Jaarrekening 2013
Stichting IVN Plantage Middenlaan 2-c Amsterdam Postbus 20133 1000 HC Amsterdam www.ivn.nl
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Inhoudsopgave 1. Bestuursverslag
3
2. Organisatie & Bestuur 2.1. Stichting IVN 2.2. Medewerkers 2.3. Directie 2.4. Raad van Toezicht 2.5. Verantwoordingsverklaring
8 9 10 11 13
3. Financieel beleid 3.1. Algemeen 3.2. Bestuurlijke en financiële richtlijnen 3.3. Samenvatting financiële resultaten 3.4. Begroting 2014
15 16 17 19
4. Jaarrekening 4.1. Geconsolideerde jaarrekening - Geconsolideerde balans - Geconsolideerde staat van baten en lasten - Kasstroomoverzicht - Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Toelichting op de geconsolideerde balans - Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten 4.2. Enkelvoudige jaarrekening stichting IVN - Enkelvoudige balans stichting IVN - Enkelvoudige staat van baten en lasten stichting IVN - Toelichting op enkelvoudige balans stichting IVN - Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten 4.3. Ondertekening
21 22 23 24 26 29 32 33 34 38 40
5. Overige gegevens 5.1. Resultaatbestemming 5.2. Gebeurtenissen na balansdatum 5.3. Controleverklaring
41 41 42
Bijlagen -
45 57 58 59 60 61
Staat van baten en lasten 2013 per provincie Overzicht besteding aandeel in acties van derden Overzicht besteding subsidie Ministerie van Economische Zaken Enkelvoudige balans vereniging IVN Enkelvoudige staat van baten en lasten vereniging IVN Toelichting op enkelvoudige balans en staat van baten en lasten vereniging IVN 2
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
1. Bestuursverslag IVN werkt aan een duurzame samenleving. Ons idee is dat betrokkenheid bij de natuur, duurzaam handelen stimuleert. Daarom laten wij jong tot oud de natuur dichtbij beleven. We verbinden hen met groene initiatieven rond natuur en maatschappelijke thema’s zoals voeding, gezondheid en energie. Dit doen we met zo'n twintigduizend betrokken leden en een enorm netwerk van groene professionals. IVN is een landelijke organisatie die mensen lokaal bij natuur betrekt. Op scholen, in Nationale Parken en in hun eigen buurt. Binnen de 170 lokale afdelingen van IVN zijn zo'n twintigduizend ervaren vrijwilligers actief. Jaarlijks organiseren zij met veel passie talloze excursies, cursussen, wandelingen, tentoonstellingen en opleidingen. Door deze laagdrempelige en educatieve activiteiten maakt een groot aantal mensen kennis met de natuur. De beroepskrachten van IVN ondersteunen de vrijwilligers bij hun activiteiten, en initiëren landelijke en regionale campagnes zoals Scholen voor Duurzaamheid, Scharrelkids en Groen Dichterbij. Zo'n 100 professionals werken vanuit de provinciale vestigingen en een landelijk bureau in Amsterdam De missie van IVN is actueler dan ooit. Door kinderen, jongeren en volwassenen te betrekken bij de natuur, laat IVN hen immers ervaren dat in de natuur alles in verbinding staat. Zo vergroot IVN de bewustwording dat mensen onlosmakelijk verbonden zijn met natuur en inspireren we mensen tot duurzaam handelen en tot een leven vol levenskwaliteit. IVN sluit aan bij de directe leefomgeving van mensen: In huis en tuin: ouders en grootouders inspireren om hun natuurervaringen over te dragen en te scharrelen met hun (klein)kinderen; in de tuin door ze ‘moestuinieren’ te laten beleven en het belang van ‘tuinreservaten’ voor dieren en planten in te laten zien; In de wijk: Waar we onder andere met ons programma GroenDichterbij op 500 plaatsen bijdragen aan het ‘samen vergroenen’. Vrijwilligers geven excursies ‘natuur in de stad’; Op school en schoolplein: IVN faciliteert direct of indirect natuur- en milieuonderwijs op vrijwel alle 7000 basisscholen en een groot aantal scholen voor voortgezet onderwijs) en op het schoolplein (IVN draagt bij aan de vergroening van 70 ‘icoon’ gezonde schoolpleinen ); Rondom zorginstellingen: IVN gaat voor vergroening van zorginstellingen. We zorgen samen met de gebruikers van de instelling voor gedragen behandel- en activiteitenplannen die gebruik maken van de beschikbare natuur en het natuurbelevingaanbod in de buurt; In hun vrije tijd/ tijdens recreatie: IVN verleidt mensen om de natuur te ervaren, er over te leren en zich te laten raken door de schoonheid en kwetsbaarheid ervan. Hierdoor worden mensen geïnspireerd tot meer duurzaam gedrag. IVN vrijwilligers en ambassadeurs van het landschap (recreatie ondernemers die een speciale IVN opleiding hebben gevolgd) laten jaarlijks honderdduizenden mensen de natuur beleven. Natuur staat in de visie van IVN middenin de samenleving. Een belangrijke rol van IVN is dan ook het verbinden van natuur met maatschappelijke thema’s zoals sociale cohesie (‘groen dichterbij´) en gezondheid (‘gezonde schoolpleinen’ en ‘bio walking’). Daarnaast ook met voeding (‘educatief en eetbaar groen’), water (‘schone maas’), duurzame recreatie (‘training ambassadeurs van het landschap’) en energie (‘energieke scholen’).
3
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Inhoudelijke resultaten 2013 Groeiend aantal vrijwilligers Het aantal leden in de IVN vereniging groeide afgelopen jaar met meer dan 1000 naar circa 20.000. Dit is een knappe prestatie in een tijd waarin veel vrijwilligersorganisaties onder druk staan. Vanuit de IVN vrijwilligersafdelingen werden weer honderden mensen opgeleid tot ‘Natuurgids’, duizenden mensen volgende kortere cursussen en tienduizenden mensen werden mee de natuur ingenomen op educatieve excursies. Vermeldenswaard is de uitvoering van cursussen ‘Scharrelkids’ door een groot aantal afdelingen. Met de cursus Scharrelkids worden ouders en grootouders geïnspireerd om hun (klein)kinderen de natuur te laten beleven. De Natuurontbijt campagne voor het tweede jaar leidde tot grotere zichtbaarheid van IVN bij een breed publiek. IVN laat kinderen weer scharrelen Door verstedelijking en minder aandacht van de ouders en school voor natuur hebben kinderen steeds minder contact met buiten. Terwijl het juist zo gezond is. Je beweegt meer en ademt gezondere lucht in. IVN wil met het programma Scharrelkids kinderen verleiden om de natuur weer op te zoeken. Buiten spelen, frisse lucht, lekkere vuile modderhanden, hutten bouwen en van alles ontdekken maakt kinderen creatiever, slimmer, zelfverzekerder en fitter. IVN-afdelingen organiseren door het hele land Scharrelkidscursussen, waar ouders en grootouders ervaren hoe ze van ‘buiten’ een natuurbelevenis kunnen maken. Met subsidie van het Ministerie van Economische Zaken voor het programma ‘Groen en Doen’ ontwikkelde IVN de modules ‘Scharrelkids: werken in de natuur’ en de module ‘Scharrelkids Moestuinieren’. Burgers werken samen aan de vergroening van wijken en tuinen We zien steeds meer voorbeelden waarbij samen werken aan groen ook het vertrouwen en de sociale cohesie in de wijk versterkt. IVN initieerde daarom het project ‘Groen Dichterbij’, gefinancierd door de Nationale Postcode Loterij en uitgevoerd in samenwerking met Oranjefonds, SME Advies en Buurtlink. Groen Dichterbij ondersteunt en versterkt de groeiende beweging van mensen die samen aan de slag gaan met de aanleg van groenvoorzieningen in hun directe leefomgeving. Zo worden straten en buurten in Nederland groener en gezelliger en de bewoners gezonder en gelukkiger. In november 2013 werden weer 12 provinciale ‘icoonprojecten’ gehonoreerd met een bedrag van maximaal € 20.000 per project . Daarnaast steunde het Oranjefonds ook de andere genomineerden per provincie met een flink bedrag. Een mooie impuls voor het groen burgerinitiatief in Nederland. IVN werkt samen met VARA Vroege Vogels en verschillende andere organisaties aan de campagne Tuinreservaten. Met dit initiatief willen we een einde maken aan ‘het stenen tijdperk’, de betegeling van tuinen, straten en steden in Nederland. Tuinreservaten zijn groene paradijsjes. Geen kaal terras vol met steen of kunstgras, maar een levendige oase waar mens en dier gelukkiger van worden. Dieren gebruiken ons privé-groen als ‘stapsteen’ om van de ene groene zone in de andere te komen. Als partner verzorgt IVN achtergrondverhalen, tips en nieuws rond het thema tuinreservaten. IVN hecht veel waarde aan groene wijken en het belang daarvan voor opgroeiende kinderen en voor volwassenen. Onze vrijwilligers werken in diverse projecten samen met buurtbewoners aan vergroening van tuinen en buurten. Ook heeft IVN de cursus Tuinreservaten ontwikkeld. Hierbij leren deelnemers over natuurvriendelijk tuinonderhoud. Bovenstaande werd mede mogelijk gemaakt met subsidie van het Ministerie van Economische Zaken voor het programma ‘Groen en Doen’. In 2013 werd in het kader van dat programma eveneens hard gewerkt aan het verbinden van ‘groene expertise’ van vrijwilligers aan sociale initiatieven in steden en dorpen.
4
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Wandelen in de natuur maakt gezond Uit steeds meer onderzoeken blijkt dat natuur een positieve invloed heeft op de gezondheid van mensen. IVN Biowalking combineert op een unieke manier de positieve effecten van natuurbeleving, door wandelingen in de natuur aan te bieden voor mensen met chronische gezondheidsproblemen. Denk aan mensen met een hernia of andere rugklachten, diabetici, mensen met hart- en vaatziekten en psychiatrische patiënten. De wandelingen worden begeleid door een medisch professional en een IVN Natuurgids. Het Diabetesfonds is enthousiast over Biowalking en onderstreept het belang van deze activiteit. In 2013 werd IVN Biowalking genomineerd voor de Natuurprijs 2013 van het Nationaal Groenfonds. In het najaar van 2013 hebben Koninklijke Visio en IVN in het kader van de internationale dag van de witte stok Biowalks georganiseerd speciaal voor mensen met een visuele beperking. De Biowalks waren een groot succes omdat het voor deze doelgroep moeilijk is om zelfstandig in een natuurgebied te komen en daar te wandelen. Kinderen laten spelen en leren op gezonde schoolpleinen Een Gezond Schoolplein geeft onze jeugd de ruimte om te bewegen en te spelen. Dat is belangrijk voor een gezonde ontwikkeling. Een Gezond Schoolplein prikkelt de fantasie, stimuleert beweging en leert over het belang van de natuur. Tijdens én na schooltijd. Kinderen worden betrokken bij inrichting, onderhoud en beheer van het plein. Ze spelen én leren in het groen: in het 'buitenlokaal' wordt les gegeven. Dit heeft een positief effect op het concentratievermogen en de leerprestaties. In opdracht van de Ministeries van Volksgezondheid en Onderwijs worden vanaf 2013 70 schoolpleinen omgetoverd tot groene en beweegvriendelijke paradijsjes. Het project wordt uitgevoerd door IVN, samen met o.a. NME partners, Jantje Beton en het Centrum voor Gezond. Provinciale ondersteuning voor Natuur- en milieu-educatie diensten In Nederland bestaat een netwerk van honderden natuur- en milieu-educatie centra en diensten. Deze centra bedienen vrijwel alle Nederlandse basisscholen met lespakketten over natuur en duurzaamheid. Daarnaast zijn ze ook steeds meer aanspreekpunt voor groen en duurzaam burgerinitiatief en wordt in toenemende mate samen gewerkt met bedrijven. In opdracht van 11 provincies ondersteunt IVN deze netwerken. In 2013 lag het accent op het maken van de verbinding met de ‘energieke samenleving’. In meerdere provincies werd NME omgedoopt tot Nieuwe Maatschappelijke Energie en werden nieuwe ontmoetingen georganiseerd. Op landelijk niveau kreeg de branche-brede samenwerking in het ‘NME platform’ een impuls door een samenwerkingsovereenkomst met het Rijksprogramma DuurzaamDoor. Ondersteuning werd geboden aan ‘regionale duurzaamheidsnetwerken’ en aan productontwikkeling in de branche. De totstandkoming van GroenGelinkt als ‘portal’ voor alle educatieve producten gaf hier eveneens een positieve impuls aan. In Zuid Holland ontstond op initiatief van IVN een bijzonder samenwerkingsverband tussen tien ZuidHollandse gemeenten en alle terreinbeherende organisaties. Onder de naam Groen doet goed zorgen deze partners er samen voor dat kinderen tussen 4 en 12 in de grote steden de natuur binnen en buiten de stad vaker gaan beleven. Bijna 60% van de Zuid-Hollandse kinderen woont in de stad. De natuur is voor kinderen steeds moeilijker te bereiken en kinderen brengen steeds meer tijd door op de computer, iPad en mobiele telefoon.
