Jaarverslag 2008
Nijmegen, 14 mei 2009 TeleMANN-n-GeVo-0001-20090514
pagina 1 van 23
Inhoud 1. Inleiding .................................................................................................................................... 3 2. Jaarverslag............................................................................................................................... 4 2.1. Juridische ontwikkelingen ............................................................................................. 4 2.2. 2.3.
Organisatie .................................................................................................................... 4 Financiën....................................................................................................................... 7
2.4.
Nieuwe deelnemers ...................................................................................................... 7
2.5. 2.6.
Uitgevoerde projecten ................................................................................................... 7 Informatie/publiciteit ...................................................................................................... 9
2.7.
Beheer en Onderhoud................................................................................................. 10
3. Jaarrekening .......................................................................................................................... 12 3.1. Balans (na saldobestemming) .................................................................................... 12 3.2.
Staat van baten en lasten 2008 .................................................................................. 13
3.3. Toelichting ................................................................................................................... 14 3.3.1. Algemeen .................................................................................................................. 14 3.3.2. Toelichting op de balans ........................................................................................... 14 3.3.3. Toelichting Staat van Baten en Lasten ..................................................................... 19 3.4. 3.5.
Overige gegevens ....................................................................................................... 21 Accountantsverklaring................................................................................................. 22
pagina 2 van 23
1.
Inleiding TeleMANN staat voor Telecommunication Metropolitan Area Network Nijmegen. Het TeleMANN-glasvezelnetwerk is in juli 2002 in gebruik genomen, als stedelijk telecommunicatienetwerk voor non profit organisaties in Nijmegen. Tot 7 juli 2004 was er sprake van een samenwerkingsverband TeleMANN dat het glasvezelnetwerk beheerde, waarbij het Universitair Centrum Informatievoorziening (UCI) van Radboud Universiteit Nijmegen als penvoerder optrad, en waarin alle gebruikmakende organisaties participeerden. Het eigendom van het glasvezelnetwerk berustte tot dat moment nog bij Radboud Universiteit Nijmegen. Op 7 juli 2004 hebben de organisaties die vertegenwoordigd waren in het samenwerkingsverband Stichting TeleMANN opgericht. Per genoemde datum heeft het UCI alle activa en passiva overgedragen aan Stichting TeleMANN. In 2005 heeft Stichting TeleMANN, zowel wat betreft deelnemers als fysiek/geografisch, een relatief forse uitbreiding gekregen met de realisatie van de regionale, zogenaamde TeleMUGglasvezelinfrastructuur. Met deze uitbreiding werden de gemeenten Millingen aan de Rijn, Ubbergen en Groesbeek aangesloten alsook HAVO Notre Dames des Anges en vestigingen van Stichting Kalorama en Montessori College. In 2007 is een TeleMANN-verbinding naar Gemeente Wijchen tot stand gebracht, waaraan nu locaties van de Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het Land van Maas en Waal, het ROC en Gemeente Wijchen zijn gekoppeld. In 2008 is, langs de Nijmeegsebaan, vervolgens een tweede koppeling van de TeleMUGglasvezelinfrastructuur en de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur gerealiseerd, en daarmee de mogelijkheid van redundantie voor de TeleMUG-gebruikers. Naar aanleiding hiervan is volledige integratie van de regionale uitbreidingen, te weten de TeleMUG-glasvezelinfrastructuur en de uitbreiding naar Wijchen, in de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur bewerkstelligd. In het kader van deze operatie zijn de ‘waterdichte schotten’ tussen de investeringen voor de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur en de TeleMUG-glasvezelinfrastructuur geëlimineerd. De deelnemers met lokaties in de TeleMUG-glasvezelinfrastructuur maken, uitgezonderd Gemeente Millingen aan de Rijn, ook daadwerkelijk gebruik van de redundantie in de basisinfrastructuur. Om deze redundantie per deelnemer te realiseren, is in het najaar een project uitgevoerd. Ook in 2008 werd een relatief groot aantal locaties aangesloten van de TeleMANN-deelnemers. Onderhavig jaarverslag bevat ook de balans en jaarrekening van Stichting TeleMANN (inclusief TeleMUG) per ultimo 2008. Het verslag is opgesteld met inachtneming van de vigerende statuten en het is het vijfde jaarverslag van Stichting TeleMANN.
pagina 3 van 23
2.
Jaarverslag
2.1.
