverband TeleMANN dat het netwerk beheerde, waarbij het Universitair Centrum Informatievoorziening (UCI) van Radboud Universiteit Nijmegen als penvoerder optrad en waarin alle gebruikmakende organisaties participeerden. Het eigendom van het netwerk berustte tot dat moment bij Radboud Universiteit Nijmegen. Op 7 juli 2004 hebben de organisaties die vertegenwoordigd waren in het samenwerkingsverband Stichting TeleMANN opgericht. Per genoemde datum heeft het UCI alle activa en passiva overgedragen aan Stichting TeleMANN. Deze overdracht is onderworpen aan een accountantsbeoordeling die tot een verklaring en tot bestuurlijke goedkeuring heeft geleid. In 2005 heeft Stichting TeleMANN zowel wat betreft deelnemers als fysiek/geografisch een relatief forse uitbreiding gekregen met de realisatie van de regionale, zogenaamde TeleMUGglasvezelinfrastructuur. Met deze uitbreiding werden de gemeenten Millingen aan de Rijn, Ubbergen en Groesbeek aangesloten alsook HAVO Notre Dames des Anges en vestigingen van Stichting Kalorama en Montessori College. Onderhavig jaarverslag bevat ook de balans en jaarrekening van Stichting TeleMANN (inclusief TeleMUG) per ultimo 2006. Het verslag is opgesteld met inachtneming van de vigerende statuten en het is het derde jaarverslag van Stichting TeleMANN.
pagina 3 van 22
2.
Jaarverslag
2.1.
Juridische ontwikkelingen Eigendom buizeninfrastructuur Reeds in 2004 is het proces gestart om het juridische eigendom van de buizeninfrastructuur van TeleMANN op de juiste wijze te laten registreren. Dat juridische eigendom zal namelijk belegd worden bij Gemeente Nijmegen, welke afspraak bij de start van Stichting TeleMANN is vastgelegd in een zogeheten vaststellingsovereenkomst. Het gebruiksrecht - economische eigendom – blijft voor onbepaalde tijd berusten bij Stichting TeleMANN. Het traject van de overdracht van het juridische eigendom kon in 2005 niet worden afgerond. Het traject is bewerkelijk en langdurig gebleken, deels als gevolg van: de kadastrale registratie, waarvoor de wijze van vastlegging nog bepaald en gevolgd moest worden; -
onduidelijkheid over eventueel verschuldigde overdrachtsbelasting.
In het najaar van 2005 was vast komen te staan dat er geen sprake is van overdrachtsbelasting (door recente wetswijziging), was de kadastrale registratie afgerond en had de notaris overdrachtsstukken geconcipieerd. Rest het formele besluitvormingsproces over de afgesproken overdracht, dat nog moet worden afgerond. De glasvezelinfrastructuur in de regio Millingen aan de Rijn – Ubbergen – Groesbeek is ook in juridische zin eigendom van Stichting TeleMANN.
pagina 4 van 22
2.2.
