Jaarrekening september Markt Meerhout T F E

Jaarrekening 2012

09 september 2013

Markt 1 • 2450 Meerhout • T 014 24 99 20 • F 014 24 99 57 E [email protected] • www.meerhout.be

Inhoudsopgave Jaarrekening 2012 Gemeente Meerhout

Deel 1: De Beleidsnota • • •

De doelstellingenrealisatie De Doelstellingenrekening (schema J1) De Financiële toestand

Deel 2: De Financiële Nota • •

•

•

Pag. 43

Pag. 45

De investeringsrekening o Schema J3 o Schema J4: de afgesloten investeringsenveloppen

Pag. 47 Pag. 48

De liquiditeitenrekening o Schema J5: de liquiditeitenrekening

Pag. 50

De balans De staat van opbrengsten en kosten

Deel 4: De toelichting bij de jaarrekening •

Pag. 7 Pag. 33 Pag. 39

De exploitatierekening o Schema J2: de exploitatierekening

Deel 3: De Samenvatting van de algemene rekeningen • •

Pag. 5

Pag. 51

Pag. 52 Pag. 55

Pag. 57

De toelichting bij de Financiële Nota o Schema TJ1: exploitatierekening per beleidsdomein o Schema TJ2: evolutie van de exploitatierekening o Schema TJ3: investeringsverrichtingen per beleidsdomein o Schema TJ4: evolutie van de investeringsverrichtingen o Schema TJ5: stand van de kredieten van de investeringsenveloppen o Schema TJ6: evolutie van de liquiditeitenrekening o De toegekende werkings- en investeringssubsidies

Pag. 59 Pag. 60 Pag. 61 Pag. 65 Pag. 67 Pag. 68 Pag. 69

De toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen o Schema TJ7: toelichting bij de balans o De waarderingsregels

Pag. 71 Pag. 73

Pagina 5 / 83

Deel 1: Beleidsnota De Beleidsnota van de BBC jaarrekening bestaat uit 3 onderdelen nl. de doelstellingenrealisatie, de doelstellingenrekening en de financiële toestand. De inhoud van deze 3 onderdelen zal verder worden toegelicht, belangrijk om nu reeds te weten is dat elk van deze onderdelen naast de effectief gerealiseerde ontvangsten en uitgaven ook de ontvangsten en uitgaven van het oorspronkelijke budget 2012 en de budgetten na de laatste budgetwijziging 2012 bevatten.

Pagina 6 / 83

Pagina 7 / 83

De doelstellingenrealisatie De doelstellingenrealisatie van de jaarrekening 2012 verwoordt het beleid dat het bestuur gedurende het financiële boekjaar 2012 heeft gevoerd. In het meerjarenplan 2012-2014 werden immers een aantal prioritaire beleidsdoelstellingen geformuleerd. Het budget 2012 tracht een concrete invulling te geven aan de acties die het bestuur in loop van 2012 dacht te ondernemen teneinde bij te dragen tot de realisatie van de beleidsdoelstellingen. De mate waarin we geslaagd zijn in de realisatie van de plannen trachten we weer te geven in de doelstellingenrealisatie. Voor elke prioritaire beleidsdoelstelling worden de actieplannen en acties uit het budget 2012 weergegeven en telkens wordt de vergelijking gemaakt tussen de gebudgetteerde ontvangsten en uitgaven en de werkelijk gerealiseerde uitgaven en ontvangsten.

Uiteraard is de beoordeling van de realisatie van een doelstelling geen louter financiële kwestie. Het is de bedoeling dat we de doelstellingen die we formuleren ook met niet-financiële indicatoren trachten op te volgen. Ook deze niet-financiële evaluatie maakt deel uit van de doelstellingenrealisatie. In het opstartjaar van de beleidsen beheerscyclus zijn we er nog niet in geslaagd om onze doelstellingen ook op andere vlakken dan het financiële op te volgen. Voorlopig beperkt de doelstellingenrealisatie zich dus tot het financiële.

Pagina 8 / 83

Doelstellingenrealisatie

Dienstjaar 2012

Strategische doelstelling nr. 001: Samen leven in Meerhout Beleidsdoelstelling nr. 001.001: Meerhout wil de sportparticipatie van haar inwoners vergroten. Actieplan nr. 001.001.002 Meerhout verbetert haar eigen sportinfrastructuur Actie nr. 001.001.002.001 Het centraliseren van de bediening van HVAC en van elektriciteit in sporthal 1 Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 0

Eindbudget

Ontvangsten 0

Saldo 0

Uitgaven 0

Ontvangsten 0

Initiëel budget Saldo 0

Uitgaven 5.000

Ontvangsten 0

Saldo -5.000

Actie nr. 001.001.002.002 Investeren in de betere infiltratie van het regenwater van sportzalen 2 en 3 in het aanpalende grasveld

Exploitatie

Uitgaven 0

Eindbudget

Ontvangsten 0

Saldo 0

Uitgaven 0

Ontvangsten 0


Uitgaven 2.000

Ontvangsten 0

Saldo -2.000

Actie nr. 001.001.002.003 Aankopen ter verbetering van sportinfrastructuur Jaarrekening

Investeringen

Uitgaven 0

Ontvangsten 0

Initiëel budget

Eindbudget Saldo 0

Uitgaven 7.450

Ontvangsten 0

Saldo -7.450

Uitgaven 5.000

Ontvangsten 0

Saldo -5.000

Actie nr. 001.001.002.004 Op-en inrichting scheidsrechterlokaal Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 947