Juridische ontwikkelingen Eigendom buizeninfrastructuur Vanaf 1 juli 2004 berust het juridische eigendom van de TeleMANN-buizeninfrastructuur bij Gemeente Nijmegen, welke afspraak bij de start van Stichting TeleMANN is vastgelegd in een zogeheten vaststellingsovereenkomst. Het gebruiksrecht – het economische eigendom – zou vervolgens binnen drie maanden voor onbepaalde tijd door Gemeente Nijmegen worden overgedragen aan Stichting TeleMANN. Het traject van de overdracht van het economische eigendom is bewerkelijk en langdurig gebleken, deels als gevolg van: -
de kadastrale registratie van de infrastructuur, waarvoor de wijze van vastlegging nog bepaald en gevolgd moest worden;
-
onduidelijkheid over eventueel verschuldigde overdrachtsbelasting;
-
een latere afronding dan voorzien van het formele besluitvormingsproces bij Gemeente Nijmegen over de afgesproken overdracht;
nieuwe eisen aan de kadastrale registratie, die nieuwe kaarten noodzakelijk maakte. Begin 2009 zal de notaris nieuwe overdrachtsstukken kunnen opstellen. De glasvezelinfrastructuur in de regio Millingen aan de Rijn – Ubbergen – Groesbeek en voor de uitbreiding naar Wijchen blijft ook in juridische zin eigendom van Stichting TeleMANN.
2.2.
Organisatie De organisatie van de stichting kan als volgt worden weergegeven:
Stichtingsbestuur
Vergadering van Deelnemers
Bureau TeleMANN
pagina 4 van 23
Stichtingsbestuur Het bestuur bestond in 2008 uit: Naam
Functie
Organisatie
Zittingsperiode
B. Nederkoorn
voorzitter
SURFnet bv (tot 1 september 2007)
benoemd tot 7 juli 2009
W.M. Veenstra
Secretaris
Radboud Universiteit Nijmegen
benoemd tot 7 juli 2011
T. Cornfield
Penningmeester
Gemeente Nijmegen
benoemd tot 7 juli 2009
A.J. Sanders
Hogeschool van Arnhem en Nijmegen
benoemd tot 7 juli 2010
H.J. van den Hoek
ROC Nijmegen
benoemd tot 7 juli 2010
Vergadering van Deelnemers Elke TeleMANN-deelnemer kan een vertegenwoordiger aanwijzen voor de Vergadering van Deelnemers. In 2008 bestond de Vergadering van Deelnemers uit vertegenwoordigers van alle TeleMANN-deelnemers (tussen haakjes de code waarmee locaties worden aangeduid): - Radboud Universiteit Nijmegen, mede als vertegenwoordiger van Stichting Studentenhuisvesting Nijmegen (SSHN) - Gemeente Nijmegen (NIJM) - SURFnet bv (SURF) - ROC Nijmegen (ROC) - Hogeschool van Arnhem en Nijmegen (HAN) - Scholengroep Rijk van Nijmegen (RvN) - Montessori College (MOC) - Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het Land van Maas en Waal, hierna ook wel Alliantie VO te noemen (AVO) - Gemeente Groesbeek (MUG) - Gemeente Ubbergen (idem) - Gemeente Millingen aan de Rijn (idem) - Stichting Kalorama (KAL) - HAVO Notre Dame des Anges (NDDA) - St. Maartenskliniek (SMK) - Stichting Forum GGz Nijmegen (GGZ) - Viataal (VIA) - Pluryn (PLU) - Gemeente Wijchen (WIJCH) In 2008 hebben Gemeente Nijmegen, Radboud Universiteit Nijmegen en SURFnet de historisch bepaalde ondergrenzen (27%, 27% respectievelijk 5%) voor hun stemrechten opgegeven. De
pagina 5 van 23
stemrechten van Gemeente Nijmegen en Radboud Universiteit zijn in verband daarmee verlaagd naar de statutair bepaalde ondergrens van 20% elk (was 27%). De stemrechten van de overige deelnemers zijn opnieuw bepaald bij huishoudelijk reglement. Het deelnemersreglement is, vooral in verband met het voorgaande, aangepast. Bureau TeleMANN Bureau TeleMANN draagt zorg voor de dagelijkse bedrijfsvoering van Stichting TeleMANN. Bureau TeleMANN wordt op basis van inhuur bemenst door: - G.P. van der Vorst, UCI, directeur - E. Janssen Bouwmeester, UCI, secretariaat en financiële administratie - B.H.J. van Meurs, Acentrix Consultancy, technisch adviseur Voor financiële zaken e.d. wordt Bureau TeleMANN