Organisatie De organisatie van de stichting is als volgt opgebouwd:
Bestuur
Vergadering van Deelnemers
Bureau TeleMANN
Stichtingsbestuur Het bestuur bestond in 2006 uit: Naam
Functie
Organisatie
Zittingsperiode
B. Nederkoorn
voorzitter
SURFnet bv
benoemd tot 7 juli 2009
W.M. Veenstra
Secretaris
Radboud Universiteit
benoemd tot 7 juli 2008
T. Cornfield
Penningmeester
Nijmegen Gemeente Nijmegen
benoemd tot 7 juli 2009
A.J. Sanders
HAN
benoemd tot 7 juli 2007
H.J. van den Hoek
ROC Nijmegen
benoemd tot 7 juli 2007
Vergadering van Deelnemers De Vergadering van Deelnemers bestaat uit een delegatie van vertegenwoordigers van de TeleMANN-deelnemers, in 2006 zijnde: - Gemeente Nijmegen - Radboud Universiteit Nijmegen (mede als vertegenwoordiger van Stichting Studentenhuisvesting Nijmegen) - SURFnet bv - ROC Nijmegen - Hogeschool van Arnhem en Nijmegen - Scholengroep Rijk van Nijmegen - Montessori College - Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het Land van Maas en Waal, hierna ook wel Alliantie VO te noemen - Gemeente Groesbeek
pagina 5 van 22
- Gemeente Ubbergen - Gemeente Millingen aan de Rijn - Stichting Kalorama - HAVO Notre Dame des Anges - en St. Maartenskliniek. Bureau TeleMANN Bureau TeleMANN draagt zorg voor de dagelijkse bedrijfsvoering van Stichting TeleMANN. Bureau TeleMANN wordt op basis van inhuur bemenst door: - G.P. van der Vorst, UCI, directeur - E. Janssen Bouwmeester, UCI, secretariaat en financiële administratie - B.H.J. van Meurs, Acentrix Consultancy, technisch adviseur Voor financiële zaken e.d. wordt Bureau TeleMANN ondersteund door het UCI. In de bemensing van Bureau TeleMANN zijn in 2006 geen wijzigingen opgetreden. Stichting TeleMANN heeft geen personeel in dienst. De Vergadering van Deelnemers en het TeleMANN-bestuur is in 2006 twee maal bijeengekomen. Daarbij werden de volgende onderwerpen besproken: Maart: - jaarrekening 2005 (besluit genomen) - eventuele aansluiting van bedrijventerrein De Winkelsteeg - omgang met BTW - aftreding en herbenoeming twee bestuursleden (besluit genomen) September: - nieuwe onderhoudsovereenkomst NKM Netwerken bv – Stichting TeleMANN (besluit genomen) - opzegging Service Level Agreement Helpdesk TeleMANN-UCI (besluit genomen) - activiteitenplan/begroting 2007 (besluit genomen) - verlenging toestemming voor aansluiting van Stichting Glazenkamp (besluit genomen) - verlenging toestemming gedogen medegebruik van de TeleMANN-reservebuis voor Thuiszorg (besluit genomen) - vergaderschema (besluit genomen) Eind oktober is langs elektronische weg het besluit genomen om Stichting Forum GGz Nijmegen toe te laten als deelnemer aan Stichting TeleMANN.
2.3.
Financiën Voor het financiële verslag wordt verwezen naar de jaarrekening en de balans per ultimo 2006 (zie 3. hierna). De kosten zijn ruim binnen de voor 2006 opgestelde begroting gebleven.
pagina 6 van 22
Op advies van de accountants van GIBO Groep heeft Bureau TeleMANN alsnog een verkenning uitgevoerd naar de in het pre-stichtingstijdperk betaalde BTW. Het betreft hier BTW die het UCI c.q. de Radboud Universiteit Nijmegen als penvoerder voor het TeleMANN-samenwerkingsverband vóór 7 juli 2004 heeft betaald op investeringen. Doel van de verkenning was om na te gaan of er significant meer BTW terug gevorderd zou kunnen worden dan alsnog betaald zou moeten worden. Het verschil zou de naar verwachting relatief grote inspanningen moeten rechtvaardigen. De verkenning heeft aangetoond dat er per saldo geen significante BTW-terugvorderingen zijn te verwachten.
2.4.
Nieuwe deelnemers In 2006 is de aansluiting gerealiseerd van/voor Stichting Glazenkamp, een Nijmeegs fiber to the home-initiatief in de Nijmeegse wijk De Hazenkamp. Omdat de aansluiting later tot stand kwam dan gepland, heeft het Bestuur van Stichting TeleMANN, op advies van de Vergadering van Deelnemers, de deels verstreken pilotperiode verlengd tot de oorspronkelijke termijn van twee jaar. In 2006 heeft Stichting Forum GGz Nijmegen, samenwerkingsverband van de Pompestichting en GGz Nijmegen, zich aangediend als nieuwe deelnemer van Stichting TeleMANN. Alhoewel de overeenkomst formeel nog moet worden afgesloten, is de aanleg van aansluitingen al in 2006 gestart. Op 30 november 2005 hebben de deelnemers van Stichting Samenwerkingsverband Glasvezelnetwerk Arnhem (SSGA) en TeleMANN in een gezamenlijke bijeenkomst te Arnhem afgesproken om de wenselijkheid en mogelijkheid van koppeling van beide netwerken te laten onderzoeken door de respectievelijke directies. Deze (redundante) koppeling zou er ook op gericht moeten zijn om nieuwe deelnemers in de tussenliggende regio aan te kunnen sluiten. In 2006 zijn de mogelijkheden en kosten van de bedoelde koppeling onderzocht. Verder onderzoek is geboden.