Ontvangsten 0

Eindbudget Saldo -947

Uitgaven 948

Ontvangsten 0

Initiëel budget Saldo -948

Uitgaven 5.000

Ontvangsten 0

Saldo -5.000

Actie nr. 001.001.002.005 Onderhoud van de sportinfrastructuur Jaarrekening

Investeringen Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout

Uitgaven 14.245

Ontvangsten 0

Eindbudget Saldo -14.245

Uitgaven 30.500

Ontvangsten 0

Rapporteringsperiode 2012

Initiëel budget Saldo -30.500

Uitgaven 0

Ontvangsten 0

Saldo 0

NIS - code : 13021

Pagina 9 / 83

Jaarrekening

Actieplan nr. 001.001.003 Meerhout promoot het sporten met speciale aandacht voor jongeren en mindervaliden Actie nr. 001.001.003.001 Meerhout organiseert een sportkamp voor jongeren Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 18.696

Ontvangsten 7.807

Eindbudget Uitgaven 19.297

Saldo -10.889

Ontvangsten 7.035


Uitgaven 12.630

Ontvangsten 7.035

Saldo -5.595

Actie nr. 001.001.003.002 Meerhout richt de sportacademie in Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 6.446

Ontvangsten 0


Uitgaven 6.627

Ontvangsten 0


Uitgaven 7.075

Ontvangsten 0

Saldo -7.075

Actie nr. 001.001.003.003 Meerhout organiseert een scholenveldloop en scholensportdag Jaarrekening Uitgaven 1.089

Ontvangsten 0

Uitgaven 1.675

Saldo -1.089

Ontvangsten 0


Uitgaven 2.095

Ontvangsten 0

Saldo -2.095

Actie nr. 001.001.003.004 Meerhout organiseert joggen voor beginners en joggen voor gevorderden Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 530

Ontvangsten 360


Uitgaven 575

Ontvangsten 550


Uitgaven 1.155

Ontvangsten 550

Saldo -605

Actie nr. 001.001.003.005 Meerhout organiseert boccia voor personen met een handicap Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 320

Ontvangsten 0


Uitgaven 321

Ontvangsten 0


Uitgaven 315

Ontvangsten 0

Saldo -315

Actie nr. 001.001.003.006 Meerhout organiseert Sport en Spel voor senioren Jaarrekening

Exploitatie

Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout

Uitgaven 1.202

Ontvangsten 0


Uitgaven 1.400

Ontvangsten 0



Uitgaven 900

Ontvangsten 0

Saldo -900

NIS - code : 13021

Pagina 10 / 83

Exploitatie

Eindbudget

Actie nr. 001.001.003.007 Meerhout organiseert Zumbagold Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 970

Ontvangsten 1.285

Eindbudget Saldo 315

Uitgaven 1.550

Ontvangsten 900


Uitgaven 900

Ontvangsten 900

Saldo 0

Actieplan nr. 001.001.004 De gemeente ondersteunt sportverenigingen Actie nr. 001.001.004.001 Financiële ondersteuning (subsidies) aan sportverenigingen Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 0

Ontvangsten 0

Eindbudget Saldo 0

Uitgaven 0

Ontvangsten 0


Uitgaven 22.000

Ontvangsten 0

Saldo -22.000

Actie nr. 001.001.004.002 Logistieke ondersteuning (uitleendienst) van sportvereningen Jaarrekening


Uitgaven 1.537

Ontvangsten 0

Saldo -1.537

Uitgaven 1.936

Ontvangsten 0



Uitgaven 4.500

Ontvangsten 0

Saldo -4.500

NIS - code : 13021

Pagina 11 / 83

Exploitatie

Eindbudget

Beleidsdoelstelling nr. 001.002: Meerhout wil jongeren de kans bieden te groeien tot evenwichtige jonge volwassenen die mee vorm geven aan een open en tolerante samenleving. Actieplan nr. 001.002.001 Meerhout ondersteunt de jeugdwerking Actie nr. 001.002.001.001 Renteloze leningen aan jeugdverenigingen Jaarrekening

Andere

Uitgaven 0

Ontvangsten 2.000


Uitgaven 0

Ontvangsten 2.000

Initiëel budget Saldo 2.000

Uitgaven 20.000

Ontvangsten 2.000

Saldo -18.000

Actie nr. 001.002.001.002 Subsidies aan jeudverenigingen Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 18.643

Ontvangsten 0


Uitgaven 18.643

Ontvangsten 0


Uitgaven 19.465

Ontvangsten 0

Saldo -19.465

Actie nr. 001.002.001.003 Toelage aan Kinderweelde

Exploitatie

Uitgaven 1.200

Ontvangsten 0


Uitgaven 1.200

Ontvangsten 0


Uitgaven 1.200

Ontvangsten 0

Saldo -1.200

Actie nr. 001.002.001.004 Organisatie van De Vrieje Vruuters viering Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 620

Ontvangsten 0


Uitgaven 1.000

Ontvangsten 0


Uitgaven 1.000

Ontvangsten 0

Saldo -1.000

Actie nr. 001.002.001.005 Ontvangsten jeugdwerkbeleidsplan Jaarrekening

Exploitatie


Uitgaven 0

Ontvangsten 22.441

Eindbudget Saldo 22.441

Uitgaven 0

Ontvangsten 22.000



Uitgaven 0

Ontvangsten 22.000

Saldo 22.000

NIS - code : 13021

Pagina 12 / 83

Jaarrekening

Actieplan nr. 001.002.002 Meerhout stelt ruimte en infrastructuur ter beschikking voor kinderen en jongeren Actie nr. 001.002.002.001 Ter beschikkingstelling van het jeugdcentrum De Kater Jaarrekening

Exploitatie Investeringen Totaal

Uitgaven 8.419 499 8.918

Ontvangsten 230 0 230

Eindbudget Saldo -8.189 -499 -8.688

Uitgaven 8.433 10.000 18.433


Initiëel budget Saldo -8.283 -10.000 -18.283

Uitgaven 13.050 10.000 23.050


Saldo -12.900 -10.000 -22.900

Actie nr. 001.002.002.002 Investeren in de brandveiligheid van de infrastructuur Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 21