ondersteund door het UCI. In de bemensing van Bureau TeleMANN zijn in 2008 geen wijzigingen opgetreden. Stichting TeleMANN heeft geen personeel in dienst. De Vergadering van Deelnemers en het TeleMANN-bestuur zijn in 2008 drie maal bijeengekomen. Daarbij werden de volgende onderwerpen besproken: Op 20 maart: - jaarverslag 2007 (besluit genomen) - toetreding Gemeente Wijchen (besluit genomen) - integratie van het TeleMUG-kostenmodel in het TeleMANN-kostenmodel (besluit genomen) - verlenging aansluiting Glazenkamp-netwerk (besluit genomen) - investering in de doorsteek van de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur onder de Waal door - aanpassing TeleMANN-deelnemersreglement (zie onderwerpen op 18 september) - aanpassing rooster van aftreden (besluit genomen) Op 18 september: - (concept) balans en staat van baten en lasten per 30 september 2008 (besluit genomen) - verlaging ondergrenzen voor de stemrechten van Gemeente Nijmegen, Radboud Universiteit en SURFnet (besluit genomen) - wijziging TeleMANN-deelnemersreglement (besluit genomen) - mandaat directeur voor verwerving van beperkte uitbreidingen (besluit genomen) - concept activiteitenplan en begroting 2009 - toestemming voor de MUG-gemeenten om glasvezelverbindingen in gebruik te geven aan derden (besluit genomen) - verlenging toestemming gedogen medegebruik van de TeleMANN-reservebuis voor Thuiszorg (besluit genomen) - vergaderschema 2009 (besluit genomen) Op 27 november: - verdeling stemrecht 2009 (besluit genomen) - verdeling commitments 2009 (besluit genomen) - activiteitenplan en begroting voor 2009 (besluit genomen) - voorbereiding overdracht juridisch eigendom ‘onroerend’ deel glasvezelnetwerk aan Gemeente Nijmegen - voorbereiding onderhoudsovereenkomst NKM Netwerken bv/Stichting TeleMANN 2009 (besluit genomen) - tweezijdig meten van TeleMANN-verbindingen (besluit genomen)
pagina 6 van 23
- verbinding van de grote en kleine TeleMANN-ring in Nijmegen (besluit genomen)
2.3.
Financiën De volledige integratie van de TeleMUG-infrastructuur in de TeleMANN-infrastructuur heeft ook/vooral de integratie van de afzonderlijke kostenmodellen met zich meegebracht, inclusief investeringen, kostenverdeling en stemrechten. Dit is een veelomvattende operatie geweest, waarvan de resultaten met terugwerkende kracht per 1 januari 2008 zijn geëffectueerd. Hierbij is de vezelafname per deelnemer bepaald, zijn de beheer- en onderhoudsbijdragen gekoppeld aan de stemrechten en zijn enkele deelnemers gecompenseerd voor de effecten van de invoering van het nieuwe, integrale model. Uiteraard heeft deze operatie ook consequenties voor een aantal posten in het financiële deel van dit jaarverslag. Voor het financiële verslag wordt verwezen naar de jaarrekening en de balans per ultimo 2008 (zie 3. hierna). De exploitatiekosten stroken goed met de voor 2008 opgestelde begroting; er is sprake van een marginale overschrijding.
2.4.
Nieuwe deelnemers Eind 2005 hebben de deelnemers van Stichting Samenwerkingsverband Glasvezelnetwerk Arnhem (SSGA) en TeleMANN in een gezamenlijke bijeenkomst te Arnhem afgesproken om de wenselijkheid en mogelijkheid van koppeling van beide netwerken te laten onderzoeken door de respectievelijke directies. Deze (redundante) koppeling zou er ook op gericht moeten zijn om nieuwe deelnemers in de tussenliggende regio aan te kunnen sluiten. In 2007 en 2008 zijn de mogelijkheden en kosten van de bedoelde koppeling onderzocht, samen met vertegenwoordigers van Gemeente Lingewaard en organisaties uit de regio, maar dit heeft de beoogde koppeling niet in zicht gebracht. In 2008 zijn Gemeente Wijchen en Pluryn toegelaten als deelnemer van Stichting TeleMANN.
2.5.