2.5.
Uitgevoerde projecten Aansluitingen In 2006 zijn de volgende locaties aangesloten op de TeleMANN-basisinfrastructuur (indien niet expliciet anders vermeld: te Nijmegen): -
Stichting Studentenhuisvesting Nijmegen-vestiging aan de Agricolaplaats;
-
Kalorama-vestiging Groot Berg en Dal in Groesbeek; Gemeente Nijmegen-vestiging parkeergarage CWZ;
pagina 7 van 22
-
Gemeente Nijmegen-vestiging Wolfkuilseweg 270.
Verder zijn geen locaties afgekoppeld, wel is namens Alliantie VO de afkoppeling van locatie Dennenstraat aangekondigd (afkoppeling zal in de loop van 2007 dienen te geschieden). Hiermee komt het totaal van aangesloten locaties eind 2006 op 71 stuks. In uitvoering, voorbereid dan wel in voorbereiding waren ultimo 2006 de volgende projecten: -
Aansluiting Gemeente Nijmegen-vestiging De Winkelsteeg; aansluiting Forum GGz Nijmegen (3 vestigingen);
-
aansluiting SURFnet-locatie Sanadome; aansluiting Gemeentewerk en brandweerkazerne Gemeente Groesbeek;
-
aanbrengen redundantie in aansluiting Gemeente Nijmegen-vestiging Stadhuis (NIJM01);
-
aansluiting Gemeente Nijmegen-VMC-punt in Arsenaalgas 8a;
-
aansluiting Gemeente Nijmegen-vestiging parkeergarage Molenpoortdak in de 2 Wallstraat;
-
aansluiting Gemeente Nijmegen-vestiging parkeergarage Kelfkensbosgarage aan de Voerweg;
-
aansluiting Gemeente Nijmegen-vestiging parkeergarage Eiermarktgarage aan de Eiermarkt;
-
aansluiting wijkcentrum Titus Brandsma.
e
Masterplan Het masterplan voor de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur is in 2006 geactualiseerd. Invulling van het geactualiseerde masterplan wacht achtereenvolgens op kostenindicaties van NKM Netwerken bv, op besluitvorming van het Bestuur van Stichting TeleMANN en in de meeste gevallen op eventuele meelegkansen.
2.6.
Informatie/publiciteit Website Op de website van Stichting TeleMANN zijn in 2006 onder meer de volgende berichten geplaatst: -
“Glazenkamp-initiatief wordt ook ondersteund door Stichting TeleMANN” “Optische glasvezel viert zijn veertigste verjaardag”
-
“St. Maartenskliniek treedt toe tot Stichting TeleMANN” “Mogelijk minder graafincidenten vanaf 2009”
-
“Glazenkamp FTTH-demonstratienetwerk operationeel”
pagina 8 van 22
-
“Bijzondere toepassing over het TeleMANN-netwerk van Sint Maartenskliniek”
Contacten In 2006 heeft Bureau TeleMANN overleg gevoerd met Stichting Forum GGz Nijmegen (kennismaking, presentatie e.d.), de projectleider van het zorgproject ZEGEN (kennismaking annex informatie-uitwisseling) en met een potentiële deelnemer (informeel voorstel). Een delegatie van het Bestuur van Stichting TeleMANN heeft, met ondersteuning van de directeur van Bureau TeleMANN, overlegd met UMCN St. Radboud (kennismaking, informatieuitwisseling).