Ontvangsten 0


Uitgaven 22

Ontvangsten 0


Uitgaven 7.300

Ontvangsten 0

Saldo -7.300

Actie nr. 001.002.002.003 Meerhout stelt speelbossen ter beschikking

Exploitatie

Uitgaven 0

Ontvangsten 0

Eindbudget Saldo 0

Uitgaven 400

Ontvangsten 0


Uitgaven 400

Ontvangsten 0

Saldo -400

Actie nr. 001.002.002.005 Vernieuwen vloer sportzaal BKO Jaarrekening

Investeringen

Uitgaven 16.478

Ontvangsten 0


Uitgaven 17.000

Ontvangsten 8.500


Uitgaven 17.000

Ontvangsten 8.500

Saldo -8.500

Actieplan nr. 001.002.003 Jeugd in de samenleving Actie nr. 001.002.003.001 Ordentelijk organiseren van fuiven Jaarrekening

Exploitatie


Uitgaven 0

Ontvangsten 0

Eindbudget Saldo 0

Uitgaven 400

Ontvangsten 0



Uitgaven 1.800

Ontvangsten 0

Saldo -1.800

NIS - code : 13021

Pagina 13 / 83

Jaarrekening

Actie nr. 001.002.003.002 Sensibilisatie van verkeersveiligheid Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 388

Ontvangsten 0


Uitgaven 6.000

Ontvangsten 0


Uitgaven 6.000

Ontvangsten 0

Saldo -6.000

Actie nr. 001.002.003.003 Organisatie van de jeugdboekenweek i.s.m. de bibliotheek Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 3.012

Ontvangsten 0


Uitgaven 3.500

Ontvangsten 0


Uitgaven 3.500

Ontvangsten 0

Saldo -3.500

Actie nr. 001.002.003.004 Gemeentelijke bijdrage in de muziekschool Jaarrekening Uitgaven 7.545 0 7.545

Ontvangsten 0 0 0

Saldo -7.545 0 -7.545

Uitgaven 9.250 500 9.750

Saldo 0

Uitgaven 200

Ontvangsten 0 0 0

Initiëel budget Saldo -9.250 -500 -9.750

Uitgaven 9.250 500 9.750

Saldo -200

Uitgaven 200

Ontvangsten 0 0 0

Saldo -9.250 -500 -9.750

Actie nr. 001.002.003.005 Ondersteuning van de jeugdraad Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 0

Ontvangsten 0

Eindbudget Ontvangsten 0

Initiëel budget Ontvangsten 0

Saldo -200

Actie nr. 001.002.003.006 Organisatie van Dag van de Jeugd Jaarrekening

Exploitatie


Uitgaven 4.085

Ontvangsten 0


Uitgaven 4.248

Ontvangsten 0



Uitgaven 3.800

Ontvangsten 0

Saldo -3.800

NIS - code : 13021

Pagina 14 / 83


Eindbudget

Beleidsdoelstelling nr. 001.003: Meerhout wil een groene oase zijn waarbij we streven naar een evenwicht tussen de mens en zijn natuurlijke omgeving. Actieplan nr. 001.003.001 Meerhout onderhoudt en beheert het bestaande groen en breidt het groen uit waar nodig en gewenst Actie nr. 001.003.001.001 Inrichting van een boomplantdag Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 3.476

Ontvangsten 680


Uitgaven 3.477

Ontvangsten 800


Uitgaven 2.500

Ontvangsten 800

Saldo -1.700

Actie nr. 001.003.001.003 Het beheer van bermen Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 51.230

Ontvangsten 0


Uitgaven 51.500

Ontvangsten 0


Uitgaven 25.000

Ontvangsten 0

Saldo -25.000

Actie nr. 001.003.001.004 Het onderhoud van bestaande groenzones


Uitgaven 43.688 4.197 47.885

Ontvangsten 0 0 0

Eindbudget Saldo -43.688 -4.197 -47.885

Uitgaven 53.025 4.500 57.525

Ontvangsten 0 0 0


Uitgaven 84.900 7.500 92.400

Ontvangsten 0 0 0

Saldo -84.900 -7.500 -92.400

Actie nr. 001.003.001.005 De bijdrage in samenwerkingsverbanden Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 17.377

Ontvangsten 0


Uitgaven 18.640

Ontvangsten 0


Uitgaven 18.140

Ontvangsten 0

Saldo -18.140

Actie nr. 001.003.001.006 Bestrijding van ongewenste dieren en planten Jaarrekening

Exploitatie


Uitgaven 4.428

Ontvangsten 0


Uitgaven 4.429

Ontvangsten 0



Uitgaven 7.500

Ontvangsten 0

Saldo -7.500

NIS - code : 13021

Pagina 15 / 83

Jaarrekening

Actie nr. 001.003.001.007 Beheer van trage wegen Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 0

Ontvangsten 0

Eindbudget Saldo 0

Uitgaven 1.200

Ontvangsten 0


Uitgaven 1.200

Ontvangsten 0

Saldo -1.200

Actie nr. 001.003.001.009 Overkluizing Ginnepasloop Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 30.162

Ontvangsten 0


Uitgaven 30.162

Ontvangsten 0


Uitgaven 35.000

Ontvangsten 0

Saldo -35.000

Pagina 16 / 83



NIS - code : 13021

Beleidsdoelstelling nr. 001.004: Meerhout wil in alle aspecten van haar beleid duurzaamheid als rode draad hanteren. Actieplan nr. 001.004.001 Meerhout gaat duurzaam om met afval Actie nr. 001.004.001.001 Afvalpreventie en hergebruik Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 0

Ontvangsten 60

Eindbudget Saldo 60

Uitgaven 0

Ontvangsten 150


Uitgaven 0

Ontvangsten 150

Saldo 150

Actie nr. 001.004.001.002 Selectieve inzameling Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 840.744

