Jaarrekening Stichting Voor je Buurt Keizersgracht DW Amsterdam

Jaarrekening 2015 Stichting Voor je Buurt Keizersgracht 174 1016 DW Amsterdam

Stichting Voor je Buurt Amsterdam

Inhoud Accountantsrapportage Samenstellingsverklaring Resultaatsvergelijking Algemeen Financiele positie Fiscale positie Grondslagen voor de waardering

4 5 7 8 10 11

Jaarrekening 2015 Balans per 31 december 2015 Baten- en lastenrekening 2015 Kasstroom over 2015 Toelichting op de balans per 31 december 2015 Toelichting op de baten- en lastenrekening over 2015

13 15 16 17 24

Bijlagen Overige gegevens

27

Pagina 2


Accountantsrapportage

Pagina 3


Aan de directie van: Stichting Voor je Buurt Keizersgracht 174 1016 DW Amsterdam

Samenstellingsverklaring

Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van Stichting Voor je Buurt te Amsterdam samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de huishouding. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden hebben tot gevolg dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 BW 5.

Pagina 4


Resultaatsvergelijking Zoals blijkt uit de winst-en-verliesrekening bedraagt het resultaat na belasting over 2015 € 14.585 (2014: € 36.680). Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2015 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst-en-verliesrekening over 2015 met ter vergelijking de winst-en-verliesrekening over 2014. Opbrengsten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in euro's en in een percentage van de omzet.

2015

2014

Baten Kostprijs van de exploitatie Brutomarge

225.567 -13.744 211.822

100,0% -6,1% 93,9%

104.723 -34.626 70.097

100,0% -33,1% 66,9%

Totaal opbrengsten

211.822

93,9%

70.097

66,9%

Personeelskosten Afschrijvingen Huisvesting Kantoorkosten Algemene kosten Verkoopkosten Communicatiekosten Dienstverleningskosten Totaal kosten

134.341 4.505 3.049 28.718 9.194 3.280 273 9.373 192.733

59,6% 2,0% 1,4% 12,7% 4,1% 1,5% 0,1% 4,2% 85,4%

526 4.307 0 10.319 1.372 5.676 950 7.615 30.765

0,5% 4,1% 0,0% 9,9% 1,3% 5,4% 0,9% 7,3% 29,4%

Bedrijfsresultaat

19.089

8,5%

39.332

37,6%

Financiële baten & lasten

-4.504

-2,0%

-2.652

-2,5%

Resultaat voor belastingen

14.585

6,5%

36.680

35,0%

0

0,0%

0

0,0%

14.585

6,5%

36.680

35,0%

Vennootschapsbelasting Netto resultaat

Pagina 5


Toelichting brutomarge Het brutowinstpercentage is in 2015 gestegen met 27%. De ontwikkeling van de brutomarge over 2015 ten opzichte van 2014 kan als volgt worden weergegeven: Hogere brutomarge als gevolg van omzet stijging Hogere brutomarge als gevolg van inkoopwaarde daling

120.843 20.882

Hogere brutomarge

141.725

Toelichting bedrijfsresultaat Bedrijfsresultaat gunstiger door: Hogere brutomarge Lagere verkoopkosten Lagere communicatiekosten

141.725 2.396 677 144.798

Bedrijfsresultaat ongunstiger door: Hogere personeelskosten Hogere afschrijvingen Hogere huisvesting Hogere kantoorkosten Hogere algemene kosten Hogere dienstverleningskosten

133.815 198 3.049 18.400 7.822 1.758 165.041

Lager bedrijfsresultaat

-20.243

Pagina 6


Algemeen De stichting is opgericht op 25 juni 2012. De activiteiten van de stichting zijn: het verschaffen van een platform waarop aanbieders, afnemers en financiers van buurtinitiatieven elkaar vinden en tot een gemeenschappelijke financiering en uitvoeringsmodel kunnen komen. Gedurende 2015 waren er 3 personen in loondienst (2014: -) bij de stichting. De bestuurders van de stichting zijn: C.L. Sigaloff, J. Sprey en E. Fransen.

