Jaarstukken GR Maasveren Limburg Noord 2014
Horst aan de Maas 24 maart 2015
1
Inhoudsopgave JAARVERSLAG..................................................................................................................................3 1.
Inleiding / doelstelling...................................................................................................................4
2.
Programmaverantwoording ..........................................................................................................4
3.
Beleidservaringen ........................................................................................................................4 Aanpassing Concessieovereenkomst Gr Maasveren Limburg-Noord............................................4 Aanbesteding nieuw veer Kessel-Beesel ......................................................................................4 Meldingen en klachten .................................................................................................................6
4.
Wat heeft het gekost? ..................................................................................................................7
5.
Paragrafen.................................................................................... Error! Bookmark not defined. Inleiding paragrafen .....................................................................................................................8 Paragraaf lokale heffingen............................................................................................................8 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen........................................................................................8 Paragraaf financiering ..................................................................................................................9 Paragraaf bedrijfsvoering .............................................................................................................9
JAARREKENING ..............................................................................................................................10 6.
Programmarekening 2014..........................................................................................................11 Overzicht baten en lasten GR Maasveren Limburg-Noord ..........................................................11 Toelichting baten en lasten GR Maasveren Limburg-Noord ........................................................11 Rechtmatigheid..........................................................................................................................12
7.
Balans 2014...............................................................................................................................14 Toelichting op de balans ............................................................................................................14 Verloop algemene reserve .........................................................................................................15 Toelichting Algemene reserve ....................................................................................................15
2
JAARVERSLAG
3
1. Inleiding / doelstelling In het kader van de Gemeenschappelijke Regeling Maasveren Limburg-Noord draagt de gemeente Horst aan de Maas als centrumgemeente, in opdracht van de deelnemers aan deze Regeling, er zorg voor dat de belangen van de maasoevergemeenten, elk voor zover het hun grondgebied betreft, worden behartigd op het gebied van onderhoud en vervanging van de vaartuigen Maasveren LimburgNoord en het onderhoud en beheer van de veerstoepen. Daarnaast treedt de gemeente Horst aan de Maas op als opdrachtgever voor exploitatie van Maasveren Limburg-Noord. Hierbij wordt het uitgangpunt gehanteerd van het handhaven van de continuïteit en kwaliteit van alle vijf Maasveren, met zo ruim mogelijke vaartijden, zo laag mogelijke tarieven, waarbij de veiligheid van de gebruikers voorop staat.
2. Programmaverantwoording Het betreft de exploitatie van de veerdiensten over de Maas tussen Kessel en Beesel, Baarlo en Steyl, Grubbenvorst en Velden, Lottum en Arcen en tussen Broekhuizen en Arcen. De exploitatie geschiedt op basis van de op 10 december 2012 overeengekomen Concessieovereenkomst tussen de Centrumgemeente Horst aan de Maas (namens de GR Maasveren Limburg-Noord) en Ton Paulus Veerbedrijf BV. Dit betreft een: Overeenkomst voor de duur van 10 jaar (tot 2022) Voor de gezamenlijke exploitatie van de vijf veerverbindingen; Waarbij de veren in eigendom blijven van de Centrumgemeente en deze middels een huurbepaling beschikbaar worden gesteld aan de exploitant; Een overeengekomen concessievergoeding wordt betaald aan de GR Maasveren van € 300.000 per jaar. Waarmee naast de apparaatskosten van de Centrumgemeente en het onderhoud aan de veerstoepen, tevens de Algemene Reserve wordt aangevuld welke gebruikt zal worden voor de vervangingsinvesteringen van de komende jaren; Waarbij de verantwoordelijkheid voor het onderhoud bij de exploitant ligt, met een controlerende en toetsende rol van de Centrumgemeente; Waarbij de GR Maasveren gevrijwaard is van alle aansprakelijkheid bij schade aan veerponten en bijbehorend materiaal, ongeacht de oorzaak; De tarieven zijn vastgesteld en opgenomen in de Concessieovereenkomst.