Ontvangsten 12.079


Uitgaven 847.095

Ontvangsten 18.000


Uitgaven 833.000

Ontvangsten 18.000

Saldo -815.000

Actieplan nr. 001.004.002 Meerhout gaat duurzaam om met energie

Jaarrekening

Investeringen

Uitgaven 3.001

Ontvangsten 0


Uitgaven 210.000

Ontvangsten 147.000


Uitgaven 210.000

Ontvangsten 147.000

Saldo -63.000

Actieplan nr. 001.004.003 Meerhout beheert de bodem op een duurzame wijze Actie nr. 001.004.003.001 Opvolgen van bodemsaneringsprojecten Jaarrekening

Exploitatie


Uitgaven 4.920

Ontvangsten 0


Uitgaven 5.700

Ontvangsten 0



Uitgaven 1.500

Ontvangsten 0

Saldo -1.500

NIS - code : 13021

Pagina 17 / 83

Actie nr. 001.004.002.001 Energiebesparende investeringen aan de gemeentelijke gebouwen

Actieplan nr. 001.004.004 Meerhout voert een integraal waterbeleid Actie nr. 001.004.004.001 Subsidie voor hemelwaterinstallatie Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 4.000

Ontvangsten 0


Uitgaven 4.500

Ontvangsten 0


Uitgaven 4.500

Saldo -6.000

Uitgaven 6.000

Ontvangsten 0

Saldo -4.500

Actieplan nr. 001.004.005 Meerhout zorgt voor een milieuvergunningbeleid en -handhaving Actie nr. 001.004.005.001 Milieuhandhaving Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 5.268

Ontvangsten 0


Uitgaven 6.000

Ontvangsten 0


Saldo -6.000

Pagina 18 / 83



NIS - code : 13021

Beleidsdoelstelling nr. 001.005: Meerhout ondersteunt een breed en divers cultuuraanbod met de bedoeling mensen te verwonderen, open te stellen en te laten participeren aan het samen (be)leven. Actieplan nr. 001.005.001 Meerhout doet aan cultuurpromotie Actie nr. 001.005.001.001 Organisatie van het nieuwjaarsconcert en uitreiking van de cultuurprijzen Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 3.000

Ontvangsten 0


Uitgaven 3.000

Ontvangsten 0


Uitgaven 3.000

Ontvangsten 0

Saldo -3.000

Actie nr. 001.005.001.002 Opmaak en verdeling van een periodiek cultuurpamflet Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 1.803

Ontvangsten 0


Uitgaven 1.804

Ontvangsten 0


Uitgaven 3.800

Ontvangsten 0

Saldo -3.800

Actie nr. 001.005.001.003 Organisatie evenementen voor amateurkunsten: MAK e.d.

Exploitatie

Uitgaven 4.227

Ontvangsten 0


Uitgaven 4.430

Ontvangsten 0


Uitgaven 5.550

Saldo -15.000

Uitgaven 15.000

Ontvangsten 0

Saldo -5.550

Actieplan nr. 001.005.002 Meerhout organiseert zelf cultuurbeleving Actie nr. 001.005.002.001 Organisatie van de Kattenfeesten Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 14.831

Ontvangsten 0


Uitgaven 15.000

Ontvangsten 0


Saldo -15.000

Actie nr. 001.005.002.002 Organisatie van de kioskconcerten Jaarrekening

Exploitatie


Uitgaven 1.983

Ontvangsten 0


Uitgaven 2.000

Ontvangsten 0



Uitgaven 2.000

Ontvangsten 0

Saldo -2.000

NIS - code : 13021

Pagina 19 / 83

Jaarrekening

Actie nr. 001.005.002.003 Organisatie van de vrijwilligersvieringen Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 1.536

Ontvangsten 0


Uitgaven 2.500

Ontvangsten 0


Uitgaven 2.500

Ontvangsten 0

Saldo -2.500

Actieplan nr. 001.005.003 Meerhout ondersteunt cultuurverenigingen Actie nr. 001.005.003.001 Logistieke ondersteuning verenigingen Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 5.449

Ontvangsten 0


Uitgaven 6.220

Ontvangsten 0


Uitgaven 8.500

Ontvangsten 0

Saldo -8.500

Actie nr. 001.005.003.002 Toelage aan socio-culturele verenigingen Jaarrekening Uitgaven 11.650

Ontvangsten 0

Saldo -11.650

Uitgaven 11.665

Ontvangsten 0


Uitgaven 11.665

Ontvangsten 0

Saldo -11.665

Actie nr. 001.005.003.003 Wijk- en buurtfeesten Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 1.760

Ontvangsten 0


Uitgaven 2.000

Ontvangsten 0


Uitgaven 2.000

Ontvangsten 0

Saldo -2.000

Actie nr. 001.005.003.004 Meerhout stelt patrimonium ter beschikking Jaarrekening

Exploitatie


Uitgaven 1.452

Ontvangsten 0


Uitgaven 2.000

Ontvangsten 0



Uitgaven 2.000

Ontvangsten 0

Saldo -2.000

NIS - code : 13021

Pagina 20 / 83

Exploitatie

Eindbudget

Actieplan nr. 001.005.004 Meerhout bewaart en verbetert culturele infrastructuur en erfgoed Actie nr. 001.005.004.001 Polyvalente zaal Noorderpoort Jaarrekening