5
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Leerlingen worden betrokken bij natuur en milieu Ook in 2013 werkte IVN weer intensief samen met het onderwijs. In Drenthe en Flevoland heeft IVN rechtstreeks contact met scholen om tienduizenden kinderen per jaar via natuurbeleving te inspireren tot meer duurzaam gedrag. Het succesvolle ‘Scholen voor Duurzaamheid’ programma werd uitgebreid met ‘Explore labs’, een digitale omgeving die functioneert als marktplaats waar bedrijven en gemeenten vragen kunnen plaatsen die door Voortgezet Onderwijs klassen in de rol van adviesbureau kunnen worden beantwoord. Bijzondere natuurervaringen in onze Nationale Parken In het kader van de educatie in 18 Nationale Parken wisten IVN medewerkers samen met terreinbeherende organisaties, en mede dankzij financiering vanuit Economische Zaken, weer prachtige resultaten te behalen: - 1.900 park vrijwilligers opgeleid en ingezet; - 30.000 jongeren intensieve natuurbeleving aangeboden. Het project ‘Woordvoerders van de natuur’ slaat aan en heeft zich verder uitgebreid. In 2013 voerden 11 parken het project uit ‘Woordvoerders van de natuur’ is een project voor bovenbouw basisscholen en brugklassen in en rond de Nationale Parken. Leerlingen gaan in het park aan de slag in een combinatie van natuurbeleving en onderzoek van o.a. biodiversiteit. De resultaten presenteren de leerlingen zelf op eigen wijze aan ouders, omwonenden en bestuurders in de vorm van workshops en excursies; - 300.000 omwonenden bereikt met informatieavonden, cursussen en campagnes. In 2013 is voor álle Nationale Parken een digitale kaart van het gebied ontwikkeld en in gebruik genomen; - 2.500.000 recreanten bereikt met communicatie en activiteiten. De jaarlijkse Dag van het Nationaal Park ( 26 mei) stond dit jaar in het teken van smaak en proeven: ‘Proef het Nationaal Park’. Het is fantastisch om te zien hoe miljoenen mensen genieten van deze Nederlandse topnatuur. Recreatie-ondernemers worden ‘ambassadeurs van het landschap’ Natuurrecreatie draagt bij aan de gezondheid en versterkt de band tussen mens en natuur. Bovendien is het gunstig voor de economie. Helaas kunnen toerisme en recreatie de natuur ook veel schade toebrengen. IVN stimuleert dit besef, en werkt samen met partners als Koninklijke Horeca Nederland, RECRON en LTO Nederland aan het vergroten van draagvlak voor de instandhouding van de Nederlandse natuur. Zodat we daar nu en in de toekomst van kunnen blijven genieten. In 2013 werden om die reden weer een groot aantal ‘recreatie-ondernemers’ door IVN opgeleid als ‘ambassadeur van het landschap’. In de Nationale Parken is het succesvolle IVN-project “Gastheer van het Nationaal Park” verder uitgebreid met nieuwe cursussen voor recreatieondernemers in 6 parken. De ondernemers leren over natuur en landschap om daarmee hun gasten goed te kunnen informeren. Daarnaast ontstonden er gezamenlijke ‘arrangementen’ (smaakroutes, Oosterscheldeweek, Bosbrunch) als gevolg van de cursussen. In totaal hebben aan het eind van 2013 ruim 700 ondernemers deelgenomen aan een cursus Gastheerschap en draaien zij mee in het Gastherennetwerk van een Nationaal Park.
6
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
IVN stimuleert duurzaam initiatief via Duurzame Dinsdag Duurzame Dinsdag vraagt aandacht voor innovatieve duurzame ideeën uit de samenleving, die bijdragen aan verduurzaming van Nederland. In 2013 vond op dinsdag 3 september voor de 15e keer Duurzame Dinsdag plaats, een bijzondere bijeenkomst op de eerste dinsdag van september die door IVN in samenwerking met een groot aantal andere maatschappelijke organisaties en bedrijven wordt georganiseerd. Staatssecretaris Wilma Mansveld nam, namens het Kabinet, de koffer met ruim 300 duurzame initiatieven en ideeën uit het hele land in ontvangst. Minister Ronald Plasterk reikte duurzame lintjes uit aan een aantal duurzame voorlopers waar onder Wubbo Ockels. Ook dit jaar was er weer een bijzondere ‘duurzame troonrede’ van de nummer 1 van de Trouw Duurzame top 100 Marjan Minnesma, haar boodschap: “100% duurzame energie in 2030, het kan als we het willen.” In een steeds groter aantal provincies organiseert IVN na Duurzame Dinsdag, Duurzame Dates. De Duurzame Dates zijn erop gericht om deelnemers met opvallende innovatieve oplossingen op lokaal niveau in het zonnetje te zetten. Tijdens de Duurzame Dates worden zij gekoppeld aan experts die persoonlijk advies geven om het idee verder te verwezenlijken.
Organisatieontwikkeling in 2013 Mede als gevolg van de bezuiniging in 2012 werd in 2013 een positief financieel resultaat gerealiseerd. De omzet was boven de begroting. De beoogde kostenbesparingen werden gerealiseerd en de productiviteit groeide. Hierdoor werd net als in 2012 een bijdrage geleverd aan de continuïteitsreserve die in 2016 minimaal 33% van de personeelskosten moet bedragen. Bovendien werd de financiële beheersing sterk verbeterd en bleef de liquiditeit goed op peil. De huisvestingskosten namen verder af door implementatie van flexibele huisvesting en heronderhandeling van huurcontracten. In 2013 werd hard gewerkt aan de implementatie van het nieuwe organisatiemodel ‘IVN kleiner en hoogwaardiger’ dat per 1 januari van start ging. De start in het eerste kwartaal was lastig omdat 2 van de 5 posities voor regiodirecteuren nog niet bezet waren. Vanaf het tweede kwartaal was het MT compleet. In 2013 is in het MT veel aandacht besteed aan teambuilding en de ontwikkeling van een gezamenlijke visie. Afgelopen jaar maakten we een start met de nieuwe functies: 5 projectleiders acquisitie, 11 projectleiders provinciaal account management, 4 projectleiders landelijk programma (gezondheid, groen dichtbij, duurzame recreatie en energie) en 5 projectleiders communicatie. Veel energie is in 2013 besteed aan het maken van plannen en het opbouwen van een netwerk. In 2014 hopen we de voordelen van de nieuwe structuur te oogsten. Eind 2013 werd een beperkte reorganisatie door gevoerd als gevolg van de verwachte reductie van de inkomsten voor de Educatie Nationale Parken vanuit het Ministerie van Economische Zaken. Deze keer ging het om bezuinigingen op het landelijk bureau en in mindere mate in de regio’s. De Ondernemingsraad heeft positief geadviseerd op de adviesaanvraag mede op basis van input van een door hen ingehuurde externe adviseur. De adviseur gaf aan dat de organisatie financieel goed onder controle was en dat deze inkrimping goed onderbouwd was. Tegelijkertijd werd gewaarschuwd dat de organisatie op moest passen niet in een ‘mentale fuik’ terecht te komen van automatische aanpassing aan verminderende subsidies. Mede naar aanleiding van deze bevindingen besloten het management team en de Raad van Toezicht om te starten met een programma GROEI*. Het programma is er op gericht de afhankelijkheid van subsidies te verminderen en zal lopen van 20142016.
7
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
2. Organisatie & Bestuur 2.1 Stichting IVN De geschiedenis van IVN gaat terug tot 1939. Het huidige IVN is ontstaan in 1960. In 2000 is besloten om een splitsing te maken tussen de vrijwilligersorganisatie en de beroepskrachten. Hiertoe is stichting IVN opgericht met als doel om de vereniging en haar vrijwilligers te ondersteunen en projecten binnen de doelstelling van de vereniging te realiseren. De organisatie IVN bestaat vandaag de dag dan ook uit vereniging IVN en stichting IVN. Stichting IVN te Amsterdam In Stichting IVN zijn de beroepskrachten georganiseerd. Zo'n 100 beroepskrachten werken in vijf regio’s, met twaalf provinciale vestigingen en een landelijk kantoor in Amsterdam. Zij ondersteunen de vrijwilligers en voeren projecten uit die passen bij de maatschappelijke doelstelling. De Raad van Bestuur van stichting IVN wordt gevormd door algemeen directeur Jelle de Jong. Het toezicht wordt gehouden door de Raad van Toezicht. Hieronder vindt u het organogram van stichting IVN zoals dit in 2013 van toepassing was:
8
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Vereniging IVN te Amsterdam Bij IVN zijn circa 20.000 vrijwilligers actief. Deze vrijwilligers zijn georganiseerd in zo’n 170 lokale afdelingen verspreid over heel Nederland. Vrijwilligers organiseren lokaal cursussen, natuurexcursies, wandelingen, tentoonstellingen en opleidingen. Door die educatieve activiteiten van onze lokale afdelingen maken grote aantallen mensen via IVN kennis met de natuur. De vereniging kent een Landelijke Raad en een Landelijk Bestuur. Het Landelijk Bestuur van de Vereniging bestond ultimo 2013 uit 5 leden te weten de heren de Koning, de Meijer, Hermans, Leerentveld en Wisselo. De meeste leden komen voort uit de vereniging, maar er zijn ook enkele zetels gereserveerd voor deskundigen op persoonlijke titel. De voorzitter van het Landelijk Bestuur is meestal ook de voorzitter van de Raad van Toezicht van Stichting IVN. De bestuursleden worden benoemd door de Landelijke Raad. De voorzitter wordt – op voordracht van het bestuur – in functie benoemd. De Landelijke Raad is ‘het verenigingsparlement’ van IVN. De Landelijke Raad is samengesteld uit een vertegenwoordiging van de leden van de vereniging. De voorzitter van het Landelijk Bestuur zit de vergaderingen van de Landelijke Raad voor. Innovatie en Duurzaamheid BV te Utrecht Stichting IVN heeft een belang van 80% in Innovatie en Duurzaamheid BV bekend onder de handelsnaam SME advies . SME advies wil op een innovatieve wijze een bijdrage leveren aan de ontwikkeling van een duurzame samenleving. Het bestuur wordt gevormd door de algemeen directeur de heer H. Van Nispen tot Pannerden. Het toezicht vindt plaats door de raad van commissaris. Deze raad bestaat per ultimo 2013 uit mevrouw C. Hofkamp, de heer J.G. de Jong en de heer A.J. Engelsman.
2.2 Medewerkers Competenties Bij IVN zijn de kerncompetenties visie, verbinding, daadkracht leidend voor alle functies. In 2013 zijn verdere stappen gezet om de ontwikkeling van medewerkers te versterken. Onder begeleiding van de twee ervaren adviseurs zijn wij in 2013 gestart met intervisie. Deze krachtige methodiek wordt vooral toegepast om blijvend van elkaar te leren en medewerkers te ondersteunen bij hun eigen ontwikkeling. In het kader van de reorganisatie ‘Naar een kleiner en hoogwaardiger IVN’ zijn specifieke trainingen ontwikkeld om de kwalitatieve groei van de organisatie en haar medewerkers te realiseren. Het betreft hier bijvoorbeeld een training rondom de projectleiders provinciale programma’s. Daarnaast is er een training projectmanagement voor alle medewerkers opgestart die in 2014 wordt gevolgd. Eind 2013 heeft IVN wederom een onderzoek gehouden naar de medewerkerstevredenheid, waarvan de resultaten begin 2014 zijn gepubliceerd en besproken. Hieruit blijkt dat de doelen van de organisatie duidelijk zijn en de medewerkers hier achter staan. De collega’s waarderen elkaar in hoge mate. De leidinggevenden motiveren en geven ruimte voor eigen invulling. De ervaren werkdruk is wel gestegen en in combinatie met een afnemende baanzekerheid geeft dit zorgen. Medewerkers ervaren weinig tijd voor taken, vinden het lastig om prioriteiten te stellen en efficiënt te werken. In 2014 wordt er extra tijd en aandacht besteed aan de ondersteuning van medewerkers om de werkdruk te beheersen.
9
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Ontwikkeling In 2013 zijn stappen gezet om flexibeler werken te bevorderen. Het aantal stagiairs steeg flink naar 8 stagiaires en er werden werknemers op meer flexibele basis aan IVN verbonden (ZZP-er, payroll, oproep). IVN kent reeds een goede ICT infrastructuur waarmee medewerkers tijd- en plaatsonafhankelijk konden werken.
Salarisontwikkeling De CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening heeft het salaris per 1 februari 2013 verhoogd met 1,5%. Daarnaast is er een eenmalige bruto uitkering van € 300,- per medewerker naar rato van het dienstverband uitgekeerd per juni. Er is nog geen CAO voor 2014 vastgesteld.
Samenstelling personeel Per ultimo 2013 waren er 91 medewerkers in dienst van de stichting IVN, van wie 63 vrouwen en 28 mannen (77,5 fte). Als gevolg van natuurlijk verloop en de wens om de kosten te verlagen daalde het aantal medewerkers gedurende 2013 met ca. 8 fte. Als gevolg van een aanvullende reorganisatie zal het aantal medewerkers in de eerste helft van 2014 verder afnemen tot ca. 72 fte. De gemiddelde leeftijd van de IVN werknemer was in 2013 43 jaar. Het ziekteverzuim is verder gedaald naar gemiddeld 3.1%. Het gemiddeld aantal dienstjaren bedraagt per ultimo 2013 6 jaar.
Ondernemingsraad Stichting IVN kent een ondernemingsraad welke per ultimo 2013 bestond uit de volgende personen: Monique Winters (voorzitter), Ine van Huet, Vasco Dangeli, Petra Schut, Brenda de Schipper en Marieke Ankoné. In 2013 is de ondernemingsraad om advies gevraagd inzake de vervolg reorganisatie op de organisatie aanpassing “Naar een kleiner en hoogwaardiger IVN”. De raad heeft deze aanvraag positief beoordeeld.
2.3 Directie Stichting IVN heeft één algemeen directeur, de heer Jelle de Jong. De heer De Jong maakt sinds september 2009 deel uit van de directie. De taken en de bevoegdheden van de directeur zijn vastgelegd in de statuten en het directiestatuut. Het management team bestond per 31 december 2013 uit de volgende personen: Jelle de Jong Erik Ackerman Erwin Willems Fred de Jong Joline de Weerdt Frans Driessen Daphne Teeling Piet Duizer
Algemeen Directeur Directeur P&O en Communicatie Manager Financiën Regiodirecteur Friesland, Groningen en Drenthe Regiodirecteur Overijssel, Gelderland en Flevoland Regiodirecteur Noord Holland en Utrecht Regiodirecteur Zuid Holland en Zeeland Regiodirecteur Noord Brabant en Limburg
Nevenfuncties de heer De Jong Naam: Functie: Nevenfuncties:
Jelle de Jong algemeen directeur Bestuurslid Stichting GroenGelinkt Voorzitter stichting De Vrije Mare en stichting Aandacht voor Echt
Benoeming De algemeen directeur wordt benoemd door de Raad van Toezicht. De algemeen directeur is benoemd voor onbepaalde tijd.