Uitgevoerde projecten Aansluitingen De volgende ontsluitingen hebben in het eerste kwartaal van 2008 plaatsgevonden, en zijn geregistreerd in de Cocon-vezeladministratie voor de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur: -
aansluiting AVO09, Energieweg 35 te Nijmegen
-
aansluiting NIJM19, Prins Hendrikstraat 7 te Nijmegen
pagina 7 van 23
-
aansluiting HAN09, Berg en Dalseweg 81 te Nijmegen
De volgende ontsluitingen hebben in het tweede kwartaal van 2008 plaatsgevonden: -
aansluiting VIA01, Nijmeegsebaan 21A te Groesbeek aansluiting VIA02, Slotemaker de Bruïneweg 248 te Nijmegen
-
aansluiting VIA03, St. Annastraat 304 te Nijmegen aansluiting VIA04, Wijchenseweg 122 te Nijmegen
-
aansluiting PLU01, Nijmeegsebaan 31 te Groesbeek
-
aansluiting PLU02, Molenweg 15 te Groesbeek aansluiting PLU03, Nijmeegsebaan 9 te Groesbeek
-
aansluiting AVO10, Oosterweg 189 te Wijchen aansluiting NIJM20, Camera Tunnelweg te Nijmegen
-
aansluiting NIJM21, Camera Politiebureau Stieltjesstraat 1 te Nijmegen verplaatsing laslade AVO06, Leuvensbroek 30-01 te Nijmegen
De volgende ontsluitingen hebben in het vierde kwartaal van 2008 plaatsgevonden: aansluiting PLU04, Winkelsteegseweg 99 te Nijmegen -
aansluiting AVO11, Krekelstraat 8 te Nijmegen aansluiting SURF03 (in combinatie met SURF04), Weg door Jonkerbos 99 te Nijmegen
-
omlassing TeleMANN / TeleMUG naar redundantie aansluiting KAL06, Driehuizerweg 376 te Nijmegen
-
verbinding Gemeentehuis Wijchen naar NIJM02
De volgende vijf afsluitingen hebben in het eerste kwartaal van 2008 plaatsgevonden: -
afsluiting AVO02, Dennenstraat 107 te Nijmegen afsluiting ROC03, Vossenlaan 44 te Nijmegen
-
afsluiting ROC05, Berg en Dalseweg 81 te Nijmegen afsluiting ROC06, Goffertweg 18 te Nijmegen
-
afsluiting ROC14, Van Schaeck Mathonsingel 12 te Nijmegen
Hiermee komt het totaal van aangesloten locaties per eind 2008 op 108 stuks. Gemeente Nijmegen heeft inmiddels evenveel locaties aangesloten als Radboud Universiteit. De TeleMANN-glasvezelinfrastructuur heeft met de in 2008 te verwachten aansluitingen een totale lengte van meer dan 100 km gekregen. In uitvoering, voorbereid dan wel in voorbereiding waren ultimo 2008 de volgende projecten: -
aansluiting NIJM23, locatie WMO (Novio), Industrieweg 50 te Nijmegen aansluiting SSHN19, locatie woongebouw SSHN, Prof. Bellefroidstraat te Nijmegen
-
NIJM24, locatie Veiligheidshuis, Molenveldlaan 59 te Nijmegen afsluiting locatie(s) SURF02-SURF02red. uit opdracht aansluiting SURFnet, Weg door
-
Jonkerbos 90 te Nijmegen op te leveren verbinding Gemeente Wijchen – Compaq-gebouw
pagina 8 van 23
-
op te leveren NIJM22, locatie Oud Burgeren Gasthuis, Prof. Cornelissenstraat 2 te Nijmegen
Masterplan Het masterplan voor de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur zal in 2009 ingrijpend geactualiseerd worden, mede op basis van daartoe speciaal in 2008 ontworpen plankaarten. Vooral voor het gedeelte van de infrastructuur in Gemeente Groesbeek zal een ontwerp gemaakt worden.
2.6.
