Jaarrekening Stichting Voor je Buurt Keizersgracht DW Amsterdam

Jaarrekening 2014 Stichting Voor je Buurt Keizersgracht 174 1016 DW Amsterdam

&van der kloet is een Besloten Vennootschap. Op al onze leveringen en diensten zijn de algemene voorwaarden van toepassing, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Amsterdam onder nummer 34176684 en na te lezen op www.vanderkloet.nl. Postadres: Postbus 11210 1001 GE Amsterdam | Kantoor: Herengracht 208-214 Amsterdam | Telefoon: 020-4214845| Fax: 020-4283215 | E-mail: [email protected] | Bank: Triodos Bank 39.03.83.716 | IBAN NL97TRIO0390383716 | BIC TRIONL2U | www.vanderkloet.nl | KvK Amsterdam 34176684 | Becon nummer 458910 | BTW/VAT NL810849410B01

Stichting Voor je Buurt Amsterdam

Inhoud

Accountantsrapportage Samenstellingsverklaring Resultaatsvergelijking Algemeen Financiele positie Fiscale positie Grondslagen voor de waardering

3 4 6 7 9 10

Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Winst- en verliesrekening over 2014 Kasstroom over 2014 Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2014

12 14 15 16 23

Bijlagen Overige gegevens

25

Pagina 2


Accountantsrapportage

Pagina 3


Aan de directie van: Stichting Voor je Buurt Keizersgracht 174 1016 DW Amsterdam

Samenstellingsverklaring

Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Voor je Buurt te Amsterdam samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de huishouding. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden hebben tot gevolg dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 BW 5.

Pagina 4


Resultaatsvergelijking Zoals blijkt uit de winst-en-verliesrekening bedraagt het resultaat na belasting over 2014 € 36.680 (2013: € 258). Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2014 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst-en-verliesrekening over 2014 met ter vergelijking de winst-en-verliesrekening over 2013. Opbrengsten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in euro's en in een percentage van de omzet.

2014

Omzet Kostprijs van de exploitatie Brutomarge

2013

104.723 -34.626 70.097

100,0% -33,1% 66,9%

104.915 -100.733 4.183

100,0% -96,0% 4,0%

Totaal opbrengsten

70.097

66,9%

4.183

4,0%

Personeelskosten Afschrijvingen Kantoorkosten Algemene kosten Verkoopkosten Communicatiekosten Dienstverleningskosten Totaal kosten

526 4.307 10.319 1.372 5.676 950 7.615 30.765

0,5% 4,1% 9,9% 1,3% 5,4% 0,9% 7,3% 29,4%

0 0 432 1.792 0 0 1.617 3.840

0,0% 0,0% 0,4% 1,7% 0,0% 0,0% 1,5% 3,7%

Bedrijfsresultaat

39.332

37,6%

343

0,3%

Financiële baten & lasten

-2.652

-2,5%

-85

-0,1%

Resultaat voor belastingen

36.680

35,0%

258

0,2%

0

0,0%

0

0,0%

36.680

35,0%

258

0,2%

Vennootschapsbelasting Netto resultaat

Pagina 5


Toelichting brutomarge Het brutowinstpercentage is in 2014 gestegen met 62,9%. De ontwikkeling van de brutomarge over 2014 ten opzichte van 2013 kan als volgt worden weergegeven: Lagere brutomarge als gevolg van omzet daling Hogere brutomarge als gevolg van inkoopwaarde daling

-192 66.106

Hogere brutomarge

65.914

Toelichting bedrijfsresultaat Bedrijfsresultaat gunstiger door: Hogere brutomarge Lagere algemene kosten

65.914 420 66.334

Bedrijfsresultaat ongunstiger door: Hogere personeelskosten Hogere afschrijvingen Hogere kantoorkosten Hogere verkoopkosten Hogere communicatiekosten Hogere dienstverleningskosten