10
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Beloning De commissie Wijffels heeft in 2005 een advies uitgebracht over de grondslagen voor beloning van directeuren van goede doelen. De VFI heeft dit opgenomen in de adviesregeling “Beloning directeuren Goede Doelen” welke criteria geeft om de zwaarte van de directiefunctie te wegen en komt zo tot normen voor maximale inkomens. De Raad van Toezicht heeft met deze criteria de directiefunctie gewogen op 475 punten. Daarbij hoort voor 2013 een maximale beloning van € 124.233,- (inclusief vakantiegeld maar exclusief sociale lasten). De directeur wordt bij stichting IVN beloond volgens de CAO Welzijn en blijft daarmee onder het maximum.
Functioneren In het kader van de rol van de Raad van Toezicht als werkgever heeft de voorzitter van de Raad samen met een lid van de Raad van Toezicht functioneringsgesprekken gevoerd met de algemeen directeur.
2.4 Raad van Toezicht De Raad van Toezicht houdt toezicht op het beleid van de Raad van Bestuur en de algemene gang van zaken in de organisatie. De Raad van Toezicht staat de Raad van Bestuur met advies terzijde. De taken en bevoegdheden van de Raad van Toezicht zijn vastgelegd in de statuten.
Samenstelling Momenteel wordt de raad gevormd door de dames Van Dongen, Koek en Lisman en de heren Hermans, Leerentveld en Blokhuis. Het gewenste aantal leden van de raad is vastgesteld op 7 leden waarmee er een vacature is. De vacature is ontstaan door het tussentijds, wegens gezondheidsredenen, aftreden van de voorzitter Peter Visser. Statutair zijn drie leden van de Raad, waaronder de voorzitter, tevens lid van het bestuur van de Vereniging IVN. Inmiddels is er een nieuwe voorzitter voorgesteld aan de landelijke raad van vereniging IVN. Hoogstwaarschijnlijk neemt de voorzitter van de vereniging ook zitting in de Raad van Toezicht. Het is ook gebruikelijk dat deze de rol van voorzitter van de raad van toezicht invult. Tevens wordt vervanging gezocht voor de per 1 juni 2014 statutair aftredende leden Koek en Blokhuis. Bij de zoektocht naar nieuwe leden is de bestaande profielschets van de Raad van Toezicht uitgangspunt. De vergaderingen van de Raad worden in de tussentijd voorgezeten door de voorzitter van de auditcommissie de heer Blokhuis.
Functies en nevenfuncties Raad van Toezicht Naam: Functie: Aftredend per: Herbenoembaar: Functie: Nevenfuncties:
Jeannette van Dongen Lid 11-11-2015 Nee zelfstandig ondernemer bij de Rycke Klaren voorzitter van de coöperatieve vereniging Incitamentum voorzitter van de landelijke werkgroep Arbeidsverhoudingen van GroenLinks
Naam: Functie: Aftredend per: Herbenoembaar: Functies:
Elsbeth Koek Lid 01-06-2014 Nee Partner bij het Instituut voor Maatschappelijke Innovatie Raadslid Gemeente Teylingen Voorzitter raad van toezicht van Stichting MOIO
Nevenfuncties:
11
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Naam: Functie: Aftredend per: Herbenoembaar: Nevenfuncties:
Max Leerentveld Lid en tevens lid van auditcommissie 07-12-2016 Nee Penningmeester van vereniging IVN Penningmeester stichting The Institute for Earth Education Nederland
Naam: Functie: Aftredend per: Herbenoembaar: Nevenfuncties:
Wout Blokhuis Lid en voorzitter auditcommissie 01-06-2014 Nee Voorzitter Stichting ABC (beheer sportaccommodaties en cultureel centrum) Bestuurslid Randstad Optiefonds Commissaris Callenbach Beheer B.V.
Naam: Functie: Aftredend per: Herbenoembaar: Functie: Nevenfuncties:
Quirine Lisman Lid 11-11-2015 Ja Manager DSM Biotechnology Center Bestuurslid WNF club van 100 – jaarring 2014
Naam: Functie: Aftredend per: Herbenoembaar: Nevenfuncties:
Jan Hermans Voorzitter 01-06-2015 Ja Bestuurslid vereniging IVN Voorzitter IVN Maas en Niers Lid ledenraad Rabobank Land van Cuijk/Maasduinen Lid ledenraad vogelbescherming Voorzitter Volksuniversiteit Venray Voorzitter en lid rekenkamercommissie in de gemeenten Cuijk, Grave, Sint Anthonis en Heumen
Benoeming Nieuwe leden worden benoemd door de Raad van Toezicht. De leden worden benoemd voor een periode van drie jaar. Leden van de Raad van Toezicht kunnen eenmaal worden herbenoemd.
Beloning Leden van de Raad van Toezicht ontvangen geen bezoldiging.
Functioneren In september 2013 heeft weer een zelfevaluatie van de Raad plaatsgevonden. Bij de zelfevaluatie werd gekeken naar de samenstelling, ieders inbreng, de besluitvorming, de kwaliteit van het toezicht, de verantwoording en het functioneren van de auditcommissie. Als verbeterpunten werden benoemd: het inwerken van nieuwe leden, het meer gestructureerd, te weten standaard twee keer per jaar, vergaderen met de OR, een heldere taakinvulling van de Raad van Toezicht op de drie punten waarop de Raad een rol heeft namelijk controleren, werkgeversrol en klankbord voor de Raad van Bestuur .
12
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Verslag Raad van Toezicht De Raad van Toezicht is in 2013 vier maal bijeengekomen. De vergaderingen vonden plaats in aanwezigheid van de algemeen directeur, de manager financiën en in sommige gevallen een ander lid van het management team. Eén van de vergaderingen is voortgezet zonder aanwezigheid van de algemeen directeur en de manager financiën, in deze besloten vergadering heeft de zelfevaluatie van de Raad plaatsgevonden. Tijdens de vier reguliere vergaderingen zijn de gebruikelijke onderwerpen aan bod gekomen waaronder de strategie, management & organisatie en financiën. Veel aandacht is gegeven aan de implementatie aan het begin van het jaar van de in 2013 in gang gezette reorganisatie en vervolgens in de tweede helft van het jaar aan het meerjarenplan 20142015 wat weer een ( beperkte ) reorganisatie tot gevolg heeft gehad. De vermindering van de subsidie voor de Nationale parken noopte tot deze reorganisatie. De adviesaanvraag bij de OR heeft ertoe geleid dat er een externe deskundige is benoemd die ook met enkele leden van de Raad van Toezicht heeft gesproken. De OR heeft de adviesaanvragen van een positief advies voorzien. De auditcommissie heeft in 2013 tweemaal vergaderd met de bestuurder waarvan eenmaal in aanwezigheid van de accountant. In de voorjaarsvergadering is de jaarrekening 2012 besproken en het accountantsverslag. De in het accountantsverslag voorgestelde maatregelen tot een verdere verbetering van de interne beheersing vinden grotendeels opvolging. In de najaarsvergadering is veel aandacht besteed aan de prognose 2013 en de begroting 2014. Positief is het dat de managementrapportages van een steeds hoger niveau worden waardoor de prognose 2013 geen grote verrassingen meer met zich meebracht. Tevens hebben de ontwikkelingen bij de dochtermaatschappij SME advies de aandacht van de auditcommissie gehad.
Tenslotte Wij zijn Peter Visser heel veel dank verschuldigd voor zijn tomeloze inzet de afgelopen twee en een half jaar. Hij heeft de vereniging IVN en de stichting IVN dichter bij elkaar gebracht een samenwerking die de Raad van toezicht gaarne wil continueren.
2.5 Verantwoordingsverklaring Een van de eisen die het Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF) stelt aan organisaties die het CBF-keur voor kansspelbegunstigden voeren, is dat de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht een gezamenlijke verantwoordingsverklaring opnemen in het jaarverslag. In de verantwoordingsverklaring onderschrijven beide raden dat: • de functie toezicht houden duidelijk is gescheiden van de functie besturen dan wel uitvoeren; • de organisatie haar middelen optimaal besteedt zodat effectief en efficiënt gewerkt wordt aan het realiseren van de doelstelling; • de organisatie streeft naar optimale relaties met belanghebbenden, met gerichte aandacht voor de informatieverschaffing en de inname en verwerking van wensen, vragen en klachten. Stichting IVN onderschrijft deze principes en in deze verantwoordingsverklaring wordt beschreven op welke manier IVN invulling geeft aan deze principes.
Besturen en toezicht houden Bij stichting IVN is de vaststelling en uitvoering van het beleid gescheiden van het toezicht op de organisatie en haar resultaten. Deze scheiding is geregeld in de statuten laatstelijk gewijzigd op 24 juni 2008 waarin de taken en bevoegdheden van de Raad van Bestuur (Uitvoering) en de Raad van Toezicht (Toezichthouder) zijn vastgelegd.
13
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
De Raad van Bestuur wordt gevormd door de statutair (algemeen) directeur. Hij heeft tot taak het besturen van de Stichting in de meest ruime zin, dit met inachtneming van de bevoegdheden van de Raad van Bestuur die statutair zijn bepaald. Deze bepalingen waarborgen het onderscheid tussen besturen en toezicht houden. De algemeen directeur geeft leiding aan een managementteam van 7 personen bestaande uit vijf regiodirecteuren, de manager financiën en de directeur P&O en Communicatie. In dit team is alle benodigde expertise aanwezig om de organisatie te besturen. Het functioneren van de algemeen directeur wordt jaarlijks geëvalueerd door de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht vergadert minimaal vier maal per jaar gezamenlijk met de algemeen directeur en minimaal een ander lid van het management team ter bespreking van het gevoerde en in de toekomst te voeren beleid. De Raad van Toezicht verleent jaarlijks de goedkeuring aan het inhoudelijk jaarverslag en het financieel jaarverslag met bijbehorende accountantsverklaring. Het jaarplan en de begroting worden vastgesteld in de Raad van Toezicht. Hierdoor is de Raad van Toezicht adequaat in staat haar toezichthoudende functie te vervullen. De Raad van Toezicht beoordeelt jaarlijks tijdens de zelfevaluatie of de juiste expertises in de Raad van Toezicht vertegenwoordigd zijn. De adviserende rol van de RvT komt tot uitdrukking in de mogelijkheid, gevraagd of ongevraagd het bestuur te adviseren op belangrijke beleidsuitgangspunten. Twee partijen controleren jaarlijks achteraf het functioneren van stichting IVN, te weten het CBF en een onafhankelijke registeraccountant.
Optimaliseren effectiviteit en efficiency Als onderdeel van het opmaken van de jaarrekening wordt er ieder jaar een meerjarenbegroting opgesteld en vastgesteld door de Raad van Toezicht. Door de vaststelling van de daaruit voortvloeiende jaarplannen en begrotingen houdt de Raad van Toezicht toezicht op de ontwikkeling van de statutair vastgestelde doelstellingen van stichting IVN. In het meerjarenbeleidsplan staan richtinggevende doelstellingen geformuleerd. In de jaarlijkse werkplannen worden projectdoelstellingen geformuleerd. Deze worden vervolgens omgezet in individuele werkplannen per medewerker. De effectiviteit van de uitgevoerde opdrachten wordt beoordeeld door de opdrachtgevers. De belangrijkste opdrachtgevers zijn het Rijk en de Provincies. Het intern monitoren en evalueren van de uitvoering van processen en activiteiten vindt plaats door een kritische beoordeling van een maandelijkse management rapportage en het jaarverslag door de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht. Het management team volgt en evalueert de uitvoering door medewerkers met behulp van de beoordelingscyclus zoals beschreven in het plannings- en beoordelingshandboek van IVN. De administratieve organisatie en interne controle worden jaarlijks door onafhankelijke registeraccountants geëvalueerd en waar nodig door stichting IVN geactualiseerd.
Optimaliseren omgang met belanghebbenden Stichting IVN streeft naar een open dialoog met belanghebbenden die zijn onder te verdelen in vrijwilligers, medewerkers, particulieren, bedrijven, overheden, natuur- en milieuorganisaties en andere betrokkenen.
14
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
De inhoud en kwaliteit van de verstrekte informatie wordt door de leidinggevenden gewaarborgd. Voor het stroomlijnen en optimaliseren van de externe communicatie zijn de taken op het gebied van communicatie en websitebeheer ondergebracht bij een centrale afdeling Communicatie. Belangrijke informatiestukken worden in het Management Team besproken en vastgesteld. De specifieke doelgroepen worden geïnformeerd met diverse communicatiemiddelen zoals het IVN magazine Mens en Natuur, het jaarverslag, de website, persberichten en door deelname aan diverse overlegorganen en samenwerkingsverbanden. Het beleid is erop gericht om relaties met belanghebbenden te optimaliseren door hun gericht te informeren, bijvoorbeeld over natuur- en milieubelangen en de activiteiten van stichting en vereniging IVN en de besteding van de ontvangen gelden. Door de vrijwilligersafdelingen vinden verschillende uitingen plaats gericht op de relevante doelgroep zoals publicaties, overleggen met overheden, deelname aan netwerken en overlegorganen. Hiermee worden honderdduizenden mensen per jaar bereikt. Vrijwilligers worden betrokken via bijvoorbeeld het kwartaalblad Mens en Natuur, de website, folders en brochures. Daarnaast kunnen vrijwilligers zich voor allerlei vragen wenden tot de IVN servicedesk welke op één telefoonnummer en één e-mailadres bereikbaar zijn. Tijdens de IVN ledendag bestaat de mogelijkheid tot uitwisseling van gegevens en ervaringen van belanghebbenden.
3. Financieel beleid 3.1 Algemeen Continuïteitsreserve De richtlijn Reserves Goede Doelen van de VFI stelt dat de continuïteitsreserve niet meer mag bedragen dan anderhalf keer de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Stichting IVN hanteert de verhouding tussen de reserve en de jaarlijkse personeelskosten als uitgangspunt voor de bepaling van de norm. De Raad van Toezicht van stichting IVN heeft in 2011 de norm voor de continuïteitsreserve naar boven bijgesteld naar 33%. Dit op basis van een risico-inschatting en benchmark gegevens. Deze norm is passend binnen de richtlijn van het VFI.