2.7.
Beheer en Onderhoud Verleggingen In 2006 is met vertegenwoordigers van Gemeente Nijmegen overlegd over: -
-
Verlegging van een deel van de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur ter hoogte van de huidige, nieuwe rotonde aan de Kapittelweg. Aansluitend op het overleg heeft de verlegging met spoed plaatsgevonden. Eventuele verlegging van de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur ter hoogte van de door Gemeente Nijmegen aan te leggen busbaan en fietspad van station Heyendaal naar het
-
hoofdstation. Verlegging bleek hier niet noodzakelijk. Verlegging van de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur in de Hertogstraat (reconstructie van de Hertogstraat).
Ondervonden probleem In 2006 heeft Scholengroep Rijk van Nijmegen een probleem ondervonden met de (ontbrekende) redundantie in de aansluiting De Goffert - UCI. Dit probleem bleek te wijten aan een ‘constructiefout’ in de aansluiting en is door de aannemer verholpen op 23 november 2006. Beschikbaarheid verbindingen Als gevolg van het ondervonden probleem heeft Scholengroep Rijk van Nijmegen gedurende enkele maanden niet de beschikking gehad over gewenste redundantie. Voor het overige was de beschikbaarheid van de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur en de aansluitingen daarop 100% in 2006.
pagina 9 van 22
Overeenkomst voor beheer en onderhoud NKM Netwerken bv/Stichting TeleMANN Omdat de overeenkomst voor beheer en onderhoud tussen CCT Nederland B.V. en Stichting TeleMANN expireerde, heeft het Bestuur van Stichting TeleMANN, op advies van de Vergadering van Deelnemers, besloten een dergelijke overeenkomst aan te gaan met de rechtsopvolger van CCT Nederland B.V., NKM Netwerken bv. Behoudens enkele redactionele aanpassingen zijn ten opzichte van de eerdere overeenkomst vooral de tarieven geactualiseerd. Door de TeleMANN-helpdesk zijn in 2006 12 calls ontvangen, waarvan één call follow up vereiste richting de storingsorganisatie van NKM Netwerken bv. Dit was het eerder genoemde storing redundantieprobleem in de aansluiting van Scholengroep Rijk van Nijmegen. De overige calls hadden betrekking op aanmeldingen van geplande werkzaamheden in het kader van de nieuwe aansluitingen. Omdat de helpdesk-service geen meerwaarde meer bood in de gewijzigde situatie met de nieuwe overeenkomst, op basis waarvan ook automatische vezelbewaking plaatsvindt, heeft het Bestuur van Stichting TeleMANN, op advies van de Vergadering van deelnemers, besloten om het per ultimo 2006 expirerende contract op te zeggen.
pagina 10 van 22
3.
Jaarrekening
3.1.
Balans (na saldobestemming) Bedragen in Euro’s BALANS 31-12-2006
BALANS 31-12-2005
1.275.371
1.395.879
1.084.673 191.935 289.406 2.841.386
1.138.817 206.153 302.935 3.043.784
* Debiteuren
40.013
71.012
* Overige vorderingen
12.779
21.295
535.256
510.390
3.429.434
3.646.480
31.764
0
2.841.386
3.043.784
93.144
93.144
ACTIVA Materiële vaste activa (gebruiksrecht): * Glasvezelnetwerk: Primaire ringen * Glasvezelnetwerk: Aansluitingen op primaire ringen * Glasvezelnetwerk: TeleMUG-basis * Glasvezelnetwerk: TeleMUG-aansluitingen Totaal Vlottende activa
Liquide Middelen: Totaal ACTIVA PASSIVA Stichtingskapitaal * Algemene reserve Egalisatierekening glasvezelnetwerk Voorziening voor beheer en onderhoud glasvezelnetwerk Kortlopende schulden * Crediteuren
0
73.266
326.414
322.938
* Trekkingsrechten deelnemers TeleMUG * Belastingen
22.298 19.966
0 14.817
* Overige schulden
94.462
98.532
3.429.434
3.646.480
* Trekkingsrechten deelnemers TeleMANN
Totaal PASSIVA
pagina 11 van 22
3.2.