Informatie/publiciteit Perspubliciteit In mei 2008 heeft het dagblad De Gelderlander aandacht besteed aan de ontwikkeling van de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur en de belangstelling daarvoor vanuit de regio, onder de koppen ‘Nijmeegs netwerk dijt gestaag uit’ en (in de regio-edities) ‘Nijmeegs glasvezelnetwerk vertakt verder door regio’. Website Op de website van Stichting TeleMANN zijn in 2008 onder meer de volgende berichten geplaatst: - Reggefiber verhuurt glasvezelnetwerk aan Nijmeegse woonwijk Hazenkamp -
Viataal is toegetreden tot Stichting TeleMANN Pluryn wordt aangesloten op de glasvezelinfrastructuur van Stichting TeleMANN
-
Gemeente Wijchen is toegetreden tot Stichting TeleMANN
-
"Nijmeegs glasvezelnetwerk dijt gestaag uit" "Nijmeegs glasvezelnetwerk vertakt verder door regio"
-
De werking van glasvezel verduidelijkt
De website zal in 2009 worden geactualiseerd voor wat betreft de opgenomen kaarten van de infrastructuur. Contacten In 2008 heeft Bureau TeleMANN contacten onderhouden c.q. overleg gevoerd met Gemeente Lingewaard (voor de verbinding met Arnhem), met de potentiële deelnemers Viataal, Pluryn en Gemeente Wijchen alsook met Eurofiber en Reggefiber (eventueel meeleggen van buizen). Met Gemeente Nijmegen wordt periodiek overlegd over TeleMANN-zaken.
pagina 9 van 23
Voorts zijn presentaties verzorgd voor Gemeente Heumen en de Gemeenten Druten en Beuningen, met het oog op eventuele vraagbundeling in het Land van Maas en Waal.
2.7.
Beheer en Onderhoud Verleggingen In 2008 zijn de volgende verleggingen uitgevoerd: •
verlegging van de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur in Nijmegen in verband met de reconstructie Hessenberg;
•
verlegging van de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur in Groesbeek in verband met aanleg riool Dorpsstraat/Kerkstraat;
•
verlegging van de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur in Nijmegen in verband met ‘Rondje Heijendaal’;
•
verlegging van de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur in Nijmegen in verband met
herinrichting Lange Hezelstraat. Deze verleggingsoperaties hebben niet geleid tot niet-beschikbaarheid of andere problemen. Reconstructies die in 2009 (e.v.) aandacht kunnen vragen, zijn in elk geval de volgende: •
reconstructie Cranenburgseweg/Molenweg in Groesbeek (nog geen planning);
•
aanleg nieuwe stadsbrug in Nijmegen (nog geen planning).
Beschikbaarheid verbindingen De beschikbaarheid van de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur was in 2008 100%, afgezien van geplande onderbreking van aansluitingen in opdracht van de betreffende deelnemer. Drie aansluitingen waren in 2008 2-3 uur verbroken als gevolg van uitgevoerde projectwerkzaamheden (een ‘mislas’). TeleMANN-vezeladministratie opgenomen in Cocon In het najaar van 2008 is de opname van de vezeladministratie van Stichting TeleMANN in het pakket Cocon afgerond door NKM Netwerken. Hiermee is een belangrijke stap gezet in het permanente streven naar verdere professionalisering van het beheer en onderhoud van de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur. De TeleMANN-gegevens in Cocon zijn ook te raadplegen door afzonderlijke TeleMANNbetrokkenen.
pagina 10 van 23
WION In het najaar van 2008 is de Wet Informatieuitwisseling Ondergrondse Netwerken (WION) van kracht geworden. In verband hiermee heeft het Kadaster de taken van Stichting KLIC overgenomen. De kosten van realisatie van nieuwe glasvezelinfrastructuur zullen als gevolg van de WION significant toenemen. Overeenkomst voor beheer en onderhoud NKM Network Services bv/Stichting TeleMANN Als gevolg van vooral de opname van de TeleMANN-glasvezelinfrastructuur in Cocon is de onderhoudsbijeenkomst tussen NKM Network Services bv en Stichting TeleMANN tussentijds aangepast. Voor 2009 (en eventueel volgende jaren) is een nieuwe onderhoudsovereenkomst afgesloten. De hierin opgenomen eenheidsprijzen zijn significant hoger dan voorheen, in verband met marktontwikkelingen, daarmee samenhangend schaarste in graafcapaciteit en WION-bepalingen.
pagina 11 van 23
3. 3.1.
Jaarrekening Balans (na saldobestemming) Bedragen in Euro’s
ACTIVA Materiële vaste activa (gebruiksrecht): * Glasvezelnetwerk: Basisinfrastructuur * Glasvezelnetwerk: Aansluitingen op Basisinfrastructuur Totaal Vlottende activa * Debiteuren * Overige vorderingen * Belastingen Liquide Middelen: Totaal ACTIVA PASSIVA Stichtingskapitaal * Algemene reserve Egalisatierekening glasvezelnetwerk Voorziening voor beheer en onderhoud glasvezelnetwerk Kortlopende schulden * Crediteuren * Trekkingsrechten deelnemers * Belastingen * Overige schulden Totaal PASSIVA
pagina 12 van 23
BALANS 31-12-2008
BALANS 31-12-2007
1.409.788 1.694.349 3.104.137
1.439.651 1.554.914 2.994.565
52.819 12.554 0
94.287 122.646 28.482
512.753 3.682.262
446.152 3.686.132
40.475
31.666
3.104.137
2.994.565
29.756
59.286
25.684 344.042
27.969 351.079
6.266 131.902 3.682.262
0 221.567 3.686.132
3.2.