Management informatie Stichting IVN stelt jaarlijks een jaarplan en een jaarbegroting op. Zowel het jaarplan als de jaarbegroting worden door de Raad van Toezicht beoordeeld en vastgesteld. Gedurende het jaar worden de inkomsten en de bestedingen aan de doelstellingen bewaakt door middel van management informatie. De maandelijkse financiële rapportage geeft inzicht in de ontwikkeling van de baten en lasten ten opzichte van het budget. De rapportage wordt in ieder geval iedere vergadering van de Raad van Toezicht besproken en indien nodig frequenter.
Externe accountant Gedurende het jaar toetst een externe registeraccountant de administratieve organisatie. Zowel de wijze waarop deze is opgezet als de werking ervan. Verder vindt er tussentijds een interim controle plaats. Aan het einde van het jaar wordt de jaarrekening door de externe accountant gecontroleerd.
15
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Audit commissie Stichting IVN heeft in 2011 een auditcommissie ingesteld conform de richtlijnen en eisen van het CBF. Deze auditcommissie bestaat uit 2 leden van de Raad van Toezicht. Deze commissie is verantwoordelijk voor het toezicht op de inrichting en de werking van de administratieve organisatie, de naleving van de relevante wet- en regelgeving, de financiële informatieverschaffing en het financiële beleid. De commissie vergadert jaarlijks minimaal 2 keer en voert jaarlijks een gesprek met de externe accountant.
3.2 Bestuurlijke en financiële richtlijnen IVN voert het keurmerk CBF en is aangemerkt als een Algemeen Nut Beogende Instelling.
Algemeen nut beogende instelling (ANBI) Zowel Stichting IVN als vereniging IVN zijn in het bezit van een beschikking Algemeen Nut Beogende Instellingen van de belastingdienst. De huidige doelstellingen en feitelijke werkzaamheden beogen nog immer voor meer dan 90% een algemeen belang. Het IVN heeft 2013 voldaan aan haar verplichtingen inzake de ANBI-beschikking. Aangezien wij een ANBI zijn kunnen wij erfenissen en schenkingen ontvangen zonder dat wij daar successierechten of schenkingsrechten over moeten betalen. Hierdoor komen deze volledig ten goede aan de doelstelling van IVN. Donateurs kunnen hierdoor ook hun giften aftrekken van de inkomstenbelasting.
Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF) Het Centraal Bureau Fondsenwerving is een toezichthoudende organisatie voor alle goede doelen in Nederland. Het CBF ziet toe op het bestuur en het beleid van goede doelen. Om in aanmerking te komen voor het keurmerk wordt de manier waarop gelden verkregen worden beoordeeld, de manier waarop de gelden worden uitgegeven en tenslotte de wijze waarop verslaglegging wordt uitgebracht. Het IVN voldoet aan de gestelde eisen als grote goede doelen organisatie en voert het CBF-keur voor kansspel begunstigden.
Vereniging van Fondsenwervende Instellingen (VFI) De brancheorganisatie Vereniging van Fondsenwervende Instellingen zet zich in voor landelijk fondsenwervende goede doelen. Het doel van deze organisatie is om het vertrouwen van het publiek in fondsenwervende instellingen te vergroten. Hiertoe zijn aanvullende richtlijnen opgesteld op het gebied van goed bestuur, beloning directeuren, reservevorming en gedragscode. Stichting IVN heeft in 2013 besloten dat de financiële lasten van een lidmaatschap onvoldoende opwegen ten opzichte van de voordelen. Wel worden de richtlijnen en adviesregelingen van het VFI toegepast.
Jaarrekening Stichting IVN stelt ieder jaar een jaarrekening op. De jaarrekening wordt opgesteld conform de richtlijn van de Raad voor de Verslaggeving voor Fondsenwervende instellingen (RJ650). Doel van deze richtlijn is om transparantie van de verslaggeving te bevorderen en hiermee de betrouwbaarheid alsmede onderlinge vergelijkbaarheid van de verslaggeving van fondsenwervende instellingen te verhogen.
16
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
3.3 Samenvatting financiële resultaten Stichting IVN heeft 2013 financieel positief kunnen afsluiten. De baten bedroegen op geconsolideerd niveau in 2013 € 11 miljoen waarvan wij € 10.4 miljoen hebben kunnen besteden aan onze missie en doelstelling. De continuïteitsreserve van Stichting IVN is op enkelvoudig niveau verbeterd naar een niveau van 19% van de totale personeelskosten inclusief pensioenlasten. Bedragen x € 1.000,-
2013 realisatie
2013 begroting
2012 realisatie
Totale baten
11.035
10.828
11.449
Besteed aan doelstelling Werving van baten Beheer & Administratie Aandeel derden in resultaat Vennootschapsbelasting
10.364 20 570 -22 -6
9.929 18 543 0 0
10.445 18 594
337
386
Resultaat 108 Tabel 1: geconsolideerde staat van baten en lasten
6
Baten De totale baten zijn in 2013 met € 414 duizend afgenomen ten opzichte van het voorgaande jaar. Van de Nationale Postcode Loterij ontving Stichting IVN in 2012 naast de reguliere bijdrage van € 1.35 miljoen een bijdrage voor het project Groen Dichterbij. Deze extra bijdrage bedroeg € 2.259 duizend en wordt besteed in de periode 2013-2015. De baten worden naar mate het project is gevorderd opgenomen in de staat van baten en lasten evenals de kosten. De reguliere subsidies vanuit de provincies zijn met € 313 duizend gedaald. Bedragen x € 1.000,-
2013 realisatie
2013 Begroting
2012 realisatie
Baten uit acties van derden
1.926
1.350
2.137
Subsidies provincies regulier Subsidie ministerie EZ inzake Nationale Parken
2.373 1.488
2.336 1.477
2.686 1.478
Baten eigen fondsenwerving Overige baten Mutatie onderhanden werk personeel
162 5.838 -752
150 5.515 0
156 4.787 205
Totale baten 11.035 Tabel 2: overzicht geconsolideerde baten
10.828
11.449
17
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Besteed aan doelstellingen De baten zijn in 2013 voor 94% (bestedingspercentage baten) ten gunste gekomen aan de doelstellingen van stichting en vereniging IVN. Dit is een aanzienlijke verbetering ten opzichte van 2012 (91%). De bestedingen van SME advies zijn niet naar doelstelling vertaald en separaat als doelstelling opgenomen. Het bestedingspercentage van de lasten aan de doelstelling ten opzichte van de totale lasten bedraagt in 2013 95% wat iets hoger is dan het percentage in 2012 (94%). Bedragen x € 1.000,-
2013 realisatie
2013 begroting
2012 realisatie
2.674 2.881 2.558 399 812 1.041
2.528 2.703 2.400 374 762 1.161
2.529 2.406 2.145 1.688 592 1.084
Totale baten besteed aan doelstelling 10.364 Tabel 3: overzicht besteding aan doelstellingen
9.929
10.445
Vrijwilligers Nationale Parken Onderwijsinstellingen Beroepskrachten Overige doelstellingen Besteed door SME
Werving baten Stichting en vereniging IVN zijn sinds 2012 actief op het gebied van werving van baten onder bedrijven en particulieren. In 2013 is er een publiekscampagne gehouden met als doel promotie van IVN en werving van nieuwe leden. In 2013 is er voor € 20 duizend aan baten besteed aan het werven van baten. De verhouding tussen baten en kosten voor eigen fondsenwerving is in 2013 12% (2012 12%).
Beheer & Administratie De kosten van beheer en administratie refereren aan de kosten die stichting IVN maakt voor de algemene bedrijfsvoering. Het betreft met name de kosten voor aansturing en administratievoering. Deze kosten bedroegen in 2013 € 570 duizend en zijn daarmee ten opzichte van het jaar ervoor zowel nominaal als procentueel gedaald. De kosten zijn met een percentage van 5.2% (5.4% in 2012) eveneens binnen de door de Raad van Toezicht gestelde norm van 6%.
18
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Resultaat Het boekjaar 2013 is met een positief resultaat van € 108 duizend afgesloten. De reserve van vereniging IVN neemt toe met € 44 duizend doordat er minder besteed is aan projecten dan dat er aan baten is gerealiseerd. Hiervan betreft €5.250,- de overname door vereniging IVN van een bestemmingsreserve ten behoeve van natuurgidsencursussen in Brabant. Deze verplichte besteding wordt onder het eigen vermogen van de vereniging gepresenteerd. Het geconsolideerde resultaat wordt deels beïnvloed door bijzondere mutaties zoals reorganisatiekosten en voorziening belastingen. De continuïteitsreserve van stichting IVN neemt toe met € 64 duizend. Bedragen x € 1.000,-
2013 realisatie
2013 begroting
2012 realisatie
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Reorganisatiekosten Kwijting lening Van Dijk Nijkamp stichting Verkoop aandelen SME advies Mutatie voorziening vakantiedagen Voorziening belastingen
+382 -201 +27 -100
+337 -
+520 -561 +300 +72 +54 -
Resultaat Tabel 4: specificatie resultaat
+108
+337
+385
3.4 Begroting 2014 De begroting voor 2014 is door de Raad van Toezicht vastgesteld. De begroting is gebaseerd op ramingen van de verwachte baten en een inschatting van de kosten. De baten behoren toe aan SME Advies, vereniging IVN en stichting IVN. Ook de baten ten behoeve van materiële uitgaven binnen projecten is opgenomen in deze begroting. Wij voorzien in 2014 een daling van de totale baten. In enkele provincies wordt een daling van de reguliere subsidie verwacht . De baten uit acties van derden en van het Ministerie van economische zaken blijven gelijk. De overige subsidies worden beïnvloed door de mutatie onderhanden werk. Deze mutatie betreft werkzaamheden uit eerdere jaren waarbij het project in 2014 tot beëindiging komt. Hierbij worden de daar aan verbonden baten daadwerkelijk als baten geboekt en de onderhanden werk positie met een gelijk bedrag verminderd. De verwachtte overige baten bedragen in 2014 dan ook € 3.866 duizend. De baten uit eigen fondsenwerving nemen in 2014 licht toe. De totale bestedingen nemen door de lagere baten in 2014 af. In totaal verwachten wij € 8.327 duizend aan de doelstelling te kunnen besteden. Dit is 94% van de totale bestedingen en 91% van de totale baten. De kosten voor beheer en administratie dalen eveneens in 2014. Het resultaat dat wordt voorzien bedraagt € 322 duizend positief.
19
mei 2014
Stichting IVN
Bedragen x € 1.000,-
Jaarrekening 2013
2014 begroting
2013 realisatie
2013 begroting
1.350 2.083 1.000
1.926 2.373 1.488
1.350 2.336 1.478
Baten Aandeel in actie van derden Subsidies provinciën regulier Subsidie ministerie van Economisch Zaken inzake Nationale parken Baten uit eigen fondsenwerving Overige baten Mutatie onderhanden werk Personeel Totale baten
165 5.612 -
162 5.838 -752
150 5.515 -
10.210
11.029
10.828
Lasten Vrijwilligers Nationale Parken Onderwijsinstellingen Beroepskrachten Overige doelstellingen Besteed door SME Totale bestedingen aan doelstelling
2.427 2.615 2.322 362 737 849 9.312
2.674 2.881 2.558 399 812 1.041 10.364
2.528 2.703 2.400 374 762 1.161 9.929
Beheer en administratie Kosten eigen fondsenwerving Vennootschapsbelasting Aandeel derde Totale lasten
500 20 -
570 20 -6 -22 10.927
543 18 10.490
Resultaat Tabel 5: begroting 2014
+378
+108
+337
20
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
4.1 Geconsolideerde jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Stichting IVN na resultaatbestemming Bedragen in euro's
ref
31-dec-13
31-dec-12
ACTIVA Materiele vaste activa
a
284.670
405.813
Voorraden
b
19.844
15.454
Onderhanden werk Personele kosten Materiele kosten Voorziening projecten
c 305.310 145.871 -127.106
2.445.676 1.364.151 -154.648 324.075
Vorderingen Subsidies overheden Debiteuren en overige subsidies Vordering vennootschapsbelasting Overige vorderingen
d e
1.206.491 318.032 17.700 98.595
3.655.179
993.490 563.389 0 180.570 1.640.818
1.737.449
Liquide middelen
2.225.020
3.579.560
Totaal
4.494.427
9.393.455
PASSIVA Reserves Continuïteitsreserve Reserve vereniging IVN
f g
1.027.129 160.299
963.236 116.156 1.187.428
1.079.392
15.422
39.840
Voorzieningen Voorzieningen
100.000
271.273
Langlopende schulden Van Dijk Nijkamp stichting
150.000
200.000
Aandeel derden SME
Kortlopende schulden Aflossingsverplichting Belasting, soc premies en pensioen Crediteuren Vooruitontvangen subsidies Nog te besteden baten uit acties van derden Overige schulden
h
i
50.000 296.232 320.474 742.302 895.998 736.571
Totaal
21
0 413.452 496.750 4.729.665 1.471.629 691.454 3.041.577
7.802.950
4.494.427
9.393.455
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Geconsolideerde staat van baten en lasten 2013 Stichting IVN Bedragen in euro's
ref
2013 realisatie
Baten Baten uit acties van derden (NPL) Subsidie Provincies regulier Subsidie ministerie EZ inzake Nationale Parken Baten eigen fondsenwerving Overige baten Mutatie onderhanden werk personeel
Som der baten
Lasten Besteed aan doelstellingen Vrijwilligers Nationale Parken Onderwijsinstellingen Beroepskrachten Overige doelstellingen Besteed door SME
Totaal besteed aan doelstellingen Kosten beheer en administratie Werving baten Aandeel derden in resultaat Vennootschapsbelasting
a
b
Som der lasten Overschot (+) / tekort (-)
2013* begroting
2012 realisatie
1.925.631 2.373.112 1.487.789 161.542 5.838.300 -751.686
1.350.000 2.335.814 1.477.291 149.813 5.514.618 -
2.137.371 2.686.364 1.478.447 155.737 4.786.138 204.615
11.034.688
10.827.536
11.448.672
2.673.685 2.880.685 2.557.649 398.965 812.393 1.041.047
2.527.724 2.703.034 2.399.923 374.361 762.293 1.161.475
2.529.033 2.406.087 2.145.457 1.688.212 591.912 1.084.002
10.364.424
9.928.810
10.444.703
569.832 19.826 -21.755 -5.674
542.993 18.441 -
594.000 18.000 0 6.400
10.926.653
10.490.244
11.063.103
108.035
337.292
385.569
11.034.688
10.827.536
11.448.672
Bestedingspercentage baten Bestedingspercentage lasten
93,9% 94,9%
91,7% 94,6%
Resultaatbestemming Overschot/tekort is toegevoegd/onttrokken aan Continuïteitsreserve stichting IVN Reserve vereniging IVN
63.892 44.143
-
427.685 -42.116
108.035
-
385.569
(*)
91,2% 94,4%
De begroting 2013 is opgebouwd uit de begroting van stichting IVN, vereniging IVN en SME Advies, waarbij geen rekening is gehouden met eliminaties voor intercompany baten en lasten.
