JAARVERSLAG JEUGDSPORTFONDS NEDERLAND

JAARVERSLAG JEUGDSPORTFONDS NEDERLAND

2014

Inhoudsopgave 1 Inleiding 2 Bestuursverslag 2.1 Statutaire naam, vestigingsplaats en rechtsvorm 2.2 Missie, visie, doel en werkwijze 2.3 Doelstellingen 2014 2.4 Realisatie doelstellingen 2014 2.5 Activiteiten 2.6 CBF-Keurmerk 2.7 Samenwerking 2.8 Inkomsten 2.9 Communicatie en events 2.10 Afhandeling van klachten 2.11 Organisatie, bestuur, Jeugdsportfonds Nederland, landelijk bureau 2.12 Organisatie, bestuur, stedelijke en provinciale Jeugdsportfondsen 2.13 Administratieve processen 2.14 Verantwoordingsverklaring 2014 2.15 Toekomstperspectief, vooruitblik 2015

3

3 3 6 6 8 10 11 13 14 16 16 19 20 20 21

3 Statutaire Jaarrekening Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2014 Enkelvoudig kasstroomoverzicht 2014 Toelichting algemeen Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014 Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten 2014 Specificatie en verdeling kosten naar bestemming Overige gegevens Controleverklaring onafhankelijke accountant

27 27 28 29 30 34 41 53

4 Samengevoegde jaarrekening Samengevoegde balans per 31 december 2014 Samengevoegde staat van baten en lasten over 2014 Samengevoegde kasstroomoverzicht over 2014 Toelichting algemeen Bestuurssamenstelling Stichting Jeugdsportfondsen Toelichting op de samengevoegde balans per 31 december 2014 Toelichting op de samengevoegde staat van baten en lasten 2014 Specificatie en verdeling kosten naar bestemming

58 58 59 60 61 62 68 73 77

Overige gegevens Controleverklaring onafhankelijke accountant

78 79

5 Aanvullende gegevens en specificaties Samenvoegingsstaat 2014

81

JAARVERSLAG JEUGDSPORTFONDS NEDERLAND 2014

55 56

2

1 Inleiding In dit bestuursverslag is de jaarrekening 2014 van Stichting Jeugdsportfonds Nederland opgenomen. Naast de statutaire jaarrekening is over het afgelopen verslagjaar net als in 2013 ook een samengevoegde jaarrekening opgesteld. Voor de controleverklaringen verwijzen wij naar de Overige Gegevens van het financieel jaarverslag.

2 Bestuursverslag

2.1 Statutaire naam, vestigingsplaats en rechtsvorm

De statutaire naam van het Jeugdsportfonds is: Stichting Jeugdsportfonds Nederland. Het Jeugdsportfonds Nederland is opgericht op 3 juni 2003. De statutaire vestigingsplaats is Amsterdam. Jeugdsportfonds Nederland houdt kantoor op de Pilotenstraat 6g te Amsterdam. Rechtsvorm: Jeugdsportfonds Nederland is een Stichting. Via een franchise overeenkomst zijn er stedelijke en provinciale stichtingen verbonden (per 31-12-2014: 32).

2.2 Missie, visie, doel en werkwijze

Nederland is één van de rijkste landen ter wereld. Toch groeit de groep van mensen die moet rondkomen van een bestaansminimum. Ruim 423.000 kinderen1 groeien op in armoede . Dat is 1 op de 9 kinderen in Nederland. Onder de kinderen die in armoede opgroeien kunnen 150.000 kinderen2 niet meedoen aan sport vanwege een gebrek aan geld. Omdat sporten in deze gezinnen niet bovenaan het prioriteitenlijstje staat bij de inkomensbesteding, missen deze kinderen kansen die voor andere leeftijdsgenootjes vanzelfsprekend zijn. En dat terwijl sporten juist een heerlijke manier is om energie kwijt te raken en plezier te beleven. Kinderen kunnen zich door te sporten op een gezonde en leuke manier meten met hun leeftijdsgenootjes. Onderzoek wijst uit dat door te sporten een kind zich sociaal, fysiek en mentaal beter ontwikkelt. Dat is belangrijk voor de toekomst van het kind, maar ook voor het gezin waarin het kind leeft. En daarmee voor onze samenleving als geheel! Met sporten in clubverband komen kinderen in contact met andere kinderen en leren zo spelenderwijs, in een nieuwe sociale omgeving, om te gaan met andere regels en omgangsvormen. Zeker voor (kwetsbare) kinderen uit minimagezinnen is dit van grote betekenis omdat ze daarmee hun horizon en sociale context verbreden.

2.2.1 Missie De missie van het Jeugdsportfonds is helder in al zijn eenvoud: wij laten kinderen waarvan de ouders niet genoeg geld hebben sporten bij een sportvereniging en bieden de benodigde sportattributen. We werken door het hele land met een beperkt aantal professionals en vele vrijwilligers en zijn aanwezig in de haarvaten van de samenleving. Dit doen wij omdat we vinden dat:

1 SCP/CBS Armoedesignalement 2014, Kinderombudsman 2013 2 SCP/CBS Armoedesignalement 2014


3

2.2.2 Visie Onze visie is een Nederlandse samenleving waarin ieder kind de kans krijgt zich fysiek, mentaal en sociaal te ontwikkelen via deelname aan sport in verenigingsverband, ongeacht de financiële omstandigheden waarin het kind opgroeit. Dat is niet alleen belangrijk voor de ontwikkeling en de toekomst van het kind, maar ook voor het gezin waarin het kind leeft. En daarmee ook voor de hele samenleving. Onze visie is dat al die partijen die zich hiervoor inzetten – ook in bredere zin op het gebied van (kinderen in-) armoede - de handen ineen slaan en de samenwerking zoeken. Niet alleen om kinderen in armoede in hun persoonlijke ontwikkeling te helpen, maar ook om de gezinssituatie van armoede structureel te verbeteren opdat incidentele hulp overbodig wordt.

De sportvereniging Jeugdsportfonds kiest er bewust voor om kinderen lid te laten worden van een sportvereniging. De vereniging is bij uitstek de plek waar de kinderen de kans hebben om duurzaam aan sport te doen, ‘een levenlang te kunnen sporten’, en heeft een sterke sociale context. Jeugdsportfonds werkt alleen samen met sportverenigingen die zijn aangesloten bij de landelijke sportbonden van de sportkoepel NOC*NSF. Deze sportverenigingen voldoen aan kwaliteitseisen en veiligheidsnormen voor sportbeoefening en begeleiding.

2.2.3 Doel en werkwijze Jeugdsportfonds geeft sportkansen aan kinderen tot 18 jaar die opgroeien in gezinnen die niet genoeg geld hebben om lid te worden van een sportvereniging. Voor die kinderen betaalt het Jeugdsportfonds de contributie en de benodigde sportattributen. Om één kind een jaar lang te laten sporten is gemiddeld €250 nodig (waarvan €25 voor administratiekosten).

Organisatie, landelijk en lokaal • We zijn een fondsenwervende instelling met CBF-Keur en ANBI status. • Het Jeugdsportfonds is een netwerkorganisatie bestaande uit een landelijke stichting (die vanuit één locatie werkt die wordt gedeeld met het Jeugdcultuurfonds3) en stedelijke en provinciale fondsen. De stedelijke en provinciale fondsen hebben eveneens de rechtsvorm van een stichting. • De relatie tussen Jeugdsportfonds Nederland en de stedelijke en provinciale fondsen is formeel vastgelegd in een franchiseovereenkomst waarbij wordt gewerkt volgens een (operationeel) handboek. • Jeugdsportfonds Nederland heeft een viertal hoofdtaken: (I) landelijke uitrol, (II) faciliteiten en ondersteuning bieden aan stedelijke en provinciale fondsen, (III) landelijke fondsenwerving en (IV) landelijke positionering van het Jeugdsportfonds als merk en Goede Doelen organisatie. • De taken van de stedelijke en provinciale fondsen bestaan voornamelijk uit (I) het ‘vinden’ van de kinderen in de doelgroep, (II) het lokaal werven van fondsen bij gemeenten, provincies en private partijen. Een lokaal Jeugdsportfonds beschikt naast een bestuur, dat hands-on activiteiten onderneemt voor fondsenwerving en samenwerking met andere partijen, over een coördinator die lokaal de operationele uitvoering doet van het werk van het fonds. • De provinciale fondsen hebben als extra taak om de kleinere gemeenten binnen de provincie te betrekken/ aan te sluiten en te faciliteren. Naast een bestuur beschikt men over een regionaal coördinator die het bestuur bijstaat in haar taken. • Het Jeugdsportfonds werkt met een groot netwerk van meer dan 8.000 vrijwilligers (besturen, coördinatoren, intermediairs) en een beperkt aantal betaalde krachten (coördinatoren en de staforganisatie van het Jeugdsportfonds Nederland) • Het Jeugdsportfonds heeft de beschikking over een flinke schare van landelijk en lokaal aansprekende en bekende ambassadeurs. 3 Jeugdsportfonds en Jeugdcultuurfonds werken volgens dezelfde methode


4

Samenwerking • Het Jeugdsportfonds werkt samen met gemeenten en met maatschappelijke instanties op het gebied van sport, jeugd en armoedebestrijding (o.a. Pact voor kinderen in armoede4) • Het Jeugdsportfonds is er voor alle kinderen tot 18 jaar die opgroeien in gezinnen waar niet genoeg geld is om de sportvereniging te kunnen betalen. De criteria die we hiervoor hanteren, liggen in lijn met de criteria die het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) hanteert (bestaansminimum, 110% van het minimum inkomen). • Professionele intermediairs die dagelijks betrokken zijn bij de opvoeding of opleiding van de kinderen doen de aanvraag voor de kinderen in het online aanvraagsysteem. Dit zijn professionals uit het onderwijs, jeugdzorg, schuldhulpverlening en gezondheidszorg. Ook werken we met de vrijwilligers van de Stichting Leergeld. Zij kennen de thuissituatie van de kinderen en hun sportwensen en zetten zich op vrijwillige basis in. Wij vertrouwen op hun professionele oordeel. • Jeugdsportfonds werkt met een online aanvraag- en registratiesysteem gekoppeld aan de financiële administratie. Dit systeem wordt gefaciliteerd door AFAS Software. Het systeem biedt de mogelijkheid voor uitgebreide inhoudelijke en financiële rapportages. • De coördinator van het stedelijke en/of provinciale Jeugdsportfonds toetst de aanvraag van de intermediairs en na goedkeuring daarvan kan het kind binnen 3 weken lid zijn van de club. • Het geld wordt rechtstreeks overgemaakt aan de sportvereniging. In geval van kleding wordt een waardebon uitgegeven waarvan in een bij het Jeugdsportfonds aangesloten winkel benodigde kleding of attributen kunnen worden gekocht. Het geld gaat dus niet naar de ouders/verzorgers van het kind. We weten daarom zeker dat het geld wordt besteed aan het doel waarvoor het bestemd is. • Na vier maanden krijgt de intermediair vanuit het online aanvraagsysteem een verzoek om te rapporteren of het kind nog naar sport gaat en hoe hij of zij het vindt.

Financiering, publiek/privaat • Het Jeugdsportfonds wordt gefinancierd uit zowel publieke als private fondsen. De inkomsten worden voor ca. 76% gegenereerd vanuit subsidiering door landelijke, provinciale en lokale overheden, en zijn voor ca. 24% afkomstig van het bedrijfsleven en donaties van particulieren. • Transparante en uitgebreide financiële rapportages zijn via het online aanvraag- en registratiesysteem beschikbaar.

Beleggingsbeleid • Uitgangspunt is dat er niet wordt belegd.

4 Pact voor kinderen in armoede: Jeugdsportfonds, Jeugdcultuurfonds, Nationaal Fonds Kinderhulp, Voedselbanken Nederland, Stichting Jarige Job, Resto VanHarte kinderen, Stichting Leergeld Nederland.


5

2.3 Doelstellingen 2014

Het Jeugdsportfonds groeit snel, er is een stijging ten aanzien van het aantal kinderen, aantal stedelijke en provinciale fondsen en aantal aangesloten gemeenten. Begin 2013 heeft het bestuur een nieuwe directeur aangesteld en zijn de volgende kaders/ opdrachten meegegeven voor 2013: Uitvoering plannen conform meerjarenplan t/m 2016 Meer kinderen helpen: 30.000 kinderen in 2014 Meer landelijke dekking: meer stedelijke en provinciale fondsen en aangesloten gemeenten Verbetering serviceverlening vanuit landelijk bureau naar de stedelijke en provinciale fondsen: advisering, ondersteuning, uitwisseling, productontwikkeling, etc. Een stabiele en efficiënte BackOffice realiseren in samenwerking met Jeugdcultuurfonds Meer en meerjaren private en publieke (financierings-)partners realiseren (lokaal en landelijk) Versterking organisatie landelijk en lokaal realiseren: voldoen aan (o.a. CBF) eisen voor Goede Doelen Gefaseerd uitvoering financiële administraties van stedelijke en provinciale fondsen faciliteren Versterking merk Jeugdsportfonds

Doelstelling goedgekeurde aanvragen 40.000

40.000 35.000

30.000 20.000

30.000 25.000

10.000 0

n Jeugdsportfonds 2013

2014

2015

2016

2.4 Realisatie doelstellingen 2014

Facts & figures 2014

• In 2013 werd het 100.000e kind door Bert van Marwijk gehuldigd

Aantal goedgekeurde aanvragen

• In 2013 kregen 29.772 kinderen, in 2014 38.574 kinderen een sportkans • 21 stedelijke fondsen, 11 provinciale fondsen

40.000

40.000 Ambitie

30.000 20.000

29.772 18.839

• Publiek/private financiering • >8000 vrijwilligers (intermediairs, bestuursleden,

23.812

ambassadeurs) • Baten in 2014 € 8.888.046 waarvan € 6.328.059

10.000 0

• Aanwezig in-/samenwerking met 200 gemeenten

direct besteed aan de kinderen • We zijn specifiek genoemd in het Regeerakkoord 2011

2012

2013

2016


6

De volgende resultaten zijn in 2014 behaald: Uitvoering plannen uit meerjarenplan 2014-2017: • Jeugdsportfonds Nederland voert het meerjarenplan 2014-1017 uit • De lokale fondsen hebben eigen meerjarenplannen ontwikkeld die in hoofdlijnen aansluiten op die van Jeugdsportfonds Nederland en voeren deze uit Meer kinderen helpen: 30.000 kinderen • 38.574 kinderen in 2014 (doelstelling was 30.000 kinderen) • Uitsplitsing aantal kinderen, leeftijd, sexe en takken van sport in totaal en per fonds beschikbaar Meer landelijke dekking: meer lokale fondsen en aangesloten gemeenten • Groei aantal lokale fondsen: 1 (doelstelling was 2). Stijging aantal aangesloten gemeenten: 20 (conform doelstelling) Verbetering serviceverlening vanuit landelijk bureau naar de stedelijke en provinciale fondsen: advisering, ondersteuning, uitwisseling, productontwikkeling etc. • Verbetering relatie tussen en serviceverlening lokale fondsen vanuit landelijk bureau • Aantal producten/tools zijn ontwikkeld t.b.v. de lokale fondsen. O.a. actieplatform fondsenwerving, communicatie tools/producten, storytelling sportboek ‘Alle kinderen moeten kunnen sporten’ Een stabiele backoffice realiseren in samenwerking met het Jeugdcultuurfonds Jeugdsportfonds Nederland: • Financiële administratie wordt gedeeld • Nieuwe fondsenwerver/relatiemanager en accountmanager wordt gedeeld • Politieke lobby landelijk is (grotendeels) samen gedaan • Aantal communicatie uitingen samen ontwikkeld Stedelijke en provinciale fondsen: • Groeiend aantal lokale fondsen organiseert samenwerking of combineert Jeugdsportfonds met Jeugdcultuurfonds Meer en meerjaren private en publieke (financierings-)partners realiseren (lokaal en landelijk) Jeugdsportfonds Nederland: • Meer publieke en meerjaren financiering landelijke overheid (VWS en SZW) voor 2014 t/m 2016 gerealiseerd, via motie Tweede Kamer • Meer private en meerjaren partners gecontracteerd voor periode 2013 of start 2014 t/m 2016 (o.a. VriendenLoterij, Achmea, Coca-Cola Nederland, RABO Foundation, Delta Lloyd, aantal bonden) Stedelijke en provinciale fondsen: • Meer publieke en meerjaren financiering lokale en provinciale overheid (m.n. sociale zaken) in 2014 • Meer private en meerjaren partners gecontracteerd in 2014 t/m 2016 (o.a. Menzis, RABO coöperatiefonds, LIONS, Rotery clubs, MKB bedrijven lokaal) Versterking organisatie landelijk en lokaal realiseren: voldoen aan (o.a. CBF) eisen voor Goede Doelen • Nieuwe actuele samenwerkingsovereenkomst is in ontwikkeling • Versterking organisatie van de lokale fondsen: o.a. bestuurssamenstelling, samenwerking Jeugdsportfonds en Jeugdcultuurfonds, samenwerking met Stichting Leergeld • Landelijk bureau is versterkt, fondsenwerving/relatiebeheer, accountmanagement lokale fondsen • Gewerkt wordt aan digitalisering financiële administratieprocessen • Verlenging CBF-Keur voor 3 jaar gerealiseerd 2014 t/m 2016


7

Gefaseerd uitvoering financiële administraties van lokale Jeugdsportfondsen faciliteren • Uitvoering van 3 financiële administraties is in 2014 overgedragen aan Jeugdsportfonds Nederland Versterking merk Jeugdsportfonds • Nieuw fondsenwervend actieplatform is ontwikkeld met specifieke/eigen pagina’s voor lokale fondsen • Aantal producten zijn ontwikkeld, o.a. ten behoeve van activatie partners, fondsenwerving, communicatie • Nieuwe ambassadeurs zijn aangetrokken en zijn ingezet. Ambassadeurs zijn: Bert van Marwijk, Erben Wennemars, Dione de Graaff (nieuw 2014), Pieter Jan Postma (nieuw 2014), Marianne Vos (nieuw 2014), Dex Elmont, Elisabeth Willeboordse, Robert Meeuwsen (nieuw 2014), Alexander Brouwer (nieuw 2014), Joep van Deudekom, Viggo Waas, Peter Heerschop.