3. Beleidservaringen Het jaar 2014 heeft voor een belangrijk deel in het teken gestaan van de realisatie van de nieuwbouw van het veer Kessel-Beesel.
Aanbesteding nieuw veer Kessel-Beesel Bij de overdracht van de veren naar de Gr Maasveren is de afspraak gemaakt dat de huidige vloot van 5 veren, gedurende de komende jaren zal worden vervangen. Met een gemiddelde leeftijd van 70 jaar, is de economische levensduur ruim overschreden en voldoet niet meer aan de behoefte en eisen van deze tijd. Het veer Kessel-Beesel is het eerste veer dat is vervangen. Dit vanwege het feit dat de ontwikkeling van dit veer van groot belang is voor de totale exploitatie van de maasveren. Dit veer heeft dan ook de grootste capaciteit, afgestemd op de huidige behoefte en verkeersintensiteit. De andere vier veren worden kleiner van omvang dan het veer Kessel-Beesel.
4
In het eerste kwartaal van 2014 is de Europese aanbesteding voor het nieuwe veer opgestart, resulterend in een definitieve gunning van de opdracht voor € 1.077.000 excl. btw. Omdat de GR Maasveren geen btw kan compenseren, wordt bij álle bedragen uitgegaan (en begroot) van inclusief btw. Voor de aanneemsom betekent dit een bedrag van € 1.303.170. Vervolgens heeft de formele opdrachtverstrekking aan FL Shipcon te Dodewaard plaatsgevonden op 26 mei 2014. Gedurende de periode van 6 maanden is het bouwproces gevolgd en aangestuurd door de bouwdirectie Maasveren. Naast een vertegenwoordiging vanuit de centrumgemeente Horst aan de Maas, bestond de bouwdirectie uit onze extern adviseur namens de GR Maasveren, de projectleider van FL Shipcon en de exploitant. Gedurende het bouwproces zijn de verantwoordelijk bestuurders meerdere malen op de scheepswerf in Dodewaard geïnformeerd en over de voortgang van de bouw. Ondanks een zeer ambitieuze planning en een hoogwaardig kwaliteitsniveau van het veer, heeft de oplevering binnen de hiervoor gestelde termijn plaatsgevonden. Op 6 december 2014 heeft de oplevering van het veer feitelijk plaatsgevonden en is meteen (operationeel) in gebruik genomen. Na de ingebruikname op 6 december, bleek de oorspronkelijke verankering in de bodem van de maas, onvoldoende. De combinatie van een verhoogde waterstand en zeer zware storm heeft er voor gezorgd dat het anker werd losgetrokken. Om dit te ondervangen is het veer met extra ankerijzers in de maasbodem verankerd. Met uitzondering van een aantal opleverpunten is daarmee het nieuwbouwproject van het veer Kessel-Beesel afgerond. Bijzondere aandacht wordt gevraagd voor de rol van de GR Maasveren als opdrachtgever. Er is in 2013 bewust voor gekozen zoveel mogelijk in eigen beheer (intern weggezet, dan wel extern ingehuurd) te realiseren. Zo is het gehele ontwerp en engineeringsproces (tekeningen en berekeningen) in opdracht van de GR Maasveren uitgevoerd door Ingenieursbureau Vranken te Maasbracht. Dit op basis van een in eigen beheer tot stand gekomen bestek en programma van eisen. Hiertoe hebben wij een extern adviseur tijdelijk in dienstgenomen, om zo maximaal invloed te kunnen hebben op het eindresultaat en zo mogelijke discussies met de bouwende partij tot een minimum te beperken. Met de opdrachtverstrekking, inclusief een technische toets op de door ons aangeleverde ontwerpen en berekeningen, heeft de scheepswerf zich aan de voorkant gecommitteerd aan het uiteindelijk beschreven resultaat. Deze rolneming en wijze van aanbesteden heeft tot gevolg gehad dat het budget voor advieskosten met € 32.064 (incl. btw) is overschreden. Dit inhoudelijke verantwoording volgt bij hoofdstuk 6. De onderbouwing