22
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Kasstroomoverzicht Stichting IVN Bedragen in euro's
2013
Kasstroom uit resultaat Continuïteitsreserve Reserve vereniging
63.893 44.143
2012
427.685 -42.116 108.036
Aanpassingen voor Afschrijving Mutatie materiële vaste activa
145.377 -24.234
Mutatie aandeel derden Mutatie voorzieningen Onderhanden werk Reorganisatiekosten
Veranderingen in werkkapitaal Mutatie voorraad Mutatie vorderingen Mutatie onderhanden werk Mutatie kortlopende schulden
121.560 -32.157 121.143
89.403
-24.418
39.840
-27.542 -171.273
Mutaties langlopende schulden Aflossing en kwijting lening
385.569
62.648 271.273 -198.815
333.921
-50.000
-300.000
-4.390 96.631 3.358.646 -4.761.373
-15.454 307.992 -111.908 1.614.332 -1.310.486
1.794.962
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
-1.354.540
2.343.695
Toename (+) / afname (-) geldmiddelen
-1.354.540
2.343.695
3.579.560 2.225.020
1.235.865 3.579.560
-1.354.540
2.343.695
Liquide middelen per 1 januari Liquide middelen per 31 december
Toename (+) / afname (-) geldmiddelen
23
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling a
Algemeen De voorliggende jaarrekening betreft de geconsolideerde jaarrekening van de Stichting IVN. Hierin zijn vereniging IVN en Innovatie en Duurzaamheid B.V. (handelsnaam SME Advies) volgens de integrale consolidatietechniek geconsolideerd. De stichting en de vereniging zijn met elkaar verbonden doordat de voorzitter van de Raad van Toezicht en de voorzitter van het bestuur van de vereniging dezelfde persoon zijn. Daarnaast hebben twee leden van het bestuur van de vereniging tevens zitting in de Raad van Toezicht van de stichting. De stichting heeft het eigendom van 80% van de aandelen van SME Advies. Op basis van deze relaties dienen de cijfers van stichting IVN, vereniging IVN en SME Advies geconsolideerd te worden. De Stichting IVN is sinds 1 januari 2007 houder van het CBF-keur, in zijn hoedanigheid als kansspelbegunstigde. De jaarrekening van stichting IVN over 2013 is derhalve opgesteld volgens de Richtlijn Jaarverslaggeving Fondsenwervende Instellingen (RJ 650) en de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgesteld in euro's en wordt vergeleken met de door het bestuur vastgestelde begroting 2013 en de realisatie 2012. Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van rente zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de Raad van Bestuur van Stichting IVN zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de directie schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.
b
Grondslagen voor waardering Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Materiële vaste activa De bedrijfsmiddelen bestaan uit verbouwing, inrichting & inventaris en automatisering. De bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen gebaseerd op de economische levensduur. Voor automatisering is de economische levensduur gesteld op 5 jaar, voor meubilair en inrichting op 10 jaar en verbouwingen op 5 jaar. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt jaarlijks beoordeeld of er aanwijzingen zijn voor duurzame waardeverminderingen en hier rekening mee gehouden. Financiële activa Deelnemingen zijn volgens de intrinsieke waardemethode gewaardeerd en opgenomen in de enkelvoudige balans. Bij minderheidsdeelneming is een gelijk percentage als aandeel derden opgenomen. Voorraden De voorraden bestaan uit boeken en overige artikelen van de vereniging IVN. Zij worden gewaardeerd tegen de laatst bekende inkoopprijs, rekening houdend met eventuele incourantheid.
24
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Onderhanden werk Hieronder zijn de kosten van nog niet afgewikkelde projecten op 31 december opgenomen. Een voorziening is gevormd voor een aantal projecten waarvan de verwachting is dat bij afronding de kosten hoger zullen zijn dan de opbrengsten. De reeds ontvangen voorschotten zijn opgenomen onder vooruitontvangen subsidies. Continuïteitsreserve Een continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico's op korte termijn en om zeker te stellen dat stichting IVN ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. De continuïteitsreserve wordt gemuteerd met overschotten c.q. tekorten uit de exploitatie, na aftrek van subsidiebestedingen en dotaties aan de voorzieningen. Langlopende schulden Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige activa en passiva Voorzover in het vorenstaande niet anders is aangegeven worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. Hierbij wordt op vorderingen, indien noodzakelijk, een voorziening in mindering gebracht voor oninbaarheid. c
Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de aan het boekjaar toegerekende baten en de de bestedingen over het jaar. De kosten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Aandeel in acties van derden (NPL) De reguliere uitkeringen welke voortvloeien uit de opbrengst van de Nationale Postcode Loterij worden als bate verantwoord in het jaar waarin deze uitkeringen worden ontvangen. Eventuele eenmalige uitkeringen van de Nationale Postcode Loterij worden evenredig met de gemaakte kosten in het betreffende jaar als bate verantwoord. Baten uit nalatenschappen De opbrengsten van nalatenschappen worden verantwoord in het boekjaar waarin de omvang van deze baten betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorlopige uitbetalingen in de vorm van voorschotten worden in het boekjaar waarin ze worden ontvangen verantwoord als baten uit nalatenschappen, voorzover deze niet reeds in een voorgaand boekjaar zijn verantwoord. Projecten Baten en lasten van projecten worden in de exploitatie opgenomen in het jaar van afronding van het project. Projectverliezen worden genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Kosten beheer en administratie De kosten van beheer en administratie worden berekend conform VFI-Richtlijnen. Stichting IVN hanteert een norm van 6 % voor de kosten beheer en administratie. In 2013 bedroeg deze 5,3 %. Dit is onder de benchmark voor natuur- en milieuorganisaties. Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten. Pensioenen De pensioenregeling welke van toepassing is voor medewerkers van Stichting IVN is verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord.
25
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013 Stichting IVN a
Materi ële vaste activa De mutaties in de materiële activa kunnen als volgt worden weergegeven: 2013
Aanschafwaarde per 1 januari Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Aanschafwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijving
Boekwaarde per 31 december
b
2012
946.013 -540.200 405.813
913.856 -418.640 495.216
21.724 142.867
32.157 121.560
967.737 -683.067
946.013 -540.200
284.670
405.813
Voorraden Betreft de voorraad promotiemateriaal van vereniging IVN.
c
Onderhanden werk Het betreft het onderhanden werk (hierna OHW) uit de projectadministraties van stichting IVN, vereniging IVN en SME. Het OHW is op projectniveau bepaald. Indien meer OHW heeft plaats gevonden dan gefactureerd is staat het OHW in dit project als activa op de balans. Indien de opdrachtgever meer vooruitbetaald heeft dan staat het project als vooruitontvangen bedragen als verplichting op de balans. Deze methode is voor het eerst in 2013 toegepast waarmee de grote daling van het balanstotaal wordt verklaard. Gezien deze wijziging is er in geen aansluiting tussen de mutatie onderhanden werk en het onderhanden werk in 2013 ten opzichte van 2012.
d
Subsidies overheden
Subsidies overheden per 31 december Voorziening subsidies overheden
1.253.791 -47.300
993.490 -
1.206.491
993.490
318.032 -
563.389 -
318.032
563.389
Vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar. e
Debiteuren en overige subsidies
Debiteuren per 31 december Voorziening debiteuren
Vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar.
26
mei 2014
Stichting IVN
f
Jaarrekening 2013
Continuïteitsreserve
2013
2012
Het verloop van de continuiteitsreserve is als volgt. Saldo per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar
963.236 63.892
535.551 427.685
1.027.128
963.236
Conform de richtlijn van het CBF rapporteren wij de continuïteitsreserve. Het continuïteitspercentage van stichting IVN drukt de continuïtsreserve uit ten opzichte van de gewone personeelslasten. De Raad van Toezicht heeft het normpercentage in 2011 verhoogd van 25% naar 33% op basis van een risico-analyse en een benchmark. Per ultimo 2013 bedraagt het percentage 19% (14% in 2012) De norm is passend binnen het beleid van het CBF waarbij een maximale continuiteitsreserve van 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie wordt gehanteerd.
g
Reserve vereniging IVN Het eigen vermogen van vereniging IVN betreffen de reserves van de landelijke vereniging. De afdelingen zijn volledig autonome verenigingen en maken geen onderdeel uit van de jaarrekening van vereniging IVN. Het resultaat over het boekjaar 2013 bedraagt € 44.143 positief en wordt toegevoegd aan de reserves. Het verloop van de totale reserves van vereniging IVN is als volgt: Saldo per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar
h
158.272 -42.116
160.299
116.156
272.168 24.117 -53
350.630 58.291 4.531
296.232
413.452
Belasting, sociale premies en pensioen
Loonheffing Omzetbelasting Pensioenpremie
i
116.156 44.143
Overige schulden
2013
Vakantiedagen verplichting Kosten reorganisatie & sociaal plan Overige schulden
2012
205.091 258.998 272.482
252.465 289.327 149.662
736.571
691.454
Schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar. De kosten reorganisatie & sociaal plan betreffen de kosten die overeengekomen zijn inzake het ontslag van medewerkers. Overige schulden betreft vooruitontvangen bedragen, nog te ontvangen facturen of nog te betalen kosten.
27
mei 2014
Stichting IVN
j
Jaarrekening 2013
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Stichting IVN heeft huurcontracten voor totaal € 19.478 per maand voor huisvesting, waarvan voor € 16.067 per maand de huurcontracten langer lopen dan 12 maanden. Ten behoeve van de huurcontracten zijn bankgaranties afgegeven voor € 7.487,-‐. SME heeft een huurcontract voor totaal € 55.500 per jaar voor huisvesting welke afloopt op 31-‐03-‐2018. Voor deze verplichting is een bankgarantie verstrekt ad € 17.999. SME heeft een leascontract gesloten met Alphabet voor één auto met een leasverplichting van € 1.090 per maand (tot 08-‐04-‐2014).
k
Fiscale eenheid omzetbelasting Op grond van een beschikking van de belastingdienst van 17 maart 2006 is er met ingang van 15 juni 2005 sprake van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting tussen SME Advies en de Stichting IVN.
28
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten 2013 van Stichting IVN a Kosten beheer & administratie De kosten voor beheer en administratie hebben betrekking op de kosten die gemaakt worden voor de interne organisatie en de administratievoering. Het zijn kosten die niet toegerekend kunnen worden aan de doestelling of de werving van baten uit fondsenwerving. Bij de toerekening van de kosten aan doelstelling, beheer en administratie of kosten werving baten zijn de aanbevelingen van de VFI toegepast. De toerekenbare kosten zijn direct toegerekend aan een van de drie categorieen. De niet direct toerekenbare kosten zijn naar rato van een geschatte urenbesteding aan de categorien toegerekend. De verdeling is bepaald aan de hand van een beoordeling van de urenbesteding per functiegroep. Het projectmanagement besteedt haar tijd volledig aan de doelstelling waarbij het officemanagement een deel van haar tijd besteedt aan de interne administratie. Aangezien de urenbesteding van de afdelingen P&O en ICT lastig zijn vast te stellen is deze urenbesteding naar rato van de urenbesteding van de overige medewerkers toegerekend aan de drie categorieen. Hieronder lichten wij per functiegroep de verdeling toe: Doelstelling
Urenbesteding Projectmanagement Officemanagement Management team & directie Communicatie Communicatie & fondsenwerving Financien P&O ICT
Beheer & administratie
100% 80% 75% 100% 85% 75%
Kosten eigen fondsenwerving
0% 20% 25% 0% 0% 25% naar rato naar rato
0% 0% 0% 0% 15% 0%
In de kostenverdeelstaat worden de direct en indirect toerekenbare kosten toegewezen aan de doelstelling, beheer & administratie en kosten eigen fondsenwerving. De direct toewijsbare kosten voor de doelstelling zijn bijvoorbeeld alle materiële kosten binnen projecten. De kosten die direct aan beheer & administratie worden toegerekend zijn bijvoorbeeld accountantskosten. De niet direct toerekenbare kosten worden middels de totale urenbesteding per categorie toegerekend aan de drie categorieen. In onderstaand overzicht is het resultaat van deze verdeling zichtbaar gemaakt: Besteding Bedragen in duizenden euro's
Vrijwilligers
Nationale Parken
Beroepskrachten
Onderwijsinstellingen
Overig
Salarissen en sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoor en algemene kosten Directe kosten Financiele baten en lasten Bijzondere baten en lasten
1.186 96 49 32 100 99 1.096 924
1.494 121 62 41 126 125 893 1130
207 17 9 6 17 17 124 24
1.327 108 55 36 112 111 793 1026
421 34 17 12 36 35 252 38
Totaal
2.673
2.881
399
2.558
812
Doelstelling Salarissen en sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoor en algemene kosten Directe kosten Financiele baten en lasten Bijzondere baten en lasten Aandeel derden Vennootschapsbelasting Totaal
5.356 438 260 136 451 440 3.236 -45 92 0 0 10.364
FondsenBeheer & werving administratie 10 1 1 0 1 1 6 0 0 0 0 20
305 25 15 8 26 25 164 -3 5 0 0 570
SME
721 62 68 9 60 53 78 101.041
Totaal
5.356 438 260 136 451 440 3.236 4592 10.364
2013 realisatie
2013 begroting
2012 realisatie
5.671 464 276 144 478 466 3.406 -48 97 -22 -6 10.926
5.431 444 264 138 458 446 3.262 -46 93 0 0 10.490
6.601 491 174 122 547 499 3.040 -78 -339 0 0 11.057
Het percentage kosten beheer & administratie is middels bovenstaande allocatie uitgekomen voor 2013 op 5,2 %. Dit percentage was in 2012 nog 5,4%. De doelstelling is om onder de norm van 6% te blijven en de kosten voor beheer & administatie de komende jaren verder te verlagen.