Staat van baten en lasten 2008 Bedragen in Euro’s TOTAAL 2008
TOTAAL 2007
Totaal onderhoud
7.200 0 14.400 9.592 795 0 0 31.987
6.482 0 13.648 5.989 795 -/- 653 0 26.260
Beheerondersteuning door UCI Reguliere technische ondersteuning Advisering en hulpmiddelen financiële administratie Hosting, beheer en onderhoud website Bijkomende kosten Precario Totaal beheer
55.590 29.633 7.936 2.399 6.021 0 101.580
54.629 20.608 2.277 2.090 3.154 0 82.758
Afschrijvingen Dotatie voorziening voor beheer en onderhoud glasvezelnetwerk
276.791
249.918
0
0
410.358
358.936
127.717 276.791 16.860
98.930 249.918 9.950
421.368
358.798
11.010 2.202 8.808
-/- 138 -/- 41 -/- 97
LASTEN Correctief onderhoud Spare parts Monitoring van Werken van Derden Administratie Preventief onderhoud Claim management Eerstelijns storingsafhandeling
Totaal LASTEN BATEN Bijdragen voor beheer en onderhoud Vrijval egalisatierekening Rente Totaal BATEN Saldo baten en lasten vóór belasting Vennootschapsbelasting Saldo baten en lasten na belasting
pagina 13 van 23
3.3.
Toelichting
3.3.1. Algemeen De activiteiten van Stichting TeleMANN bestaan uit het verwerven, beheren en exploiteren van een glasvezelnetwerk in en rond de gemeente Nijmegen ten behoeve van haar deelnemers. De stichting heeft geen winstoogmerk. Waarderingsgrondslagen: - Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde onder aftrek van lineaire afschrijvingen over een geschatte levensduur van 15 jaar. - Overige activa en passiva Deze zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, vorderingen – indien noodzakelijk – onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. - Grondslagen voor de bepaling van het saldo van baten en lasten De baten worden toegerekend aan de periode waarvoor de bijdragen, eventuele subsidies en eventuele andere baten worden ontvangen. De kosten van Stichting TeleMANN zijn gebaseerd op historische uitgaafprijzen en worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. 3.3.2. Toelichting op de balans a. Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de kosten van het glasvezelnetwerk, dat in 15 jaar wordt afgeschreven. Op het glasvezelnetwerk wordt afgeschreven vanaf 1 augustus 2002. De strikte scheiding die eerder werd aangehouden tussen de kosten van het zogenaamde TeleMUG-deel van het glasvezelnetwerk en de kosten van de rest van het netwerk, is in 2008 vervallen.
pagina 14 van 23
Het verloop over het boekjaar is als volgt: 1. Glasvezelnetwerk: Basisinfrastructuur Aanschafwaarde tot en met 2007 Afschrijvingen tot en met 2007 Boekwaarde 31-12-2007 Aanschaffingen 2008 Afschrijvingen 2008 Boekwaarde
2.127.943 688.292 1.439.651 112.000 141.863 1.409.788
Boekwaarde
2.023.922 469.008 1.554.914 274.363 134.928 1.694.349
Totaal
3.104.137
31-12-2008
31-12-2007
50.838 1.981 0 0 0 52.819
9.222 0 87.120 1.403 -3.458 94.287
31-12-2008
31-12-2007
12.554 0 0 0 12.554
9.617 85.656 26.624 750 122.646
2. Glasvezelnetwerk: Aansluitingen op Basisinfrastructuur Aanschafwaarde tot en met 2007 Afschrijvingen tot en met 2007 Boekwaarde 31-12-2007 Aanschaffingen 2008 Afschrijvingen 2008
b. Vlottende activa De vorderingen zijn als volgt te specificeren:
Debiteuren Gemeente Nijmegen Gemeente Wijchen Viataal ROC Nijmegen SURFnet bv Totaal
Overige vorderingen Te ontvangen rente (ING) Entreegelden inzake basisinfrastructuur Wijchen Entreegelden inzake Viataal-aansluitingen Nog te factureren (Gemeente Groesbeek) Totaal
pagina 15 van 23
c. Liquide middelen Dit betreft de uitstaande bank- en depositosaldi. Deze staan vrij ter beschikking.