526 4.307 9.887 5.676 950 5.998 27.345

Hoger bedrijfsresultaat

38.989

Pagina 6


Algemeen De stichting is opgericht op 25 juni 2012 De activiteiten zijn het verschaffen van een platform waarop aanbieders, afnemers en finaciers van buurtinitiatieven elkaar vinden en tot een gemeenschappelijke finaciering en uitvoeringsmodel kunnen komen. Gedurende 2014 waren er geen personen in loondienst van de onderneming. De bestuurders van de stichting zijn: C.L. Sigaloff, E. Fransen en J. Sprey

Pagina 7


Financiele positie In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van uw onderneming gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beinvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2014 en per 31 december 2013:

31 dec 2014

Activa Materiële vaste activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

Passiva Eigen vermogen Kortlopende schulden

31 dec 2013

17.229 35.575 73.579

13,6% 28,1% 58,2%

0 15.160 39.704

0,0% 27,6% 72,4%

126.383

100,0%

54.864

100,0%

36.922 89.461

29,2% 70,8%

243 54.621

0,4% 99,6%

126.383

100,0%

54.864

100,0%

Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden opgegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. De omvang van het werkkapitaal geeft informatie over de liquiditeitspositie van de onderneming.

Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Af: Kortlopende schulden Netto werkkapitaal

Pagina 8

31-dec-14

31-dec-13

verschil

35.575 73.579 109.154 -89.461 19.693

15.160 39.704 54.864 -54.621 243

20.415 33.875 54.290 -34.840 19.450


Solvabiliteit Uit de solvabiliteit - de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen - blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. Hoe hoog deze solvabiliteit moet zijn, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming. Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen

0,4 -0,3

0,0 -0,7

Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming. Quick ratio (vorderingen en liquide middelen - voorraden) / kortlopende schulden

1,2

1,0

Current ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden

1,2

1,0

Rentabiliteit De rentabiliteit van het vreemd vermogen geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het vreemd vermogen in de onderneming. Rente lasten / gemiddeld vreemd vermogen

0,0

0,0

De rentabiliteit van het eigen vermogen bestaat uit een rentevergoeding voor het gebruik van het eigen vermogen en een vergoeding voor het nemen van risico's (ondernemersrisico). Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in rentabiliteit van het eigen vermogen in de onderneming. Resultaat na belastingen / gemiddeld eigen vermogen

2,0

Pagina 9

1,1


Fiscale positie

Een stichting heeft van rechtswege een subjectieve vrijstelling voor de VPB als ze een fiscale winst heeft van minder dan € 15.000,-. Als de winst in een bepaald jaar boven de € 15.000,- komt, bestaat alsnog de mogelijkheid om de subjectieve vrijstelling te krijgen. Dit kan als er in het huidige jaar en de 4 voorafgaande jaren bij elkaar opgeteld niet meer dan € 75.000,( 5x € 15.000,-) aan fiscale winst is behaald.

Pagina 10


Grondslagen voor de waardering

Algemeen Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en de passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Omrekening van vreemde valuta's Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta's worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta's gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers die geldt op de datum van de transactie. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Pagina 11


Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten worden aan dezelfde periode toegerekend. De aan het onderhanden werk toe te rekenen winst wordt bepaald op basis van de op balansdatum aan het werk bestede kosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Bruto-marge De bruto-marge bestaat uit de netto-omzet, de wijziging in de voorraad gereed product goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Hierbij wordt onder netto-omzet verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit handelingen en gebeurtenissen die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve een zeer incidenteel karakter hebben.