2.5 Activiteiten

De activiteiten van zowel de stedelijke en provinciale fondsen als van het Jeugdsportfonds Nederland zijn de afgelopen jaren uitgevoerd en gefinancierd door de enthousiaste ondersteuning van vele partijen, zowel publiek als privaat. Het Jeugdsportfonds fungeert als een krachtig instrument ter bevordering van de sociale cohesie bij achterstandsgroepen en ter voorkoming van uitsluiting. Participeren is meedoen. De volgende activiteiten zijn in 2014 verricht om de doelstellingen te behalen: Uitvoering activiteiten uit meerjarenplan t/m 2016 Jeugdsportfonds Nederland: • Ontwikkeling nieuwe samenwerkingsovereenkomst • Landelijke bijeenkomsten georganiseerd met voorzitters en coördinatoren t.b.v. draagvlak samenwerkingsovereenkomst en kennis delen op thema’s Stedelijke en provinciale fondsen: • Schrijven van lokaal jaar- en meerjarenplan t/m 2016 Meer kinderen helpen: 30.000 kinderen in 2014 Jeugdsportfonds Nederland: • Landelijke campagne is in ontwikkelding t.b.v. intermediairs • Afspraken t.b.v. landelijke samenwerking met organisaties die intermediairs leveren (Leergeld, PO/ VO Raad, voedselbanken, schuldhulpverlening, jeugdzorg etc.) en begeleiding/advisering lokale fondsen bij het aangaan van samenwerkingsverbanden Stedelijke en provinciale fondsen: • Organisatie van bijeenkomsten, bezoeken/overleggen, campagnes werving lokale intermediairs (onderwijs, voedselbanken, GGD, jeugdzorg etc.) • Formele samenwerkingsverbanden aangaan met Stichting Leergeld die vrijwilligers als intermediair leveren Meer landelijke dekking: meer lokale fondsen en aangesloten gemeenten Jeugdsportfonds Nederland: • Begeleiding/advisering aansluiting nieuwe gemeenten • Begeleiding/ondersteuning bij opstart nieuwe fondsen • Landelijke politieke lobby om lokale bekendheid te genereren (via SZW/VWS) Stedelijke en provinciale fondsen: • Lobby lokale politiek t.b.v. aansluiting nieuwe gemeenten • Begeleiding/ondersteuning bij aansluiting nieuwe gemeenten • Maken en vastleggen van prestatie afspraken met nieuwe gemeenten • Indienen van aanvraag RABO Foundation t.b.v. opstart nieuw fonds


8

Verbetering serviceverlening vanuit landelijk bureau naar de stedelijke en provinciale fondsen: advisering, ondersteuning, uitwisseling, productontwikkeling etc. Jeugdsportfonds Nederland: • Organisatie landelijke bijeenkomsten • Structureel gesprekken lokale fondsen en landelijk bureau • Ontwikkeling concrete tools die lokale fondsen kunnen gebruiken t.b.v. werving intermediairs, fondsenwerving, politieke lobby, verantwoording/rapportages, gebruik online aanvraag- en registratiesysteem • Workshops lokale fondsen op diverse thema’s Stedelijke en provinciale fondsen: • Deelnemen in werkgroepen om mee te denken over-/input te geven m.b.t. ontwikkeling tools, beleid, etc. Een stabiele BackOffice realiseren in samenwerking met Jeugdcultuurfonds Jeugdsportfonds Nederland: • Stroomlijnen werkprocessen • Delen personeel • Delen huisvesting en faciliteiten • Inkoop Stedelijke en provinciale fondsen: • Idem Meer en meerjaren private en publieke (financierings-)partners realiseren (lokaal en landelijk) Jeugdsportfonds Nederland: • Uitvoering landelijke politieke lobby • Acquisitie partijen uit het bedrijfsleven, aangaan van meerjarige partnerships bedrijfsleven, activatie i.s.m. bedrijfsleven • Ontwikkeling tools voor lokale fondsen ten behoeve van politieke lobby en partnerships bedrijfsleven Stedelijke en provinciale fondsen: • Uitvoering lokale/provinciale politieke lobby • Indienen subsidieaanvraag gemeente, provincie en verantwoording • Acquisitie partijen lokale bedrijfsleven/MKB (o.a. Rotary, aangaan van meerjarige partnerships bedrijfsleven, activatie i.s.m. bedrijfsleven) Versterking organisatie landelijk en lokaal realiseren: voldoen aan (o.a. CBF) eisen voor Goede Doelen Jeugdsportfonds Nederland: • Aanpassing aantal aandachtspunten m.b.t. de organisatie van de lokale fondsen en/of er wordt hieraan gewerkt (o.a. bestuurssamenstelling, samenwerking Jeugdsportfonds en Jeugdcultuurfonds, samenwerking met Stichting Leergeld) • Landelijk bureau is versterkt en functies/taken zijn duidelijk(er) verdeeld/toebedeeld. Uitvoering (gefaseerde invoering) financiële administraties door uitbesteding aan Jeugdsportfonds Nederland. Stedelijke en provinciale fondsen: • Gesprekken zijn gevoerd met voorzitters en penningmeesters van lokale fondsen • Begeleiding heeft plaatsgevonden t.a.v. de overgang van de uitvoering van de financiële administraties van de lokale fondsen • Ontwikkeling aantal tools en overeenkomst met duidelijke afspraken


9

Versterking merk Jeugdsportfonds Jeugdsportfonds Nederland: • Start ontwikkeling nieuw actieplatform 2.0 • Ontwikkeling en uitvoering aantal communicatiematerialen (zoals folders, foto en film materiaal t.b.v. beeldbank) • Schrijven van artikelen t.b.v. perspublicaties • Ontwikkeling website • Vermeldingen in social media (facebook, twitter) en nieuws op website Stedelijke en provinciale fondsen: • Ontwikkeling en uitvoering lokale communicatiematerialen • Ontwikkeling lokale perspublicaties • Bijhouden social media lokaal fonds

2.6 CBF-keurmerk

In 2013 heeft het Centraal Bureau voor Fondsenwerving het CBF-Keur (vanaf 2011) verlengd voor het Jeugdsportfonds ingaande op 1 januari 2014. Het behouden van het CBF Keur is voor het Jeugdsportfonds van groot belang want maatschappelijk is er steeds meer aandacht voor de positie van Goede Doelen organisaties en er worden hoge eisen gesteld aan integriteit, openheid en transparantie en verantwoording. Voor de Goede Doelen branche zijn specifieke spelregels ontwikkeld voor de drie functies (I) besturen van de organisatie, (II) toezicht houden daarop en (II) verantwoording afleggen aan belanghebbenden zoals donateurs, begunstigden, vrijwilligers en samenleving.5

Het CBF vraagt ook een inrichting van de financiële verslaglegging volgens RJ 650, een vastlegging van de functiescheiding en een transparante verantwoording over de besteding van de middelen. Dat heeft een aantal aanpassingen gevraagd in de statuten, franchiseovereenkomst, handboek en financiële inrichting. Deze zijn allen doorgevoerd. Met een kostenpercentage van 5% voor eigen fondsenwerving blijft het Jeugdsportfonds Nederland ruim beneden de maximale norm van 25% van het CBF. De kosten voor de eigen fondsenwerving over alle Jeugdsportfondsen uitgedrukt als percentage van de baten uit eigen fondsenwerving bedraagt 4%. De kosten over een periode van drie achtereenvolgende jaren bedragen gemiddeld 8% van de baten uit eigen fondsenwerving. In de vergadering van 12 januari 2012 met de lokale besturen, is een percentage voor kosten beheer en administratie vastgesteld voor alle Jeugdsportfondsen van de maximaal norm van 20%. In 2014 bedraagt de overhead voor de samengevoegde jaarrekening 11% van de totale lasten en 10% van de totale baten.

5 Code Wijffels, Commissie Code Goed Bestuur voor Goede Doelen Organisaties, Vereniging Fondsenwervende Instellingen VFI, 2005 en CBF- Keur


10

2.7 Samenwerking

Er wordt door Jeugdsportfonds zowel op landelijk als lokaal niveau met verschillende maatschappelijk partners samengewerkt.

2.7.1 Samenwerking met Jeugdcultuurfonds Sinds 1 januari 2013 huren Jeugdsportfonds Nederland en Jeugdcultuurfonds Nederland op een nieuwe locatie een gezamenlijke ruimte. In 2014 is de samenwerking met het Jeugdcultuurfonds Nederland verder versterkt. In de BackOffice vindt nauwe samenwerking plaats op het gebied van strategie, politieke lobby, fondsenwerving, start up nieuwe fondsen. Daarnaast wordt een aantal zaken in de uitvoering volledig gedeeld (o.a. online aanvraag- en registratie systeem, financiële administratie, office ondersteuning, accountmanagement lokale fondsen, inkoop etc.). ook is er bestuurlijk afstemming over de strategie en de samenwerking. De filosofie is dat de kracht van de twee onderscheidende merken én de overeenkomsten van de beide merken optimaal benut dienen te worden naar alle verschillende stakeholders (zoals ouders/ verzorgers, kinderen, intermediairs, bedrijfsleven, politiek, lokale fondsen).

2.7.2 Samenwerking met Stichting Leergeld Met de organisatie Stichting Leergeld is vanuit de landelijke bureaus zowel op directie als bestuurlijk niveau constructief overleg over de samenwerking en worden lokale fondsen gestimuleerd en ondersteund bij de verbetering/opstart van de samenwerking (mede m.b.v. de RABO Foundation middelen).

2.7.3 Samenwerking met andere maatschappelijke partners We hebben in 2014 ingezet op, naast de intensieve samenwerking met het Jeugdcultuurfonds, nog meer verbindingen te leggen met partners die zich bezighouden met armoedebestrijding van kinderen en gezinnen op verschillende terreinen. Bij voorkeur door bundeling van krachten door verschillende organisaties in een ‘Pact voor kinderen in armoede6 ’. We willen hiermee realiseren dat: • Samen meer kinderen bereikt en geholpen kunnen worden; • We agendabepaling kunnen versterken; • We gezamenlijk kunnen optreden als gesprekspartner bij de overheid en (potentiële) partners uit het bedrijfsleven; • We hierdoor het maatschappelijk rendement van de inspanningen van alle betrokken partijen kunnen verhogen (‘1+1=3’); Voor gemeenten, provincies en de rijksoverheid, die samenwerken met de instanties en hen steunen, is het van toegevoegde waarde als betrokken partners de handen ineen slaan en afstemming en samenwerking zoeken. Naast de samenwerking met de organisaties op het gebied van armoedebestrijding en kinderen hebben we in 2014 ook samengewerkt met (sport)organisaties zoals: • NOC*NSF (Jeugdsportfonds is maatschappelijk Partner) • Aantal sportbonden (Koninklijke Nederlandse Voetbal Bond, Koninklijke Nederlandse Hockey Bond, Judobond Nederland, Watersportverbond, Koninklijke Nederlandsche Wielren Unie) • Johan Cruijff Foundation • Richard Krajicek Foundation

6 In 2013 is een start gemaakt voor een ‘Pact voor kinderen in armoede’, met Stichting Kinderhulp, Jeugdsportfonds, Jeugdcultuurfonds, Voedselbanken, Resto van Harte Kids, Stichting Jarige Job, Stichting Leergeld


11


12

2.8 Inkomsten

2.8.1 Publieke financiering

Landelijke overheid Ministerie van VWS en SZW In december 2010 is door het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) een ondersteuning voor het Jeugdsportfonds Nederland toegezegd van totaal €500.000 voor een projectperiode van 2011 t/m 2013 (voor drie jaar). Deze ondersteuning is toegezegd om de organisatie verder toe te rusten om een landelijke dekking te kunnen realiseren en het aanvraagproces verder te professionaliseren. Hiervoor werd in 2011 een projectplan ingediend. Eind 2013 is er via een motie in de Tweede Kamer een bijdrage toegezegd van €400.000 per jaar voor de periode 2014 t/m 2016 (mede op basis van de expliciete vermelding van het Jeugdsportfonds in het Regeerakkoord).

Lokale en provinciale overheid De stedelijke en provinciale fondsen verkrijgen bijdragen van gemeenten en (in sommige gevallen) van provincies en maken op basis daarvan ‘prestatie afspraken’. De budgetten vanuit de gemeenten komen grotendeels vanuit sociale zaken/welzijn (‘armoede budgetten/participatie’ oftewel de ‘Klijnsma middelen’, €100 mln. per jaar voor armoedebestrijding) en minder vanuit de sport. De bijdrage van de lokale en provinciale overheid is een voorwaarde voor alle fondsen om publiek/private financiering te kunnen realiseren.

2.8.2 Private financiering Landelijke partners, bedrijfsleven Jeugdsportfonds Nederland heeft diverse partners uit het bedrijfsleven die eenmalig of meerjarig bijdragen leveren. Het is de ambitie om meerjaren samenwerkingsverbanden aan te gaan zodat er een meer solide financieringsbasis gerealiseerd wordt en de risico’s verspreid kunnen worden. In 2014 waren er bijdragen vanuit: Coca-Cola Nederland is toegetreden als nieuwe partner en levert jaarlijks een bijdrage (o.a. vanuit de Foundation) van €300.000 voor de aankomende drie jaar. De Rabobank Foundation heeft eind 2010 een ondersteuning van €300.000 toegezegd over drie jaar gespreid. Voor het verder professionaliseren van de organisatie (25%) en het ondersteunen van start ups nieuwe fondsen middels het honoreren van aanvragen (75%). In 2014 leidde dat tot 20 nieuwe gemeenten die aangesloten zijn bij het Jeugdsportfonds. Daarnaast gaven 13 lokale Rabobanken een ondersteuning aan provinciale of lokale Jeugdsportfondsen. In 2013 is een verlenging van dit partnership en verhoging van de bijdrage voor de periode 2014 t/m 2016 gerealiseerd (€125.000 jaarlijks). Achmea: samenwerking aangegaan voor de periode 2013 t/m 2016 waarbij in 2014 €200.000 beschikbaar is gesteld. De KNHB heeft het Jeugdsportfonds als goede doel gekozen, o.a. voor het WK hockey en heeft een bijdrage toegezegd van €100.000. Daarnaast waren er diverse partners die een bijdrage hebben geleverd tussen de €10.000-€100.000 euro (zoals DEEN supermarkten, Tastemakers, Meeùs, Delta Lloyd, BeGreen/ISTA, Belkin Tour Challenge) De relatie met de suppliers Randstad, Advocatenkantoor Van Doorne, AFAS Software, Bristol, PerrySport/ Aktiesport, Scapino, Veenman, Gianotten Printed Media werden in 2014 gecontinueerd. Zij leveren dienstverlening tegen gereduceerde tarieven.


13

Lokale partners, bedrijfsleven De lokale en provinciale fondsen zijn verantwoordelijk voor de fondsenwerving van middelen uit het lokale/ regionale bedrijfsleven. De fondsen hebben diverse partners uit het bedrijfsleven die eenmalig of meerjarig bijdragen leveren. Voorbeelden van lokale/regionale bijdragen vanuit het bedrijfsleven zijn: Menzis, lokale banken, Serviceclubs, sponsorlopen, etc.

2.8.3 Fondsen, VriendenLoterij De Vriendenloterij ondersteunde in 2014 het Jeugdsportfonds met €200.000. Het Jeugdsportfonds is beneficiënt voor de periode 2013 t/m 2016. Voor het Jeugdsportfonds Nederland is de bijdrage van de VriendenLoterij essentieel om de organisatie verder te kunnen ontwikkelen. De Vriendenloterij heeft als missie het steunen van goede doelen die werken aan: verbetering van welzijn en gezondheid in Nederland. Momenteel wordt er door het kabinet gekeken naar de inrichting van de loterijmarkt, de manier waarop vergunningen worden verleend en de instelling van een kansspelautoriteit. Wij hopen dat de eventuele wijzigingen in de kansspelmarkt de Vriendenloterij voldoende ruimte laten om de succesvolle fondsenwerving op dit niveau voort te zetten zodat dankzij deze steun meer kinderen de kans krijgen om te sporten.

2.8.4 Donaties en individuele acties Via het actieplatform en individuele donaties werden in 2014 bijdragen aan zowel Jeugdsportfonds Nederland als aan de lokale/provinciale fondsen verstrekt.

2.9 Communicatie en events

Jeugdsportfonds Nederland Voor een Goede Doelen organisatie is het realiseren van een sterk merk belangrijk. Mensen en organisaties willen graag betrokken zijn bij een organisatie met een relevant en een geloofwaardig doel, dat herkenbaar en betrouwbaar is en vooral zichzelf blijft. Daarbij heeft onderzoek7 aangetoond dat in de goede doelen sector een sterk verband bestaat tussen merkoriëntatie en financieel succes. We zetten in op: 1 structureel bouwen aan het merk Jeugdsportfonds, zowel op landelijk als lokaal niveau 2 gerichte communicatie met alle betrokkenen en het brede publiek Communicatie met alle voor het Jeugdsportfonds belangrijke doelgroepen is van groot belang om te zorgen voor meer bekendheid en betrokkenheid. Interne doelgroepen Bestuurders en coördinatoren van lokale fondsen, landelijke en lokale ambassadeurs, Raad van Advies, Comité van Aanbeveling, intermediairs, ouders/verzorgers, kinderen.

Externe doelgroepen Sport, Overheid/politiek (Rijk, Provincie, Gemeente), Bedrijfsleven, Onderwijs, Jeugdzorg, Schuldhulpverlening, Gezondheidszorg, Maatschappelijke organisaties (zoals Stichting Leergeld, Cruijff Foundation, Krajicek Foundation, Voedselbanken, Stichting Kinderhulp), pers, bredere publiek

7 Stichting Wetenschappelijk Onderzoek Commerciële Communicatie aan de Universiteit van Amsterdam doet fundamenteel wetenschappelijk onderzoek op het gebied van merken en communicatie.


14

Het afgelopen jaar 2014 zijn er diverse zaken in gang gezet zoals een verbetering en restyle van het actieplatform, uitbouw van beeldbank (video en foto), etc. Ook werden communicatie middelen ontwikkeld ter ondersteuning en versterking van fondsenwervende acties (met partners) en campagnes. Voor de komende jaren is het nodig de communicatie verder uit te bouwen. Dit is nodig om het merk nog meer bekend te maken, meer awareness te creëren en belanghebbenden van goede informatie te voorzien. Jeugdsportfonds kiest er bewust voor om op een sympathieke en positieve manier te communiceren.

Events: WK hockey, Belkin Tour Challenge for kids en afscheid founder Jeugdsportfonds Jeugdsportfonds was in 2014 het Goede Doel van twee grote events, het WK Hockey en de Belkin Tour Challenge for kids (in aanloop naar de tour start 2015 Utrecht). Profilering op deze events is versterkend voor de naamsbekendheid en levert ook kansen voor netwerken en fondsenwerving. In november heeft het afscheid plaatsgevonden van founder Harrie Postma waarbij het storytelling sportboek ‘Alle kinderen moeten kunnen sporten’ gepresenteerd werd. In dit boek staan onbekende verhalen van bekende en onbekende Nederlanders uit de sport, politiek, en bedrijfsleven en verhalen van kinderen die wel en niet gebruik maken van het Jeugdsportfonds. Over belevenissen en ervaringen en de waarde van sport in de eigen jeugdjaren. Jeugdsportfonds Nederland communiceert op diverse wijzen met al haar doelgroepen. Met betrekking tot de stedelijke en provinciale fondsen worden er iedere zes weken nieuwsbrieven verzonden en is op meerdere niveaus regelmatig contact. Naast de tweejaarlijkse coördinatoren en voorzittersoverleggen is er regelmatig telefonisch contact en vinden er 1:1 gesprekken plaats. Met betrekking tot de intermediairs wordt er gecommuniceerd via de het online platform www. allekinderendoenmee.nl, het aanvraag- en registratiesysteem waarin intermediairs zich kunnen aanmelden als intermediair en waarin zij de aanvragen voor de kinderen kunnen doen. Daarnaast wordt er met de andere stakeholders via de website en social media (twitter, facebook) gecommuniceerd en er zijn folders beschikbaar met de benodigde informatie. Social media wordt intensief gebruikt om allerlei (nieuws)berichten te posten. Als er nieuws te melden is wordt dit via persberichten gecommuniceerd en regelmatig wordt actief de pers benaderd om nieuws te presenteren en/of genereren.