ING rekening-courant ING deposito Totaal
31-12-2008 36.938 475.815 512.753
31-12-2007 33.997 412.155 446.152
d. Algemene reserve Stand algemene reserve per 31-12-2007 Saldo baten en lasten na belasting 2008 Stand algemene reserve per 31-12-2008
31.667 8.808 40.475
e. Egalisatierekening glasvezelnetwerk Bij toetreding betalen de deelnemers een eenmalige bijdrage voor het gebruik van de TeleMANN-basisinfrastructuur. Voorts vergoeden de deelnemers de aanleg van aansluitingen van hun locaties. Deze bijdragen worden direct toegevoegd aan de egalisatierekening glasvezelnetwerk, en vallen geleidelijk vrij naar rato van de afschrijvingen. De vrijval egalisatierekening is verantwoord onder de baten. Het verloop over het boekjaar is als volgt:
Saldo per 31-12-2007 Aangelegd door c.q. bekostigd door deelnemers lopend jaar Afschrijvingen lopend jaar Saldo
31-12-2008 2.994.565 386.363 276.791 3.104.137
f. Voorziening voor beheer en onderhoud glasvezelnetwerk Tot 2006 zijn de totale overschotten aan nog niet bestede voorschotten voor beheer en onderhoud toegevoegd aan de voorziening voor beheer en onderhoud van het glasvezelnetwerk. (Vanaf 2006 worden die overschotten toegevoegd aan de Algemene reserve.) Deze voorziening wordt vooral ingezet ter bestrijding van de kosten van achterstallig of niet goed te voorzien onderhoud en beheer en van ontbrekende hulpmiddelen. In 2008 zijn de kosten van realisatie van redundantie TeleMANN/TeleMUG ten laste gebracht van de voorziening. Als gevolg hiervan bedraagt de voorziening per 31-12-2008 € 29.756.
pagina 16 van 23
g. Kortlopende schulden Deze posten zijn als volgt te specificeren: 31-12-2008
31-12-2007
Totaal
22.795 0 2.889 25.684
23.590 85 4.294 27.969
Totaal
31-12-2008 146.654 23.032 14.268 31.419 55.549 11.972 20.143 6.604 18.726 1.616 1.414 627 9.575 833 833 778 344.042
31-12-2007 149.942 49.724 15.184 23.856 56.813 12.478 15.520 5.826 4.177 1.403 1.857 -/- 737 15.034 0 0 0 351.079
Totaal
31-12-2008 0 4.105 2.161 6.266
31-12-2007 -/- 489 -/-24.321 -/- 3.632 -/- 28.441
Crediteuren NKM Netwerken B.V. G.P. van der Vorst Acentrix Consultancy bv
Trekkingsrechten deelnemers Radboud Universiteit Nijmegen Gemeente Nijmegen SURFnet bv ROC Nijmegen Hogeschool van Arnhem en Nijmegen Scholengroep Rijk van Nijmegen Montessori College Alliantie VO Stichting Kalorama HAVO Notre Dame des Anges Sint Maartenskliniek Forum GGz Nijmegen MUG-gemeenten Viataal Pluryn Gemeente Wijchen
Belastingen Suppletie 2007 e Aangifte BTW 4 kwartaal Vennootschapsbelasting
pagina 17 van 23
Overige schulden Vordering Alliantie VO in verband met risicodragende voorfinanciering uitbreiding tot in Wijchen Extra vezelafname (Gemeente Nijmegen) Inbreng buizen Wijchen (Gemeente Nijmegen) Aanneemsommen (NKM Network Services bv) Met deelnemers te verrekenen inkomsten Accountantscontrole jaarrekening (Accon avm) Voorbereiding kadastrale registratie in Gemeente Nijmegen (NKM Network Services bv) Advies inzake Administratieve Organisatie (L. Arkesteijn) Notariële vastlegging netwerk (Hekkelman Advocaten & Notarissen) Irisbonnen voor Bureau TeleMANN Ontvangen betalingskorting, terug te betalen (Belastingdienst) Vordering ROC Nijmegen in verband met risicodragende voorfinanciering uitbreiding tot in Wijchen Inpandig werk SURF02 (SURFnet bv) Begeleidingswerkzaamheden (Acentrix Consultancy bv) Eindafrekening voor aanleg NIJM02 en NIJM06 (Gemeente Nijmegen) e Nog te betalen bankkosten 4 kwartaal Totaal
pagina 18 van 23
31-12-2008
31-12-2007
74.949 18.744 11.550 10.866 4.733 4.500
74.949 0 11.550 112.840 4.733 1.500