29
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
b Fiscale positie 2013 Opstelling belastbaar resultaat SME
2013
Resultaat volgens jaarrekening SME Gemengde kosten 26,5%
114.456748-
Belastbaar bedrag Te verekenen verliezen
115.20028.734
Belastbaar bedrag
86.466-
Over dit resultaat is geen vennootschapsbelasting verschuldigd. Bovendien wordt er € 5.674 aan vennootschapsbelasting teruggevraagd. c Bestuur en Directie Stichting IVN Het bestuur van stichting IVN wordt gevormd door de Algemeen Directeur. De Algemeen Directeur heeft een management team tot zijn beschikking. Naam Functie
Jelle de Jong Algemeen Directeur
Dienstverband Aard (looptijd) onbepaald uren 36 part-time percentage 1 periode 1/1-31/12 Bezoldiging (EUR) Jaarinkomen bruto loon/salaris vakantiegeld eindejrsuitkering, 13e/14e mnd variabel jaarinkomen Totaal
88.199 7.065 7.906 0 103.170
SV lasten (wg deel) Belastbare vergoedingen/bijtellingen Pensioenlasten (wg deel) Overige beloningen op termijn Uitkeringen beeindiging dienstverband
9.306 0 10.940 0 0
Totaal bezoldiging 2013 Totaal bezoldiging 2012 Totaal bezoldiging 2011
103.170 100.952 111.942
Aan de directeur zijn er geen leningen of voorschotten verstrekt.
30
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Bestuur en Directie (vervolg) De adviesregeling Beloning directeuren Goede Doelen geeft criteria om de zwaarte van de directiefunctie te wegen en komt zo tot normen voor maximale jaarinkomens. De Raad van Toezicht heeft met deze criteria de directiefunctie gewogen en komt dan op 475 punten en daarbij hoort voor 2013 een maximale beloning (inclusief vakantiegeld maar excl. Sociale lasten) van € 124.233,-‐. De directeur wordt beloond volgens de CAO Welzijn en blijft daarmee ruim onder het maximum.
De leden van de Raad van Toezicht van de Stichting IVN ontvangen geen bezoldiging en aan hen zijn ook geen leningen verstrekt. Aan de leden van de Raad van Toezicht is totaal € 2.984,-‐ aan reis-‐ en verblijfkosten betaald. Verantwoording Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Bij de samenstelling van de in deze paragraaf opgenomen verantwoording uit hoofde van de WNT zijn de Beleidsregels toepassing WNT d.d. 26 februari 2014, inclusief de wijziging van 12 maart 2014, van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties als uitgangspunt gehanteerd.
Naam Jelle de Jong
functie(s) Algemeen Directeur
voorzieningen belastbare vaste ten behoeve van en variabele beloningen onkostenbetaalbaar op beloning vergoedingen termijn 103.170 2.579 0
totale bezoldiging 105.749
duur van het omvang van het dienstverband in dienstverband in het jaar het jaar (in dagen) (fte) 365 1
Het bestuur van stichting IVN wordt gevormd door de Algemeen Directeur. De Algemeen Directeur heeft een management team tot zijn beschikking. Vereniging IVN Het bestuur van vereniging IVN ontvangen geen bezoldiging voor hun taken. Alleen de daadwerkelijk gemaakte onkosten worden vergoed.
31
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
4.2 Enkelvoudige Jaarrekening Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Stichting IVN na resultaatbestemming Bedragen in euro's
ref
31-dec-13
31-dec-12
ACTIVA Materiele vaste activa
a
269.531
381.214
Financiele vaste activa
b
61.676
159.361
Onderhanden werk Personele kosten Materiele kosten Voorziening projecten
c 253.851 176.987 87.200-
1.703.337 1.272.317 88.346343.638
Vorderingen Subsidies overheden Debiteuren en overige subsidies Rekening courant Vereniging Overige vorderingen
d e
1.206.491 250.124 85.558
2.887.308
993.490 393.918 50.449 163.279 1.542.173
1.601.136
Liquide middelen
1.819.997
3.053.189
Totaal
4.037.015
8.082.208
PASSIVA Reserves Continuïteitsreserve
f
1.027.129
963.236
Voorzieningen
g
100.000
271.273
Langlopende schulden Lening Van Dijk Nijkamp Stichting
h
150.000
200.000
Kortlopende schulden Aflossingverplichtingen Belasting, sociale premies en pensioen Crediteuren Vooruitontvangen subsidies Nog te besteden baten uit acties van derden Schulden aan groepsmaatschappijen Overige schulden
i j k l m
50.000 254.761 283.109 556.520 895.998 73.918 645.580
Totaal
32
325.637 439.234 3.764.688 1.471.629 29.121 617.390 2.759.886
6.647.699
4.037.015
8.082.208
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Enkelvoudige staat van baten en lasten 2013 Stichting IVN Bedragen in euro's
ref
2013 Realisatie
2013 Begroting
2012 Realisatie
Baten Baten uit acties van derden (NPL) Subsidie Provincie regulier Subsidie ministerie EZ inzake Nationale Parken Overige Projectsubsidies Resultaat deelneming Mutatie onderhanden werk personeel
1.925.631 2.373.112 1.487.789 4.578.902 -87.023 -677.101
1.350.000 2.335.814 1.477.291 4.005.821 -
2.137.371 2.686.364 1.478.447 3.555.601 26.654 235.745
Totaal
9.601.310
9.168.926
10.120.182
Lasten Besteed aan doelstellingen Vrijwilligers Nationale Parken Onderwijsinstellingen Beroepskrachten Overig
2.306.968 2.906.199 2.580.302 402.499 819.588
2.145.672 2.703.006 2.399.895 374.357 762.285
2.337.404 2.944.540 2.614.344 407.809 830.401
Totaal besteed aan doelstellingen
9.015.556
8.385.215
9.134.498
502.035 19.826
466.934 18.440
540.000 18.000
9.537.417
8.870.589
9.692.498
63.893
298.337
427.684
9.601.310
9.168.926
10.120.182
Bestedingsratio lasten Ratio beheer & administratie
93,9% 5,3%
91,5% 5,3%
90,3% 5,6%
Resultaatbestemming Overschot/tekort is toegevoegd/onttrokken aan Continuïteitsreserve stichting IVN
63.893
298.337
427.684
Kosten beheer en administratie Werving baten
a b c d
e
Som der lasten Overschot (+) / tekort (-)
33
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2013 Stichting IVN a
Materi ële vaste activa De mutaties in de materiele activa kunnen als volgt worden weergegeven: Verbouwing
Automatisering
Totaal
Aanschafwaarde per 1 januari Cumulatieve afschrijving Boekwaarde per 1 januari
61.961 27.623 34.338
242.247 106.168 136.079
508.069 297.272 210.797
812.277 431.063 381.214
Investeringen Afschrijvingen
0 26.790
6.404 20.540
15.320 86.078
21.724 133.408
Aanschafwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijving
61.961 54.413
248.651 126.708
523.389 383.350
834.001 564.471
Boekwaarde per 31 december
7.548
121.943
140.039
269.530
5%
10%
20%
Afschrijvingspercentages
b
Inventaris
Financi ële vaste activa
2013
2012
De mutaties in de financiële activa kunnen als volgt worden weergegeven: Boekwaarde per 1 januari Dividend voorgaand jaar Resultaat lopend boekjaar
Boekwaarde per 31 december
Deelneming per 1 januari Resultaat vorige boekjaren Resultaat lopend boekjaar
Financiële vaste activa jaarultimo c
159.361 -10.662 -87.023
199.273 -26.726 26.654
61.676
199.201
14.400 134.299 -87.023
14.400 123.638 21.323
61.676
159.361
Onderhanden werk Het betreft het onderhanden werk (hierna OHW) uit de projectadministraties van stichting IVN. Op projectniveau is bepaald in welke mate er sprake is van OHW of vooruitontvangen subsidies. Indien meer OHW heeft plaats gevonden dan gefactureerd is staat het OHW in dit project als activa op de balans. Indien de opdrachtgever meer vooruitbetaald heeft dan staat het project als vooruitontvangen bedragen als verplichting op de balans. Deze methode is voor het eerst in 2013 toegepast waarmee de grote daling van het balanstotaal wordt verklaard.
34
mei 2014
Stichting IVN
d
Jaarrekening 2013
Subsidies overheden
2013
Subsidies overheden per 31 december Voorziening subsidies overheden
2012
1.253.791 -47.300
993.490 -
1.206.491
993.490
250.124 -
393.918 -
250.124
393.918
963.236 63.893
535.551 427.685
1.027.129
963.236
Vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar. e
Debiteuren en overige subsidies
Debiteuren per 31 december Voorziening debiteuren
Vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar. f
Continuïteitsreserve Het verloop van de overige reserves is als volgt: Saldo per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar
Conform de richtlijn van het CBF rapporteren wij de continuïteitsreserve. Het continuïteitspercentage van stichting IVN drukt de continuïtsreserve uit ten opzichte van de gewone personeelslasten. De Raad van Toezicht heeft het normpercentage in 2011 verhoogd van 25% naar 33% op basis van een risico-analyse en een benchmark. Per ultimo 2013 bedraagt het percentage 19% (17% in 2012). De norm is passend binnen het beleid van het CBF waarbij een maximale continuiteitsreserve van 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie wordt gehanteerd.
35
mei 2014
Stichting IVN
g
Jaarrekening 2013
Voorzieningen De bestaande voorziening was voor de verwachtte reorganisatiekosten. De reorganisatie van begin 2013 is inmiddels afgerond en de kosten die hieruit worden voorzien zijn door middel van vaststellingsovereenkomsten vastgelegd. De voorziene kosten zijn dan ook als kortlopende schuld opgenomen. Wel is er in 2013 een voorziening getroffen ad € 100.000,-‐ ten behoeve belastingen. 2013
Saldo per 1 januari Mutatie voorziening
h
2012
271.273 -171.273
0 271.273
100.000
271.273
200.000 -50.000
500.000 -300.000
150.000
200.000
Lening Van Dijk Nijkamp Stichting
Saldo per 1 januari Mutatie boekjaar
Ultimo 2008 is door de Van Dijk Nijkamp Stichting een renteloze lening aan IVN verstrekt van € 500.000. De looptijd van de lening is 5 jaar. Op 31 december 2012 is € 300.000 kwijtgescholden en het overige deel ad € 200.000 omgezet in een rentedragende lening. De lening wordt jaarlijks met een bedrag ad € 50.000,-‐ afgelost voor het eerst per 1 mei 2014. De aflossingsverplichting voor het komende jaar is onder kortlopende schulden opgenomen. De rente bedraagt 0,5% boven het rentetarief op de vermogensbeheerrekening van ABN AMRO bank en wordt jaarlijks per 31 december betaald. i
Belasting, sociale premies en pensioen
Loonheffing Pensioenpremie
36
254.814 -53
321.106 4.531
254.761
325.637
mei 2014
Stichting IVN
j
Jaarrekening 2013
Vooruitontvangen subsidies
2013
Aandeel in acties van derden (NPL) Subsidie Provincie regulier Subsidie LNV inzake Nationale Parken Overige Projectsubsidies
k
114.304 1.290.604 152.965 2.206.815
1.339.623
3.764.688
1.471.629 0 -575.631
0 2.259.000 -787.371
895.998
1.471.629
44.448 29.470
0 29.121
73.918
29.121
Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan vereniging IVN Schulden aan SME
m
0 11.509 55.028 1.273.087
Nog te besteden baten uit acties van derden Saldo per 1 januari Ontvangen boekjaar Besteed boekjaar
l
2012
Overige schulden
2013
Vakantiedagen verplichting Kosten reorganisatie & sociaal plan Overige schulden
2012
149.542 258.998 237.040
187.137 289.327 140.926
645.580
617.390
Schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar. De kosten reorganisatie & sociaal plan betreffen de kosten die overeengekomen zijn met medewerkers inzake de beeindiging van dienstverbanden. Overige schulden betreft vooruitontvangen bedragen, nog te ontvangen facturen of nog te betalen kosten. n
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Stichting IVN heeft huurcontracten voor totaal € 19.478 per maand voor huisvesting, waarvan voor € 16.067 per maand de huurcontracten langer lopen dan 12 maanden. Ten behoeve van de huurcontracten zijn bankgaranties afgegeven voor € 7.487. Fiscale eenheid omzetbelasting Op grond van een beschikking van de belastingdienst van 17 maart 2006 is er met ingang van 15 juni 2005 sprake van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting tussen SME Advies en de Stichting IVN.
