JAARVERSLAG 2014 STICHTING DE WERELD KINDERTHEATER
Gasthuisvest 47 2011 EV HAARLEM
Haarlem, 7 april 2015
-1-
INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT 1 2 3 4
Opdracht Resultaat Financiële positie Kengetallen
3 4 5 6
JAARREKENING 1 2 3 4 5 6
Balans per 31 december 2014 Exploitatieoverzicht over 2014 Kasstroomoverzicht 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2014
8 9 10 11 13 15
OVERIGE GEGEVENS 1 2 3 4
Mededeling omtrent het ontbreken van een accountantsverklaring Statutaire regeling winstbestemming Verwerking van het verlies 2014 Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum
- 2 -
17 17 17 17
Bestuur van de Stichting De Wereld Kindertheater Gasthuisvest 47 2011 EV HAARLEM
Haarlem, 7 april 2015
1
OPDRACHT
Geacht bestuur,
Ingevolge Uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Uw stichting, naar de ons verstrekte gegevens en bescheiden samengesteld. Wij vertrouwen erop met dit rapport aan Uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van een nadere toelichting gaarne bereid.
Hoogachtend, Van den Abbeelen Administraties B.V.
P.M.A. van den Abbeelen
-3-
Stichting De Wereld Kindertheater te Haarlem
2
RESULTAAT
2.1
Vergelijkend overzicht
Het resultaat over 2014 bedraagt negatief € 7.844 tegenover negatief € 2.383 over 2013. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2014
Netto-omzet
2013
Verschil
€
%
€
%
€
114.382
100,0
110.735
100,0
3.647
98.270 14.439 8.721 217 282
85,9 12,6 7,6 0,2 0,3
88.616 14.268 9.503 180 283
80,0 12,9 8,6 0,2 0,3
9.654 171 -782 37 -1
121.929
106,6
112.850
102,0
9.079
-7.547
-6,6
-2.115
-2,0
-5.432
-297
-0,3
-268
-0,2
-29
-7.844
-6,9
-2.383
-2,2
-5.461
-
-
-
-
-
-7.844
-6,9
-2.383
-2,2
-5.461
KOSTEN Personeelskosten Theaterkosten Kantoorkosten Publiciteitskosten Algemene kosten
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening RESULTAAT
-4-
Stichting De Wereld Kindertheater te Haarlem
3
FINANCIËLE POSITIE
Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2014
31-12-2013
€
€
Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen Voorzieningen
-415 -
7.429 2.500
-415
9.929
7.121 5.896
3.757 21.840
13.017
25.597
13.432
15.668
-415
9.929
Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen
Af: kortlopende schulden Werkkapitaal
-5-
Stichting De Wereld Kindertheater te Haarlem
4 4.1
KENGETALLEN Omzet en rentabiliteit
De rentabiliteit geeft het rendement aan dat de onderneming in het boekjaar heeft behaald. 2014
2013
Omzetontwikkeling Indexgetal (2013=100)
103,29
100,00
100,00
100,00
-6,86
-2,15
-57,98
-8,27
1.890,12
-32,08
Brutomarge Bruto-omzetresultaat/netto-omzet
Nettowinstmarge Resultaat/netto-omzet
Rentabiliteit totaal vermogen Bedrijfsresultaat/totale vermogen
Rentabiliteit eigen vermogen Resultaat/eigen vermogen
4.2
Liquiditeit
De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname. 2014
2013
Current ratio Vlottende activa/kortlopende schulden
0,97
1,63
0,97
1,63
Quick ratio Vlottende activa - voorraden/kortlopende schulden
Betalingstermijn crediteuren
-6-
Stichting De Wereld Kindertheater te Haarlem
4.3
Solvabiliteit
De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen (rente en aflossing) te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname. 2014
2013
Solvabiliteit eerste niveau Eigen vermogen/balanstotaal
-3,19
29,02
-3,09
40,89
103,19
70,98
-25,45
-7,88
Solvabiliteit tweede niveau Eigen vermogen/vreemd vermogen
Solvabiliteit derde niveau Vreemd vermogen/balanstotaal
Interest coverage ratio Bedrijfsresultaat/interestlasten (per saldo)
-7-
JAARREKENING
l
Balans per 31 december 2014
l
Exploitatieoverzicht over 2014
l
Toelichting op de jaarrekening
Stichting De Wereld Kindertheater te Haarlem
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na verwerking van het verlies) 31-12-2014 €
31-12-2013 €
€
€
ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen
(1)
Waarborgsommen Vooruitbetaalde bedragen en overige vorderingen
Liquide middelen
(2)
27
27
7.094
3.730 7.121
3.757
5.896
21.840
13.017
25.597
31-12-2014 €
31-12-2013 €
€
€
PASSIVA EIGEN VERMOGEN
(3)
Overige reserves
-415
7.429
-
2.500
VOORZIENINGEN Reserve regie/administratie uitbreiding KORTLOPENDE SCHULDEN Loonheffingen Overige schulden
(4) 4.134 9.298
-8-
3.738 11.930 13.432
15.668
13.017
25.597
Stichting De Wereld Kindertheater te Haarlem
2
EXPLOITATIEOVERZICHT OVER 2014 2014 €
Netto-omzet
(5)
2013 €
€
€
114.382
110.735
114.382
110.735
KOSTEN Personeelskosten Overige bedrijfskosten
(6)
98.270 23.659
Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten
(11)
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening RESULTAAT
-9-
88.616 24.234 121.929
112.850
-7.547
-2.115
-297
-268
-7.844
-2.383
-
-
-7.844
-2.383
Stichting De Wereld Kindertheater te Haarlem
3
KASSTROOMOVERZICHT 2014
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2014 €
2013 €
€
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Mutatie voorzieningen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden)
-7.547
-2.115
-2.500
-
-3.364
-570
-2.236
-9.489
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten Kasstroom uit operationele activiteiten
-15.647
-12.174
-297
-268
-15.944
-12.442
Samenstelling geldmiddelen 2014 € Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december
- 10 -
2013 €
€
€
21.840
34.282
-15.944
-12.442
5.896
21.840
Stichting De Wereld Kindertheater te Haarlem
4
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
ALGEMEEN
Personeelsleden Bij de stichting waren in 2014 gemiddeld 8 personeelsleden werkzaam (2013: 8). ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.