Lokale fondsen, bestuur en coördinatoren

Bijeenkomsten/overleg x

Overheid

x

Bedrijfsleven

x

Fondsen

x

Particulieren Ouders/kinderen Intermediairs Samenwerkingspartners (zie par 2 en 5)

X (lokaal) x

Communicatiemiddelen Nieuwsbrieven, website, social media, gerichte mailings, persberichten, folders, posters Website, social media, gerichte mailings, persberichten Website, social media, gerichte mailings, persberichten Website, social media, gerichte mailings, persberichten Website, social media, gerichte mailings, persberichten Website, social media Website, portal AFAS, social media Website, social media, gerichte mailings, persberichten


15

Stedelijke/provinciale fondsen De stedelijke en provinciale fondsen maken voor de eigen lokale communicatie gebruik van de ‘eigen pagina’ ruimte op de website www.jeugdsportfonds.nl. Daarnaast organiseren zij ook bijeenkomsten en overleggen rechtstreeks met eigen stakeholders, versturen nieuwsbrieven, persuitingen en zijn aanwezig op social media.

2.10 Afhandeling van de klachten

Het Jeugdsportfonds Nederland heeft een klachtenprocedure voor ontvangst en behandeling van klachten. Deze is op de website vermeld onder de contactpagina; Klachtenprocedure. Doel daarvan is klachten op een goede, snelle manier af te kunnen handelen. In 2014 zijn er 7 klachten binnengekomen die allen afgehandeld zijn. De klachten hebben geen aanleiding gegeven het beleid van het Jeugdsportfonds te wijzigen.

2.11 Organisatie en bestuur Jeugdsportfonds Nederland, landelijk bureau

2.11.1 Organisatie Jeugdsportfonds Nederland Het Jeugdsportfonds Nederland heeft een klein, lean & mean professioneel bureau met een eenhoofdige directie. De taken van het landelijk bureau zijn: • Faciliteren en ondersteunen van de lokale fondsen • Bouwen landelijk netwerk • Landelijke fondsenwerving • Merkpositionering/communicatie • Landelijke politieke lobby • Uitvoering financiële administraties lokale fondsen • Juridische zaken • Rapportage en verantwoording • Bewaken CBF keurmerk, ANBI status • Ontwikkeling en ondersteuning aanvraagsysteem Het Jeugdsportfonds Nederland heeft een eenhoofdige directie. Per 1 februari 2013 is mevr. drs. Monique Maks directeur. Personeel landelijk bureau: 1 Monique Maks, directeur, 0.9 fte 2 Harrie Postma, manager fondsenwerving/politieke lobby, 0.8 fte (tot november 2014) 3. Jeannette Jongejans, Marketing & Communicatie Specialist, 1.0 fte 4 Nanda Louissen, accountmanager, 1.0 fte 5 André Khemai, controller, 1.0 fte 6 Arjan Dekker, administratief medewerker, 0.9 fte 7 Debby Welter, administratief medewerker, 0.9 fte 8 Sara Arian Dana, administratief medewerker, 0.8 fte 9 Ellen Fles, helpdeskmedewerker aanvraag- en registratiesysteem, 0.6 fte De meeste medewerkers werken op basis van tijdelijke contracten. • Henk van de Wetering, externe inhuur voor kwartiermaker • Japke Kramer werkt als vrijwilligster één dag per week als communicatieadviseur. • Jacqueline le Comte werkt als vrijwilligster een (flexibel) aantal uren op het gebied van administratieve ondersteuning. • Daarnaast wordt er gewerkt met stagiaires op het gebied van marketing, communicatie en fondsenwerving.


16

2.11.2 Arbeidsvoorwaarden Jeugdsportfonds Nederland Naast het salaris werd 8% vakantiegeld uitgekeerd. Reis- en telefoonkosten worden vergoed.

2.11.3 Bezoldiging directeur Jeugdsportfonds Nederland Het Jeugdsportfonds werkt met betrekking tot de salarisopbouw in lijn met de CAO-sport. Het salaris van de directeur is conform de gangbare hoogte van het salaris van een directeur bij een kleine sportbond.

2.11.4 Bestuur Jeugdsportfonds Nederland Het bestuur van het Jeugdsportfonds Nederland is statutair verantwoordelijk voor de organisatie. De functionaris met de persoonlijke titel directeur is gevolmachtigde van het bestuur. De directeur van de Stichting Jeugdsportfonds Nederland heeft de dagelijkse leiding van het landelijk bureau. Het bestuur zorgt voor het scheppen van de kaders waarbinnen de stichting op een structurele wijze haar doelstellingen kan realiseren, bepaalt samen met de directie de strategie voor de komende jaren en geeft mede invulling aan deze strategie. Het bestuur zit de bijeenkomsten met de stedelijke en provinciale fondsen voor. Daarnaast beheert de penningmeester de financiële middelen van de stichting. Het bestuur stelt de hoogte van het brutosalaris en eventuele tantièmes van de directeur vast. In 2014 is het bestuur 6 keer bijeen gekomen. Daarnaast hebben er vergaderingen plaatsgevonden met de directeur en een deel van het bestuur over de organisatieontwikkeling. Het bestuur heeft één bijeenkomst met de stedelijke en provinciale fondsen voorgezeten en heeft in diverse samenstellingen een ronde langs de velden gehouden en de stedelijke en provinciale fondsen bezocht. Het bestuur heeft een Comité van Aanbeveling en een Raad van Advies ingesteld (zie 2.11.6 en 2.11.7).

2.11.5 Bestuurssamenstelling Jeugdsportfonds Nederland Het bestuur van Jeugdsportfonds Nederland bestond in 2014 uit de volgende leden: Voorzitter: Kees Jansma 25-09-2012 Penningmeester: Lex Boogaarts 17-05-2011 Algemeen lid: Marcel Beerthuizen 01-06-2011 Algemeen lid: Jörg Plönissen 08-12-2009 Algemeen lid: Ruth van Andel 15-02-2011 Algemeen lid: Christa Compas 13-02-2013 De zittingstermijn voor bestuursleden is drie jaar met tweemaal de mogelijkheid tot herbenoeming. De belangrijkste (neven)functies van het bestuur zijn: Kees Jansma Perschef KNVB t/m juli Ruth van Andel Advocaat, Mediator en Royal Imtech N.V. Commissaris Marcel Beerthuizen Eigenaar bigplans Jörg Plönissen Directeur Ista Nederland Lex Boogaarts Eigenaar Client First Finance Christa Compas Lid College van Bestuur OVO Zaanstad


17

2.11.6 Comité van Aanbeveling De volgende personen hadden in 2014 zitting in het Comité van Aanbeveling: Ruud Vreeman Burgemeester van Groningen (PvdA) Erica Terpstra Prominent lid van de VVD Klaas Tigelaar Burgemeester van Oud-Beijerland (Christen Unie) en vice-voorzitter landelijk bestuur Christen Unie Tofik Dibi Voormalig Tweede Kamerlid Groen Links Renske Leijten Tweede Kamerlid (SP) Hanke Bruins Slot Tweede Kamerlid (CDA) Tweede Kamerlid (D66) Het bestuur benoemt de leden van het Comité al dan niet op voordracht van de directie. Het Comité heeft geen controlerende taak. Zij heeft de rol om het Jeugdsportfonds in het brede politiek/maatschappelijk veld te ondersteunen en zij adviseert bestuur en directie op ad-hoc basis. In 2013 is het Comité niet bijeen geweest.

2.11.7 Raad van Advies De volgende personen hadden in 2014 zitting in de Raad van Advies (ingesteld in 2011): Gerard Dielessen Directeur NOC*NSF Jan Petit Oprichter/partner Profonte Ton Nelissen Voorzitter van de Kamer van Koophandel Nederland en Brabant Sadik Harchaoui Voorzitter RMO Raad Margo Vliegenthart Voormalig staatssecretaris VWS Matthijs Huizing Voormalig Tweede Kamerlid en directeur sport en goede doelen organisatie Het bestuur benoemt de leden van de Raad van Advies al dan niet op voordracht van de directie. De Raad van Advies heeft geen controlerende taak. Zij adviseert uitsluitend het bestuur en de directie op ad-hoc basis. In 2014 is er met individuele leden overleg geweest. Doel van deze commissie is het bestuur en de directie van het Jeugdsportfonds Nederland te adviseren bij haar verdere ontwikkeling.

2.11.8 De Toekennings- en afrekencommissie De Toekennings- en afreken commissie (TAC) bestaat uit een aantal vertegenwoordigers van de stedelijke en provinciale fondsen onder voorzitterschap van de directeur van het Jeugdsportfonds Nederland en onder verantwoordelijkheid en toezicht van de penningmeester van het bestuur. De TAC maakte een voorstel voor de verdeling van de landelijk binnengehaalde gelden ten behoeve van het honoreren van aanvragen voor 2014. Deze is voorgelegd aan het bestuur van het Jeugdsportfonds Nederland. Het voorstel van de TAC voor de verdeling 2014 is volledig overgenomen door het bestuur van het Jeugdsportfonds Nederland.


18

2.12 Organisatie en bestuur stedelijke en provinciale Jeugdsportfondsen

2.12.1 Organisatie stedelijke en provinciale fondsen De stedelijke en provinciale fondsen vormen stichtingen met vrijwillige besturen en vrijwillige en/of professionele coördinatoren. De taken van de stedelijke- en provinciale fondsen zijn: • Werving intermediairs, bereiken kinderen • Beoordelen/toetsen aanvragen • Lokale fondsenwerving • Lokale communicatie en PR • Lokale politieke lobby • Lokale rapportage en verantwoording • Specifiek voor provinciaal: aansluiting gemeenten (prestatieafspraken)

2.12.2 Besturen lokale en provinciale Jeugdsportfondsen De besturen van de stedelijke en provinciale fondsen zijn statutair verantwoordelijk voor de organisatie, zij zetten zich op vrijwillige basis in. In enkele gevallen is een bestuurder ook in dienst bij (sport)service verlenende organisaties maar de bestuurlijke functie is onbezoldigd.

2.12.3 Vrijwilligers Voor het Jeugdsportfonds zijn vele vrijwilligers actief. De landelijke en lokale Besturen, de ambassadeurs, het Comité van Aanbeveling en de Raad van Advies van het Jeugdsportfonds Nederland verrichten hun inspanningen op vrijwillige basis. De grootste groep vrijwilligers bestond uit de intermediairs. Dit zijn leraren, jeugdhulpverleners, artsen en vele andere professionals, die vanuit hun werkzaamheden de situaties van de kinderen die in aanmerking komen voor ondersteuning uit het Jeugdsportfonds, kennen. Zij dienen vrijwillig een aanvraag in bij het Jeugdsportfonds. Daarnaast kunnen ook de vrijwilligers van Leergeld aanvragen indienen bij het Jeugdsportfonds.

2.12.4 Rol Jeugdsportfonds Nederland ten opzichte van de lokale en provinciale fondsen De rol van het Jeugdsportfonds Nederland is niet alleen ondersteunend en faciliterend, maar ook sturend in het uitrollen van de formule van het Jeugdsportfonds. De formalisering van de samenwerking vindt plaats door middel van franchiseovereenkomsten. In deze franchiseovereenkomsten is onder meer overeengekomen dat de lokale jeugdsportfondsen het recht hebben op het gebruik van de formule van het Jeugdsportfonds inclusief de naam en er naar het inzicht van Jeugdsportfonds Nederland sponsorgelden gealloceerd zullen worden aan de lokale jeugdsportfondsen. Daar staan uiteraard verplichtingen tegenover, zoals onder meer eisen aan de inrichting van de financiële administratie, registratie van de aanvragen, een tijdige aanlevering van inhoudelijk- en financieel jaarverslag, bij voorkeur voorzien van een controleverklaring. De activiteiten van een lokaal jeugdsportfonds zijn niet voor rekening en risico van het Jeugdsportfonds Nederland. Ten aanzien van de benoeming van bestuursleden is bepaald dat de lokale besturen Jeugdsportfonds Nederland tijdig informeren inzake een voorgenomen benoeming. Jeugdsportfonds Nederland heeft een recht de voorgenomen benoeming af te keuren, maar alleen dan als naar redelijke overtuiging van Jeugdsportfonds Nederland de betreffende kandidaat niet geschikt is. Als gevolg van de hiervoor geschetste samenwerking tussen Jeugdsportfonds Nederland en de lokale Jeugdsportfondsen is er een samengevoegde jaarrekening 2013 opgesteld, met als voornaamste reden: Stichting Jeugdsportfonds Nederland treedt samen met de lokale stichtingen onder één naam in de publiciteit. De Jeugdsportfondsen doen ook als zodanig beroep op de publieke offervaardigheid.


19

2.13 Administratieve processen

De afhandeling van de financiële processen voor het boekjaar 2014 is door de lokale fondsen verwerkt in het aanvraag en registratiesysteem, met uitzondering van één lokaal fonds. Hierdoor is een goede controle en facilitering mogelijk door Jeugdsportfonds Nederland voor de lokale fondsen.

2.14 Verantwoordingsverklaring 2014

Het in 2008 vernieuwde reglement van het Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF) vraagt van keurmerkhouders dat het bestuur jaarlijks een verantwoordingsverklaring opstelt over de principes van goed bestuur: 1 Onderscheid de functies toezicht houden, besturen en uitvoeren; 2 Optimaliseer de effectiviteit en efficiency van bestedingen; 3 Optimaliseer de omgang met belanghebbenden. Het bestuur van het Jeugdsportfonds Nederland onderschrijft deze drie principes en geeft hier als volgt uitvoering aan:

1 Onderscheid de functies toezicht houden, besturen en uitvoeren Het bestuur van het Jeugdsportfonds Nederland is statutair verantwoordelijk voor de organisatie. De functionaris met de persoonlijke titel directeur is gevolmachtigd van het bestuur. De dagelijkse leiding van het bureau van de Stichting is in handen van de directeur. In 2010 is een directiestatuut en bestuursreglement is opgesteld waarin de verschillende verantwoordelijkheden vastgelegd zijn. Vanaf 2014 zal het bestuur middels een zelfevaluatie en een evaluatie door de medewerkers geëvalueerd worden. Deze evaluatie zal door het bestuur zelf worden uitgevoerd. Met de directeur heeft een informeel functioneringsgesprek plaatsgevonden in december. Vanaf 2014 zullen twee gesprekken plaatsvinden tussen twee bestuursleden en de directeur waarin in het eerste gesprek de doelstellingen van het komende jaar worden vastgesteld en deze zullen in het tweede gesprek, aan het eind van het jaar, geëvalueerd worden. In het bestuursverslag op pagina 11 is de besturing en governance nader toegelicht. Het bestuur kiest uit haar omgeving op basis van overleg nieuwe bestuursleden. Vanaf 2012 zijn voor iedere bestuursfunctie profielen gemaakt.

2 Optimaliseer de effectiviteit en efficiency van bestedingen Het Jeugdsportfonds kent drie kerntaken: • Aanvragen behandelen; • Financiële middelen verwerven; • Naamsbekendheid vergroten en imago verbeteren; Daarnaast monitort het Jeugdsportfonds Nederland het aanvraagproces. In 2012 is het monitoringsysteem verder verbeterd door de komst van een nieuw aanvraagsysteem. Voorafgaand aan de implementatie van het nieuwe aanvraagsysteem zijn in overleg met stedelijke en provinciale fondsen de belangrijkste (aanvraag) processen geëvalueerd en zijn de procedures aangepast.


20

Het Jeugdsportfonds Nederland en haar aangesloten stedelijke en provinciale fondsen spannen zich in de middelen optimaal te besteden. Dit gebeurt op de volgende manieren: • Het Jeugdsportfonds Nederland werkt met een minimale personeelsbezetting; • De stedelijke en provinciale fondsen werken veel met vrijwilligers. De uitvoering is, afhankelijk van de grootte van het betreffende Jeugdsportfonds, vrijwillig, dan wel deels uitbesteed. • EY is de accountant van het Jeugdsportfonds Nederland. EY controleert jaarlijks zowel de enkelvoudige jaarrekening van het Jeugdsportfonds Nederland, als ook de samengevoegde jaarrekening van alle stedelijke en provinciale fondsen.

3 Optimaliseer de omgang met belanghebbenden Het Jeugdsportfonds Nederland zet zich in de communicatie met de stedelijke en provinciale fondsen en met externe belanghebbenden te optimaliseren. In 2014 was het mogelijk direct met grotere groepen belanghebbenden, zoals intermediairs, te communiceren. Hierdoor kan snel en efficiënt gecommuniceerd worden met belanghebbenden, zowel periodiek als in geval van onverwachtse situaties (zie 2.9).

2.15 Toekomstperspectief, vooruitblik 2015

Uitdagingen voor de toekomst In 2014 werden er door het Jeugdsportfonds 38.574 kinderen geholpen. Het Sociaal Cultureel Planbureau heeft aangegeven dat er 150.000 kinderen wel willen sporten maar dat vanwege de financiële beperkingen dit niet kunnen. Dit betekent dat een hele grote groep kinderen nog niet wordt bereikt. Jeugdsportfonds heeft de ambitie om in 2016 40.000 kinderen een sportkans te bieden. Dit betekent bijna een verdubbeling in 3 jaar tijd en hier zullen we op alle fronten hard voor moeten werken. De economische voorspellingen laten zien dat de economie weliswaar licht herstel laat zien maar dat de effecten van de economische crisis nog zullen aanhouden. De verwachting is dat het aantal kinderen in armoede nog niet zal dalen. De sportverenigingen staan steeds meer onder druk vanwege hogere kosten, teruglopende gemeentelijke subsidies en teruglopende LOTTO inkomsten. Gevolg hiervan is dat de contributies stijgen en dit zal mogelijk effect hebben op het Jeugdsportfonds. Enerzijds vanwege het feit dat steeds meer ouders de contributie niet meer kunnen betalen en anderzijds zullen we de hoogte van de bijdrage die we bieden goed moeten blijven toetsen aan de hoogte van de contributiekosten.