37
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten 2013 van Stichting IVN a
Aandeel in acties van derden (NPL) 2013 Realisatie
Bedragen in euro's
Jaarlijkse bijdrage Nationale Postcode Loterij Bestede baten uit acties van derden inzake Groen Dichterbij
2013 Begroting
2012 Realisatie
1.350.000 575.631
1.350.000 0
1.350.000 786.371
1.925.631
1.350.000
2.136.371
Tussen de NV Nationale Postcode Loterij en het IVN is in 1996 een overeenkomst gesloten, waarin is bepaald dat het IVN als beneficient zal delen in de opbrengst van de loterij. Deze overeenkomst is in 2010 met de Stichting IVN verlengd tot 31 december 2015. Voor een uitsplitsing van de besteding van de jaarlijkse bijdrage wordt verwezen naar de bijlage 'Overzicht bestedingen aandeel in acties van derden'. Voor een uitsplitsing van de besteding van de jaarlijkse bijdrage wordt verwezen naar de bijlage 'Overzicht bestedingen aandeel in acties van derden'. b
Subsidie Provincies regulier Dit betreft de Provinciale subsidies die aan de provinciale consulentschappen jaarlijks worden toegekend. Eventuele extra subsidies die door Provincies aan consulentschappen zijn toegekend zijn opgenomen in de bijlage "Overige Projectsubsidies".
c
Subsidie LNV inzake Nationale Parken De subsidie van het Ministerie van Landbouw, Economie & Innovatie (LE&I) aan de provincies heeft betrekking op de inzet van educatief personeel van het IVN voor de Nationale Parken in 2013. Voor een uitsplitsing van de baten wordt verwezen naar de bijlage 'Overzicht bestedingen subsidie Ministerie van Economische Zaken'.
d
Overige projectsubsidies Stichting IVN heeft in 2012 een toekenning gekregen van het Ministerie van Economische zaken, Landbouw en Innovatie in het kader van Groen en Doen. Het betreft een subsidie onder relatienummer 119487. 2013 Realisatie
Bedragen in euro's
Verplichtigingennummer 1300011680 Verplichtigingennummer 1300014802
38
2013 Begroting
2012 Realisatie
73.172 21.882
70.000 22.000
28.478 0
95.054
92.000
28.478
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
e Kosten beheer & administratie De kosten voor beheer en administratie hebben betrekking op de kosten die gemaakt worden voor de interne organisatie en de administratievoering. Het zijn kosten die niet toegerekend kunnen worden aan de doestelling of de werving van baten uit fondsenwerving. Bij de toerekening van de kosten aan doelstelling, beheer en adminstratie of kosten werving baten zijn de aanbevelingen van de VFI toegepast.
De toerekenbare kosten zijn direct toegerekend aan een van de drie categorieen. De niet direct toerekenbare kosten zijn naar rato van een geschatte urenbesteding aan de categorien toegerekend. De verdeling is bepaald aan de hand van een beoordeling van de urenbesteding per functiegroep. Het projectmanagement besteedt haar tijd volledig aan de doelstelling waarbij het officemanagement een deel van haar tijd besteedt aan de interne administratie. Aangezien de urenbesteding van de afdelingen P&O en ICT lastig zijn vast te stellen is deze urenbesteding naar rato van de urenbesteding van de overige medewerkers toegerekend aan de drie categorieen. Hieronder lichten wij per functiegroep de verdeling toe:
Doelstelling
Urenbesteding Projectmanagement Officemanagement Regiomanagement Management landelijk bureau Communicatie & fondsenwerving Financien P&O ICT
Beheer & administratie
100% 80% 90% 50% 85% 75%
Kosten eigen fondsenwerving
0% 20% 10% 50% 0% 25%
0% 0% 0% 0% 15% 0% naar rato naar rato
In de kostenverdeelstaat worden de direct en indirect toerekenbare kosten toegewezen aan de doelstelling, beheer & administratie en kosten eigen fondsenwerving. De direct toewijsbare kosten voor de doelstelling zijn bijvoorbeeld alle materiële kosten binnen projecten. De kosten die direct aan beheer & administratie worden toegerekend zijn bijvoorbeeld accountantskosten. De niet direct toerekenbare kosten worden middels de totale urenbesteding per categorie toegerekend aan de drie categorieen. In onderstaand overzicht is het resultaat van deze verdeling zichtbaar gemaakt: Besteding Bedragen in duizenden euro's Salarissen en sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoor en algemene kosten Directe kosten Financiele baten en lasten Bijzondere baten en lasten Totaal Besteding
Vrijwilligers
Nationale Parken
Beroepskrachten
Onderwijsinstellingen
Overig
Totaal
1.186 96 49 32 100 99 729 -9 24
1.494 121 62 41 126 125 918 -11 30
207 17 8 6 18 17 127 -2 4
1.327 108 55 36 112 111 815 -10 27
421 34 18 11 36 35 259 -3 9
4.635 376 192 126 392 387 2.848 -35 94
2.306
2.906
402
2.581
820
9.015
Doelstelling
Fondsenwerving
Beheer & administratie
2013 realisatie
2013 begroting
2012 gerealiseerd
Salarissen en sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoor en algemene kosten Directe kosten Financiele baten en lasten Bijzondere baten en lasten
4.635 376 192 126 392 387 2.848 -35 94
10 1 1 0 1 1 6 0 0
258 21 10 7 22 22 159 -2 5
4.903 398 203 133 415 410 3.013 -37 99
4.788 398 304 106 407 423 2.466 -20 -
5.654 433 116 109 459 468 2.859 70336-
Totaal
9.015
20
502
9.537
8.872
9.692
Het percentage kosten beheer & administratie is middels bovenstaande allocatie uitgekomen voor 2013 op 5,3 %. Dit percentage was in 2012 nog 5,6%. De doelstelling is om onder de norm van 6% te blijven en de kosten voor beheer & administatie de komende jaren verder te verlagen.
39
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
4.3 Ondertekening Amsterdam, 19 mei 2014
Raad van Bestuur Jelle de Jong
Raad van Toezicht Jeannette van Dongen Elsbeth Koek Max Leerentveld Wout Blokhuis Quirine Lisman Jan Hermans
Origineel getekend door Jelle de Jong namens de Raad van Bestuur en Wout Blokhuis namens de Raad van Toezicht
40
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
5. Overige gegevens 5.1 Resultaatbestemming De Raad van Toezicht heeft de door de Raad van Bestuur voorgestelde resultaatbestemming goedgekeurd. De bestemming van het resultaat is dan ook als volgt:
Bedragen x € 1.000,-
2013
Toevoeging (+) / onttrekking (-) aan: Continuïteitsreserve stichting IVN Bestemmingsreserve vereniging IVN
+64 +39
Totaal Tabel: resultaatbestemming
+103
5.2 Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum en tot aan goedkeuring van de jaarrekening door de Raad van Toezicht hebben er zich geen mutaties voorgedaan die andere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum.
41
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
5.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het bestuur en Raad van Toezicht van Stichting IVN: Wij hebben de in dit verslag op pagina 21 tot en met 40 opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting IVN te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen van de Nederlandse Raad voor de Jaarverslaggeving. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
42
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting IVN per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen van de Nederlandse Raad voor de Jaarverslaggeving. Mededeling betreffende het bestuursverslag Wij hebben het bestuursverslag gelezen teneinde van materieel belang zijnde inconsistenties, indien aanwezig, met de gecontroleerde jaarrekening te onderkennen. Op basis van het doorlezen van het bestuursverslag vermelden wij dat het bestuursverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de informatie in de jaarrekening en dat het bestuursverslag alle informatie bevat die vereist is volgens Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 'Fondsenwervende instellingen'. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd op de informatie in het bestuursverslag.
Amsterdam, 19 mei 2014 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.
Origineel getekend door drs. J.L. Sebel RA
43
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Staat van baten en lasten 2013 per provinciale vestiging Overzicht besteding aandeel in acties van derden Overzicht besteding subsidie Ministerie van Economische Zaken Enkelvoudige balans vereniging IVN Enkelvoudige staat van baten en lasten vereniging IVN Toelichting op enkelvoudige balans en staat van baten en lasten van vereniging IVN
44
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Staat van baten en lasten 2013 IVN Vestiging Groningen 2013 Realisatie
Bedragen in euro's
2013 Begroting
2012 Realisatie
Baten Aandeel in acties van derden (NPL) Subsidie Provincie Groningen ( regulier ) Subsidie EL&I inzake Nationale Parken Overige Projectsubsidies
20.000 117.000 582.071
20.000 117.000 155.000
24.240 117.000 308.324
719.071
292.000
449.564
-227.847
-50.000
-100.763
Mutatie onderhanden werk personeel
-30.836
-
37.671
Totaal
460.388
242.000
386.472
Salarissen en sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijving Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemeen beheer
281.810 22.580 3.252 4.017 22.765 31.749 31.656
205.545 6.923 3.840 22.700 25.050 31.651
245.309 26.298 -6.500 4.029 21.953 26.531 50.780
Totaal
397.829
295.709
368.400
62.559
-53.709
18.072
Directe kosten
Lasten
Resultaat
45
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Staat van baten en lasten 2013 IVN Vestiging Friesland 2013 Realisatie
2013 Begroting
2012 Realisatie
175.540 226.979 710.775
175.540 226.979 147.497
172.521 226.016 79.520
1.113.294
550.016
478.057
Directe kosten
-532.363
-50.000
-32.220
Mutatie onderhanden werk personeel
-185.861
-
39.698
Totaal
395.070
500.016
485.535
Salarissen en sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijving Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemeen beheer
242.750 20.016 -1.439 1.712 10.285 22.818 50.388
325.780 15.920 1.715 15.600 20.000 50.382
326.334 23.749 -14.009 1.782 11.091 20.663 43.236
Totaal
346.530
429.397
412.846
48.540
70.619
72.689
Bedragen in euro's
Baten Aandeel in acties van derden (NPL) Subsidie Provincie Friesland ( regulier ) Subsidie EL&I inzake Nationale Parken Overige Projectsubsidies
Lasten
Resultaat
46
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Staat van baten en lasten 2013 IVN Vestiging Drenthe
Bedragen in euro's
2013 Realisatie
2013 Begroting
2012 Realisatie
Baten Aandeel in acties van derden (NPL) Subsidie Provincie Drenthe ( regulier ) Subsidie EL&I inzake Nationale Parken Overige Projectsubsidies
201.993 233.556 598.003
201.993 233.556 471.081
221.706 231.627 469.343
1.033.552
906.630
922.676
Directe kosten
-108.241
-100.000
-123.287
Mutatie onderhanden werk personeel
-125.767
-
65.030
Totaal
799.544
806.630
864.419
Salarissen en sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijving Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemeen beheer
567.057 41.910 323 3.286 59.358 49.229 80.868
547.198 26.484 3.275 61.500 44.850 80.873
588.692 43.473 -10.942 3.573 62.599 50.280 89.729
Totaal
802.031
764.180
827.404
-2.487
42.450
37.015
Lasten
Resultaat
47
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Staat van baten en lasten 2013 IVN vestiging Overijssel 2013 Realisatie
2013 Begroting
2012 Realisatie
207.201 128.714
207.201 141.797
205.277 158.152
335.915
348.998
363.429
-90.547
-75.000
-123.671
50.995
0
4.998
296.363
273.998
244.756
Salarissen en sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijving Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemeen beheer
222.570 17.288 1.248 304 15.600 12.242 26.232
169.659 8.045 150 19.000 10.850 26.226
149.929 14.627 -84 163 16.007 11.806 29.712
Totaal
295.484
233.930
222.160
879
40.068
22.596
Bedragen in euro's
Baten Aandeel in acties van derden (NPL) Subsidie Provincie Overijssel ( regulier ) Subsidie EL&I inzake Nationale Parken Overige Projectsubsidies
Directe kosten Mutatie onderhanden werk personeel
Totaal
Lasten
Resultaat
48
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Staat van baten en lasten 2013 IVN Vestiging Gelderland 2013 Realisatie
2013 Begroting
2012 Realisatie
330.000 59.892 119.711
330.000 59.892 191.108
312.390 59.892 277.926
509.603
581.000
650.208
-41.390
-75.000
-111.555
19.229
-
-50.665
487.442
506.000
487.988
Salarissen en sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijving Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemeen beheer
284.376 23.858 3.206 3.582 33.158 16.938 46.320
302.297 16.905 3.840 25.000 21.750 46.315
375.904 22.225 -1.710 3.565 42.613 24.672 45.950
Totaal
411.438
416.107
513.219
76.004
89.893
-25.231
Bedragen in euro's
Baten Aandeel in acties van derden (NPL) Subsidie Provincie Gelderland ( regulier ) Subsidie EL&I inzake Nationale Parken Overige Projectsubsidies
Directe kosten Mutatie onderhanden werk personeel
Totaal
Lasten
Resultaat
49
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Staat van baten en lasten 2013 IVN Vestiging Flevoland 2013 Realisatie
2013 Begroting
2012 Realisatie
130.701 112.380
130.701 152.099
174.268
243.081
282.800
317.043
-56.876
-50.000
-71.606
14.603
-
-29.918
200.808
232.800
215.519
Salarissen en sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijving Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemeen beheer
159.478 13.403 -1.036 2.663 6.695 7.727 25.824
166.889 10.623 2.655 8.750 8.950 25.821
143.574 13.278 1.486 2.651 18.155 13.298 22.547
Totaal
214.754
223.688
214.989
Resultaat
-13.946
9.112
530
Bedragen in euro's
Baten Aandeel in acties van derden (NPL) Subsidie Provincie Flevoland ( regulier ) Subsidie EL&I inzake Nationale Parken Overige Projectsubsidies