Staat van baten en lasten 2006 Bedragen in Euro’s TOTAAL 2006
TOTAAL 2005
Correctief onderhoud Spare parts Monitoring van Werken van Derden Administratie Preventief onderhoud Claim management Eerstelijns storingsafhandeling Totaal onderhoud
6.394 0 14.945 5.116 795 0 3.158 30.408
12.809 0 13.673 4.373 795 0 3.127 34.777
UCI-beheer Reguliere technische ondersteuning Advisering en hulpmiddelen financiële administratie Hosting, beheer en onderhoud website Bijkomende kosten Precario Totaal beheer
54.560 12.555 2.708 2.219 6.833 0 78.876
54.020 15.810 3.625 0 -1.298 0 72.157
246.948
228.299
0
38.667
356.232
373.899
142.019 246.948 11.063
137.685 228.299 7.916
400.030
373.899
43.798
0
LASTEN
Afschrijvingen Dotatie voorziening voor beheer en onderhoud glasvezelnetwerk Totaal LASTEN BATEN Bijdragen voor beheer en onderhoud Vrijval egalisatierekening Rente Totaal BATEN Saldo baten en lasten vóór belasting Vennootschapsbelasting
12.034
Saldo baten en lasten na belasting
31.764
pagina 12 van 22
3.3.
Toelichting
3.3.1. Algemeen De activiteiten van Stichting TeleMANN bestaan uit het verwerven, beheren en exploiteren van een glasvezelnetwerk in en rond de gemeente Nijmegen ten behoeve van haar deelnemers. De stichting heeft geen winstoogmerk. Waarderingsgrondslagen: - Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde onder aftrek van lineaire afschrijvingen over een geschatte levensduur van 15 jaar. - Overige activa en passiva Deze zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, vorderingen indien noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. - Grondslagen voor de bepaling van het saldo van baten en lasten De baten worden toegerekend aan de periode waarvoor de bijdragen, eventuele subsidies en eventuele andere baten worden ontvangen. De kosten van Stichting TeleMANN zijn gebaseerd op historische uitgaafprijzen en worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. 3.3.2. Toelichting op de balans a. Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de kosten van het glasvezelnetwerk, dat in 15 jaar wordt afgeschreven. Op het glasvezelnetwerk wordt afgeschreven vanaf 1 augustus 2002. Om de complexiteit van deze en volgende jaarrekeningen te reduceren, heeft het TeleMANNbestuur op 22 september 2005 een besluit genomen over de collectieve bekostiging van overdimensionering (TeleMANN-besluiten-GeVo-0085-20051915). Kern van dat besluit was dat alle overdimensionering van appendices collectief door de in Stichting TeleMANN deelnemende organisaties wordt bekostigd. Dit besluit is in 2005 verdisconteerd in de balans. Aan het eind van 2005 is nog een onjuistheid geconstateerd. In afwachting van nader onderzoek is een bedrag ad € 3.477 ‘geparkeerd’ als (overige) schuld van de Stichting aan de deelnemers. Dat bedrag bleek te bestaan uit ten onrechte verdiscontering van BTW in het pré stichtingstijdperk
pagina 13 van 22
en is nu verrekend door eenmalige ophoging van de trekkingsrechten (TeleMANN-besluiten-nGeVo-0105-20070116). Zie ook 3.2.2.g.4 (laatste item). Het verloop over het boekjaar is als volgt:
1.
2.
3.
4.