21

Meer kinderen een sportkans bieden Het Jeugdsportfonds bereikt nog maar een beperkt deel van de kinderen die het nodig hebben om ondersteund te worden. Wij hebben voor de komende drie jaar een aantal doelstellingen geformuleerd om hierin verandering te brengen (onder verwijzing naar het businessplan 2014-2017). We willen: 1 het aantal kinderen dat we ondersteunen verdubbelen 2 een hoger percentage meisjes laten sporten 3 de begrote stijging van het aantal kinderen evenredig over de leeftijdsgroepen ‘basisschool’ en ‘voortgezet onderwijs’ realiseren 4 kinderen met een beperking laten sporten op een vereniging met aanbod ‘aangepast sporten’ Wat is ervoor nodig om meer kinderen een sportkans te bieden? In het kort: • een landelijke dekking in heel Nederland creëren. Enerzijds door uitbreiding van stedelijke fondsen in gemeenten waar wij nog niet vertegenwoordigd zijn. Anderzijds door aansluiting van meer gemeenten bij bestaande provinciale fondsen. Daarnaast willen wij een groei in aantal bewerkstelligen van onze intermediairs; • meer fondsen werven in lijn met het groeiende aantal kinderen dat we willen helpen en de samenstelling van de herkomst van onze middelen structureel wijzigen. Dit betekent dat we structureel minder afhankelijk willen zijn overheidssubsidies en het aandeel afkomstig van private partijen laten toenemen. Ook willen we meer spreiding in het aantal financiële partners en de duur van de toegezegde middelen. Zo willen we de financiering van het fonds robuuster maken en minder concentratie risico’s • we willen een effectieve en efficiënte organisatie. Dit betekent dat we als landelijk bureau de lokale fondsen beter willen ondersteunen en faciliteren en meer samenwerkend ondernemen. Daarnaast willen we voldoen aan de eisen van Good Governance voor Goede Doelen organisaties; • een sterk merk opbouwen dat bij betrokkenen, (potentiële) partners en het bredere publiek landelijk steeds meer bekendheid heeft en positieve associatie; • samenwerking met maatschappelijke partners die werkzaam zijn op het terrein van jeugd. We hebben de ambitie om, naast de intensieve samenwerking met het Jeugdcultuurfonds, nog meer verbindingen te leggen met partners die zich bezighouden met armoedebestrijding van kinderen en gezinnen op verschillende terreinen. Bij voorkeur door bundeling van krachten door verschillende organisaties in een ‘ Pact voor kinderen in armoede8’. 1 LANDELIJKE DEKKING MEER INTERMEDIAIRS

5 SAMENWERKING MAATSCHAPPELIJKE PARTNERS

4 STERK MERK

40.000 KINDEREN SPORTEN

2 MEER FONDSEN

WERVEN EN EEN ROBUUSTER FINANCIERINGSMODEL

3 GOOD GOVERNANCE EN ONDERNEMERSCHAP

8 In 2013 is een start gemaakt voor een ‘pact voor kinderen in armoede’, met Stichting Kinderhulp, Jeugdsportfonds, Jeugdcultuurfonds, Voedselbanken, Resto van Harte Kids, Stichting Jarige Job, Stichting Leergeld


22

T.a.v. de uitbreiding van het landelijke netwerk willen we de volgende groei bereiken: Ambities

2015

Lokale Fondsen (max 30) 26

Provinciale Fondsen (max 12) 12

Totaal aantal Fondsen 36

Aangesloten gemeenten (max 402) 220

Voor een gedetailleerd beeld treft u op de volgende bladzijde de samengevoegde begroting over 2014 aan. De doelstelling voor 2015 is om meer dan 35.000 kinderen te helpen.

Beleid inzake reserves en fondsen Bestemmingsfondsen staan niet ter vrije beschikking van Jeugdsportfonds. Bestemmingsfondsen zijn opgebouwd vanuit overschotten op toegekende subsidies van provincies en gemeenten. Overschotten uit de bestemmingsfondsen komen pas beschikbaar nadat deze door de provincie of gemeente zijn vrijgegeven, bijvoorbeeld door middel van definitieve subsidievaststellingen. De reserves staan in principe ter vrije beschikking aan het bestuur. Door het bestuur is besloten om de reserves te verdelen over een continuïteitsreserve en over de bestemmingsreserve sportersbijdragen. De continuïteitsreserve is ingesteld om daarmee de continuïteit van activiteiten voor een beperkte tijd te kunnen waarborgen. De bestemmingsreserves bestaan voor het grootste deel uit de bestemmingsreserve sportersbijdragen, welke is bedoeld voor toekomstige aanvragen die niet zijn gedekt door subsidie inkomsten. Het streven is er op gericht om de bestemmingsreserve niet toe te laten nemen, hetgeen ook blijkt uit de begroting voor 2015. De ambitieuze groeidoelstellingen tot en met 2017 zullen zonodig mede worden gedekt uit de huidige reserves, omdat mogelijk niet alle financiers in staat zijn om het tempo van de beoogde groei direct ook financieel te kunnen vergoeden. De overige bestemmingsreserves zijn vooral gevormd vanwege verrichte investeringen, waarvoor op basis van de richtlijnen voor de jaarverslaggeving een bestemde reserve aangehouden dient te worden.


23

Samengevoegde begroting 2015

Baten

Begroting 2015

Werkelijk 2014

Begroting 2014

Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit gezamenlijke acties Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Baten uit beleggingen Som der baten

1.261.263 725.000 435.000 7.504.261 20.000 9.945.524

1.592.315 62.699 510.608 6.698.482 23.943 8.888.046

664.350 462.500 562.000 5.886.358 21.020 7.596.228

8.450.000

6.873.764

6.654.489

99.992 109.564 60.330 117.988 1.095.852 9.933.726

60.985 87.486 98.641 73.592 918.619 8.113.087

95.855 108.550 48.350 134.950 859.561 7.901.755

11.798

774.959

(305.527)

0 50.000 53.854 (92.056) 11.798

129.402 84.437 174.580 386.540 774.959

0 0 (282.527) (23.000) (305.527)

Lasten Besteed aan doelstellingen Werving baten: Kosten eigen fondsenwerving Kosten gezamenlijke acties Kosten acties van derden Kosten subsidies van overheden Algemene kosten beheer en administratie Som der lasten Resultaat Resultaatbestemming Toevoeging / onttrekking aan: - Overige reserve - Continuïteitsreserve - Bestemmingsreserve - Bestemmingsfondsen Saldo


24

Bijlagen

Stichting Jeugdsportfonds Nederland

Verbonden d.m.v.

samenwerkingsovereenkomst

Provinciaal Jeugdsportfonds (stichting) Stedelijk Jeugdsportfonds (stichting)

Gemeenten

ORGANISATIE

Verbonden d.m.v.

prestatieovereenkomst

Totaal aantal stedelijke en provinciale fondsen per 31 december 2014: 32 (exclusief Jeugdsportfonds Nederland) te weten:

Stedelijke fondsen: Aalsmeer, Alkmaar, Almelo, Almere, Amsterdam, Arnhem, Breda, Den Helder, Eindhoven, Enschede, Haarlem, Hengelo/Borne, ’s-Hertogenbosch-Vught, Nijmegen, Rotterdam, Tilburg, Venlo, West-Friesland, Wijk bij Duurstede, Zaanstreek en Zwolle. Nb. Jeugdsportfonds Alphen aan de Rijn heeft in 2013 haar activiteiten beëindigd.

Provinciale fondsen: Brabant, Drenthe, Friesland, Gelderland, Groningen, Limburg, Noord-Holland, Overijssel, Utrecht, Zeeland en Zuid-Holland. In de samengevoegde jaarrekening wordt van de stedelijke en provinciale fondsen, de volgende informatie vermeld: • omschrijving doelstelling; • statutaire naam, vestigingsplaats en rechtsvorm; • samenstelling bestuur.

5666 intermediairs dienden in 2014 aanvragen in bij het Jeugdsportfonds De intermediairs zijn belangrijke schakels voor het Jeugdsportfonds. Zij dienen de aanvragen van de kinderen in. Het aantal intermediairs dat een aanvraag indiende in 2014 was 12% hoger dan in 2013 (was 5.047).


25


26

3 Statutaire jaarrekening Enkelvoudige balans

(na resultaatbestemming) 31 december 31 december Ref. 2014 2013 (in euro’s) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1.1 32.489 24.512 Immateriële vaste activa 1.2 26.761 55.266 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 2 443.527 424.927 Liquide middelen 3 985.733 310.733 1.429.261 735.660 Totaal activa 1.488.511 815.439 PASSIVA Reserves en fondsen Continuïteitsreserve 4 550.000 500.000 Bestemmingsreserves 5 95.662 113.869 Bestemmingsfondsen 6 404.509 90.000 1.050.171 703.869 Kortlopende schulden 7 438.340 111.570 438.340 111.570 Totaal passiva 1.488.511 815.439


27

Enkelvoudige staat van baten en lasten

Werkelijk Begroting Werkelijk Ref. 2014 2014 2013 (in euro’s) Baten Baten uit eigen fondsenwerving 8 665.504 415.000 298.019 Baten uit gezamenlijke acties 9 56.726 0 138.735 Baten uit acties van derden 10 449.636 595.000 379.757 Subsidies van overheden 11 277.000 400.000 97.500 Baten uit beleggingen 12 2.734 5.000 2.422 Som der baten 1.451.599 1.415.000 916.433 Lasten Besteed aan doelstellingen 13 694.672 955.000 601.611 Werving baten: Kosten eigen fondsenwerving 14.1 30.354 34.450 28.216 Kosten gezamenlijke acties 14.2 87.108 105.350 54.415 Kosten acties van derden 14.3 92.317 30.450 40.118 Kosten subsidies overheden 14.4 54.187 113.450 72.803 Algemene kosten beheer en administratie 15 146.660 176.300 142.961 Som der lasten 940.123 1.415.000 940.123 Saldo van baten en lasten 346.302 0 (23.690) Bestemming van het saldo van baten en lasten Toevoeging / onttrekking aan: - Continuïteitsreserve 50.000 20.000 - Bestemmingsreserves (18.207) (38.190) - Bestemmingsfondsen 314.509 (5.500) Saldo 346.302 0 (23.690)


28

Enkelvoudig kasstroomoverzicht

2014 2013 (in euro’s) Kasstroom uit operationele activiteiten Ontvangsten Totaal ontvangsten uit eigen fondsenwerving 773.783 299.567 Totaal ontvangsten uit gezamenlijke acties 31.726 266.693 Totaal ontvangsten uit acties van derden 571.586 250.906 Totaal ontvangsten uit subsidies van overheden 354.500 150.000 Ontvangsten uit beleggingen (rente) 1.135 3.327 Totaal van de ontvangsten (A) 1.732.730 970.493 Uitgaven: Aan derden verstrekte subsidies 245.293 164.409 Betalingen aan leveranciers 798.327 860.500 Totaal van de uitgaven (B) 1.043.620 1.024.909 Netto kasstroom uit operationele activiteiten (A-B) 689.110 (54.416) Kasstroom uit investeringsactiviteiten Betalingen inzake investeringen in (im)materiële vaste activa (14.110) (71.755) Netto kasstroom uit investeringsactiviteiten (C) (14.110) (71.755) Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 Mutatie liquide middelen (A-B+C) 675.000 (126.171) Liquide middelen per 1 januari 310.733 436.904 Mutatie liquide middelen 675.000 (126.171) Liquide middelen per 31 december 985.733 310.733


29

Algemene toelichting

Algemeen Bij de inrichting van de jaarrekening is voldaan aan de Richtlijnen Fondswervende instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen. Waarderingsgrondslagen Materiële en immateriele vaste activa De materiële en immateriele vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur, of tegen lagere bedrijfswaarde. In het geval dat investeringen zijn gefinancierd uit een speciale inzamelingsactie, subsidie etc. wordt de bate verwerkt in de staat van baten en lasten en wordt de investering geactiveerd onder de (im)materiële vaste activa. De verkregen bate wordt via de resultaatbestemming toegevoegd aan een bestemmingsreserve. Uit de bestemmingsreserve valt jaarlijks via de resultaatbestemming een bedrag vrij naar rato van de afschrijvingen op het (im)materieel vast actief. Overige financiële activa Bij de eerste verwerking van financiële activa worden deze opgenomen tegen reÎle waarde vermeerderd met de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten. De financiÎle activa worden na de eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode. Baten en lasten worden in de staat van baten en lasten verwerkt via het amortisatieproces. Reserves en fondsen Het bestuur geeft door de benoeming van de reserves aan op welke wijze zij de haar ter beschikking staande middelen wenst aan te wenden. Wanneer door derden aan een deel van de middelen een specifieke besteding is gegeven, is dit deel aangemerkt als ‘bestemmingsfonds’. Fondsen onderscheiden zich dus in die zin van reserves, dat niet het bestuur, maar een derde een bestemming aan de middelen heeft gegeven. Indien een actie voor een specifiek doel meer heeft opgebracht dan voor dat doel benodigd was of aan een gift de bestemming ontvalt, wordt dit vermeld in het verslagjaar van het jaar waarin dit duidelijk wordt. Het meerdere bedrag wordt dan niet langer onder het bestemmingsfonds, maar onder de bestemmingsreserves verantwoord. Subsidieverplichting Van een subsidieverplichting is sprake nadat het bestuur heeft besloten een subsidie toe te kennen en dit kenbaar heeft gemaakt aan de subsidieontvanger waardoor een in rechte afdwingbare of feitelijke levering ontstaat. Deze verplichting wordt op de balans als schuld opgenomen. Van de verplichtingen die betrekking hebben op meerdere jaren, wordt het langlopende deel (> 1 jaar) onder de langlopende schulden gerekend, overige verplichtingen (korter dan één jaar) onder de kortlopende schulden. Indien sprake is van een feitelijke verplichting, zonder dat deze in rechte afdwingbaar is, wordt een voorziening gevormd. Het bedrag dat als voorziening wordt opgenomen, is het resultaat van de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Bij de vaststelling van de omvang van de voorziening wordt de periode in ogenschouw genomen waarover de subsidieontvanger er redelijkerwijs vanuit kan gaan dat de subsidie wordt voortgezet. Pensioenen De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Te betalen premie dan wel de vooruitbetaalde premie per jaareinde wordt als overlopend passief respectievelijk


30

overlopend actief verantwoord. Voor verplichtingen naast de aan de pensioen-uitvoerder te betalen premie wordt een voorziening opgenomen, indien per balansdatum sprake is van een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting aan de pensioenuitvoerder en/of werknemer, het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nood-zakelijk is en er een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van de omvang van de verplichting. De voorziening voor additionele verplichtingen aan de pensioenuitvoerder en/of werknemer wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante waarde als het effect van de tijdswaarde van geld materieel is (waarbij de disconteringsvoet vóór belastingen de actuele marktrente weergeeft).

Overige financ iële verplic htingen De overige financiÎle verplichtingen worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode. Baten of lasten worden in de staat van baten en lasten opgenomen zodra de verplichtingen niet langer op de balans worden opgenomen, alsmede via het amortisatieproces.

Resultaatbepalingsgrondslagen

Baten en lasten Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Baten uit eigen fondsenwerving De baten uit eigen fondsenwerving worden verantwoord voor het door de stichting ontvangen bedrag zonder dat de door de eigen organisatie gemaakte kosten in mindering zijn gebracht, tenzij anders vermeld.

Als baten uit eigen fondsenwerving worden aangemerkt: opbrengsten uit collecten, donaties en giften, contributies, sponsoring, nalatenschappen, eigen loterijen en prijsvragen; verkoop goederen en overige baten uit eigen fondsenwerving. Giften van een zaak in natura worden gewaardeerd tegen de waarde in het economische verkeer in Nederland. Giften bestaande uit diensten worden financieel verantwoord, indien dit op geld waardeerbare diensten van bedrijven betreft. Bijdragen die zijn ontvangen van sponsors, zijnde bijdragen waar geen evenredige tegenprestatie voor de geleverde goederen of diensten tegenover staat, worden verantwoord als baten uit eigen fondsenwerving. Baten uit gezamenlijke acties De baten uit gezamenlijke acties worden verantwoord in het jaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld, met dien verstande dat ontvangen voorschotten in ieder geval worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn ontvangen. Als baten uit gezamenlijke acties worden aangemerkt het aan de stichting toekomende deel van de brutobaten van een gezamenlijke actie waaraan is deelgenomen. De kosten die de stichting heeft gemaakt in het kader van de actie worden pro rato in de staat van baten en lasten onder ‘kosten gezamenlijke acties’ verantwoord. Baten uit acties van derden De ontvangen bijdragen uit nationale loterijen, puzzelacties van bladen en dergelijke en bijdragen van andere fondsenwervende instellingen worden als ‘baten uit acties van derden’ verantwoord voor het door de stichting ontvangen bedrag. Verwerking vindt plaats in het jaar waarin de bate uit de actie van derden is ontvangen, dan wel door die derde is toegezegd. De eventueel door de stichting in het kader van een actie van


31

derden betaalde kosten worden in de staat van baten en lasten onder ‘kosten van acties derden’ verantwoord. Onder acties van derden vallen uitsluitend acties waarvoor de stichting geen risico draagt. Subsidies van overheden Subsidies van overheden worden onder dit hoofd afzonderlijk verantwoord. Onder subsidies wordt verstaan bijdragen die door de verstrekker afhankelijk zijn gesteld van de uitvoeringskosten van een project of van het exploitatietekort van de gehele stichting. Als subsidies van overheden gelden uitsluitend subsidies die zijn verkregen van een overheid, daaronder begrepen de Europese Unie of vergelijkbare internationale instellingen, overheidsinstellingen en publiekrechtelijke instellingen. Subsidies van niet overheden worden als baten uit eigen fondsenwerving verwerkt. Verschillen in toegezegde en gerealiseerde baten uit subsidies worden verantwoord in de staat van baten en lasten onder ‘subsidies overheden’, in het jaar waarin deze verschillen betrouwbaar kunnen worden geschat. De kosten gemaakt om subsidies te verkrijgen, worden in de staat van baten en lasten afzonderlijk als ‘kosten verkrijging subsidies’ opgenomen. Baten uit beleggingen Beleggingsopbrengsten worden bruto verantwoord onder de post ‘baten uit beleggingen’. De kosten van beleggingen, zoals bankkosten en kosten van beheer door derden en de eigen organisatie worden afzonderlijk in de staat van baten en lasten verantwoord onder ‘kosten beleggingen’. Bestedingen aan de doelstelling Onder de kosten van de eigen activiteiten in het kader van de doelstelling worden de kosten verstaan, die rechtstreeks verband houden met de sportersbijdragen jongeren. Van voorlichting als onderdeel van de doelstelling is sprake wanneer de stichting voorlichting geeft, die primair ten doel heeft het bewerkstelligen van bewustwording, attitudeverandering en gedragsverandering (anders dan het geven van geld) bij de doelgroep. Kosten doelstelling worden verantwoord in het jaar waarin de aanvraag is goedgekeurd. Verplichtingen uit hoofde van de doelstelling vallen pas vrij nadat is vastgesteld dat de verplichting is vervallen. Kosten ten behoeve van werving baten Alle kosten van activiteiten die ten doel hebben mensen te bewegen geld te geven voor één of meer van de doelstellingen, worden aangemerkt als kosten werving baten. Dit houdt in dat de kosten voor promotie, publiciteit en public relations tot de kosten van werving baten worden gerekend, tenzij sprake is van voorlichtingskosten zoals bovenstaand beschreven. Algemene kosten beheer en administratie Kosten van beheer en administratie zijn kosten die de stichting maakt in het kader van de (interne) beheersing en administratievoering en niet worden toegerekend aan de doelstelling of de werving van baten. In voorgaande jaren werden deze kosten als uitvoeringskosten gepresenteerd.