Pagina 7


Financiele positie In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van uw onderneming gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beinvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2015 en per 31 december 2014:

31 dec 2015

Activa Materiële vaste activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

Passiva Eigen vermogen Kortlopende schulden

31 dec 2014

15.125 12.736 128.341

9,7% 8,2% 82,2%

17.229 35.575 73.579

13,6% 28,1% 58,2%

156.202

100,0%

126.383

100,0%

51.707 101.995

33,1% 65,3%

36.922 89.461

29,2% 70,8%

156.202

100,0%

126.383

100,0%

Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden opgegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. De omvang van het werkkapitaal geeft informatie over de liquiditeitspositie van de onderneming.

Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Af: Kortlopende schulden Netto werkkapitaal

Pagina 8

31-dec-15

31-dec-14

verschil

12.736 128.341 141.077 -101.995 39.082

35.575 73.579 109.154 -89.461 19.693

-22.839 54.762 31.923 -12.534 19.389


Solvabiliteit Uit de solvabiliteit - de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen - blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. Hoe hoog deze solvabiliteit moet zijn, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming. Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen

0,5 0,3

0,4 0,1

Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming. Quick ratio (vorderingen en liquide middelen - voorraden) / kortlopende schulden

1,4

1,2

Current ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden

1,4

1,2

Rentabiliteit De rentabiliteit van het vreemd vermogen geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het vreemd vermogen in de onderneming. Rente lasten / gemiddeld vreemd vermogen

0,0

0,1

De rentabiliteit van het eigen vermogen bestaat uit een rentevergoeding voor het gebruik van het eigen vermogen en een vergoeding voor het nemen van risico's (ondernemersrisico). Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in rentabiliteit van het eigen vermogen in de onderneming. Resultaat na belastingen / gemiddeld eigen vermogen

0,3

Pagina 9

1


Fiscale positie

Een stichting heeft van rechtswege een subjectieve vrijstelling voor de VPB als ze een fiscale winst heeft van minder dan € 15.000,-. Als de winst in een bepaald jaar boven de € 15.000,- komt, bestaat alsnog de mogelijkheid om de subjectieve vrijstelling te krijgen. Dit kan als er in het huidige jaar en de 4 voorafgaande jaren bij elkaar opgeteld niet meer dan € 75.000,( 5x € 15.000,-) fiscale winst is behaald.

Pagina 10


Grondslagen voor de waardering

Algemeen Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en de passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Omrekening van vreemde valuta's Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta's worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta's gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers die geldt op de datum van de transactie. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Pagina 11


Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten worden aan dezelfde periode toegerekend. De aan het onderhanden werk toe te rekenen winst wordt bepaald op basis van de op balansdatum aan het werk bestede kosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Bruto-marge De bruto-marge bestaat uit de netto-omzet, de wijziging in de voorraad gereed product goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Hierbij wordt onder netto-omzet verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit handelingen en gebeurtenissen die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve een zeer incidenteel karakter hebben.

Pagina 12


Jaarrekening 2015

Pagina 13


Balans per 31 december 2015 31 dec 2015

31 dec 2014

ACTIVA Computer hardware Website Materiële vaste activa Debiteuren Belastingen en premies Rekening courant vordering Tussenrekening donatie Ymere Vorderingen en overlopende activa Rekening courant bank Kas Liquide middelen

2.204 12.921

0 17.229 15.125

9.680 1.814 0 1.242

17.229 34.707 0 869 0

12.736 128.104 237

Activa

Pagina 14

35.575 73.579 0

128.341

73.579

156.202

126.383


Balans per 31 december 2015 31 dec 2015

31 dec 2014

PASSIVA Algemene reserve Resultaat boekjaar Eigen vermogen

36.922 14.785

Bestedingsreserve Voorzieningen

2.500

Vooruitontvangen bedragen Crediteuren Belastingen en premies Overige schulden Overlopende passiva Kortlopende schulden