voor deze keuze kan, los van de efficiënte procesgang, ook gevonden worden in het feit dat het project uiteindelijk is afgesloten met een aanbestedingsvoordeel (incl. meerwerk á € 59.323 zijnde 4,5 % op de aanneemsom) van € 137.507. Het meerwerk heeft betrekking op: - € 5.000 voor extra ankerijzers - € 34.829 voor gebruik van zuinigere en duurzamere motoren, dikkere kwaliteit plaatstaal - € 11.356 voor hoogwaardige RVS uitvoering van de uitlaten, extra lichtmasten a.g.v. wijziging lichtplan (incl. noodzakelijke installatietechnische aanpassingen) - € 8.137,25 voor logo-ontwerp, aanpassingen windturbine, camerabewaking en aanpassing installatie sanitair. Het aanbestedingsvoordeel heeft een positieve invloed op de ontwikkeling van de algemene reserve en meerjarenbegroting. De investering (oorspronkelijk € 1.500.000 incl. btw) waarvoor rente en afschrijving berekend wordt, komt nu uit op € 1.362.493 (incl. btw)
5
Aanpassing Concessieovereenkomst Gr Maasveren Limburg-Noord Op 3 december 2014 hebben de portefeuillehouders van de Gr Maasveren ingestemd met een tariefswijziging ingaande per 1 april 2015 (zie bijlage). De tarieven (m.u.v. de personenauto’s) zijn sinds 2009 niet aangepast. Vanuit de exploitant (Ton Paulus Veerbedrijf BV) is het verzoek binnen gekomen om voor voetgangers/inzittenden, fietsen en brommers een tariefsverhoging door te voeren van € 0,10. Argument hierbij is met name de toegenomen kosten en inflatie van de afgelopen jaren. Met deze nieuwe tarieven zit de Gr Maasveren nog steeds op (of onder) het regionaal gemiddelde c.q. vergelijkbare veerverbinden. Tevens is een nieuwe categorie in het leven geroepen. Dit vanwege het feit dat met het nieuwe veer, zwaarder vrachtverkeer van de veerverbinding gebruik gaat maken. Hiervoor is categorie 7 aangepast voor verkeer tot 3.500 kg met een tarief van € 2,40 en wordt categorie 8 geïntroduceerd (vervoer 3.500 kg +) met een tarief van € 0,70 per 1.000 kg (ledig gewicht). De categorie 9 komt hiermee te vervallen.
Onderhoud veerstoepen De GR Maasveren Limburg-Noord is verantwoordelijk voor het onderhoud en beheer van de veerstoepen. De veerstoepen worden gepacht van de Dienst der Domein (Ministerie van Financiën). In 2014 is een schouw gehouden van alle veerstoepen van de 5 veerverbindingen. Daaruit blijkt dat het onderhoud voor verbetering vatbaar is. Er zijn echter aanzienlijke investeringen gemoeid met de aanpak van deze veerstoepen. Uitgangspunt is dat er nooit een gevaarlijke situatie mag ontstaan als gevolg van de staat van onderhoud van een van de stoepen. Indien dit wel het geval zou zijn, dan is dat voldoende argumentatie om tot een onttrekking van de hiervoor bedoelde algemene reserve over te gaan. Dit is echter niet het geval. Voor 2015 wordt een MOP (Meerjaren onderhoudsplan) gemaakt dat aansluit bij het noodzakelijk niveau van onderhoud. De onderhoudsintervallen gaan daarbij parallel lopen aan de vervangingsmomenten van de veren.
Meldingen en klachten Gedurende het jaar 2014 zijn er, evenredig verdeeld over de vijf veerverbindingen, 13 klachten en 2 signalen/vragen binnengekomen. Alle klachten en vragen zijn in behandeling genomen en afgehandeld. Op enkele klachten is een coulanceregeling toegepast, naar tevredenheid van de klager. De klachten hadden betrekking op bejegening door personeel, schade aan een voertuig, opgelopen vertraging of over het moment van sluiting. Daarnaast is er een melding binnengekomen van agressie (verbaal) door een klant richting personeel. Dit gaf echter geen aanleiding voor verder vervolg en is derhalve afgesloten.