Uitgaven 0 23.167 23.167

Ontvangsten 0 0 0

Eindbudget Saldo 0 -23.167 -23.167

Uitgaven 0 45.000 45.000

Ontvangsten 0 0 0

Initiëel budget Saldo 0 -45.000 -45.000

Uitgaven 22.940 454.950 477.890

Ontvangsten 0 200.000 200.000

Saldo -22.940 -254.950 -277.890

Actie nr. 001.005.004.002 Zitmeubilair aan kiosk Jaarrekening

Investeringen Totaal

Uitgaven 5.738 5.738

Ontvangsten 3.730 3.730

Eindbudget Saldo -2.008 -2.008



Initiëel budget Saldo -4.500 -4.500



Saldo -4.500 -4.500

Actie nr. 001.005.004.003 Restauratie klein cultureel roerend erfgoed

Exploitatie

Uitgaven 0

Ontvangsten 0

Eindbudget Saldo 0

Uitgaven 0

Ontvangsten 0


Uitgaven 2.000

Saldo -128.985

Uitgaven 73.300

Ontvangsten 0

Saldo -2.000

Actie nr. 001.005.004.004 Gemeentelijke bijdrage in restauratie van kerkgebouwen Jaarrekening

Andere


Uitgaven 30.988

Ontvangsten 0


Uitgaven 128.985

Ontvangsten 0



Saldo -73.300

NIS - code : 13021

Pagina 21 / 83

Jaarrekening

Beleidsdoelstelling nr. 001.006: De gemeente wil mensen bewust maken van hun eigen fysieke en psychische welbevinden, sensibiliseren om , indien nodig , stappen te zetten om dit welzijn te verbeteren en aanzetten om zorg te dragen voor elkaar. Actieplan nr. 001.006.001 Mensen bewust maken van hun fysieke en psychische welbevinden Actie nr. 001.006.001.001 24-uur niet roken - werelddag zonder tabak Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 50

Ontvangsten 0


Uitgaven 350

Ontvangsten 0


Uitgaven 350

Ontvangsten 0

Saldo -350

Actie nr. 001.006.001.002 Jaarlijks werken rond een afgebakend gezondheidsthema en dit linken aan initiatieven van lokaal bestuur en organisaties Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 1.782

Ontvangsten 0


Uitgaven 1.783

Ontvangsten 0


Uitgaven 2.500

Ontvangsten 0

Saldo -2.500

Actie nr. 001.006.001.003 Incontinentiepremie

Exploitatie

Uitgaven 2.610

Ontvangsten 0


Uitgaven 3.000

Saldo -931

Uitgaven 1.064

Ontvangsten 0


Uitgaven 3.000

Saldo -1.064

Uitgaven 1.250

Ontvangsten 0

Saldo -3.000

Actie nr. 001.006.001.004 Dag van de Armoede Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 931

Ontvangsten 0



Saldo -1.250

Actieplan nr. 001.006.002 Stimuleren van het zorg dragen voor elkaar Actie nr. 001.006.002.001 Dag van de Mantelzorg Jaarrekening

Exploitatie


Uitgaven 2.829

Ontvangsten 125


Uitgaven 3.600

Ontvangsten 0



Uitgaven 3.600

Ontvangsten 0

Saldo -3.600

NIS - code : 13021

Pagina 22 / 83

Jaarrekening

Actie nr. 001.006.002.002 Premie thuisverzorging van bejaarden Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 40.520

Ontvangsten 0


Uitgaven 40.520

Ontvangsten 0


Uitgaven 40.000

Ontvangsten 0

Saldo -40.000

Actieplan nr. 001.006.003 Mensen ondersteunen in opvoeden van kinderen Actie nr. 001.006.003.001 Triple-P Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 0

Ontvangsten 0

Eindbudget Saldo 0

Uitgaven 0

Ontvangsten 0


Uitgaven 500

Ontvangsten 0

Saldo -500

Actie nr. 001.006.003.002 Informatiesessies voor opvoeders Jaarrekening Uitgaven 887

Ontvangsten 0

Saldo -887

Uitgaven 1.500

Ontvangsten 0


Uitgaven 1.500

Ontvangsten 0

Saldo -1.500

Actie nr. 001.006.003.004 Premie onthaalouders Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 1.980

Ontvangsten 0


Uitgaven 1.980

Ontvangsten 0


Uitgaven 3.000

Ontvangsten 0

Saldo -3.000

Actie nr. 001.006.003.005 Geboortepremie Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 9.400

Ontvangsten 0


Uitgaven 10.000

Ontvangsten 0


Uitgaven 10.000

Ontvangsten 0

Saldo -10.000

Actie nr. 001.006.003.006 Week van de Opvoeding Jaarrekening

Exploitatie


Uitgaven 0

Ontvangsten 1.048


Uitgaven 0

Ontvangsten 0



Uitgaven 500

Ontvangsten 0

Saldo -500

NIS - code : 13021

Pagina 23 / 83

Exploitatie

Eindbudget

Actieplan nr. 001.006.004 Samenwerking met het OCMW Actie nr. 001.006.004.001 Gemeentelijke dotaties aan het OCMW Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 1.850.345

Ontvangsten 0

Eindbudget Saldo -1.850.345

Uitgaven 1.850.346

Ontvangsten 0

Initiëel budget Saldo -1.850.346

Uitgaven 1.850.346

Ontvangsten 0

Saldo -1.850.346

Actie nr. 001.006.004.002 Gemeentelijke investeringsdotaties aan het OCMW Jaarrekening

Andere

Uitgaven 180.000

Ontvangsten 0


Uitgaven 180.000

Ontvangsten 0


Uitgaven 180.000

Ontvangsten 0

Saldo -180.000

Pagina 24 / 83



NIS - code : 13021

Beleidsdoelstelling nr. 001.007: Meerhout is bekommerd om de gemoedsrust van haar burgers.Daarom wil de gemeente alle facetten van veiligheid in een samenleving gemeenschappelijk beheren.Dit in samenspraak met partners en burgers en waarbij iedereen zijn verantwoordelijkheid draagt. Actieplan nr. 001.007.001 Meerhout investeert in leefbare woon-en werkomgevingen Actie nr. 001.007.001.001 Heraanleg van voetpaden gelegen Engelse Hof en Vloei Jaarrekening

Investeringen

Uitgaven 6.337

Ontvangsten 0


Uitgaven 7.000

Ontvangsten 0


Uitgaven 240.000

Ontvangsten 0

Saldo -240.000

Actie nr. 001.007.001.002 Aanleg wegenis Dennenbos Jaarrekening

Investeringen

Uitgaven 11.106

Ontvangsten 0


Uitgaven 31.013

Ontvangsten 0


Uitgaven 72.000

Ontvangsten 0

Saldo -72.000

Actie nr. 001.007.001.003 Rioleringsproject Jagersweg-Engstraat e.a.