243 36.680 51.707

36.922 0

2.500 14.500 13.019 0 48.165 26.311

Passiva

Pagina 15

0 0 2.501 4.357 23.578 59.025

101.995

89.461

156.202

126.383


Winst- en verliesrekening over 2015 2015

Baten Kostprijs van de exploitatie Brutomarge

2014

225.567 -13.744

Totaal opbrengsten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvesting Kantoorkosten Algemene kosten Verkoopkosten Communicatiekosten Dienstverleningskosten Totale lasten

104.723 -34.626 211.822

70.097

211.822

70.097

134.341 4.505 3.049 28.718 9.194 3.280 273 9.373

526 4.307 0 10.319 1.372 5.676 950 7.615 192.733

30.765

Bedrijfsresultaat

19.089

39.332

Financiële baten & lasten

-4.504

-2.652

Resultaat voor belastingen

14.585

36.680

0

0

14.585

36.680

Vennootschapsbelasting Netto resultaat

Pagina 16


Kasstroom over 2015 2015

Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen (en overige waardeveranderingen) Mutatie voorzieningen

19.089 4.505 2.500 7.005

Veranderingen in werkkapitaal: Mutatie operationele vorderingen Mutatie voorraden en onderhanden werk Mutatie operationele schulden

22.839 0 12.534 35.373 61.466

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen/betaalde rentes Overige baten/lasten

-4.504 0 -4.504 56.963

Kasstroom uit operationele activiteiten (Des)investeringen in immateriele vaste activa (Des)investeringen in materiele vaste activa (Des)investeringen in financiele vaste activa Waarvan afschrijvingen Kasstroom uit investeringsactiviteiten

0 2.401 0 0 -2.401

Mutatie rekening courantschuld kredietinstellingen Mutatie vermogencomponenten Mutatie langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten

0 0 0 0

Netto kasstroom Koers- en omrekeningsverschillen op geldmiddelen

54.562 0

Mutatie geldmiddelen

54.562

Pagina 17


Toelichting op de balans per 31 december 2015

Materiële vaste activa Een overzicht van de materiele vaste activa is onderstaand opgenomen:

Website

Computers

Totaal

Aanschaffingen Cum. afschrijving

21.536 -4.307

0 0

21.536 -4.307

Boekwaarde begin

17.229

0

17.229

(Des)investeringen Afschrijvingen

0 -4.308

2.401 -197

2.401 -4.505

Mutaties

-4.308

2.204

-2.104

Boekwaarde einde

12.921

2.204

15.125

Pagina 18



Financiële vaste activa Gedurende 2015 waren er geen financiële vaste activa.

Pagina 19


Toelichting op de balans per 31 december 2015 31 dec 2015

31 dec 2014

9.680 9.680

34.707 34.707

0 0

869 0

0 1.242

6.160 0

73.363 42.373 12.368 128.104

46.834 2.605 24.139 73.579

Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Handelsdebiteuren

Rekening courant vordering R/C Stichting Nederland Kennisland

Tussenrekening donatie Ymere

Liquide middelen Rekening courant bank Rabobank 1748.92.950 Rabobank 1291.09.983 Buckaroo

Pagina 20


Toelichting op de passiva

Pagina 21



Eigen vermogen Eigen vermogen

Algemene reserve

Agioreserve

Totaal

Boekwaarde begin

36.922

0

36.922

Mutaties Resultaat boekjaar

0 14.585

0 0

0 14.585

Totaal mutaties

14.585

0

14.585

Boekwaarde einde

51.507

0

51.507

Pagina 22



Voorzieningen

Bestedingsreserve

Totaal

0

0

Dotatie Vrijval

2.500 0

2.500 0

Totaal mutaties

2.500

2.500

Boekwaarde einde

2.500

2.500

Beginsaldo

Bestedingsreserve Conform art. 12 van de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969 kan er door culturele anbi’s een bestedingsreserve worden gevormd worden gevormd voor voorgenomen uitgaven in de komende vijf jaar als deze betrekking hebben op uitgaven voor aanschaf, voorbrenging of verbetering van bedrijfsmiddelen of projecten. De stichting is voornemens de komende vijf jaar de volgende uitgaven te doen: aanschaf nieuwe inventaris en viering van het lustrum.