- 11 -
Stichting De Wereld Kindertheater te Haarlem
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is.
- 12 -
Stichting De Wereld Kindertheater te Haarlem
5
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014
ACTIVA
VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen Overige vorderingen 31-12-2014
31-12-2013 €
€
564 5.530 1.000
2.730 1.000
7.094
3.730
3.846 1.810 78 162
5.307 16.296 71 166
5.896
21.840
Vooruitbetaalde bedragen en overige vorderingen Ziekengeld Wijkprojecten Contributies
2. Liquide middelen Rabobank, rekening-courant ING ING-kapitaalrekening Kas
- 13 -
Stichting De Wereld Kindertheater te Haarlem
PASSIVA 3. EIGEN VERMOGEN 2014
2013 €
€
7.429 -7.844
9.812 -2.383
-415
7.429
Overige reserves Stand per 1 januari Bij: exploitatieresultaat Stand per 31 december
4. KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2014
31-12-2013 €
€
4.134
3.738
1.741 75 17 2.626 1.522 1.000 917 1.000 400
2.061 34 2.796 3.141 40 1.500 200 1.018 140 1.000 -
9.298
11.930
Loonheffingen Afdracht december
Overige schulden Vakantiegeld Bankrente- en kosten Telefoonkosten Nettoloon Huur theater Bankkosten Contributies Vrijwilligersvergoedingen Uitbesteed werk Reiskosten Pensioenpremies Overige personeelskosten
- 14 -
Stichting De Wereld Kindertheater te Haarlem
6
TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014 2014
2013 €
€
3.785 27.591 5.284 50.532 26.895 295
4.550 27.969 2.829 62.940 12.197 250
114.382
110.735
72.488 20.854 4.928
70.048 13.649 4.919
98.270
88.616
Bruto lonen Uibesteed werk(V.A.R./regie-werk)
67.573 9.299
63.437 6.611
Ontvangen ziekengelduitkeringen
76.872 -4.384
70.048 -
72.488
70.048
18.412 2.442
10.370 3.279
20.854
13.649
1.165 1.062 2.450 209 42
1.436 230 1.624 904 725
4.928
4.919
5. Netto-omzet Opbrengsten voorstellingen Contributies Overige inkomsten Subsidies Opbrengst projecten wijk Opbrengst vrienden
6. Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Overige personeelskosten
Lonen en salarissen
Sociale lasten Sociale lasten Ziekengeldverzekering
Overige personeelskosten Reiskosten personeel/medewerkers Kosten Arbodienst Vrijwilligersvergoeding Consumptiekosten medewerkers/kinderen Overige personeelskosten
- 15 -
Stichting De Wereld Kindertheater te Haarlem
Overige bedrijfskosten 2014
2013 €
€
471 1.348 783 8.611 775 2.451
1.066 794 1.058 9.546 373 1.431
14.439
14.268
6.260 262 1.692 196 48 263
6.502 688 1.345 59 127 782
8.721
9.503
217
180
282 -
282 1
282
283
297
268
7. Theaterkosten Drukwerk voorstellingen Inkopen Decorkosten Huur theater Kostuums Overige theaterkosten
8. Kantoorkosten Huur kantoor/atelier Kantoorbenodigdheden Telefoon Porti Contributies en abonnementen Kleine aanschaffingen
9. Publiciteitskosten Reclame- en advertentiekosten 10. Algemene kosten Assuranties Overige algemene kosten
Financiële baten en lasten 11. Rentelasten en soortgelijke kosten Bankrente en -kosten
- 16 -
Stichting De Wereld Kindertheater te Haarlem
OVERIGE GEGEVENS 1
Mededeling omtrent het ontbreken van een accountantsverklaring
Op grond van artikel 2: 396 lid 1 BW is de stichting vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een accountantsverklaring. 2
Statutaire regeling winstbestemming
De bestemming van het resultaat staat ter beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders, met dien verstande dat slechts winst mag worden uitgekeerd voor zover het eigen vermogen der vennootschap groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. 3
Verwerking van het verlies 2014
Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies ad € 7.844 over 2014 in mindering gebracht op de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt. 4
Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum
Na de balansdatum hebben geen gebeurtenissen met belangrijke en buitengewone financiële gevolgen plaatsgevonden.
- 17 -