Uitgaven 16.284 0 16.284

Ontvangsten 0 0 0

Eindbudget Saldo -16.284 0 -16.284

Uitgaven 80.000 91.100 171.100

Saldo 4.479.510 3.859.604 619.906

Uitgaven 293.028 3.276.525 3.569.553

Ontvangsten 0 0 0


Uitgaven 110.000 1.046.100 1.156.100

Saldo 3.896.429 -3.276.525 619.904

Uitgaven 615 3.568.936 3.569.551

Ontvangsten 0 0 0

Saldo -110.000 -1.046.100 -1.156.100

Actie nr. 001.007.001.004 Rioleringswerken : HidroRio Jaarrekening

Investeringen Andere Totaal

Uitgaven 2.290 3.859.604 3.861.894

Ontvangsten 4.481.800 0 4.481.800

Eindbudget Ontvangsten 4.189.457 0 4.189.457

Initiëel budget Ontvangsten 4.189.457 0 4.189.457

Saldo 4.188.842 -3.568.936 619.906

Actie nr. 001.007.001.006 RUP-zonevreemde infrastructuur Jaarrekening

Exploitatie


Uitgaven 0

Ontvangsten 0

Eindbudget Saldo 0

Uitgaven 7.400

Ontvangsten 0



Uitgaven 7.400

Ontvangsten 0

Saldo -7.400

NIS - code : 13021

Pagina 25 / 83

Jaarrekening

Actie nr. 001.007.001.007 RUP-Zeggeman Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 0

Eindbudget

Ontvangsten 0

Saldo 0

Uitgaven 24.000

Ontvangsten 0


Uitgaven 24.000

Ontvangsten 0

Saldo -24.000

Actie nr. 001.007.001.008 RUP-zonevreemde recreatie Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 21.073

Ontvangsten 0


Uitgaven 34.000

Ontvangsten 0


Uitgaven 49.000

Ontvangsten 0

Saldo -49.000

Actie nr. 001.007.001.009 RUP-Molsebaan -Lil Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 0

Eindbudget

Ontvangsten 0

Saldo 0

Uitgaven 10.000

Ontvangsten 0


Uitgaven 25.000

Ontvangsten 0

Saldo -25.000

Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 0

Eindbudget

Ontvangsten 0

Saldo 0

Uitgaven 9.000

Ontvangsten 0


Uitgaven 24.000

Ontvangsten 0

Saldo -24.000

Actie nr. 001.007.001.012 Herziening Gemeentelijk Ruimtelijk Structuurplan Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 0

Ontvangsten 0

Eindbudget Saldo 0

Uitgaven 7.450

Ontvangsten 0


Uitgaven 7.450

Ontvangsten 0

Saldo -7.450

Actieplan nr. 001.007.002 Meerhout zorgt voor een veilige verkeersinfrastructuur Actie nr. 001.007.002.001 Buitengewoon onderhoud diverse wegen (t.e.m. vervanging toplaag) Jaarrekening

Investeringen


Uitgaven 144.282

Ontvangsten 0


Uitgaven 230.000

Ontvangsten 0



Uitgaven 230.000

Ontvangsten 0

Saldo -230.000

NIS - code : 13021

Pagina 26 / 83

Actie nr. 001.007.001.010 RUP-herziening BPA Schoolstraat-Genebroek

Actie nr. 001.007.002.003 Aanleg van een fietspad langs de Kiezel Jaarrekening


Uitgaven 244 0 244

Eindbudget

Ontvangsten 1.698 0 1.698

Saldo 1.454 0 1.454

Uitgaven 30.500 0 30.500


Initiëel budget Saldo 26.500 0 26.500

Uitgaven 32.000 51.700 83.700


Saldo 25.000 -51.700 -26.700

Actie nr. 001.007.002.004 Burgemeester Adriaensenlaan-Gestelsesteenweg : aanleg fietspad en herinrichting schoolomgeving Jaarrekening

Investeringen

Uitgaven 7.400

Eindbudget

Ontvangsten 0

Saldo -7.400

Uitgaven 8.000

Ontvangsten 25.000


Uitgaven 0

Ontvangsten 25.000

Saldo 25.000

Actie nr. 001.007.002.007 Opmaken en uitvoeren van een winteractieplan Jaarrekening Uitgaven 6.384

Ontvangsten 0

Saldo -6.384

Uitgaven 15.000

Saldo 0

Uitgaven 30.000

Ontvangsten 0


Uitgaven 15.000

Saldo -30.000

Uitgaven 120.000

Ontvangsten 0

Saldo -15.000

Actie nr. 001.007.002.008 Aanleg rotonde Schoolstraat-Genelaar Jaarrekening

Investeringen

Uitgaven 0

Ontvangsten 0



Saldo -120.000

Actieplan nr. 001.007.003 Organisatie van hulpdiensten Actie nr. 001.007.003.001 Gemeentelijke dotatie aan politie Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 916.591

Ontvangsten 0


Uitgaven 916.591

Ontvangsten 0


Uitgaven 914.515

Ontvangsten 0

Saldo -914.515

Actie nr. 001.007.003.002 Gemeentelijke dotatie aan brandweer Jaarrekening

Exploitatie Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout

Uitgaven 369.918

Ontvangsten 0


Uitgaven 369.919

Ontvangsten 0



Uitgaven 265.000

Ontvangsten 0

Saldo -265.000

NIS - code : 13021

Pagina 27 / 83

Exploitatie

Eindbudget

Actieplan nr. 001.007.004 Samenwerking met partners inzake preventie en repressie Actie nr. 001.007.004.001 Ondersteuning buurtinformatienetwerken en winkelinformatienetwerken Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 0