31-12-2006
31-12-2005
Primaire ringen Aanschafwaarde Aanschaffingen Afschrijvingen tot en met 31-12-2005 Afschrijvingen 2006 Boekwaarde
1.807.613 0 411.735 120.507 1.275.371
1.807.613 0 411.735 0 1.395.879
Aansluitingen Aanschafwaarde Aanschaffingen Afschrijvingen tot en met 31-12-2005 Afschrijvingen 2006 Boekwaarde
1.369.963 37.187 231.146 91.331 1.084.673
1.345.740 24.223 231.146 0 1.138.817
TeleMUG-basis Aanschafwaarde Aanschaffingen Afschrijvingen tot en met 31-12-2005 Afschrijvingen 2006 Boekwaarde
213.261 0 7.109 14.217 191.935
134.506 78.755 7.109 0 206.153
TeleMUG-aansluitingen Aanschafwaarde Aanschaffingen Afschrijvingen tot en met 31-12-2005 Afschrijvingen 2006 Boekwaarde
313.382 7.363 10.446 20.892 289.407
0 313.382 10.446 0 302.936
31-12-2006
31-12-2005
22.280 0
32.725 10.076
ROC Nijmegen
3.265
3.876
HAN HAVO Notre Dame des Anges
3.265 366
3.876 0
SURFnet bv
1.795
0
b. Vlottende activa De vorderingen zijn als volgt te specificeren:
1.
Debiteuren Gemeente Nijmegen Radboud Universiteit Nijmegen
pagina 14 van 22
2.
Montessori College
1.566
1.858
Gemeente Groesbeek Stichting Kalorama
2.770 1.363
3.287 0
St. Maartenskliniek Forum GGZ Overige vorderingen
1.143 2.202
15.314 0
Nog te factureren (Gemeente Nijmegen)
1.050
0
750
0
Nog te factureren (St. Maartenskliniek) Te ontvangen rente (ING)
0 10.979
11.729 7.638
Overige overlopende posten
0 52.792
1.927 92.307
Nog te factureren (Gemeente Groesbeek)
Totaal c. Liquide middelen
Dit betreft de uitstaande bank- en depositosaldi. Deze staan vrij ter beschikking.
ING rekening-courant ING deposito Totaal
31-12-2006
31-12-2005
84.062
166.773
451.194 535.256
343.617 510.390
d. Algemene reserve Stand algemene reserve per 31-12-2005 Saldo baten en lasten na belasting 2006
0 31.764 31.764
Stand algemene reserve per 31-12-2006 e. Egalisatierekening glasvezelnetwerk
Bij toetreding betalen de deelnemers een eenmalige bijdrage voor het gebruik van de primaire glasvezelringen. Deze bijdrage wordt direct toegevoegd aan de egalisatierekening glasvezelnetwerk, en valt geleidelijk vrij naar rato van de afschrijvingen. De vrijval egalisatierekening is verantwoord onder de baten. Het verloop over het boekjaar is als volgt: 31-12-2006
31-12-2005
Beginwaarde vaste activa Inbreng (nieuwe) deelnemers
3.704.219 44.550
3.287.859 416.360
Afschrijvingen voorgaande jaren Afschrijvingen lopend jaar
660.436 246.948 2.841.386
432.137 228.299 3.043.784
Saldo
pagina 15 van 22
f. Voorziening voor beheer en onderhoud glasvezelnetwerk In 2005 is formeel besloten om de totale overschotten aan nog niet bestede voorschotten voor beheer en onderhoud toe te voegen aan de voorziening voor beheer en onderhoud van het glasvezelnetwerk. De voorziening is ingesteld omdat bepaalde beheer- en onderhoudsactiviteiten zich niet laten plannen in de tijd en toch substantiële extra kosten met zich mee kunnen brengen. Dit betreft vooral kosten van: a.
verleggingen van delen van het glasvezelnetwerk, die noodzakelijk worden door planvorming voor het betreffende gebied en waarvan de kosten niet op derden verhaald kunnen worden;
b.
kwaliteitsverbetering van de gebruikte glasvezel in delen van het glasvezelnetwerk als de veroudering van de glasvezels aldaar zich in significante wijze zal gaan manifesteren;
c.
aanschaf van hulpmiddelen voor beheer en onderhoud, die op enig moment noodzakelijk worden door toenemende complexiteit van het netwerk.