32

Grondslagen voor de kostenverdeling

Grondslag voor toerekening van lonen en salarissen Door de organisatie wordt geen urenregistratie bijgehouden. De toegerekende kosten voor lonen en salarissen besteed aan fondsenwerving zijn gebaseerd op een door de organisatie gemaakte inschatting. Grondslag voor de toerekening van overige gemengde kosten De kosten van de website en folders zijn toegerekend aan de kosten voorlichting en kosten eigen fondsenwerving op basis van het gewogen aandeel van enerzijds de doelstelling (voorlichting) en het aandeel fondsenwerving in de website en folders. Personeelsleden Bij de stichting waren in 2014 gemiddeld 8 fte’s werkzaam (2013: 7,2).

Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de directe methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder sponsoring, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. Ontvangsten van subsidies zijn opgenomen in het jaar waarin zij zijn ontvangen en niet in het jaar waarop zij betrekking hebben.


33

Toelichting op de balans per 31 december 2014

ACTIVA VASTE ACTIVA 1.1 Materiële vaste activa Kantoor- Computer inventaris apparatuur Totaal (in euro’s) Aanschafwaarde per 1 januari 2014 28.261 11.526 39.787 Mutaties 2014 0 14.110 14.110 Aanschafwaarde per 31 december 2014 28.261 25.636 53.897 Boekwaarde 1 januari 2014 24.031 481 24.512 Aanschaffingen 0 14.110 14.110 Desinvesteringen 0 0 0 Afschrijvingen (5.652) (481) (6.133) Boekwaarde 31 december 2014 24.031 14.110 32.489 De afschrijvingen zijn lineair en de afschrijvingspercentages per jaar zijn als volgt: • Computerapparatuur en –programmatuur 33,33% • Kantoorinventaris 20% De materiële vaste activa dienen geheel voor de bedrijfsvoering. 1.2 Immateriële vaste activa Software Totaal (in euro’s) Aanschafwaarde per 1 januari 2014 97.227 48.058 Mutaties 2014 0 49.169 Aanschafwaarde per 31 december 2014 97.227 97.227 Boekwaarde 1 januari 2014 55.266 55.266 Aanschaffingen 0 0 Desinvesteringen 0 0 Afschrijvingen (28.505) (28.505) Boekwaarde 31 december 2014 55.266 26.761 De afschrijvingen zijn lineair en de afschrijvingspercentages per jaar zijn als volgt: • Computerprogrammatuur 33,33% De immateriële vaste activa worden geheel ingezet ten behoeve van de doelstelling.


34

Vlottende activa

2. Vorderingen en overlopende activa De samenstelling is als volgt: 31 december 2014 2013 (in euro’s) Nog te ontvangen donaties 355.501 253.706 Nog te ontvangen subsidies 0 87.500 Te ontvangen rente 2.708 1.109 Nog te ontvangen van Lokale fondsen (doorbelaste kosten) 32.070 47.983 Vooruitbetaalde bedragen 10.825 13.931 Overige vorderingen 62.424 20.699 443.527 424.927 - De nog te ontvangen donaties per 31 december 2014 betreft met name de bijdragen van Achmea € 200.000, Coca Cola Nederland BV € 100.000. - De vooruitbetaalde bedragen betreft o.a. de waarborgsom ad € 6.625 voor de kantoorruimte aan de Pilotenstraat 6g te Amsterdam. - De overige vorderingen betreft met name de vordering op Stichting Jeugdcultuurfonds Nederland. 3. Liquide middelen De samenstelling is als volgt: 31 december 2014 2013 (in euro’s) ABN AMRO, rekening-courant bestuurdersrekening 72.230 33.396 ABN AMRO, spaarrekening 285.236 9.180 ABN AMRO, ondernemersdeposito 1 944 Rabobank Verenigingspakket 54.636 134.631 Rabobank Bedrijfsspaarrekening 307.660 56.669 ING, rekening-courant 40.970 75.914 ING, zakelijke deposito 225.000 0 985.773 310.733


35

PASSIVA RESERVES EN FONDSEN 4. Continuïteitsreserve Het verloop van de continuïteitsreserve is als volgt: 31 december 2014 2013 (in euro’s) Stand begin boekjaar 500.000 480.000 Saldo van baten en lasten 50.000 20.000 Stand eind boekjaar 550.000 500.000 De continuïteitsreserve (€ 550.000) heeft als doel de voortgang van de werkzaamheden van Jeugdsportfonds Nederland voor enige tijd veilig te stellen. De hoogte van de reserve is vastgesteld op de hoogte van de voor 2015 begrote kosten van lonen en salarissen, afschrijvingen materiele vaste activa, de kosten van huisvesting en algemene kosten beheer en administratie. 5. Bestemmingsreserves

Het verloop van het vrij besteedbaar vermogen is als volgt: 31 december 2014 2013 (in euro’s) Stand begin boekjaar 113.869 152.059 Saldo van baten en lasten (18.207) (38.190) Stand eind boekjaar 95.662 113.869 Deze post is als volgt opgebouwd: 31 december 2014 2013 (in euro’s) Bestemmingsreserve investering Afas 0 5.469 Bestemmingsreserve investering Actieplatform 0 6.651 Bestemmingsreserve overige vaste activa 59.250 67.658 Bestemmingsreserve calamiteitenfonds Jeugdsportfondsen 15.000 0 Overige 21.412 34.090 95.662 113.868


36

Uit de bestemmingsreserve Afas en Actieplatform valt jaarlijks via de bestemming van het saldo van baten en lasten een bedrag vrij naar rato van de afschrijvingen op het actief (gevormd vanuit het verleden hiervoor ontvangen bijdragen van derden). De bestemmingsreserve vaste activa is gevormd ter dekking van de boekwaarde van de MVA voor zover niet gedekt door bijdragen van derden. De bestemmingsreserve calamiteitenfonds Jeugdsportfondsen is gevormd uit een vooraf vastgesteld percentage van de beschikbare middelen ten behoeve de lokale fonden en bestemd voor calamiteiten. De overige bestemmingsreserve is gevormd door het vrij besteedbaar deel van het saldo van baten en lasten. 6. Bestemmingsfondsen Het verloop van deze post is als volgt: 31 december 2014 2013 (in euro’s) Stand begin boekjaar 90.000 95.500 Saldo van baten en lasten 314.509 (5.500) Stand eind boekjaar 404.509 90.000 oor derden is aan deze middelen een specifieke D besteding gegeven. Deze post is als volgt opgebouwd: 31 december 2014 2013 (in euro’s) Rabobank Foundation 25.000 0 Achmea 180.000 90.000 Be Green 7.500 0 Coca Cola Foundation 107.634 0 Coca Cola Nederland 75.000 0 Meeus 9.375 0 Stand eind boekjaar 404.509 90.000 De genoemde fondsen zijn bedoeld als bijdrage voor de aangeloten Jeugdsportfondsen ten behoeve van bestedingen aan de doelstelling (sportersbijdragen).


37

7. Kortlopende schulden De samenstelling is als volgt: 31 december 2014 2013 (in euro’s) Crediteuren 65.605 20.194 Belastingen en premies sociale verzekeringen 17.891 12.337 Overige schulden en overlopende passiva 354.844 79.039 438.340 111.570 Specificatie overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen donaties 287.024 0 Nog te betalen accountantskosten 45.451 59.963 Nog te betalen pensioenen 111 3.273 Reservering vakantiegeld - en dagen 16.538 15.023 Overige schulden 5.720 780 354.844 79.039 De vooruitontvangen donatie betreft de bijdrage Coco Cola Foundation voor 2015 - 2016.


38

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurverplichting De stichting Jeugdsportfonds Nederland heeft een huurcontract dat loopt tot 30 november 2017. De jaarlijkse huurverplichting voor 2015 bedraagt: huur € 20.323 en servicekosten € 7.538 (totaal € 27.861). Stichting Jeugdcultuurfonds Nederland verplicht zich, zo lang zij gebruik maakt van de kantoorruimte aan de Piliotenstraat 6g te Amsterdam, tot het afdragen van één derde van de in de huurovereenkomst aangegeven bedrag. Subsidies Subsidies worden voorwaardelijk toegekend, de definitieve toekenning geschiedt na ontvangst van de subsidieafrekening. Indien de Stichting Jeugdsportfonds Nederland niet voldoet aan voorwaarden gesteld in de subsidietoekenning is de subsidieverstrekker gerechtigd de nog verschuldigde bijdrage niet te betalen en/of verleende subsidies terug te vorderen. De voorwaardelijk toegekende subsidies zijn verwerkt als bate voor zover is ingeschat dat aan de subsidievoorwaarden is voldaan. Giften van Jeugdsportfonds Nederland aan de lokale Jeugdsportfondsen Jeugdsportfonds Nederland heeft in 2014, evenals in 2013, (start-) subsidies verstrekt aan de lokale Jeugdsportfondsen. De lokale fondsen, die ultimo 2014 deze giften nog niet hebben besteed, hebben voor het niet bestede bedrag een bestemmingsfonds gevormd.

Financiële instrumenten

Algemeen De primaire financiële instrumenten dienen ter financiering van de operationele activiteiten van de groep of vloeien direct uit deze activiteiten voort. De stichting kent geen transacties in derivaten. Het beleid is om niet te handelen in financiële instrumenten. Het belangrijkste risico uit hoofde van de financiële instrumenten betreft het kredietrisico. Het beleid om dit risico te beperken, luidt als volgt: Kredietrisico De stichting maakt alleen afspraken met kredietwaardige partijen. Deze partijen betreffen voornamelijk overheden en grote (financiële) instellingen en solide organisaties die goede doelen ondersteunen. De stichting bewaakt voortdurend haar vorderingen. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor de groep minimaal. Verder zijn er geen belangrijke concentraties van kredietrisico. Liquide middelen, vorderingen en kortlopende schulden Gezien de korte looptijd van deze instrumenten benadert de boekwaarde de waarde in het economisch verkeer.


39


40

Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten 2014

Werkelijk Begroting Werkelijk 2014 2014 2013 (in euro’s) 8. Baten uit eigen fondsenwerving 8.1 Donatie van stichtingen en overheden Rabobank Foundation 125.000 125.000 0 Coca Cola Foundation 143.512 0 0 Oranjefonds 0 40.000 0 Overige 13.083 0 17.443 281.595 165.000 17.443 8.2 Giften en donaties van het bedrijfsleven Achmea 200.000 200.000 100.000 Coca Cola Nederland 100.000 0 0 Delta Lloyd 20.000 0 0 Meeus 12.500 0 0 Aedes 0 0 40.000 Eredivisie Live 0 0 20.000 BDO 0 0 15.000 Accenture 0 0 13.500 Be Green 10.000 10.000 10.000 Overige 24.965 30.000 66.634 367.465 240.000 265.134 8.3 Giften en donaties van particulieren 16.444 10.000 15.441 Totaal baten uit eigen fondsenwerving 665.504 415.000 298.019 9. Baten uit gezamenlijke acties Sportboek 33.637 0 0 Ster tv commercial 0 0 114.535 Overige 23.089 0 24.200 56.726 0 138.735


41

Werkelijk Begroting Werkelijk 2014 2014 2013 (in euro’s) 10. Baten uit acties van derden VriendenLoterij 200.000 200.000 200.000 Hockeybond 66.209 200.000 0 Deen supermarkten 57.813 0 0 Proctor & Gamble 50.000 50.000 0 Scapino 24.896 60.000 33.851 Koninklijke Landmacht 13.001 75.000 0 Plus supermarkt 0 0 100.000 Estro 0 0 14.000 NOC-NSF Olympisch Vuur 0 0 5.590 Overigen / Donaties 37.717 10.000 26.316 449.636 595.000 379.757

11. Subsidies van overheden Ministerie van VWS 267.000 400.000 97.500 Ministerie van Justitie 10.000 0 0 277.000 400.000 97.500

12. Baten uit beleggingen Rentebaten 2.734 5.000 2.422 2.734 5.000 2.422 Som der baten 1.451.599 1.415.000 916.433 Vergelijking realisatie met begroting en vorig jaar De gerealiseerde baten zijn € 36.599 hoger dan begroot en € 535.167 hoger dan vorig jaar. De baten zijn hoger door de naamsbekendheid via o.a. de commercials en wordt naar partners gezocht die voor meerdere jaren en hogere bedragen doneren. De subsidies van overheden is € 123.000 lager dan begroot en € 179.500 hoger dan vorig jaar omdat de activiteiten voor de nieuwe subsidie is toegekend per 24 april 2014.


42

Werkelijk Begroting Werkelijk 2014 2014 2013 (in euro’s) Algemeen De kosten van de lonen en salarissen zijn als volgt samen te vatten: (inclusief doorbelastingen) Lonen en salarissen 367.912 490.960 330.600 Sociale lasten 55.811 58.140 45.084 Pensioenlasten 52.185 45.220 42.658 Vakantiegeld en -dagen 28.295 51.680 21.837 504.204 646.000 440.180 Af: Doorbelaste loonkosten (27.533) 0 (67.338) 476.671 646.000 372.842 Ultimo boekjaar was de personeelsbezetting in fte als volgt: Directeur 0,9 0,9 0,9 Manager fondswerving 0,8 0,8 0,8 Marketing & Communicatie specialist 1,0 1,0 1,0 Accountmanager/officemanager 1,0 1,0 1,0 Projectmedewerker fondswerving 0,0 1,0 0,0 Helpdeskmedewerker 0,6 1,0 0,5 Controller 1,0 1,0 1,0 Administrateur 2,7 5,0 2,8 Totaal 8,0 11,7 8,1 Een deel van de personeelskosten wordt doorbelast aan Jeugdcultuurfonds. De personeelskosten worden toegerekend aan de rubrieken: besteed aan doelstellingen, kosten werving baten en algemene kosten beheer en administratie op basis van verdeling zoals beschreven in de grondslagen.


43

Bezoldiging directie Het toezichthoudend orgaan heeft het bezoldigingsbeleid, de hoogte van de directiebeloning en de hoogte van andere bezoldigingscomponenten vastgesteld. Het bezoldigingsbeleid wordt periodiek geactualiseerd. De laatste evaluatie was in november 2014. Bij de bepaling van het bezoldigingsbeleid en de vaststelling van de beloning wordt naar de regeling gekeken naar CAO-sport, vergelijkbaar met een directeur van een kleine sportbond. Naam M.O. Maks Functie Directeur Dienstverband Aard (bepaald, onbepaald, contract, beeindigd) onbepaald Uren (voltijds werkweek) 36 Parttime percentage 95% Periode 1/2 - 31/12 Bezoldiging (in euro’s) Jaarinkomen: Brutoloon 68.133 Vakantiegeld 4.928 Eindejaarsuitkering 5.655 Variabel jaarinkomen 0 Totaal jaarinkomen 78.716 SV lasten (werkgeversdeel) 9.126 Belastbare vergoedingen/bijtellingen 0 Pensioenlasten (werkgeversdeel) 15.671 Overige beloningen op termijn 0 Uitkeringen beeindiging dienstverband 0 Onbelaste vergoedingen 3.578 Totaal overige lasten en vergoedingen 28.375 Totaal bezoldiging 2013 107.091 Totaal bezoldiging directie 2013 80.714


44

Werkelijk Begroting Werkelijk 2014 2014 2013 (in euro’s) 13. Besteed aan doelstellingen 13.1 Verstrekte subsidies Jeugdsportfonds Aalsmeer 1.622 0 Jeugdsportfonds Alkmaar 1.432 0 Jeugdsportfonds Almelo 2.675 0 Jeugdsportfonds Almere 7.812 6.000 Jeugdsportfonds Amsterdam 4.530 0 Jeugdsportfonds Arnhem 9.988 0 Jeugdsportfonds Brabant 17.533 10.000 Jeugdsportfonds Breda 15.000 0 Jeugdsportfonds Den Bosch 2.781 15.000 Jeugdsportfonds Den Helder 3.503 0 Jeugdsportfonds Drenthe 3.150 0 Jeugdsportfonds Eindhoven 3.058 0 Jeugdsportfonds Enschede 7.185 0 Jeugdsportfonds Friesland 6.297 7.500 Jeugdsportfonds Gelderland 8.258 35.000 Jeugdsportfonds Groningen 8.838 10.000 Jeugdsportfonds Haarlem 4.077 0 Jeugdsportfonds Hengelo 1.628 0 Jeugdsportfonds Limburg 17.507 5.000 Jeugdsportfonds Nijmegen 11.805 0 Jeugdsportfonds Noord-Holland 26.186 0 Jeugdsportfonds Overijssel 3.097 10.000 Jeugdsportfonds Rotterdam 18.406 0 Jeugdsportfonds Tilburg 7.299 0 Jeugdsportfonds Utrecht 13.419 10.000 Jeugdsportfonds Venlo 2.690 0 Jeugdsportfonds West-Friesland 11.505 0 Jeugdsportfonds Zaanstreek 2.740 0 Jeugdsportfonds Zeeland 8.558 5.000 Jeugdsportfonds Zuid-Holland 14.410 10.000 Jeugdsportfonds Zwolle 1.409 0 248.398 380.000 123.500


45

Verbonden partijen De lokale Jeugdsportfondsen vormen verbonden partijen met Stichting Jeugdsportfonds Nederland. Jeugdsportfonds Nederland heeft franchise-overeenkomsten gesloten met de lokale Jeugdsportfondsen, waardoor een uniforme uitrol van de Jeugdsportformule gewaarborgd wordt. Jeugdsportfonds Nederland heeft in 2014 voor € 248.398 aan (start-) subsidies verstrekt aan de lokale Jeugdsportfondsen. Voor zover dit geld nog niet besteed is door de lokale fondsen zijn hiervoor door de lokale Jeugdsportfondsen bestemmingsfondsen gevormd. Werkelijk Begroting Werkelijk 2014 2014 2013 (in euro’s) De verstrekte subsidies zijn geput uit middelen verstrekt door: De verstrekte subsidies zijn geput uit middelen verstrekt door: Rabobank Foundation 75.000 100.000 95.500 Achmea 90.000 160.000 0 Be Green 6.500 0 0 Hockey Bond 0 60.000 0 Eigen middelen / donaties 91.898 60.000 100 Calamiteitenfonds 0 0 27.900 263.398 380.000 123.500 Af: reservering tbv calamiteiten 10% (15.000) (28.000) 0 Totaal verstrekte subsidies 248.398 352.000 123.500 13.2 Incidentele bijdragen andere initiatieven Speciale projecten 0 0 267 0 0 267


46

Werkelijk Begroting Werkelijk 2014 2014 2013 (in euro’s) 13.3 Kosten lokalen Jeugdsportfondsen Doorbelaste lonen en salarissen 267.379 354.000 213.599 Doorbelaste loonkosten (2.070) 0 (54.654) Vrijval reservering BTW doorbelaste loonkosten 0 0 (19.000) Kosten inhuur personeel 0 0 36.540 Reis- en verblijfkosten 13.980 8.000 11.240 Overige personeelskosten 1.663 3.000 636 Doorbelaste personeelskosten Jeugdcultuurfonds (25.463) (14.000) (12.684) Vergaderkosten bestuur (overleg lokale fondsen) 5.023 3.000 1.851 Kantoorartikelen, drukwerk en papier 395 1.000 164 Internet en telefoonkosten 2.529 5.000 3.771 Automatiseringskosten 14.825 5.000 3.475 Contributies en abonnementen 1.477 0 1.488 Doorbelaste automatiseringskosten Jeugdcultuurfonds (11.002) (19.500) (15.048) Inhuur webmaster 3.279 10.000 3.942 Adviseurskosten en juridische ondersteuning 34.943 25.000 3.633 Accountantskosten 50.420 66.000 62.791 Verzekeringen 5.292 4.000 4.235 Afschrijvingen (IMVA) 28.505 20.000 22.040 Afas huur AVR 17.924 36.000 38.039 Advieskosten externe procesbegeleider 9.346 15.000 3.812 Overige implementatiekosten / onvoorzien 0 8.500 0 418.446 530.000 309.870 Vergelijking realisatie met begroting en vorig jaar De kosten lokalen Jeugdsportfondsen zijn hoger door de automatiseringskosten, afschrijvingen en a dviseurskosten. Hiervoor is gedeeltelijk subsidie toegekend door VWS. De lagere kosten dan begroot wordt veroorzaakt doordat de uitvoering van het centraliseren van de financiele administratie voor de lokale fonden gefaseerd wordt uitgevoerd doorlopend in 2015.