Ontvangsten 0

Eindbudget Saldo 0

Uitgaven 0

Ontvangsten 0


Uitgaven 2.500

Ontvangsten 0

Saldo -2.500

Actie nr. 001.007.004.002 Bijdrage in de bovenlokale organisaties van gemeentelijke administratieve sancties Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 1.608

Ontvangsten 0


Uitgaven 1.610

Ontvangsten 0


Uitgaven 3.680

Ontvangsten 0

Saldo -3.680

Actie nr. 001.007.004.003 Samenwerking met politionele diensten inzake de verstrekking van technopreventief advies Jaarrekening Uitgaven 0

Ontvangsten 0

Saldo 0

Uitgaven 200

Ontvangsten 0


Uitgaven 2.000

Ontvangsten 0

Saldo -2.000

Actie nr. 001.007.004.004 Sensibilisatiecampagne rookmelders Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 3.000

Ontvangsten 180


Uitgaven 3.200

Ontvangsten 0


Uitgaven 4.000

Ontvangsten 0

Saldo -4.000

Actieplan nr. 001.007.005 Beheren van noodplanning Actie nr. 001.007.005.001 Opwaarderen van oefenbeleid Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 0

Ontvangsten 0

Eindbudget Saldo 0

Uitgaven 0

Ontvangsten 0


Uitgaven 1.500

Ontvangsten 0

Saldo -1.500

Actie nr. 001.007.005.002 Uitwerken van een psycho-sociaal netwerk Jaarrekening

Exploitatie Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout

Uitgaven 0

Ontvangsten 0

Eindbudget Saldo 0

Uitgaven 300

Ontvangsten 0



Uitgaven 2.000

Ontvangsten 0

Saldo -2.000 NIS - code : 13021

Pagina 28 / 83

Exploitatie

Eindbudget

Beleidsdoelstelling nr. 001.008: Meerhout voert een billijk fiscaal beleid. Actieplan nr. 001.008.001 Meerhout wenst de gemeentelijke aanslagvoeten op langere termijn stabiel te houden Actie nr. 001.008.001.001 Opbrengsten uit opcentiemen op onroerende voorheffing Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 0

Ontvangsten 4.419.166

Eindbudget Saldo 4.419.166

Uitgaven 0


Initiëel budget Saldo 4.126.596

Uitgaven 0


Saldo 4.126.596

Actie nr. 001.008.001.002 Opbrengsten uit aanvullende personenbelasting Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 23.491


Eindbudget Saldo 2.325.930

Uitgaven 23.491


Initiëel budget Saldo 2.607.041

Uitgaven 0


Saldo 2.630.532

Actie nr. 001.008.001.003 Opbrengsten uit belastingen op drijfkracht

Exploitatie

Uitgaven 0

Ontvangsten 859.116


Uitgaven 0

Ontvangsten 880.000


Uitgaven 0

Ontvangsten 870.000

Saldo 870.000

Actie nr. 001.008.001.004 Opbrengsten uit belastingen op het afhalen van huisvuil Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 0

Ontvangsten 270.486


Uitgaven 0

Ontvangsten 270.000


Uitgaven 0

Ontvangsten 265.700

Saldo 265.700

Actie nr. 001.008.001.005 Opbrengsten uit aanvullende belasting op motorrijtuigen Jaarrekening

Exploitatie


Uitgaven 0

Ontvangsten 151.758


Uitgaven 0

Ontvangsten 140.000



Uitgaven 0

Ontvangsten 140.000

Saldo 140.000

NIS - code : 13021

Pagina 29 / 83

Jaarrekening

Actie nr. 001.008.001.006 Opbrengsten uit belasting op niet-bebouwde gronden Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 0

Ontvangsten 13.100


Uitgaven 0

Ontvangsten 15.000


Uitgaven 0

Ontvangsten 15.000

Saldo 15.000

Actie nr. 001.008.001.007 Opbrengsten uit belasting op tweede verblijven Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 0

Ontvangsten 35.000


Uitgaven 0

Ontvangsten 18.000


Uitgaven 0

Ontvangsten 15.000

Saldo 15.000

Actie nr. 001.008.001.008 Opbrengsten uit belastingen op gebouwen of woningen Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 0

Ontvangsten 29.863


Uitgaven 0

Ontvangsten 54.000


Uitgaven 0

Ontvangsten 44.000

Saldo 44.000

Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 0

Ontvangsten 49.256


Uitgaven 0

Ontvangsten 50.000


Uitgaven 0

Ontvangsten 50.000

Saldo 50.000

Actieplan nr. 001.008.004 Genereren van nieuwe-inkomsten Actie nr. 001.008.004.002 Opbrengsten uit strategische buffer Jaarrekening

Exploitatie


Uitgaven 0

Ontvangsten 0

Eindbudget Saldo 0

Uitgaven 0

Ontvangsten 12.400



Uitgaven 0

Ontvangsten 12.400

Saldo 12.400

NIS - code : 13021

Pagina 30 / 83

Actie nr. 001.008.001.009 Opbrengsten uit belastingen op afgifte van administratieve documenten

Beleidsdoelstelling nr. 001.009: Meerhout verbetert haar interne bedrijfsvoering of interne organisatie. Actieplan nr. 001.009.002 Ontvoogding Ruimtelijke ordening Actie nr. 001.009.002.001 Opmaak plannenregister en register onbebouwde percelen Jaarrekening

Exploitatie

Uitgaven 0

Eindbudget

Ontvangsten 0

Saldo 0

Uitgaven 7.865

Ontvangsten 0


Uitgaven 0

Ontvangsten 0

Saldo 0

Actieplan nr. 001.009.004 Investeringen in de eigen infrastructuur Actie nr. 001.009.004.001 Verbetering infrastructuur Eindhoutsebaan Jaarrekening