Pagina 23



Langlopende schulden Gedurende 2015 waren er geen langlopende schulden.

Pagina 24



Vooruitontvangen bedragen Tussenrekening donatie VSB Fonds Tussenrekening donatie Fonds 1818 Tussenrekening donatie Fonds voor Oost

Crediteuren Handelscrediteuren

Belastingen en premies BTW afdracht huidig jaar

Overige schulden Crowdfundinggelden Nog te betalen bedragen

Overlopende passiva Overige schulden Overlopende passiva (tussenrek) Voorziening administratie - advieskosten Voorziening vakantiegeld

Pagina 25

31 dec 2015

31 dec 2014

2.000 9.100 3.400 14.500

0 0 0 0

13.019 13.019

2.501 2.501

0 0

4.357 4.357

48.165 0 48.165

21.742 1.836 23.578

19.832 0 1.500 4.979 26.311

34.476 23.599 950 0 59.025


Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2015

Baten Baten Omzet belast met 21% BTW Omzet subsidies Omzet 5% commissie, 21% BTW Omzet 21% prestaties Omzet 3% commissie, 21% BTW Omzet binnen EU

Kostprijs van de exploitatie Exploitatiekosten Diensten derden Overige kosten

Personeelskosten Lonen en salarissen Bruto loon Reservering vakantiegeld

Sociale lasten Sociale lasten

Pensioenen Pensioenlasten

Overige personeelskosten Werkkostenregeling Reiskostenvergoeding Opleidingskosten Inhuur personeel Overige personeelskosten

Pagina 26

2015

2014

225.567

104.723

175.213 33.599 16.589 165 0 0 225.567

59.498 33.058 9.613 1.200 847 507 104.723

13.744

34.626

8.906 4.838 13.744

34.626 0 34.626

134.341

526

96.160 7.809 103.969

0 0 0

15.922 15.922

0 0

3.716 3.716

0 0

1.376 5.869 1.771 0 1.716 10.733

26 0 0 300 200 526



Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingskosten computer hardware Afschrijvingskosten website

Overige bedrijfskosten Huisvesting Huur Gas/licht/water Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten

Kantoorkosten Website (abonnementskosten) Drukwerk Kantoorbenodigdheden Abonnementen/contributies Systeemonderhoud Porti Literatuur

Pagina 27

2015

2014

4.505

4.307

197 4.308 4.505

0 4.307 4.307

53.887

25.931

2.738 111 187 12 3.049

0 0 0 0 0

20.845 10 4.796 2.231 787 32 18 28.718

10.500 0 32 -213 0 0 0 10.319



Algemene kosten Bedrijfsverzekeringen Reis- en verblijfkosten ( * ) Bankkosten Overige kosten

Verkoopkosten Promotiekosten Advertentiekosten Relatiegeschenken ( * ) Representatiekosten ( * )

Communicatiekosten Telefoon/fax Internet Hosting kosten

Dienstverleningskosten Administratie-& advieskosten

Financiële baten & lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde intrest Belastingdienst Transactiekosten Buckaroo

Pagina 28

2015

2014

5.642 0 1.052 2.500 9.194

0 375 978 19 1.372

1.050 1.736 227 267 3.280

815 3.574 0 1.287 5.676

34 239 0 273

900 0 50 950

9.373 9.373

7.615 7.615

4.504

2.652

100 4.404 4.504

0 2.652 2.652

Jaarrekening Stichting Voor je Buurt Keizersgracht DW Amsterdam

Recommend Documents