47

Werkelijk Begroting Werkelijk 2014 2014 2013 (in euro’s) 13.4 Voorlichting Advertentie- en reclamekosten 1.730 0 24.739 Promotiemateriaal 20.180 15.000 10.301 Communicatie / toolkit nieuw aan te sluiten gemeenten 5.918 30.000 29.852 Communicatie (Ster tv commercial) 0 0 103.082 27.827 45.000 167.974 Totaal besteed aan doelstellingen 694.672 955.000 601.611 Specificatie doorbelaste lonen en salarissen Lonen en salarissen 193.642 354.000 161.071 Sociale lasten 31.961 23.985 Pensioenlasten 27.008 18.393 Mutatie reservering vakantiegeld en -dagen 14.769 10.150 267.379 354.000 213.599 Ontwikkeling bestedingen aan de doelstellingen Het totaal van de bestedingen uitgedrukt in een percentage van het totaal van de baten bedraagt: voor 2014: 48% en in 2013: 66% De lagere bestedingen in 2014 wordt veroorzaakt door de baten van Achmea en Coca Cola. Hiervoor is een bestemmingsfonds gevormd ten behoeve van de doelstelling in 2015 door de lokale fondsen. Het totaal van de bestedingen uitgedrukt in een percentage van het totaal van de lasten bedraagt: voor 2014: 63% en in 2013: 64% Vergelijking realisatie met begroting en vorig jaar De bestedingen aan de doelstellingen zijn € 260.328 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de latere start van de activiteiten omdat de VWS subsidie per 24 april 2014 is toegekend. De bestedingen zijn in absolute zin met € 93.061 gestegen van € 601.611 in 2013 naar € 694.672 in 2014, hetgeen vooral wordt veroorzaakt door meer verstrekte subsidies aan de lokale fondsen.


48

Werkelijk Begroting Werkelijk 2014 2014 2013 (in euro’s) 14. Werving baten 14.1 Kosten eigen fondsenwerving Doorbelaste lonen en salarissen 23.239 8.450 7.925 Kosten inhuur personeel 0 0 4.963 Reis- en verblijfkosten 597 2.000 186 Communicatiekosten 2.959 20.000 0 Representatiekosten en relatiegeschenken 486 1.000 430 Internet en telefoonkosten 1.265 3.000 1.886 Kosten eigen activiteiten 1.809 0 12.827 30.354 34.450 28.216 Specificatie doorbelaste lonen en salarissen Lonen en salarissen 16.789 8.450 5.879 Sociale lasten 2.153 646 Pensioenlasten 3.023 1.000 Mutatie reservering vakantiegeld en -dagen 1.274 400 23.239 8.450 7.925 Ontwikkeling kosten eigen fondsenwerving Het totaal van de kosten eigen fondsenwerving uitgedrukt in een percentage van de baten uit eigen fondsenwerving bedraagt: voor 2014: 5% en in 2013: 9% 14.2 Kosten gezamenlijke acties Doorbelaste lonen en salarissen 42.950 30.350 29.987 Kosten inhuur personeel 0 15.000 7.445 Reis- en verblijfkosten 1.174 0 702 Communicatiekosten 11.835 60.000 3.317 Communicatiekosten (Ster tv commercial) 0 0 11.454 Overige kosten 31.149 0 1.510 87.108 105.350 54.415 Specificatie doorbelaste lonen en salarissen Lonen en salarissen 32.236 30.350 21.756 Sociale lasten 3.963 3.007 Pensioenlasten 4.198 3.712 Mutatie reservering vakantiegeld en -dagen 2.554 1.512 42.950 30.350 29.987


49

Werkelijk Begroting Werkelijk 2014 2014 2013 (in euro’s) 14.3 Kosten acties van derden Doorbelaste lonen en salarissen 39.245 30.450 34.320 Kosten inhuur personeel 0 0 4.963 Reis- en verblijfkosten 1.067 0 790 Communicatiekosten 8.876 0 0 Geoormerkt werven (1.000 loten) 30.000 0 0 Overige kosten 13.128 0 45 92.317 30.450 40.118 De overige kosten hebben betrekking op de actie van KNHB en Koninklijke Landmacht. Specificatie doorbelaste lonen en salarissen Lonen en salarissen 28.872 30.450 25.494 Sociale lasten 4.020 3.157 Pensioenlasten 4.090 3.890 Mutatie reservering vakantiegeld en -dagen 2.262 1.778 39.245 30.450 34.320 14.4 Kosten subsidies overheden Doorbelaste lonen en salarissen 43.809 113.450 71.133 Reis- en verblijfkosten 1.067 0 1.581 Kosten subsidieverklaringen 3.151 0 0 Overige kosten 6.160 0 89 54.187 113.450 72.803 Specificatie doorbelaste lonen en salarissen Lonen en salarissen 32.645 113.450 54.107 Sociale lasten 3.664 5.589 Pensioenlasten 4.958 7.689 Mutatie reservering vakantiegeld en -dagen 2.542 3.748 43.809 113.450 71.133 Totaal kosten werving baten 263.966 283.700 195.552 ergelijking realisatie met begroting en vorig jaar V De kosten werving baten zijn in totaal € 19.734 lager dan begroot en € 68.414 hoger dan vorig jaar. De stijging wordt veroorzaakt door de productiekosten van het sportboek en het geoormerkt werven door 1.000 loten te verkopen met als doel de baten voor de komende jaren te verhogen.


50

Werkelijk Begroting Werkelijk 2014 2014 2013 (in euro’s) 15. Algemene kosten beheer en administratie Doorbelaste lonen en salarissen 87.582 109.300 83.216 Afschrijvingen materiële vaste activa 6.133 3.000 4.700 Huisvestingskosten 21.026 19.000 17.439 Overige algemene kosten beheer en administratie 31.919 45.000 37.606 146.660 176.300 142.961 Specificatie doorbelaste lonen en salarissen Lonen en salarissen 63.728 109.300 62.293 Sociale lasten 10.050 8.700 Pensioenlasten 8.908 7.975 Mutatie reservering vakantiegeld en -dagen 4.895 4.247 87.582 109.300 83.216 Specificatie huisvestingskosten Kosten huur kantoor 20.146 19.000 19.626 Af: doorbelaste huur (6.715) 0 (6.542) Overige huisvestingskosten 7.596 0 4.355 21.026 19.000 17.439 Specificatie overige algemene kosten beheer en administratie Bestuurskosten 1.256 0 463 Reis- en verblijfkosten 3.522 3.000 3.073 Overige personeelskosten 419 0 174 Representatiekosten 2.754 2.000 2.435 Vergaderkosten 0 2.000 0 Internet en telefoonkosten 2.529 2.000 3.771 Automatiseringskosten 3.399 4.000 3.384 Contributies en abonnementskosten 1.477 2.000 3.553 Kantoorartikelen, drukwerk en papier 395 3.000 164 Accountantskosten 9.454 17.000 15.698 Administratiekosten 2.107 2.000 1.804 Adviseurskosten 0 5.000 0 Portikosten 2.381 1.000 487 Bankkosten 1.821 1.000 1.444 Overige kosten 404 1.000 1.155 31.919 45.000 37.606


51

Werkelijk Begroting Werkelijk 2014 2014 2013 (in euro’s) Specificatie Bestuurskosten Vergaderkosten 1.256 0 463 1.256 0 463 De vergaderkosten betreft de kosten van landelijke bijeenkomst met de lokale fondsen. Bezoldiging en financiële relaties bestuurders en toezichthouders De bestuurders van de stichting ontvangen geen bezoldiging noch is er sprake van verstrekte leningen, voorschotten en garanties aan bestuurders. Vergelijking realisatie met begroting en vorig jaar De algemene kosten beheer en administratie zijn € 29.640 lager dan begroot en € 3.699 hoger dan vorig jaar. Afwijkingen bedragen minder dan 10% van de totale kosten en zijn daarom niet toegelicht. Amsterdam, 26 juni 2015 Stichting Jeugdsportfonds Nederland Was getekend, het bestuur Voorzitter : Kees Jansma Penningmeester : Lex Boogaarts Algemeen lid : Jörg Plönissen Algemeen lid : Marcel Beerthuizen Algemeen lid : Christa Compas Algemeen lid : Ruth van Andel


52

Specificatie en verdeling kosten naar bestemming SPECIFICATIE EN VERDELING KOSTEN NAAR BESTEMMING

Bestemming Lasten Subsidies en bijdragen Incidentele bijdragen andere initiatieven Publiciteit en communicatie Personeelskosten Uitbesteed werk (inhuur personeel) Huisvestingskosten Kantoor-, automatiserings- en algemene kosten Bestuurskosten Kosten activiteiten Kosten in relatie tot subsidieverklaringen Afschrijving

verstrekte subsidies

Besteed aan doelstelling kosten lokalen voorlichting intermediairs

248.398 0 255.490 0

27.827

134.452

eigen fondsenwerving

gezamenlijke acties

2.959 23.836 0

Werving baten acties van derden

11.835 44.124 0

38.876 40.312 0

44.876 0

31.149

13.128 0

6.160 3.151

92.317

54.187

1.751 1.809

28.505 248.398

418.446

Beheer en administratie

subsidies van overheden

27.827

30.354

87.108

Totaal 2014

Begroot 2014

Totaal 2013

6.133

248.398 0 81.497 496.219 0 21.026 166.866 1.256 52.245 3.151 34.638

380.000 0 125.000 645.000 15.000 19.000 208.000 0 0 0 23.000

123.500 267 182.745 368.976 53.911 17.439 153.255 463 12.827 0 26.740

146.660

1.105.297

1.415.000

940.123

87.582 0 21.026 30.663 1.256

1


53


54

Overige gegevens Statutaire bestemming van saldo van baten en lasten In de statuten zijn geen bepalingen opgenomen omtrent de b estemming van het saldo van baten en lasten. Voorstel verwerking resultaat Het voorstel is om het saldo over 2014 als volgt te bestemmen: Toevoeging / onttrekking aan: - Continuïteitsreserve 50.000 - Bestemmingsreserve (18.207) - Bestemmingsfondsen 314.509 Saldo

346.302

Gebeurtenissen na balansdatum Afhankelijk van omstandigheden in te vullen. Controleverklaring De controleverklaring treft u op de volgende bladzijde aan.


55


56


57

4 Samengevoegde jaarrekening Samengevoegde balans

(na resultaatbestemming) 31 december 31 december Ref. 2014 2013 (in euro’s) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1.1 36.971 25.261 Immateriële vaste activa 1.2 26.761 55.266 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 2 875.982 990.428 Liquide middelen 3 4.974.351 3.670.720 5.850.333 4.661.148 Totaal activa 5.914.065 4.741.675 ASSIVA Reserves en fondsen Overige reserve 4 0 (129.402) Continuïteitsreserve 5 610.437 526.000 Bestemmingsreserve 6 1.213.547 1.081.091 Bestemmingsfondsen 7 1.003.958 575.290 2.827.942 2.052.979 Kortlopende schulden 8 3.086.123 2.688.696 3.086.123 2.688.696 Totaal passiva 5.914.065 4.741.675


58

Samengevoegde staat van baten en lasten

(na resultaatbestemming) Werkelijk Begroting Werkelijk Ref. 2014 2014 2013 (in euro’s) Baten Baten uit eigen fondsenwerving 9 1.592.315 664.350 1.095.717 Baten uit gezamenlijke acties 10 62.699 462.500 146.132 Baten uit acties van derden 11 510.608 562.000 465.626 Subsidies van overheden 12 6.698.482 5.886.358 4.334.781 Baten uit beleggingen 13 23.943 21.020 25.853 Som der baten 8.888.046 7.596.228 6.068.110 Lasten Besteed aan doelstellingen 14 6.873.764 6.654.489 5.599.117 Werving baten: Kosten eigen fondsenwerving 15.1 60.985 95.855 80.236 Kosten gezamenlijke acties 15.2 87.486 108.550 55.609 Kosten acties derden 15.3 98.641 48.350 40.118 Kosten subsidies van overheden 15.4 73.592 134.950 102.396 Algemene kosten beheer en administratie 16 918.619 859.561 919.784 Som der lasten 8.113.087 7.901.755 6.797.260 Saldo van baten en lasten 774.959 (305.527) (729.150) Bestemming van het saldo van baten en lasten Toevoeging / onttrekking aan: - Overige reserve 129.402 0 15.514 - Continuïteitsreserve 84.437 0 (20.000) - Bestemmingsreserve 132.454 (282.527) (221.884) - Bestemmingsfondsen 428.667 (23.000) (502.780) Saldo 774.959 (305.527) (729.150)


59

Samengevoegde kasstroomoverzicht

2014 2013 (in euro’s) Kasstroom uit operationele activiteiten Ontvangsten Totaal ontvangsten uit eigen fondsenwerving 1.977.909 1.249.445 Totaal ontvangsten uit gezamenlijke acties 37.699 274.090 Totaal ontvangsten uit acties van derden 633.116 336.815 Totaal ontvangsten uit subsidies van overheden 6.724.871 5.032.306 Ontvangsten uit beleggingen (rente) 28.678 35.056 Totaal van de ontvangsten (A) 9.402.274 6.927.711 Uitgaven: Aan derden verstrekte subsidies NL 245.293 164.409 Besteed aan doelstellingen 6.282.722 4.902.013 Betalingen van kosten van werving van baten 56.738 70.307 Betalingen van kosten beheer en administratie 696.997 748.302 Betalingen aan leveranciers 798.327 860.500 Totaal van de uitgaven (B) 8.080.076 6.745.531 Netto kasstroom uit operationele activiteiten (A-B) 1.322.198 182.180 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Betalingen inzake investeringen in (im)materiële vaste activa (18.566) (72.234) Netto kasstroom uit investeringsactiviteiten (C) (18.566) (72.234) Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 Mutatie liquide middelen (A-B+C) 1.303.631 109.947 Liquide middelen per 1 januari 3.670.720 3.560.773 Mutatie liquide middelen 1.303.631 109.947 Liquide middelen per 31 december 4.974.351 3.670.720


60

Toelichting samengevoegde jaarrekening Algemene toelichting

Algemeen Bij de inrichting van de jaarrekening is voldaan aan de Richtlijnen Fondswervende instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen. Samenvoeging Stichting Jeugdsportfonds heeft geen overheersende zeggenschap op de lokale Jeugdsportfondsen. Stichting Jeugdsportfonds Nederland treedt samen met de lokale stichtingen onder één naam in de publiciteit. De Jeugdsportfondsen doen ook als zodanig beroep op de publieke offervaardigheid. Om die reden is de samengevoegde jaarrekening opgenomen. De volgende Jeugdsportfondsen zijn opgenomen in de samengevoegde jaarrekening 2014 van Jeugdsportfonds Nederland: Aalsmeer, Alkmaar, Almelo, Almere, Amsterdam, Arnhem, Brabant, Breda, Den Bosch, Den Helder, Drenthe, Eindhoven, Enschede, Friesland, Gelderland, Groningen, Haarlem, Hengelo-Borne, Limburg, Nijmegen, NoordHolland, Overijssel, Rotterdam, Tilburg, Utrecht, Venlo, West-Friesland, Zaanstreek, Zeeland, Zuid-Holland en Zwolle.

Waarderingsgrondslagen

De waarderingsgrondslagen voor de samengevoegde jaarrekening komen overeen met de waarderingsgrondslagen voor de statutaire jaarrekening van Stichting Jeugdsportfonds Nederland. Toelichting verschillen reserves, fondsen en resultaat De verschillen tussen de reserves en fondsen volgens de statutaire balans en volgens de samengevoegde balans en de verschillen tussen het resultaat in de staat van baten en lasten en het resultaat in de s amengevoegde staat van baten en lasten zijn toegelicht in samenvoegingsstaat. Deze samenvoegingsstaat is opgenomen onder de aanvullende gegevens en specificaties. Als gevolg van de samenvoeging van de reserves en fondsen van de Jeugdsportfondsen is het eigen v ermogen een optelsom van deze reserves en fondsen. Jeugdsportfonds Nederland heeft zich niet garant gesteld voor eventuele tekorten in de reserves en fondsen van een lokaal Jeugdsportfonds. Personeelsleden In de groep waren in 2014 gemiddeld 9,1 fte’s werkzaam (2013: 8,3.)