Een goed voorbeeld van het gebruik van de voorziening – categorie c - dient zich thans aan, omdat de registratie van het netwerk geïntegreerd zal moeten worden (nu wordt gewerkt met een aantal afzonderlijke registraties). Voor 2007 wordt de noodzakelijke aanschaf voorbereid van een geavanceerd registratiesysteem, waarvoor de eenmalige kosten naar schatting circa € 30.000 zullen bedragen. Deze kosten zullen ten laste komen van de voorziening die per 31-122006 € 93.144 bedraagt. g. Kortlopende schulden Deze posten zijn als volgt te specificeren:
1.
31-12-2006
31-12-2005
CCT Nederland B.V.
0
73.157
GIBO Groep
0 0
109 73.266
31-12-2006
31-12-2005
Crediteuren
Totaal 2.
Trekkingsrechten deelnemers TeleMANN UCI
137.649
136.711
Gemeente Nijmegen SURFnet bv
37.430 34.911
36.492 34.713
ROC Nijmegen
39.264
38.903
Hogeschool van Arnhem en Nijmegen Scholengroep Rijk van Nijmegen
52.085 10.587
51.724 10.443
Montessori College Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het
7.558
7.432
Land van Maas en Waal Stichting Kalorama
4.172 2.045
4.045 1.919
pagina 16 van 22
HAVO Notre Dame des Anges
511
480
202 326.414
76 322.938
MUG-Gemeenten Montessori College
15.034 6.307
0 0
Stichting Kalorama
478
0
478 22.297
0 0
31-12-2006
31-12-2005
St. Maartenskliniek Totaal 3.
Trekkingsrechten deelnemers TeleMUG
HAVO Notre Dame des Anges Totaal
4.
Belastingen 0
-40
Aangifte BTW 4 kwartaal
Suppletie 2004
7.932
14.857
Vennootschapsbelasting
12.034 19.966
14.817
23.287
0
e
Totaal 5.
Overige schulden Aanneemsommen Gemeente Nijmegen (NKM) Te crediteren (Kalorama)
325
0
3.218
0
Nijmegen) Vooruit gefactureerde beheer- en
27.500
0
onderhoudsbijdragen Opdracht advies TeleMUG (Acentrix)
29.376
74.099 2.100
2.635
388
0 0
9.217 1.103
6.608 13
6.608 40
1.500 0 94.462
1.500 3.477 98.532
Notariële vastlegging netwerk (Hekkelman) Voorschot aanneemsom Winkelsteeg (Gemeente
Technische ondersteuning december (Acentrix) Omlassen infrastructuur voor ROC Nijmegen (CCT) Monitoringkosten (CCT) Schade handhole HH 1.150.00 e Nog te betalen bankkosten 4 kwartaal Accountantscontrole jaarrekening (GIBO Groep) Met deelnemers te verrekenen inkomsten Totaal
pagina 17 van 22
3.3.3. Toelichting Staat van Baten en Lasten a. Lasten (realisatie in verhouding tot begroting) TOTAAL Realisatie 2006
TOTAAL Begroting 2006
Totaal onderhoud
6.394 0 14.945 5.116 795 0 3.158 30.408
7.500 1.000 24.000 5.500 1.500 0 3.000 42.500
UCI-beheer Reguliere technische ondersteuning Advisering en hulpmiddelen financiële administratie Hosting, beheer en onderhoud website Bijkomende kosten Precario Totaal beheer
54.560 12.555 2.708 2.219 6.833 0 78.876
54.560 24.422 7.500 3.000 7.500 0 96.982
246.948
PM
0
PM
LASTEN Correctief onderhoud Spare parts Monitoring van Werken van Derden Administratie Preventief onderhoud Claim management Eerstelijns storingsafhandeling
Afschrijvingen Dotatie voorziening beheer en onderhoud glasvezelnetwerk Totaal LASTEN
356.232
b. Baten Iedere deelnemer betaalt naar rato van het gebruik van de primaire ringen een voorschot voor beheer en onderhoud. In 2005 is besloten om het overschot aan nog niet bestede voorschotten voor beheer en onderhoud toe te voegen aan de voorziening voor beheer en onderhoud van het glasvezelnetwerk. Vanaf 2006 zullen eventuele overschotten toegevoegd worden aan de algemene reserve.