6
4. Wat heeft het gekost? Begroting
Werkelijk
Baten en lasten gewone bedrijfsuitvoering LASTEN 1. Onderhoud veerstoepen 2. Uitvoeringskostenkosten
20.000 35.000
14.903 67.064
3. Apparaatskosten Centrumgemeente
30.000
30.000
15.000 37.500 137.500
2.016 34.062 148.045
300.000 300.000
300.000 0 300.000
Resultaat gewone bedrijfsuitvoering
162.500
151.955
Algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien Resultaat voor bestemming
0 0 162.500
0 0 151.955
Storting in de reserves Aanwending van de reserves
0 0
0 0
162.500
151.955
4. Overige kosten 5. Kapitaallasten totaal lasten BATEN 6. Concessievergoeding exploitant 7. Overige baten totaal baten
Resultaat na bestemming
7
5. Paragrafen Inleiding paragrafen Voor zover van toepassing voor de GR worden de in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voorgeschreven paragrafen onderstaand behandeld.
Paragraaf lokale heffingen In de concessie overeenkomst zijn de vaste tariefafspraken vastgelegd. De basistarieven per 1 januari 2014 zijn: Categorie 1 Passagier; Voetganger 2 Fietser; Persoon met kinderwagen 3 Brom- en snorfiets; Tandem; Scootmobiel 4 Motorrijwiel; Scooter; Fiets met aanhanger 5 Personenauto, brommobiel; Aanhanger; Bestelauto; Bestelbus tot 0,8 ton laadvermogen; Motorrijwiel met aanhanger of zijspan; Kleine tractor zonder werktuig; Caravan, boottrailer 6 Vrachtauto tot 3 ton laadvermogen; Bestelbus boven 800 kg laadvermogen; Kleine tractor met werktuig; Grote tractor zonder werktuig 7 Grote tractor met werktuig 8 Vrachtauto vanaf 3 ton laadvermogen; Bulldozer, laadschop; Landbouwmachine 9 Grote voertuigen en/of samengestelde voertuigen, waarvan het plaats beslag 6 of meer opstelplaatsen voor personenauto’s bedraagt.
Tarief (€) € 0,20 € 0,60 € 0,80 € 1,00 € 1,80
€ 2,10 € 3,10 € 4,10 € 6,60
Alle tarieven zijn met inbegrip van de chauffeur. Voor kinderen in een kinderzitje of – stoel is geen overzettarief verschuldigd. Het tarief van een maandabonnement bedraagt 30 keer het tarief van een enkele overtocht. De tarieven kunnen jaarlijks voor inflatie worden gecorrigeerd op basis van de consumentenprijsindex. Zoals bij paragraaf 3 reeds is aangegeven heeft de Gr maasveren Limburg-Noord op 3 december 2014 de tarieven ingaande per 1 april 2015 gewijzigd. Het staat de exploitant vrij om naast de bovenstaande basistarieven, bijzondere tarieven en abonnementsvormen te hanteren, indien dit kan leiden tot een groter gebruik van de veerponten. Wijzigingen in de tarieven zijn slechts mogelijk na voorafgaande schriftelijke instemming van de GR Maasveren.
Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen De vijf Maasveren vormen een belangrijk onderdeel van de regionale verkeersinfrastructuur. In september 2009 is besloten om de exploitatie van de Maasveren van de Veiligheidsregio Limburg Noord over te dragen aan de regiogemeenten. In juli 2012 is hiervoor de Gemeenschappelijke Regeling Maasveren Limburg-Noord opgericht. Hierin participeren de gemeenten Beesel, Horst aan de Maas, Peel en Maas en Venlo. Deze gemeenten zien het als hun taak om: gezamenlijk de verantwoordelijkheid te dragen voor de Maasveren; de exploitatie van de veren en veerstoepen te zien als een totaalpakket; de exploitatie kostendekkend uit te voeren, zonder structurele financiële bijdrage van of aan de gemeenten. 8
De kapitaalgoederen van de gemeenschappelijke regeling worden gevormd door de vijf veren die worden geëxploiteerd en de daarbij horende veerstoepen. Vanaf 2014 vindt de vervanging van de veren plaats in een ritme van één vervanging per 2 jaar. Het actuele vervangingsschema is als volgt: Locatie Kessel Broekhuizen Baarlo Grubbenvorst Lottum
Jaar vervanging actueel oorspronkelijk 2014 2013 2016 2015 2018 2017 2020 2019 2022 2021
actueel 1.500.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000
Investering Oorspr. 1.800.000 1.300.000 1.300.000 1.300.000 1.300.000
Werkelijk 1.362.493
Opbrengst oude veren 15.000 15.000 15.000 15.000 30.000
Paragraaf financiering De financiering van de GR loopt via de centrumgemeente Horst aan de Maas. Dit heeft als gevolg dat er door de GR geen zelfstandige financieringstransacties worden aangegaan. Door de centrumgemeente wordt over de verstrekte financieringen een rentepercentage van 5% verrekend. Dit is het rentepercentage dat binnen de gemeente Horst aan de Maas in de financiële uitgangspunten is vastgelegd. Over de reserve Maasveren wordt eveneens 5% rente verrekend.
Paragraaf bedrijfsvoering In de gemeenschappelijke regeling is de gemeente Horst aan de Maas aangewezen als centrumgemeente, hetgeen verantwoordelijkheid inhoudt voor de volgende taken: de beleidsvoorbereiding en –uitvoering de eigendom van de veren de uitvoering van alle operationele en toezichthoudende taken het voeren van de financiële administratie en het beheer van de reserve Maasveren verzekeringen erfpacht en onderhoud en beheer van de veerstoepen archief.
9
JAARREKENING
10
6. Programmarekening 2014 Overzicht baten en lasten GR Maasveren Limburg-Noord Begroting
Werkelijk
Baten en lasten gewone bedrijfsuitvoering LASTEN 1. Onderhoud veerstoepen 2. Uitvoeringskosten
20.000 35.000
14.903 67.064
3. Apparaatskosten Centrumgemeente
30.000
30.000
15.000 37.500 137.500
2.016 34.062 148.045
300.000 300.000
300.000 0 300.000
Resultaat gewone bedrijfsuitvoering
162.500
151.955
Algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien Resultaat voor bestemming
0 0 162.500
0 0 151.955
Storting in de reserves Aanwending van de reserves
0 0
0 0
162.500
151.955
4. Overige kosten 5. Kapitaallasten totaal lasten BATEN 6. Concessievergoeding exploitant 7. Overige baten totaal baten
Resultaat na bestemming
Toelichting baten en lasten GR Maasveren Limburg-Noord Uitvoeringskosten (Advieskosten) Afgezet tegen de begroting (€ 162.500), laat de Jaarrekening 2014 met € 151.955 een minder positief resultaat zien van € 10.545. De oorzaak hiervan is gelegen in hogere uitvoeringskosten (+ € 32.064) dan vooraf was voorzien (€ 35.000). Dit zijn voornamelijk advieskosten, bestaande uit: Ingenieursbureau Vranken (ontwerp en engineering) Selles & van Dijk (certificering en toetsing) Extern bouwadviseur/begeleiding Juridisch advieskosten (bij aanbesteding) Accountantscontrole Deloitte BTW advies bureau EFK Totaal
: € 23.602 : € 6.892 : € 25.327 : € 2.267 : € 5.409 :€ 219 ----------------: € 63.497
De overige uitvoeringskosten (€ 3.567) bestaan uit rijksleges, nutskosten, kadasterkosten en een restant van € 1.916 ten behoeve van de nieuwe bebording aan weerszijde van alle maasoevers. Hier is in 2013 een verplichting voor aangemaakt van € 9.127, daar de werkelijke kosten (in 2014) € 11.043 bedroegen.