61

Stichtingen Jeugdsportfondsen

Algemene doelstelling Alle onder vermelde Stichtingen Jeugdsportfonds hebben als doelstelling het scheppen van mogelijkheden voor kinderen van financieel niet-draagkrachtige ouders om deel te nemen aan sportactiviteiten. Stichting Jeugdsportfonds Aalsmeer te Aalsmeer, opgericht op 23 februari 2006. Voorzitter: N.T.P. Stokman 22-04-13 Penningmeester: J.W.J. Teunen 23-02-06 Secretaris: A. de Vos 23-02-06 Algemeen lid: A.F.C.M. Zwagerman 23-02-06 Algemeen lid: C.J. Wijnen 15-11-06 Algemeen lid: E.J. de Regt 08-12-14 Stichting Jeugdsportfonds Alkmaar te Alkmaar, opgericht op 3 november 2009. Voorzitter: W.B. van der Ham 23-04-13 Penningmeester: S. Sancaktar 01-07-12 Secretaris: J.J.M. Schipper 03-11-09 Algemeen lid: M.E. Ursem - de Zeeuw 01-01-11 Algemeen lid: L. Spaans 01-01-12 Algemeen lid: P.J. Bollen 01-01-14 Algemeen lid: T.H. van Bergen 01-01-15 Stichting Jeugdsportfonds Almelo te Almelo, opgericht op 15 december 2010. Voorzitter: A. Sjoers 15-12-10 Penningmeester: B.H. Hulshof 15-12-10 Secretaris: R. Klokgieters 01-05-14 Algemeen lid: A. van der Heide 15-12-10 Algemeen lid: G.F. Lohuis 24-01-12 Algemeen lid: C.P. van Gilst 05-03-13 Algemeen lid: A.B. Nijhuis-Kuipers 01-05-14

Stichting Jeugdsportfonds Almere te Almere, opgericht op 15 september 2006. Voorzitter: D.J. Lievense 13-03-12 Penningmeester: R.J. Ruijmgaart 03-04-12 Secretaris: M. Remie 24-06-14 Stichting Jeugdsportfonds Amsterdam te Amsterdam, opgericht op 4 juni 1999. Voorzitter: P.R. Storm 05-03-12 Penningmeester: J.W. Oldewelt 01-04-10 Secretaris: L.C. van der Zee 01-03-13 Algemeen lid: W. Smid 01-08-09 Algemeen lid: D.G. Nelissen 05-03-12 Algemeen lid: A.L.P. Taminiau 13-11-14


62

Stichting Jeugdsportfonds Arnhem te Arnhem, opgericht op 7 juli 2009. Voorzitter: W. Ludeke 08-07-09 Penningmeester: N. Vos 08-07-09 Secretaris: J. Hersbach 08-07-09 Algemeen lid: M. Hooijmeijer 08-07-09 Algemeen lid: J. Bezem 08-07-09

Stichting Jeugdsportfonds Brabant te Goirle, opgericht op 4 december 2006. Voorzitter: M.G. Rijsdorp 04-12-06 Penningmeester: M.M.L. Willems 04-12-06 Secretaris: Vacant Algemeen lid: E.A.W. van der Sande 16-04-07 Algemeen lid: S. Heerius 01-01-09 Stichting Jeugdsportfonds Breda te Breda, opgericht op 4 oktober 2013. Voorzitter: M.A. Bengsch - Schooleman 04-10-13 Penningmeester: R.E.H.F. Westenburg 04-10-13 Secretaris: I.O.D.V. Wetzels 04-10-13 Algemeen lid: P.G. van der Aalst 04-10-13 Algemeen lid: R. Groothuizen 04-10-13 Algemeen lid: J.C.F. de Jongh 04-10-13 Stichting Jeugdsportfonds ‘s-Hertogenbosch te ‘s-Hertogenbosch, opgericht op 8 december 2005. Voorzitter: E.J.M. de Jonge 15-01-07 Penningmeester en Secretaris: G.W. Weinberg 15-01-07 Algemeen lid: C.W.F.A. Groenen 15-01-07 Algemeen lid: A.M.L.M. Nelissen 13-02-07 Algemeen lid: H.J.T.L. Timmers 15-01-07 Algemeen lid: J. Hemstra 19-02-08 Algemeen lid: W.J.P. Kersten 03-09-12 Stichting Jeugdsportfonds Den Helder te Den Helder, opgericht op 6 januari 2006. Voorzitter: J.J. Gatowinas - Blomberg 06-01-06 Penningmeester: J.W. Groot 06-01-06 Algemeen lid: H. van Veldhuizen 18-08-14 Stichting Jeugdsportfonds Drenthe te Assen, opgericht op 13 april 2007. Voorzitter: J.F.A. Alberts 01-06-12 Vice-voorzitter: J. de Lang 13-04-07 Penningmeester/Secretaris: L.G. de Jonge 20-03-08 Algemeen lid: R.T. Groenewold 01-12-10 Algemeen lid: J. de Noord 01-06-12 Algemeen lid: J.A. Westenbrink 01-01-14 Algemeen lid: M.H.M. de Jong 01-01-14 Algemeen lid: H.G. van der Werf 02-01-14


63

Stichting Jeugdsportfonds Eindhoven te Eindhoven, opgericht op 29 juli 2008. Voorzitter: P.F.M.G.Knaapen 29-07-08 Penningmeester: F.E.L. Willems 01-04-11 Secretaris: J.G.H. Wolfs 29-07-08 Algemeen lid: I. Öztűrk 29-07-08 Algemeen lid: I. de Boer 29-07-08 Algemeen lid: K. Sanders 01-04-11 Stichting Jeugdsportfonds Enschede te Enschede, opgericht op 17 mei 2011. Voorzitter S.H.P. Huiskes 06-10-11 Penningmeester: G.J. Janssen 17-05-11 Algemeen lid: C. van Wijk - Jongedijk 17-05-11 Algemeen lid: M.F.C. Golbach 06-10-11 Algemeen lid: E.J. van Binsbergen 01-11-12 Algemeen lid: H.M.A.Disbergen 12-12-13 Algemeen lid: M. van de Steeg 03-07-14 Algemeen lid: E.B.E.M. Ruesen 01-01-15 Stichting Jeugdsportfonds Friesland, opgericht op 27 april 2006. Voorzitter: C. Greben 14-02-02 Penningmeester: T.J. Schaaf 14-02-02 Secretaris: W. Joustra 01-02-10 Algemeen lid: T.J.C. Spijkervet 10-04-06 Algemeen lid: A. Keimpema 01-12-11 Stichting Jeugdsportfonds Gelderland te Arnhem, opgericht op 4 februari 2010. Voorzitter: J.T.H.M. Penninx 04-02-10 Penningmeester: A. Lammers 04-02-10 Secretaris: A.B. Bavinck 04-02-10 Algemeen lid: M.P.E. Sinte Maartensdijk - Willems 10-10-13 Stichting Jeugdsportfonds Groningen te Groningen, opgericht op 03 mei 2007. Voorzitter: A. Hadders 03-05-07 Penningmeester: G. Kuik 10-12-08 Secretaris: C.P. van Linschoten 03-05-07 Algemeen lid, sponsoring: W. Cnossen 3-5-2007 tot 01-08-2014 Algemeen lid, intermediairs: R.H. Heres 01-11-09 Stichting Jeugdsportfonds Haarlem te Haarlem, opgericht op 26 maart 2007. Voorzitter: T. de Mon 26-03-07 Penningmeester/secretaris: G. Neerings 16-05-11 Algemeen lid N.W.van Oerle - van der Horst 21-10-09 Algemeen lid T. Cohen - Kleijn 01-01-11 Algemeen lid H. van de Minkelis 02-01-12


64

Stichting Jeugdsportfonds Hengelo te Hengelo, opgericht op 4 januari 2008. Voorzitter: H.J.M. Rupert 04-01-08 Penningmeester: R.M.G. Weber 04-01-08 Secretaris: C.J.J. van den Kieboom 18-05-10 Stichting Jeugdsportfonds Limburg te Roermond, opgericht op 24 oktober 2004. Voorzitter: G.J.M. Cox 01-01-08 Penningmeester: M.P.P.F. Groutars 22-10-04 Secretaris: J.M.J. Opgenoord 21-10-04 Algemeen lid: N.W.M. Plitscher 01-01-07 Algemeen lid: H.A.L. van Hoof 24-09-10 Stichting Jeugdsportfonds Nijmegen te Nijmegen, opgericht op 22 november 2006. Voorzitter: J.W. Ramaekers 01-01-09 Penningmeester: J.C. Pouwels 01-07-12 Secretaris: L.W.M. Compiet 01-01-12 Algemeen lid: D. van Bennekom 01-01-09 Algemeen lid: B.M. Hendriks 01-01-09 Algemeen lid: M.M.W. Wilhelm - Grond 01-11-12 Stichting Jeugdsportfonds Noord Holland te Haarlem, opgericht op 19 november 2008. Voorzitter: A.H. van Drooge 01-01-12 Vice-voorzitter: Y.M. Wink 01-01-12 Penningmeester: L.G.M. Putman 01-01-12 Secretaris: C.R. Kruk 01-01-12 Algemeen lid: E. van dam 01-01-12 Algemeen lid: H.C.J. Uildriks 19-11-08 Algemeen lid: S. van Tiel 19-11-08 Stichting Jeugdsportfonds Overijssel te Zwolle, opgericht op 04 juni 2009. Voorzitter A. Beugelink 04-06-09 Penningmeester H.B. Goettsch 04-06-09 Secretaris C.H.D. Beckmann 04-06-09 Algemeen lid X. Wilhelm 01-01-11 Algemeen lid B. Otten 01-09-11 Stichting Jeugdsportfonds Rotterdam te Rotterdam, opgericht op 21 maart 2007. Voorzitter J. Bovens 21-03-07 Bestuurslid M. Russel 21-03-07 Bestuurslid J. Engel 21-03-07 Bestuurslid J.D. van der Meer 02-05-11 Bestuurslid J. van Steen 21-01-13 Bestuurslid J. Markerink 13-01-14


65

Stichting Jeugdsportfonds Tilburg te Tilburg, opgericht op 11 juli 2005. Voorzitter: C.J.M. Pheninckx 11-07-05 Penningmeester: E.P. Janse 01-01-13 Secretaris: N. van Mourik 01-01-11 Stichting Jeugdsportfonds Utrecht te Utrecht, opgericht op 3 januari 2005. Voorzitter: A.H. van Drooge 01-02-12 Vice-voorzitter: Y.M. Wink 01-02-12 Penningmeester: L. G. M. Putman 01-02-12 Secretaris: C.R. Kruk 01-02-12 Algemeen lid: E. van Dam 01-02-12 Algemeen lid: H.C.J. Uildriks 01-02-12 Algemeen lid: M.J.A. Jansen 01-02-12 Stichting Jeugdsportfonds Venlo te Venlo, opgericht op 16 maart 2007. Voorzitter: R.L.J.Testroote 16-03-07 Penningmeester: T.M.J.M. Bours 01-01-09 Secretaris: B.C.J. Janssen 01-01-15 Algemeen lid: P.C.M. Freij 01-01-12 Algemeen lid: M.F.G. Stiphout 06-05-09 Algemeen lid: L.W. Lena 06-05-09 Stichting Jeugdsportfonds West-Friesland te Hoorn, opgericht op 23 januari 2008. Voorzitter: R.P. Willekes 01-06-09 Penningmeester: A. Müller 01-06-10 Secretaris: P.C. Mol 23-01-08 Algemeen lid: J.H.B.M. Wolthuis 23-01-08 Algemeen lid: K. Chaban-al Mobayed 01-04-12 Stichting Jeugdsportfonds Zaanstreek te Zaanstad, opgericht op 28 april 2007. Voorzitter: R. de Joode 01-04-10 Penningmeester: E.A.D. Zijlmans 28-04-07 Secretaris: L. Tweebeeke 28-04-07 Algemeen lid: I. van den Dobbelsteen 01-07-10 Algemeen lid: S. van den Berg 11-06-12 Stichting Jeugdsportfonds Zeeland te Middelburg, opgericht op 28 december 2007. Voorzitter: P.F. de Doelder 28-12-07 Penningmeester: J.H. Herselman 28-12-07 Secretaris: C.J. Corstanje 28-12-07 Algemeen lid: H.J.S. Abbing 01-01-11 Algemeen lid: P.E.P. Kwekkeboom-Janse 25-01-11 Algemeen lid: J. de Groene 05-07-11


66

Stichting Jeugdsportfonds Zuid-Holland te Den Haag, opgericht op 22 december 2004. Voorzitter: J.A. de Jeu 01-09-09 Penningmeester: J. Melissant 01-04-11 Secretaris: T.A.M. Konsten 01-06-14 Algemeen lid: J.A. van den Berg 01-06-14 Algemeen lid: J.W. Wigt 01-12-14 Stichting Jeugdsportfonds Zwolle te Zwolle, opgericht op 1 november 2007. Voorzitter: J. Hagedoorn 17-09-07 Penningmeester: F.W. Smits 25-03-11 Secretaris: L. de Jong 17-09-07 Algemeen lid: E.R. Veenstra 17-09-07 Algemeen lid: D. Bremmer 11-09-12 Algemeen lid: C. Bonten 30-11-12


67

Toelichting op de samengevoegde balans per 31 december 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA 1.1 Materiële vaste activa kantoor inventaris (in euro’s) Boekwaarde 1 januari 2014 25.261 Aansc haffingen 18.566 Desinvesteringen 0 Afschrijvingen (6.857) Boekwaarde 31 december 2014 36.970 Kantoorinventaris wordt in 3-5 jaar afgeschreven. De materiële vaste activa dienen geheel voor de bedrijfsvoering. 1.2 Immateriële vaste activa software (in euro’s) Boekwaarde 1 januari 2014 55.266 Aansc haffingen 0 Desinvesteringen 0 Afschrijvingen (28.505) Boekwaarde 31 december 2014 26.761 Kantoorsoftware wordt in 3 jaar afgeschreven. De immateriële vaste activa worden geheel ingezet ten behoeve van de doelstelling.


68

VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen en overlopende activa De samenstelling is als volgt:

31 december 2014 2013 (in euro’s) Nog te ontvangen subsidies overheden 386.128 546.574 Nog te ontvangen sponsorbijdragen 385.211 302.941 Te ontvangen rente 17.904 22.638 Nog te ontvangen diversen 86.739 118.275 875.982 990.428 3. Liquide middelen De samenstelling is als volgt:

31 december 2014 2013 (in euro’s) Betaalrekening 1.200.246 1.477.358 Spaarrekening 3.774.105 2.193.362 4.974.351 3.670.720 De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

PASSIVA RESERVES EN FONDSEN 4. Overige reserves Het verloop van het vrij besteedbaar vermogen is als volgt : 31 december 2014 2013 (in euro’s) Stand begin boekjaar (129.402) (144.916) Saldo baten en lasten 129.402 15.514 Stand eind boekjaar (0) (129.402) Negatieve bestemmingsreserves van individuele lokale fondsen worden gepresenteerd als overige reserves.


69

5. Continuïteitsreserve 31 december 2014 2013 (in euro’s) Stand begin boekjaar 526.000 546.000 Saldo baten en lasten 84.437 (20.000) Stand eind boekjaar 610.437 526.000 De continuïteitsreserve (€ 610.437) heeft als doel de voortgang van de werkzaamheden van het Jeugdsportfonds met werknemers in loondienst voor enige tijd veilig te stellen. De hoogte van de reserve i s vastgesteld op de hoogte van de voor 2014 begrote kosten van lonen en salarissen, afschrijvingen materiele vaste activa, de kosten van huisvesting en algemene kosten beheer en administratie. 6. Bestemmingsreserve Het verloop van deze post is als volgt : 31 december 2014 2013 (in euro’s) Stand begin boekjaar 1.081.093 1.302.977 Saldo baten en lasten 132.454 (221.884) Stand eind boekjaar 1.213.547 1.081.093 Onder bestemmingsreserves is een deel van de reserves verantwoord, welk met goedkeuring van het bestuur is afgezonderd voor de doelstelling van het Jeugdsportfonds. Dit betreft de bestemmingsreserve sportersbijdragen. Bestemmingsreserve investering Afas 0 5.469 Bestemmingsreserve investering Actieplatform 0 6.651 Bestemmingsreserve vaste activa 63.732 68.407 Bestemmingsreserve calamiteitenfonds Jeugdsportfondsen 15.000 0 Bestemmingsreserve sportersbijdragen 1.134.815 1.000.566 1.213.547 1.081.093 Uit de bestemmingsreserve Afas en Actieplatform valt jaarlijks via de bestemming van het saldo van b aten en lasten een bedrag vrij naar rato van de afschrijvingen op het actief (gevormd vanuit het v erleden hiervoor ontvangen bijdragen van derden). De bestemmingsreserve vaste activa is gevormd ter dekking van de boekwaarde van de MVA voor zover niet gedekt door bijdragen van derden. De bestemmingsreserve calamiteitenfonds Jeugdsportfondsen is gevormd uit een vooraf vastgesteld percentage van de beschikbare middelen ten behoeve de lokale fondsen en bestemd voor calamiteiten. De bestemmingsreserve sportersbijdragen betreft door de lokale besturen bestemde gelden voor toekomstige sportersbijdragen.


70

7. Bestemmingsfondsen Het verloop van deze post is als volgt : 31 december 2014 2013 (in euro’s) Stand begin boekjaar 575.291 1.078.071 Saldo baten en lasten 428.667 (502.780) Stand eind boekjaar 1.003.958 575.291 Deze post bestaat uit de volgende elementen. - overschotten op door overheden verstrekte, maar nog niet definitief beschikte subsidies. - door overheden beschikte subsidies waar een specifiek bestedingsdoel is benoemd voor nog niet bestede gelden. Het verloop van deze post is als volgt : 31 december 2014 2013 (in euro’s) Subsidies overheden 581.250 485.291 Bijdrage derden 422.708 90.000 Stand eind boekjaar 1.003.958 575.291 Bijdrage derden bestaat uit bijdragen ten behoeve van de bestedingen aan de doelstelling (sportersbijdragen). 8. Kortlopende schulden De samenstelling is als volgt : 31 december 2014 2013 (in euro’s) Te betalen loonheffing 18.916 12.337 Te betalen pensioenen 994 3.273 Vooruitontvangen subsidies overheden 946.902 1.190.268 Nog te betalen sportersbijdragen 1.247.463 1.105.008 Vooruitontvangen donaties 287.024 0 Nog te betalen administratiekosten 287.811 261.911 Nog te betalen diverse kosten 297.013 115.899 3.086.123 2.688.696 De post ‘vooruitontvangen subsdies overheden’ heeft betrekking op een deel terug te betalen subsidies en werkelijk vooruitontvangen subsidies. De post ‘nog te betalen sportersbijdragen’ heeft betrekking op toegezegde bijdragen in 2014 die in 2015 betaald worden. De post ‘nog te betalen diverse kosten’ hebben met name betrekking op de service- en dienstverlening van o.a. de sportservice organisaties.


71

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurverplichting De stichting Jeugdsportfonds Nederland heeft een huurcontract dat loopt tot 30 november 2017. De jaarlijkse huurverplichting voor 2015 bedraagt: huur € 20.323 en servicekosten € 7.538 (totaal € 27.681). Stichting Jeugdcultuurfonds Nederland verplicht zich, zo lang zij gebruik maakt van de kantoorruimte aan de Pilotenstraat 6g te Amsterdam, tot het afdragen van één derde van de in de huurovereenkomst a angegeven bedrag. Subsidies Subsidies worden voorwaardelijk toegekend, de definitieve toekenning geschiedt na ontvangst van de subsidieafrekening. Indien de Stichting Jeugdsportfonds Nederland of de lokale fondsen niet voldoet aan voorwaarden gesteld in de subsidietoekenning is de subsidieverstrekker gerechtigd de nog verschuldigde bijdrage niet te betalen en/of betaalde subsidies terug te vorderen. D e voorwaardelijk toegekende subsidies zijn verwerkt als bate voor zover is ingeschat dat aan de subsidievoorwaarden is voldaan. Omdat subsidievaststellingen nog niet altijd voor het opmaken van de jaarrekening zijn ontvangen, worden overschotten en tekorten in het jaar verwerkt als bestemmingsfonds. Samenwerking Door enkele Stichtingen die zijn opgenomen in de samenvoeging, worden met subsidiegevers gecombineerde subsidie-overeenkomsten afgesloten, waarbij een lokaal fonds een gezamenlijke v erplichting is aangegaan met een andere stichting, bv. Jeugdcultuurfonds of Leergeld. Voor zover de subsidierelatie via derder partij verloopt, heeft het lokale fonds geen inzicht in de status van subsidievaststellingen en eventuele terugbetalingsverplichtingen. Een betrouwbare inschatting van een eventuele verplichting is daarom niet mogelijk.