Pagina 12


Jaarrekening 2014

Pagina 13


Balans per 31 december 2014 31 dec 2014

31 dec 2013

ACTIVA

Website Materiële vaste activa

17.229

Debiteuren Rekening courant vordering Tussenrekening donatie Ymere Vorderingen en overlopende activa

34.707 869 0

Rekening courant bank Liquide middelen

73.579

0 17.229

0 9.000 0 6.160

35.575

Activa

Pagina 14

15.160 39.704

73.579

39.704

126.383

54.864


Balans per 31 december 2014 31 dec 2013

31 dec 2014

PASSIVA

Algemene reserve Resultaat boekjaar Eigen vermogen

243 36.680

Crediteuren Belastingen en premies Overige schulden Overlopende passiva Kortlopende schulden

2.501 4.357 23.578 59.025

-16 258 36.922

Passiva

Pagina 15

243 15.549 1.971 35.486 1.616

89.461

54.621

126.383

54.864


Winst- en verliesrekening over 2014 2014

Omzet Kostprijs van de exploitatie Brutomarge

2013

104.723 -34.626

Totaal opbrengsten Personeelskosten Afschrijvingen Kantoorkosten Algemene kosten Verkoopkosten Communicatiekosten Dienstverleningskosten Totaal kosten

104.915 -100.733 70.097

4.183

70.097

4.183

526 4.307 10.319 1.372 5.676 950 7.615

0 0 432 1.792 0 0 1.617 30.765

3.840

Bedrijfsresultaat

39.332

343

Financiële baten & lasten

-2.652

-85

Resultaat voor belastingen

36.680

258

0

0

36.680

258

Vennootschapsbelasting Netto resultaat

Pagina 16


Kasstroom over 2014 2014

Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen (en overige waardeveranderingen) Mutatie voorzieningen

39.332 4.307 0 4.307

Veranderingen in werkkapitaal: Mutatie operationele vorderingen Mutatie voorraden en onderhanden werk Mutatie operationele schulden

-20.415 0 34.840 14.425 58.064

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen/betaalde rentes Overige baten/lasten

-2.652 0 -2.652 55.412

Kasstroom uit operationele activiteiten (Des)investeringen in immateriele vaste activa (Des)investeringen in materiele vaste activa (Des)investeringen in financiele vaste activa Waarvan afschrijvingen Kasstroom uit investeringsactiviteiten

0 -17.229 0 -4.307 -21.536

Mutatie rekening courantschuld kredietinstellingen Mutatie vermogencomponenten Mutatie langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten

0 0 0 0

Netto kasstroom Koers- en omrekeningsverschillen op geldmiddelen

33.875 0

Mutatie geldmiddelen

33.875

Pagina 17


Toelichting op de balans per 31 december 2014

Materiële vaste activa Een overzicht van de materiele vaste activa is onderstaand opgenomen:

Website

Totaal

Aanschaffingen Cum. afschrijving

0 0

0 0

Boekwaarde begin

0

0

(Des)investeringen Afschrijvingen

21.536 -4.307

21.536 -4.307

Mutaties

17.229

17.229

Boekwaarde einde

17.229

17.229

Pagina 18



Financiële vaste activa Gedurende 2014 was er geen sprake van financiële vaste activa.

Pagina 19


Toelichting op de balans per 31 december 2014 31 dec 2014

31 dec 2013

34.707 34.707

9.000 9.000

869 869

0 0

0 0

6.160 6.160

46.834 2.605 24.139 73.579

35.484 4.220 0 39.704

Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Handelsdebiteuren

Rekening courant vordering R/C Stichting Nederland Kennisland

Tussenrekening donatie Ymere

Liquide middelen Rekening courant bank Rabobank 1748.92.950 Rabobank 1291.09.983 Buckaroo

Pagina 20


Toelichting op de passiva

Pagina 21



Eigen vermogen Eigen vermogen

Algemene reserve

Agioreserve

Totaal

Boekwaarde begin

243

0

243

Mutaties Resultaat boekjaar

0 36.680

0 0

0 36.680

Totaal mutaties

36.680

0

36.680

Boekwaarde einde

36.922

0

36.922

Pagina 22



Langlopende schulden Gedurende 2014 was er geen sprake van langlopende schulden.