11
Deels worden de hogere uitvoeringskosten gecompenseerd door lagere kosten op de post onderhoud veerstoepen (- € 5.097) en de post Overige kosten (- € 12.984). Bij hoofdstuk 3 (Beleidservaring) is al stil gestaan bij de achtergrond van de hoger uitgevallen advieskosten. Vanuit de invulling van onze opdrachtgeversrol, is rechtstreeks opdracht verstrekt aan o.a. het ingenieursbureau voor de opmaak van de ontwerpen en het verrichten van de engineering en het controleren en vervolgens certificeren van het gereed gekomen veer. Deze kosten zouden normaliter onderdeel uitmaken van de bouwopdracht aan de scheepswerf en zijn dan ook niet opgenomen in het plafondbedrag (€ 1.500.000 incl. btw) waarmee de aanbesteding is verricht. Onderhoud veerstoepen De gemaakte kosten m.b.t. het onderhoud van de veerstoepen, hebben o.a. betrekking op de verplichting om eerst bodemonderzoek ter verrichten, voordat er werken op of aan de veerstoepen mogen plaatsvinden (€ 7.025), het verplaatsen van de lichtmasten (€ 4.954) en de kosten voor de aansluiting van nutsvoorzieningen (€ 1.929) bij de veerstoep van het nieuwe veer van Kessel en Beesel.
Rechtmatigheid Het toetsen op het voldoen aan wet en regelgeving is niet van toepassing aangezien de Gr Maasveren Limburg Noord geen eigen verordeningen kent. De verordeningen van de centrumgemeente Horst aan de Maas zijn van toepassing, hetgeen eveneens geldt voor het inkoop- en aanbestedingsbeleid. Controleprotocol Het controleprotocol van de centrumgemeente Horst aan de Maas is van toepassing op de gemeenschappelijke regeling Maasveren. De colleges van burgemeester en wethouders besluiten tot het van toepassing verklaren van het controleprotocol van de centrumgemeente Horst aan de Maas over de genoemde periode. De externe controle is verricht door Deloitte accountants. Voorafgaand aan de controle heeft overleg plaatsgevonden over de wijze van verantwoorden in deze eerste jaarrekening van de Gr. De accountant is voornemens een goedkeurende controleverklaring voor getrouwheid alsmede de rechtmatigheid af te geven. Begrotingsrechtmatigheid De begrotingsrechtmatigheid wordt getoetst aan de hand van het volgende overzicht:
Lasten Baten Resultaat voor bestemming
Begroting Werkelijk 2014 2014 Verschil 137.500 148.045 10.545 (N) 300.000 300.000 0 162.500 151.955 10.545 (N)
Er is sprake van een overschrijding aan de lastenzijde van € 10.545. Dit is een overschrijding van 7,6 %. Het verschil is te verklaren door hogere advieskosten dan voorzien. Dit zijn kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaand beleid, maar die niet tijdig konden worden gesignaleerd. Deze kosten zijn (financieel-technisch) onrechtmatig, maar tellen niet mee voor het oordeel van rechtmatigheid. 12
De begroting van de gemeenschappelijke regeling wordt één maal per jaar bijgesteld. Voor de begroting 2014 is dit gebeurt bij de begroting 2015, waartoe de raden van de gemeenten Beesel, Peel en Maas, Venlo en Horst aan de Maas in juli 2014 hebben besloten. Vanwege het feit dat de GR Maasveren een lichte gemeenschappelijke regeling betreft, zonder dat er bestuursbevoegdheden zijn overgedragen, is het niet mogelijk geweest de budgetoverschrijding (veroorzaakt in het laatste kwartaal van 2014) formeel voor besluitvorming aan de raden voor te leggen. Door deze overschrijding laat de jaarrekening 2014 een minder positief resultaat zien. Als gevolg van het behaalde aanbestedingsvoordeel van € 142.506 is de financiële positie en bestendigheid van de GR Maasveren Limburg-Noord desondanks verder verbeterd.