Directe kosten Mutatie onderhanden werk personeel
Totaal
142.775
Lasten
50
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Staat van baten en lasten 2013 IVN Vestiging Utrecht 2013 Realisatie
2013 Begroting
2012 Realisatie
188.063 52.705 62.222
188.063 52.705 221.937
19.710 188.063 52.705 140.114
302.990
462.705
400.592
Directe kosten
-25.606
-75.000
-58.033
Mutatie onderhanden werk personeel
-86.820
-
39.246
Totaal
190.564
387.705
381.805
Salarissen en sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijving Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemeen beheer
170.529 19.149 12.583 2.763 32.521 12.136 37.740
267.574 15.364 2.770 25.500 11.800 37.735
307.348 26.955 2.141 3.047 38.356 14.455 49.144
Totaal
287.421
360.743
441.446
Resultaat
-96.857
26.962
-59.641
Bedragen in euro's
Baten Aandeel in acties van derden (NPL) Subsidie Provincie Utrecht ( regulier ) Subsidie EL&I inzake Nationale Parken Overige Projectsubsidies
Lasten
51
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Staat van baten en lasten 2013 IVN Vestiging Noord-Holland
Bedragen in euro's
2013 Realisatie
2013 Begroting
2012 Realisatie
135.000 180.333 322.645
135.000 180.333 238.780
57.000 135.000 179.100 302.022
637.978
554.113
673.122
-189.402
-115.000
-219.052
Baten Aandeel in acties van derden (NPL) Subsidie Provincie Noord-Holland ( regulier ) Subsidie EL&I inzake Nationale Parken Overige Projectsubsidies
Directe kosten Mutatie onderhanden werk personeel
170.477
-
86.919
Totaal
619.053
439.113
540.989
Salarissen en sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijving Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemeen beheer
409.329 33.737 20.089 1.752 1.916 14.329 50.268
341.112 21.455 1.760 13.643 12.550 50.266
509.563 25.800 -11.883 1.877 14.538 15.143 51.761
Totaal
531.420
440.786
606.799
87.633
-1.673
-65.810
Lasten
Resultaat
52
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Staat van baten en lasten 2013 IVN Vestiging Zuid-Holland
Bedragen in euro's
2013 Realisatie
2013 Begroting
2012 Realisatie
10.000 324.114 157.459
10.000 324.114 650.886
812.371 586.351 292.784
491.573
985.000
1.691.506
-109.066
-356.000
-845.720
Baten Aandeel in acties van derden (NPL) Subsidie Provincie Zuid-Holland ( regulier ) Subsidie EL&I inzake Nationale Parken Overige Projectsubsidies
Directe kosten Mutatie onderhanden werk personeel
122.451
-
-86.884
Totaal
504.958
629.000
758.902
Salarissen en sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijving Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemeen beheer
267.632 21.699 26.209 2.523 21.852 11.395 61.140
399.138 27.546 2.530 22.500 14.850 61.143
412.480 31.847 38.823 2.505 21.046 16.883 62.565
Totaal
412.450
527.707
586.149
92.508
101.293
172.753
Lasten
Resultaat
53
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Staat van baten en lasten 2013 IVN Vestiging Zeeland 2013 Realisatie
2013 Begroting
2012 Realisatie
242.760 214.393 411.857
242.760 214.393 203.732
252.000 212.468 138.134
869.010
660.885
602.602
Directe kosten
-174.301
-100.000
-147.734
Mutatie onderhanden werk personeel
-178.082
-
138.604
Totaal
516.627
560.885
593.472
Salarissen en sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijving Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemeen beheer
312.141 24.951 39.563 1.379 24.323 16.785 64.200
414.634 21.187 1.310 24.000 21.650 64.202
422.901 27.869 3.089 1.258 25.048 20.500 54.232
Totaal
483.342
546.983
554.897
33.285
13.902
38.575
Bedragen in euro's
Baten Aandeel in acties van derden (NPL) Subsidie Provincie Zeeland ( regulier ) Subsidie EL&I inzake Nationale Parken Overige Projectsubsidies
Lasten
Resultaat
54
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Staat van baten en lasten 2013 IVN Vestiging Noord-Brabant
Bedragen in euro's
2013 Realisatie
2013 Begroting
2012 Realisatie
Baten Aandeel in acties van derden (NPL) Subsidie Provincie Noord-Brabant ( regulier ) Subsidie EL&I inzake Nationale Parken Overige Projectsubsidies
Directe kosten
321.156 147.038 309.944
321.156 147.038 253.148
10.526 320.280 146.190 384.552
778.138
721.342
861.548
-194.054
-150.000
-142.419
Mutatie onderhanden werk personeel
-41.084
-
-137.558
Totaal
543.000
571.342
581.571
Salarissen en sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijving Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemeen beheer
399.717 31.702 10.076 3.672 40.802 24.917 59.040
415.938 20.005 3.615 31.250 25.100 59.036
337.213 39.182 -1.926 4.225 41.721 24.728 75.545
Totaal
569.926
554.944
520.688
Resultaat
-26.926
16.398
60.883
Lasten
55
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Staat van baten en lasten 2013 IVN Vestiging Limburg 2013 Realisatie
2013 Begroting
2012 Realisatie
206.785 165.692 806.743
206.785 165.692 332.958
14.000 206.785 165.172 249.085
1.179.220
705.435
635.042
Directe kosten
-362.916
-100.000
-112.914
Mutatie onderhanden werk personeel
-120.598
-
202.731
Totaal
695.706
605.435
724.859
Salarissen en sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijving Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemeen beheer
328.845 29.041 11.365 3.018 26.648 16.343 65.448
438.212 19.646 3.010 24.000 18.850 65.445
502.603 34.505 14.602 3.117 24.200 21.406 69.930
Totaal
480.708
569.163
670.363
Resultaat
214.998
36.272
54.496
Bedragen in euro's
Baten Aandeel in acties van derden (NPL) Subsidie Provincie Limburg ( regulier ) Subsidie EL&I inzake Nationale Parken Overige Projectsubsidies
Lasten
56
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Overzicht besteding aandeel in acties van derden (NPL) De reguliere bijdrage in 2013 verkregen van de Nationale Postcode Lotterij is aan de volgende projecten en activiteiten besteed: Bedragen in euro's
2013
Jeugd en jongeren
89.150 64.150 20.000 5.000
Scharrelkids - Jeugd en Jongeren Jongerenafdeling Woesteland Groene handen in de kinderopvang
Ondersteuning professionele NME
102.300 14.000 8.500 8.500 20.000 51.300
NME Basisvoorziening NME Nationale Parken NME Beroepskrachten Themateams Beheer website beroepsorganisatie
Opleiding en training
90.000 85.000 5.000
Cursushuis IVN Academie
Ondersteuning NME - Vrijwilligers IVN vrijwilligersdag Project Water Natuurkoffer Ledenservice Onderzoek naar de toekomst van afdelingen van vereniging IVN Ledenwerving NME Vrijwilligers Verenigingsmagazine Mens & Natuur ICT-ontwikkeling Beheer website vereniging en afdelingen Verenigingssecretaris Totaal ondersteuning vrijwilligers
Communicatie & PR
429.050 37.500 15.000 7.450 39.000 20.000 30.000 8.000 135.400 39.500 33.700 63.500 429.050 588.000 190.000 27.500 330.000 40.500
Campagnes Algemene PR Algemene communicatie Communicatiemiddelen
Totale besteding NPL bijdrage
1.350.000
57
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Subsidie Ministerie van Economische Zaken, Landbouw en innovatie inzake Nationale Parken IVN In de kolom toezegging zijn de bedragen vermeld overeenkomstig de brief van het Ministerie van Economische Zaken van 15 april 2013 (kenmerk DGNR-NB / 13024278, verplichtingennummer: 1300013954) In de kolom besteed zijn de werkelijke bestede en ingehuurde uren vermeld met daarnaast zowel de omrekening in geld tegen IVN uurtarieven als tegen normtarieven.
Toezegging Ministerie van EL&I Coordinatoren educatie en voorlichting Schiermonnikoog Detachering Schiermonnikoog Lauwersmeer Oude Venen Dwingelderveld Drents-Friese Wold Drentsche Aa De Maasduinen De Meinweg De Groote Peel Zuid-Kennemerland Duinen van Texel De Biesbosch Loonse en Drunense Duinen Oosterschelde Utrechtse Heuvelrug Sallandse Heuvelrug Wieden-Weerribben De Hoge Veluwe
Besteed door IVN
Formatie in fte
Formatie in uren
59.892
0,4544
618
59.892 59.892 39.529 39.529 59.892 46.716 46.716 46.716 67.079 52.705 52.705 52.705 119.786 52.705 52.705 59.892 59.892 1.028.946
0,4544 0,4544 0,3 0,3 0,4544 0,3544 0,3544 0,3544 0,5088 0,4 0,4 0,4 0,9088 0,4 0,4 0,4544 0,4544 7,81
618 618 408 408 618 482 482 482 692 544 544 544 1.236 544 544 618 618 10.618
47.303 47.303 47.303
0,4544 0,4544 0,4544
618 618 618
25.544
0,2456
334
Toezegging
Werkelijke uren 203 661,5 * 618 618 407 408 617 482 482 482 693 537 546 562 1.236 543 543 617 618 10.874
Werkelijke kosten
Norm kosten
26.737 36.190 61.980 61.515 47.748 40.980 61.880 48.200 43.487 54.320 69.165 62.829 59.182 54.163 122.547 52.335 54.300 61.700 61.800 1.081.058
19.691 36.190 59.946 59.946 39.479 39.576 59.849 46.754 46.754 46.754 67.221 52.089 52.962 54.514 119.892 52.671 52.671 59.849 59.946 1.026.754
622 618 621
51.862 52.800 38.625
47.620 47.314 47.544
341
23.537
26.107
Ondersteunende educatieve medewerkers Lauwersmeer Drents-Friese Wold Drentsche Aa De Maasduinen De Meinweg De Groote Peel Zuid Kennemerland Loonse en Drunense Duinen Oosterschelde Sallandse Heuvelrug Wieden-Weerribben
-
-
-
60.549 41.628 94.607 47.303 47.303 458.843
0,5816 0,4 0,9088 0,4544 0,4544 4,41
791 544 1.236 618 618 5.995
799 548 1.246 617 624 6.036
67.621 43.652 105.262 52.445 53.040 488.844
61.171 41.955 95.394 47.238 47.773 462.116
1.487.789
12,22
16.613
16.910
1.569.902
1.488.870
* werkelijke kosten inzake detachering Schiermonnikoog op basis van factuur, zie brief dd. 3 maart 2014, Ministerie van EZ, kenmerk DGNR-NB/14034106
58
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Vereniging IVN Bedragen in euro's
ref
31-dec-13
31-dec-12
19.844
15.454
ACTIVA Voorraden
a
Vorderingen Subsidies Rekening courant Stichting IVN Overige vorderingen
10.165 44.448 6.643
7.282 0 9.733 61.256
17.015
Liquide middelen
123.591
176.931
Totaal
204.691
209.400
PASSIVA Reserves Algemene reserve vereniging IVN Algemene reserve vereniging Woesteland Bestemmingsreserve Scharrelkidsfonds Bestemmingsreserve NGC-Brabant fonds
b c d e
148.588 3.111 3.350 5.250
108.273 7.883 0 0 160.299
Kortlopende schulden Crediteuren Rekening courant Stichting IVN Overige schulden
17.461 0 26.931
Totaal
59
116.156
42.795 50.449 0 44.392
93.244
204.691
209.400
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Enkelvoudige staat van baten en lasten 2013 Vereniging IVN 2013 Realisatie
Bedragen in euro's
2013 Begroting
2012 Realisatie
Baten Overige baten Eigen fondsenwerving
272.999 161.542
232.687 149.813
185.410 155.737
Totaal
434.541
382.500
341.147
Lasten Besteed aan doelstellingen Vrijwilligers
390.398
382.126
383.264
Totaal
390.398
382.126
383.264
Resultaat
44.143
374
-42.117
Bestedingsratio lasten Ratio beheer & administratie
100,0% 0,0%
100,0% 0,0%
100,0% 0,0%
Resultaatbestemming Overschot/tekort is toegevoegd/onttrokken aan Continuïteitsreserve vereniging IVN Reserve vereniging Woesteland Reserve Scharrelkidsfonds Reserve NGC-Brabant fonds
40.315 -4.772 3.350 5.250
60
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
Toelichting op de enkelvoudige balans en staat van baten en lasten Vereniging IVN Algemeen De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening van Vereniging IVN zijn gelijk aan de grondslagen van de geconsolideerde jaarrekening van stichting IVN.
a Voorraden
2013
2012
Betreft voorraad promotiemateriaal tbv vrijwilligers Saldo per 1 januari Mutatie (verkoop en inkoop) boekjaar
15.454 4.390
0 15.454
Saldo per 31 december
19.844
15.454
Saldo per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar
108.273 40.315
158.272 -49.999
Saldo per 31 december
148.588
108.273
b Reserve vereniging Het verloop van het eigen vermogen is als volgt:
Conform de richtlijn van het CBF rapporteren wij de continuïteitsreserve. De continuiteitsreserve van vereniging IVN laat zich echter lastig uitdrukken ten opzichte van de totale lasten. Daarom heeft de financiele commissie van de vereniging een norm van € 200.000,-‐ bepaald. Per ultimo 2013 is de reserve dus nog onvoldoende. De norm is overigens wel passend binnen het beleid van het CBF waarbij een maximale continuiteitsreserve van 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie wordt gehanteerd. c Reserve vereniging Woesteland
2013
2012
Woesteland is de jongerenafdeling van vereniging IVN. Het is een werkgroep en dus onderdeel van de landelijke vereniging. Hiermee worden de financiele baten en lasten meegenomen in de jaarrekening van de vereniging. Het verlies in 2013 komt door aanwending van reserves ten behoeve de organisatie van het popfestival Woestpop. Saldo per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar
Saldo per 31 december
61
7.883 -4.772
5.972 1.911
3.111
7.883
mei 2014
Stichting IVN
Jaarrekening 2013
d Reserve Scharrelkidsfonds
2013
2012
In 2013 heeft het landelijk bestuur van de vereniging besloten om een deel van de geworven baten uit fondsenwerving te reserveren in een fonds ten behoeve van projecten en activiteiten binnen het thema Kind & Natuur. In 2013 is € 3.350,-‐ toegevoegd aan de reserve van het fonds Scharrelkids. Saldo per 1 januari Fondsenwerving bestemd tbv Scharrelkidsfonds Uitkeringen Scharrelkidsfonds
0 3.350 0
0 0 0
Saldo per 31 december
3.350
0
e Reserve NGC-fonds Brabant In 2013 heeft vereniging IVN het fonds Natuurgidsencursus Brabant opgenomen. De stichting die deze verantwoordelijkheid droeg heeft een plek hiervoor gezocht en gevonden bij vereniging IVN. Het fonds heeft tot doel om natuur-‐ en milieueducatie in Brabant financieel te ondersteunen. In totaal is € 6.000,-‐ ontvangen en is er inmiddels € 750,-‐ uitgekeerd. Saldo per 1 januari Uitkeringen NGC-fonds Brabant
6.000 750
0 0
Saldo per 31 december
5.250
0
62
mei 2014