72

Toelichting op samengevoegde staat van baten en lasten 2013

Werkelijk Begroting Werkelijk 2014 2014 2013 (in euro’s)

9. Baten uit eigen fondsenwerving Giften en donaties van bedrijfsleven 689.017 582.509 Giften en donaties van stichtingen/overheden 823.776 403.151 Giften en donaties van particulieren 79.523 110.057 1.592.315 664.350 1.095.717 Ontvangen via Jeugdsportfonds Nederland 248.398 123.500 De hogere baten uit eigen fondsenwerving is o.a. het gevolg van de donatie van Coca Cola Foundation en Coca Cola Nederland voor totaal € 243.512, Achmea € 200.000 (2013: € 100.000) en hogere baten b innengehaald door de stedelijke en provinciale Jeugdsportfondsen. 10. Baten uit gezamenlijke acties Ster tv commercial 0 114.535 Sportboek 33.637 0 Overige 29.062 31.597 62.699 462.500 146.132 11. Baten uit acties van derden Vriendenloterij 200.000 200.000 Hockeybond 6.209 0 Deen supermarkten 57.813 0 Proctor & Gamble 50.000 0 Scapino 24.896 33.851 Koninklijke Landmacht 13.001 0 Plus supermarkt 0 100.000 Estro 0 14.000 Overige 98.689 117.775 510.608 562.000 465.626 De overige baten uit acties van derden betreft de donaties van diverse acties bij de lokale fondsen. 12. Subsidies van overheden Gemeentelijke subsidies 6.159.258 4.045.720 Provinciale subsidies 217.224 177.542 Ministerie van VWS 277.000 97.500 Via derden 45.000 14.019 6.698.482 5.886.358 4.334.781 13. Baten uit beleggingen Rentebaten 23.943 26.450 25.853 23.943 21.020 25.853 Som der baten 8.888.046 7.596.228 6.068.110


73

ergelijking realisatie met begroting en vorig jaar V De totaal gerealiseerde baten zijn € 1.291.818 hoger dan begroot en € 2.819.936 hoger dan vorig jaar. De hoger baten uit eigen fondsenwerving is o.a. het gevolg van de naamsbekendheid en wordt er naar partners/bedrijven gezocht die voor langer tijd hogere bijdragen doneren en toename giften. De afwijking bij subsidies is met name hoger door meer subsidies gemeenten doordat meer gemeenten zijn aangesloten en door meer stimuleringsmaatregelen door gemeenten. Algemeen De kosten van de lonen en salarissen zijn als volgt samen te vatten: (inclusief doorbelastingen) Werkelijk Werkelijk 2014 2013 (in euro’s) Lonen en salarissen 411.595 371.288 Sociale lasten 65.517 53.748 Pensioenlasten 56.787 46.315 Vakantiegeld en -dagen 31.605 25.063 565.504 496.414 Af: Doorbelaste loonkosten (35.715) (67.338) 529.789 429.076 Een deel van de personeelskosten wordt doorbelast aan lokale Jeugdsportfondsen. De personeelskosten worden toegerekend aan de rubrieken: besteed aan doelstellingen, kosten werving baten en algemene kosten beheer en administratie. Werkelijk Begroting Werkelijk 2014 20142013 (in euro’s) 14. Besteed aan doelstellingen Besteed aan doelstellingen lokale fondsen 6.328.059 5.977.089 5.092.240 Kosten lokalen Jeugdsportfondsen (NL) 416.376 482.500 255.676 Voorlichting 129.329 194.900 251.200 6.873.764 6.654.489 5.599.117 Ontwikkeling bestedingen aan de doelstellingen. Het totaal van de bestedingen uitgedrukt in een percentage van het totaal van de baten bedraagt: voor 2014: 77% voor 2013: 92% Het totaal van de bestedingen uitgedrukt in een percentage van het totaal van de lasten bedraagt: voor 2014: 85% voor 2013: 82%


74

Vergelijking realisatie met begroting en vorig jaar De gerealiseerde bestedingen zijn € 219.275 hoger dan begroot en € 1.274.647 hoger dan vorig jaar. In de begroting is rekening gehouden met een stijging van het totaal te helpen aantal van 28.033 kinderen in 2013 naar 32.088 kinderen in 2014. In het boekjaar zijn uiteindelijk 38.574 aanvragen goedgekeurd en was de gemiddelde sportersbijdrage € 178 (2013 € 167). Werkelijk Begroting Werkelijk 2014 20142013 (in euro’s) 15. Kosten werving baten 15.1 Kosten eigen fondsenwerving 60.985 95.855 80.236 15.2 Kosten gezamenlijke acties 87.486 108.550 55.609 15.3 Kosten acties van derden 98.641 48.350 40.118 15.4 Kosten subsidies overheden 73.592 134.950 102.396 320.704 387.705 278.359 Ontwikkeling kosten eigen fondsenwerving. Het totaal van de kosten eigen fondsenwerving uitgedrukt in een percentage van de baten uit eigen fondsenwerving bedraagt: voor 2014: 4% voor 2013: 7% voor 2011: 14% 16. Algemene kosten beheer en administratie Lonen en salarissen 127.608 162.300 115.891 Inhuur personeel 55.850 45.445 43.517 Afschrijvingen 6.858 3.900 5.920 Bestuurskosten 6.881 12.000 8.601 Kantoorkosten 85.086 51.600 70.724 Administratiekosten 625.811 582.466 665.034 Bankkosten 10.524 1.850 10.095 918.618 859.561 919.783 Som der lasten 8.113.086 7.901.755 6.797.259 Vergelijking realisatie met begroting en vorig jaar De gerealiseerde lasten zijn € 59.057 hoger dan begroot en € 1.166 lager dan vorig jaar. e doelstelling ten aanzien van de kosten beheer en administratie is gesteld op maximaal 20%. D In 2014 bedraagt de overhead 11% van de totale lasten en 10% van de totale baten.


75

Bezoldiging en financiële relaties bestuurders en toezichthouders De bestuurders van de stichting ontvangen geen bezoldiging noch is er sprake van verstrekte leningen, voorschotten en garanties aan bestuurders. Amsterdam, 26 juni 2015 Stichting Jeugdsportfonds Nederland Was getekend, het bestuur Voorzitter : Kees Jansma Penningmeester : Lex Boogaarts Algemeen lid : Jörg Plönissen Algemeen lid : Marcel Beerthuizen Algemeen lid : Christa Compas Algemeen lid : Ruth van Andel


76

Specificatie en verdeling kosten naar bestemming samengevoegd

Jaarrekening 2014

Stichting Jeugdsportfonds Nederland te Amsterdam

Stichting Jeugdsportfonds Nederland te Amsterdam

SPECIFICATIE EN VERDELING KOSTEN NAAR BESTEMMING SAMENGEVOEGD

Bestemming Lasten Subsidies en bijdragen Incidentele bijdragen andere initiatieven Voorlichting, publiciteit en communicatie Personeelskosten Uitbesteed werk (inhuur personeel) Huisvestingskosten Kantoor-, automatiserings- en algemene kosten Bestuurskosten Kosten eigen activiteiten Kosten in relatie tot subsidieverklaringen Afschrijvingen

verstrekte subsidies

Besteed aan doelstelling kosten lokalen kosten lokale Fondsen

eigen fondswerving

gezamenlijke acties

Werving baten acties van derden

Beheer en administratie

subsidies van overheden

Totaal 2014

Begroot 2014

Totaal 2013

6.328.060 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 253.420 0 0 134.452 0 0 0 28.505

0 0 129.329 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 2.959 23.836 0 0 1.751 0 32.440 0 0

0 0 11.835 44.124 0 0 0 0 31.527 0 0

0 0 38.876 40.312 0 0 0 0 19.452 0 0

0 0 0 44.876 0 0 0 0 25.565 3.151 0

0 0 0 127.608 669.576 21.026 86.669 6.881 0 0 6.858

6.328.060 0 182.999 534.176 669.576 21.026 222.871 6.881 108.983 3.151 35.362

5.977.089 0 194.900 701.000 633.411 25.100 197.850 12.000 136.505 0 23.900

5.061.556 267 309.155 380.483 711.670 17.439 196.996 8.601 83.134 0 27.960

6.328.060

416.376

129.329

60.985

87.486

98.641

73.592

918.618

8.113.086

7.901.755

6.797.259

1


77

Overige gegevens

Statutaire bestemming van saldo van baten en lasten In de statuten zijn geen bepalingen opgenomen omtrent de bestemming van het saldo van baten en lasten. Voorstel bestemming saldo van baten en lasten De besturen van de lokale Jeugdsportfondsen en Jeugdsporfonds Nederland hebben allen bij het o pmaken van de jaarrekening een voorstel genomen ten aanzien van de bestemming. Deze besluiten zijn op lokaal fondsenniveau verwerkt in de jaarrekening van saldo baten en lasten. Vooruitlopend op de besluiten daarvan zijn de voorstellen verwerkt in de jaarrekening. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen omstandigheden voorgedaan na balansdatum. Controleverklaring De controleverklaring bij de samengevoegde jaarrekening treft u op de volgende bladzijden aan.


78


79


80

5 Aanvullende gegevens en specificaties SAMENVOEGING BALANSEN PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming)

Aalsmeer

Alkmaar

Almelo

Almere

Alphen aan den Rijn

Amsterdam

Arnhem

Brabant

Breda

Den Bosch

Den Helder

Drenthe

Eindhoven

(in euro's) Vaste activa Materiële vaste activa Immateriële vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activa

0 0

0 0

0 0

307 0

0 0

1.132 0

0 0

0 0

443 0

0 0

0 0

2.387 0

0 0

131 17.374

904 38.236

11.197 277

0 38.233

0 0

4.911 528.074

0 7.962

20.133 169.037

2.967 154.195

16.960 20.008

30.025 14.983

5.146 160.726

8.234 19.994

17.505

39.140

11.474

38.540

0

534.117

7.962

189.170

157.605

36.968

45.008

168.259

28.228

0 0 11.237 0

0 0 33.854 0

0 0 0 0

0 0 12.932 0

0 0 0 0

(0) 34.437 0 23.704

0 0 5.016 0

0 0 11.475 57.275

0 0 28.720 1.792

0 0 10.496 2.781

0 0 7.894 9.609

0 0 56.077 34.502

0 0 27.431 0

PASSIVA Reserves en fondsen Overige reserve Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfondsen Kortlopende schulden Totaal passiva

6.268

5.286

11.474

25.608

0

475.976

2.946

120.421

127.093

23.692

27.505

77.680

797

17.505

39.140

11.474

38.540

0

534.117

7.962

189.171

157.605

36.969

45.008

168.259

28.228

3.531 1.622 0 1.515 10.000 131

15.354 1.432 3.579 51 3.750 291

17.659 2.675 0 1.325 116.995 0

21.109 7.812 0 0 130.000 0

0 0 0 0 0 0

16.549 4.530 0 1.435 882.160 1.979

37.931 9.988 0 5.331 343.281 0

11.987 17.533 0 3.150 139.607 1.130

46.424 15.000 0 0 241.525 1.167

14.904 2.781 0 3.456 112.022 460

10.317 3.503 0 0 105.000 25

20.246 3.150 0 0 214.856 958

109.245 3.058 0 0 101.000 184

16.799

24.457

138.654

158.921

0

906.653

396.531

173.407

304.116

133.623

118.845

239.210

213.487

18.151 0 324

19.442 378 6.164

121.254 0 17.400

167.785 366 4.543

0 0 0

729.442 12.500 114.825

352.963 0 2.943

172.314 5.149 30.451

247.892 6.713 27.375

133.419 0 21.478

90.390 0 14.684

216.164 0 6.467

183.791 0 24.680

18.475

25.984

138.654

172.694

0

856.767

355.906

207.914

281.980

154.897

105.074

222.631

208.471

(1.676)

(1.527)

0

(13.773)

0

49.886

40.625

(34.507)

22.136

(21.274)

13.772

16.579

5.016

0 0 (1.676) 0

0 0 (1.527) 0

0 0 0 0

0 0 (4.206) (9.567)

0 0 0 0

10.919 34.437 0 4.530

46.000 0 (5.375) 0

0 0 (8.758) (25.749)

0 0 20.344 1.792

0 0 (24.055) 2.781

0 0 4.162 9.609

0 0 13.359 3.220

0 0 5.016 0

(1.676)

(1.527)

0

(13.773)

0

49.886

40.625

(34.507)

22.136

(21.274)

13.771

16.579

5.016

SAMENVOEGING STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 (in euro's) Baten Baten uit eigen fondsenwerving Ontvangen JSF Nederland Baten uit gezamenlijke acties Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Baten uit beleggingen Som der baten Lasten Besteed aan doelstellingen Kosten werving baten Algemene kosten beheer en administratie Som der lasten Saldo van baten en lasten Bestemming van het saldo van baten en lasten Toevoeging / onttrekking aan: - Overige reserve - Continuïteitsreserve - Bestemmingsreserve - Bestemmingsfondsen Saldo

81


81

SAMENVOEGING BALANSEN PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming)

Enschede

Friesland

Gelderland

Groningen

Haarlem

Hengelo

Limburg

Nijmegen

NoordHolland

Overijssel

Rotterdam

Tilburg

Utrecht


0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

159 155.728

39.105 39.529

4.989 349.368

77.593 206.903

1.278 166.363

19.840 47.767

31.199 259.312

1.436 86.196

3.828 343.934

0 152.597

3.775 271.813

238 15.985

39.352 268.872

155.887

78.634

354.357

284.496

167.641

67.607

290.511

87.632

347.762

152.597

275.588

16.223

308.224

0 0 15.346 7.185

0 0 407 11.945

0 0 59.080 61.248

0 0 118.243 100.479

0 26.000 81.302 17.897

0 0 64.553 0

0 0 150.383 21.232

0 0 38.868 35.966

0 0 69.468 25.639

0 0 5.452 103.757

0 0 319 0

0 0 8.892 7.299

0 0 79.653 16.208


133.356

66.283

234.028

65.774

42.441

3.053

118.896

12.798

252.656

43.388

275.268

33

212.363

155.887

78.635

354.356

284.496

167.640

67.606

290.511

87.632

347.763

152.597

275.587

16.224

308.224

25.307 7.185 0 0 84.689 0

17.372 6.297 0 0 132.392 125

25.074 8.258 0 500 210.751 3.793

43.274 8.838 0 0 270.382 1.044

37.012 4.077 1.644 1.002 195.289 1.278

97.999 1.628 0 0 0 443

65.667 17.507 750 30 364.634 1.774

1.668 11.805 0 0 350.000 1.436

26.818 26.186 0 0 240.816 1.679

12.743 3.097 0 0 144.329 299

117.110 18.406 0 0 505.825 0

1.663 7.299 0 12.800 0 238

40.507 13.419 0 21.772 571.057 771

117.181

156.186

248.376

323.538

240.302

100.070

450.362

364.909

295.499

160.468

641.341

22.000

647.526

85.574 0 24.634

149.395 0 36.787

176.881 20.667 31.214

246.765 0 25.187

164.412 149 19.070

80.967 0 95

373.493 2.299 43.114

354.214 0 8.840

211.885 0 30.351

120.150 0 16.187

523.759 0 83.503

(39.585) 6.342 329

610.000 2.175 51.194

110.208

186.182

228.762

271.952

183.631

81.062

418.906

363.054

242.236

136.337

607.262

(32.914)

663.369

6.973

(29.996)

19.614

51.586

56.671

19.008

31.456

1.855

53.263

24.131

34.079

54.914

(15.843)

0 0 (212) 7.185

0 0 (3.876) (26.120)

0 0 15.380 4.234

0 0 25.813 25.773

0 0 38.774 17.897

0 0 19.008 0

0 0 30.001 1.455

0 0 1.855 0

0 0 27.623 25.639

0 0 (9.266) 33.396

33.760 0 319 0

38.723 0 8.892 7.299

0 0 (7.322) (8.521)

6.973

(29.996)

19.614

51.586

56.671

19.008

31.456

1.855

53.262

24.130

34.079

54.914

(15.843)


82


82

SAMENVOEGING BALANSEN PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming)

Venlo

WestFriesland

Zaanstreek

Zeeland

ZuidHolland

Zwolle

Nederland

Eliminatie

Totaal


0 0

0 0

213 0

0 0

0 0

0 0

32.489 26.761

0 0

36.971 26.761

10.468 67.099

8.712 39.684

1.679 113.998

84.974 48.619

45.488 127.687

666 58.065

443.527 985.733

(42.932) 0

875.982 4.974.351

77.567

48.396

115.890

133.593

173.175

58.731

1.488.510

(42.932)

5.914.065

0 0 5.946 0

0 0 30.468 12.740

0 0 94.273 20.716

0 0 23.022 8.065

0 0 33.045 19.410

0 0 34.035 0

0 550.000 95.662 404.509

0 0 0 0

0 610.437 1.213.547 1.003.958


71.621

5.188

901

102.506

120.721

24.696

438.340

(42.932)

3.086.123

77.567

48.396

115.890

133.593

173.176

58.731

1.488.511

(42.932)

5.914.065

13.341 2.690 0 0 85.500 356

13.060 11.505 0 1.000 6.051 0

2.500 2.740 0 3.590 24.664 616

27.115 8.558 0 2.665 289.438 239

38.430 14.410 0 1.350 500.469 127

5.758 1.409 0 0 45.000 666

665.503 0 56.726 449.636 277.000 2.734

(10.862) (248.398) 0 0 0 0

1.592.315 0 62.699 510.608 6.698.482 23.943

101.887

31.616

34.110

328.015

554.786

52.833

1.451.599

(259.260)

8.888.046

101.024 0 15.929

13.193 0 133

10.124 0 2.505

303.729 0 22.634

440.864 0 70.861

60.572 0 15.986

694.671 263.966 146.660

(261.330) 0 2.070

6.873.764 320.704 918.619

116.953

13.326

12.629

326.363

511.725

76.558

1.105.297

(259.260)

8.113.087

(15.066)

18.290

21.481

1.652

43.061

(23.725)

346.302

0

774.959

0 0 (15.066) 0

0 0 14.381 3.909

0 0 3.560 17.921

0 0 (1.413) 3.065

0 0 28.651 14.410

0 0 (23.725) 0

0 50.000 (18.207) 314.509

0 0 0 0

129.402 84.437 132.454 428.667

(15.066)

18.290

21.481

1.652

43.061

(23.725)

346.301

0

774.959


83


83

Jeugdsportfonds Nederland Pilotenstraat 6g 1059 CJ Amsterdam Telefoon 020 695 7848 [email protected] jeugdsportfonds.nl

JAARVERSLAG JEUGDSPORTFONDS NEDERLAND

Recommend Documents