3.100 2.250
0 0
900 200
0 0
110
0
0 0 0
10.707 2.285 2.150
0 0 131.902
838 15 221.567
3.3.3. Toelichting Staat van Baten en Lasten a. Lasten (realisatie in verhouding tot begroting) TOTAAL Realisatie 2008
TOTAAL Begroting 2008
Totaal onderhoud
7.200 0 14.400 9.592 795 0 0 31.987
8.150 1.000 18.000 7.500 795 0 0 35.445
Beheerondersteuning door UCI Reguliere technische ondersteuning Advisering en hulpmiddelen financiële administratie Hosting, beheer en onderhoud website Bijkomende kosten Precario Totaal beheer
55.590 29.633 7.936 2.399 6.021 0 101.580
57.040 25.000 5.000 3.000 2.500 0 92.540
Afschrijvingen Dotatie voorziening beheer en onderhoud glasvezelnetwerk
276.791
PM
0
PM
LASTEN Correctief onderhoud Spare parts Monitoring van Werken van Derden Administratie Preventief onderhoud Claim management Eerstelijns storingsafhandeling
Totaal LASTEN
410.358
b. Baten Iedere deelnemer betaalt naar rato van het gebruik van de primaire ringen of op basis van een expliciete afspraak, een voorschot voor beheer en onderhoud. Tot en met 2005 is het overschot aan nog niet bestede voorschotten voor beheer en onderhoud toegevoegd aan de voorziening voor beheer en onderhoud van het glasvezelnetwerk. Vanaf 2006 worden eventuele overschotten toegevoegd aan de algemene reserve.
pagina 19 van 23
Baten (realisatie in verhouding tot begroting) TOTAAL Realisatie 2008
TOTAAL Begroting 2008
127.717 PM 16.860
120.485 PM 7.500
Totaal BATEN
144.577
127.985
Voorschotten voor beheer en onderhoud Gemeente Nijmegen Radboud Universiteit Nijmegen SURFnet bv ROC Nijmegen Hogeschool van Arnhem en Nijmegen Scholengroep Rijk van Nijmegen Montessori College Alliantie VO Stichting Kalorama HAVO Notre Dame des Anges Gemeente Groesbeek (ook voor Ubbergen en Millingen aan de Rijn) Sint Maartenskliniek Forum GGz Nijmegen Gemeente Wijchen Pluryn Viataal Totaal
2008 26.820 26.820 7.478 10.316 10.316 4.126 4.931 3.610 4.920 1141
2007 23.001 23.001 6.413 8.849 8.849 3.535 4.185 3.096 4.195 968
9179 3.610 3.610 3.615 3.615 3.610 127.717
7609 3.096 2.135 0 0 0 98.930
BATEN Bijdragen Vrijval egalisatierekening Rente
c. Vrijval egalisatierekening De vrijval egalisatierekening als gevolg van afschrijvingen op de activa is verantwoord onder de baten. d. Rente Rente ING deposito Rente ING rekening-courant Heffingsrente fiscus Totaal
pagina 20 van 23
2008 16.624 123 113 16.860
2007 9.591 359 0 9.950
3.4.
Overige gegevens Voorstel bestemming saldo boekjaar Het resultaat na belastingen over het boekjaar 2008 bedraagt € 8.808, zoals gespecificeerd in de staat van baten en lasten. Dit saldo wordt toegevoegd aan de Algemene reserve. De stichting had in 2008 geen personeel in dienst.
Nijmegen,
Bestuur,
pagina 21 van 23
3.5 Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2008 van Stichting TeleMANN te Nijmegen bestaande uit de balans per 31 december 2008 en de staat van baten en lasten 2008 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico’s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de vennootschap. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de vennootschap heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
pagina 22 van 23
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting TeleMANN per 31 december 2008 en van het resultaat over 2008 in overeenstemming met Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder f BW melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 640.
Nijmegen, 14 mei 2009
Accon avm controlepraktijk bv Namens deze: wg G.H. Peters Registeraccountant
pagina 23 van 23