pagina 18 van 22
Voorschotten voor beheer en onderhoud
2006
2005
Gemeente Nijmegen UCI
33.869 33.869
35.484 35.484
SURFnet bv ROC Nijmegen
7.164 13.027
7.505 13.648
Hogeschool van Arnhem en Nijmegen Scholengroep Rijk van Nijmegen
13.027 5.211
13.648 4.776
Montessori College
6.247
6.164
Alliantie VO Stichting Kalorama
4.559 5.438
4.776 4.190
HAVO Notre Dame des Anges Gemeente Groesbeek (ook voor Ubbergen en Millingen
1.461
1.441
11.050 7.097
10.568 0
142.019
137.685
aan de Rijn) St. Maartenskliniek Totaal c. Vrijval egalisatierekening
De vrijval egalisatierekening als gevolg van afschrijvingen op de activa is verantwoord onder de baten. d. Rente 2006 Rente ING rekening-courant Rente ING deposito Totaal
3.4.
2005
102
339
10.961 11.063
7.577 7.916
Overige gegevens Voorstel bestemming saldo boekjaar Het resultaat na belastingen over het boekjaar 2006 bedraagt € 31.764, zoals gespecificeerd in de staat van baten en lasten. Dit saldo wordt toegevoegd aan de Algemene reserve. De stichting had in 2006 geen personeel in dienst.
pagina 19 van 22
Nijmegen, 29 mei 2007
Bestuur,
------------------------------------
-----------------------------------
-----------------------------------
B. Nederkoorn Voorzitter
T. Cornfield Penningmeester
W. Veenstra Secretaris
------------------------------------
-----------------------------------
A. Sanders
H. van den Hoek
pagina 20 van 22
Meander 261 Postbus 9221 6800 KB Arnhem telefoon (026) 3629078 fax (026) 3645541
ACCOUNTANTSVERKLARING
Opdracht
Wij hebben de jaarrekening 2006, zoals opgenomen op pagina 11 tot en met 19 van het jaarverslag 2006, van de Stichting Telecommunication Metropolitan Area Network Nijmegen (TeleMANN) bestaande uit de balans per 31 december 2006 en de winst- en verliesrekening over 2006 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur
Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheid adequaat zijn, maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de stichting. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de stichting heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. GIBO Registeraccountants bv maakt deel uit van de GIBO Groep
Postbank 935770, bankrelatie 3816.66.611, Handelsregister
De GIBO Groep is een samenbundeling van AA- en RA-accountants-
Amhem 09063024, betonnummer 290786
Organisatie en specialistische adviesgroepen. op Hoofdkantoor: Meander 261, Postbus 9221, 6800 KB Arnhem, Arnhem Telefoon (026) 3542600 fax (026) 3542690.
Dienstverlening vindt plaats onder algemene voorwaarden, aanvraag verkrijgbaar en gedeponeerd bij de Kvk te
pagina 21 van 22
Meander 261 Postbus 9221 6800 KB Arnhem telefoon (026) 3629078 fax (026) 3645541
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Telecommunication Metropolitan Area Network Nijmegen (TeleMANN) op 31 december 2006 en van het resultaat over 2006. De verklaring heeft betrekking op de jaarrekening sluitende met een balanstotaal van € 3.429.434 en een resultaat van € 31.764.
GIBO Registeraccountants bv maakt deel uit van de GIBO Groep
Postbank 935770, bankrelatie 3816.66.611, Handelsregister
De GIBO Groep is een samenbundeling van AA- en RA-accountants-
Arnhem 09063024, beconnummer 290786
Organisatie en specialistische adviesgroepen.
Dienstverlening vindt plaats onder algemene voorwaarden, op
Hoofdkantoor: Meander 261, Postbus 9221, 6800 KB Arnhem,
aanvraag verkrijgbaar en gedeponeerd bij de Kvk te Arnhem
Telefoon (026) 3542600 fax (026) 3542690.
pagina 22 van 22