Pagina 23



Crediteuren Handelscrediteuren

Belastingen en premies BTW afdracht huidig jaar

Overige schulden Crowdfundinggelden Vooruit ontvangen subsidie Nog te betalen bedragen

Overlopende passiva Overige schulden Overlopende passiva (tussenrek) Voorziening administratie - advieskosten

Pagina 24

31 dec 2014

31 dec 2013

2.501 2.501

15.549 15.549

4.357 4.357

1.971 1.971

21.742 0 1.836 23.578

2.165 33.058 263 35.486

34.476 23.599 950 59.025

0 0 1.616 1.616


Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2014

Omzet Omzet Omzet 21% Omzet subsidies Omzet 5% commissie, 21% BTW Omzet 21% prestaties Omzet 3% commissie, 21% BTW Omzet binnen EU

Kostprijs van de exploitatie Exploitatiekosten Projectkosten materieel / prijsvragen Diensten derden

Personeelskosten Overige personeelskosten Onkostenvergoedingen Inhuur personeel Overige personeelskosten

Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingskosten website

Overige bedrijfskosten Kantoorkosten Website (abonnementskosten) Kantoorbenodigdheden Abonnementen/contributies

Pagina 25

2014

2013

104.723

104.915

59.498 33.058 9.613 1.200 847 507 104.723

60.000 41.322 3.193 400 0 0 104.915

34.626

100.733

0 34.626 34.626

13.170 87.563 100.733

526

0

26 300 200 526

0 0 0 0

4.307

0

4.307 4.307

0 0

25.931

3.840

10.500 32 -213 10.319

0 0 432 432


Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2014

Algemene kosten Reis- en verblijfkosten ( * ) Bankkosten Overige kosten

Verkoopkosten Promotiekosten Advertentiekosten Representatiekosten ( * )

Communicatiekosten Telefoon/fax Hosting kosten

Dienstverleningskosten Administratie-& advieskosten

Financiële baten & lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde intrest bank Betaalde intrest overig Transactiekosten Buckaroo

Pagina 26

2014

2013

375 978 19 1.372

0 1.482 310 1.792

815 3.574 1.287 5.676

0 0 0 0

900 50 950

0 0 0

7.615 7.615

1.617 1.617

2.652

85

0 0 2.652 2.652

1 84 0 85


Overige gegevens

Pagina 27


Overige gegevens Accountantscontrole Er is geen accountantscontrole toegepast; de vennootschap is op grond van artikel 396 lid 6 BW2 niet verplicht daartoe opdracht te verstrekken. Statutaire winstbestemming Hieromtrent is in artikel 33 en 34 van de statuten het volgende bepaald; - De winst staat ter vrije beschikking van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. - De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. - Uitkering van de winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. - Aandelen waarop krachtens het in artikel 13 lid 16 bepaalde geen stem mag worden uitgebracht, tellen bij de winstuitkering niet mee, tenzij op de aandelen een recht van vruchtgebruik of een pandrecht was gevestigd voordat het stemrecht kwam te vervallen. - De algemene vergadering kan besluiten dat een uitkering geheel of gedeeltelijk in een andere vorm dan contanten zal geschieden. - Winstuitkeringen zijn opeisbaar twee weken na het besluit tot uitkering, tenzij de directie daarvoor een eerdere datum bepaalt. - De vorderingen van een aandeelhouder tot uitkering vervalt door een tijdsverloop van vijf jaar. - Ten laste van de door de wet voorgeschreven reserves mag een tekort slechts worden gedelgd voor zover de wet dat toestaat. - De algemene vergadering kan ten alle tijde besluiten tussentijdse uitkering te doen, onverminderd het bepaalde in lid 2 van het vorig artikel. Voorstel resultaatbestemming De directie stelt de algemene vergadering van aandeelhouders voor het resultaat van het boekjaar ad 36.680 toe te voegen aan de algemene reserve.

Pagina 28

Jaarrekening Stichting Voor je Buurt Keizersgracht DW Amsterdam

Recommend Documents