Wet Normering Topinkomens Vanaf 1 januari is de Wet Normering Topinkomens (WNT) van kracht. De WNT heeft als doel de bezoldiging en ontslagvergoeding van topfunctionarissen binnen de (semi) publieke sector te normeren. Ook moet de bezoldiging openbaar gemaakt worden via de jaarrekening en melding bij de minister. In het kader van de WNT worden de leden van het portefeuillehoudersoverleg van GR Maasveren Limburg-Noord aangemerkt als topfunctionarissen. De samenstelling van het portefeuillehoudersoverleg was per 31 december 2014 als volgt: • Wethouder P. Driessen (Horst aan de Maas/voorzitter) • Wethouder J. Smolenaars (Beesel) • Wethouder J. Teeuwen (Venlo) • Wethouder A. Janssen (Peel en Maas) Deze bestuurders hebben in 2014 geen bezoldiging en/of ontslagvergoeding ontvangen.
13
7. Balans 2014 Activa
2014
Boekwaarde maasveren
Totaal Vaste Activa Vordering gemeente Horst aan de Maas
0
0
2013 Passiva
2014
2013
0 Reserve Te bestemmen resultaat jaarrekening 2014
1.293.645
0 Totaal Vaste Passiva
1.510.282 1.293.645
216.637 1.293.645
1.510.282 1.236.390
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen
57.255
Totaal Vlottende Activa
1.510.282 1.293.645 Totaal Vlottende Passiva
Totaal Activa
1.510.282 1.293.645 Totaal Passiva
0
1.510.282 1.293.645
Toelichting op de balans Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De vorderingen en schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De reserve wordt eveneens gewaardeerd tegen nominale waarde. Over de reserve wordt een rente ontvangen door de Gr van 5%. Bij de bepaling van het rekeningresultaat wordt uitgegaan van het Besluit Begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Dit houdt in dat het stelsel van baten en lasten wordt gehanteerd. Uitgangspunten hiervoor zijn het toerekeningsbeginsel en het beginsel van begrijpelijkheid onder andere bestaande uit relevantie, materialiteit, betrouwbaarheid, getrouwe weergave en voorzichtigheid. Toelichting op de individuele balansposten
Boekwaarde maasveren 2014 Het juridische eigendom van de veren ligt bij de centrumgemeente Horst aan de Maas. Het economische eigendom van de veren ligt bij de gemeenschappelijke regeling.
Vordering op gemeente Horst aan de Maas De betalingen en inkomsten lopen via de bank van de centrumgemeente. Daarmee heeft de gemeenschappelijke regeling een vordering op de centrumgemeente van het saldo van betalingen en inkomsten.
Te bestemmen resultaat Jaarrekening 2014 Het nog te bestemming resultaat van de jaarrekening 2014 is afzonderlijk op de balans weergegeven. Dit betreft het exploitatiesaldo van € 151.955 en de rentebijschrijving van € 64.682.
14
0
Verloop algemene reserve Begroting 2014 ALGEMENE RESERVE 9. Beginstand 10. Toevoeging exploitatiesaldo 11. Rentebijschrijving (5%) 12. Eindstand
1.293.645 162.500 64.682,25 1.520.827
Werkelijk 2014 1.293.645 151.955 64.682,25 1.510.282
Toelichting Algemene reserve Ten opzichte van 2013 laat algemene reserve een stijging zijn van € 216.637. Een minder positieve resultaat over 2014 (- € 10.545) heeft een direct gevolg op de ontwikkeling van de Algemene reserve dat vervolgens een minder hoge stijging laat zien van € 10.545. In de begroting van 2014 is aangegeven dat de vermogenspositie van de GR Maasveren ook voor de langere termijn geborgd is. De meerjarenbegroting van 2014 ging uit van een laagste stand van de algemene reserve van € 740.000 in 2045 (uitgaande van een vervanging van alle veren). In het portefeuillehoudersoverleg van 3 december 2014 is de afspraak gemaakt dat de ontwikkeling van de algemene reserve wordt gevolgd. De algemene reserve is van groot belang voor de bestendigheid van de Gr Maasveren Limburg-Noord. Het portefeuillehouders hebben ook aangegeven dat wordt voorkomen dat de AG te hoog wordt. Het is van belang dat de opbrengsten óf ten goede komen aan de gebruikers óf aan de deelnemende gemeenten. Voor 2015 zal er echter geen onttrekking of afroming plaatsvinden.
15