Investeringen

Uitgaven 26.029

Eindbudget

Ontvangsten 552

Saldo -25.477

Uitgaven 44.000

Ontvangsten 0


Uitgaven 44.000

Ontvangsten 0

Saldo -44.000

Jaarrekening

Investeringen

Uitgaven 3.370.271

Ontvangsten 0

Eindbudget Saldo -3.370.271

Uitgaven 4.971.900

Ontvangsten 0

Initiëel budget Saldo -4.971.900

Uitgaven 4.874.400

Ontvangsten 0

Saldo -4.874.400

-E I N D T O T A L E NJaarrekening

Exploitatie Investeringen Andere Totaal


Uitgaven 4.398.584 3.635.041 4.070.592 12.104.218

Ontvangsten 8.225.157 4.486.081 2.000 12.713.238

Eindbudget Saldo 3.826.572 851.041 -4.068.592 609.021

Uitgaven 4.618.640 6.040.491 3.585.510 14.244.641

Ontvangsten 8.303.113 4.374.957 2.000 12.680.070


Initiëel budget Saldo 3.684.473 -1.665.534 -3.583.510 -1.564.571

Uitgaven 4.636.321 7.393.265 3.842.236 15.871.822

Ontvangsten 8.275.813 4.574.957 2.000 12.852.770

Saldo 3.639.492 -2.818.308 -3.840.236 -3.019.052

NIS - code : 13021

Pagina 31 / 83

Actie nr. 001.009.004.002 Bouw van het nieuwe administratief centrum

Pagina 32 / 83

Pagina 33 / 83

De doelstellingenrekening In de doelstellingenrekening bekijken we de cijfers niet meer vanuit de tekst van de doelstellingen maar verdelen we de ontvangsten en uitgaven over de verschillende beleidsdomeinen. Onze beleidsdomeinen komen op het verplichte beleidsdomein ‘Algemene financiering’ na overeen met de verschillende sectoren uit het organogram. Voor elk beleidsdomein worden de ontvangsten en uitgaven voor de prioritaire beleidsdoelstellingen afzonderlijk van de ontvangsten en uitgaven voor het overig beleid weergegeven. Telkens maken we bovendien een onderscheid tussen ontvangsten en uitgaven die behoren tot het exploitatiebudget, het investeringsbudget en het liquiditeitenbudet.

Pagina 34 / 83

Markt 1, 2450 Meerhout

Gemeente Meerhout

Exploitatie Investeringen

7.545 3.001

0 0

0

10.546

Prioritaire doelstellingen

1.243.873

1.361.319

03 - Onderwijs

349.596 0 0

349.596

1.046.625 17.302 0

1.063.926

32.982 3.730 2.000

Exploitatie Investeringen Andere

Overig beleid

1.408.487 60.128 30.988

38.712

1.499.603



388.308

952.227 0 0

952.227

2.563.530

2.770.691 293.562 3.011

3.067.264

13.837 4.482.352 0

4.496.189

5.105.619

1.044.373 201.641 3.859.604

5.448.416

2.039.500 190.000 0

2.229.500

8.172.882

334.355 0 803.957

1.138.312

8.177.165 0 0

8.177.165

23.491

23.491 0 0

10.406.666

1.161.802

Ontvangsten

02 - Persoonsgebonden Zaken


Overig beleid



01 - Grondgebonden Zaken


Overig beleid



00 - Algemene financiering

Uitgaven

Jaarrekening

Schema J1 : De doelstellingenrekening

-7.545 -3.001

-10.546

-117.446

-697.029 -17.302 0

-714.330

-1.375.505 -56.398 -28.988

-1.460.891

-2.175.221

-1.818.464 -293.562 -3.011

-2.115.037

-1.030.536 4.280.710 -3.859.604

-609.430

-2.724.467

1.705.145 190.000 -803.957

1.091.189

8.153.675 0 0

8.153.675

9.244.863

Saldo

0 147.000

147.000

1.391.125

379.156 0 0

379.156

31.435 13.500 2.000

46.935

426.091

1.117.955 0 0

1.117.955

87.550 4.214.457 0

4.302.007

5.419.962

1.919.318 0 0

1.919.318

8.184.128 0 0

8.184.128

10.103.446

Ontvangsten


9.250 210.500

219.750

1.644.090

1.141.341 35.710 0

1.177.051

1.415.790 119.450 128.985

1.664.225

2.841.276

2.968.015 544.822 3.000

3.515.837

1.252.037 738.641 3.276.525

5.267.203

8.783.040

317.181 0 816.948

1.134.129

23.491 0 0

23.491

1.157.620

Uitgaven

Eindbudget

-9.250 -63.500

-72.750

-252.965

-762.185 -35.710 0

-797.895

-1.384.355 -105.950 -126.985

-1.617.290

-2.415.185

-1.850.060 -544.822 -3.000

-2.397.882

-1.164.487 3.475.816 -3.276.525

-965.196

-3.363.078

1.602.137 0 -816.948

785.189

8.160.637 0 0

8.160.637

8.945.826

Saldo

9.250 210.500

219.750

1.618.795

1.128.556 19.000 0

1.147.556

1.391.435 496.450 93.300

1.981.185

3.128.741

2.872.750 490.020 0

3.362.770

1.312.090 1.811.915 3.568.936

6.692.941

10.055.711

341.877 0 739.948

1.081.825

0 0 0

0

1.081.825

Uitgaven

0 147.000

147.000

1.433.020

375.656 0 0

375.656

31.435 213.500 2.000

246.935

622.591

1.114.455 486.544 0

1.600.999

87.550 4.214.457 0

4.302.007

5.903.006

1.900.318 35.000 0

1.935.318

8.156.828 0 0

8.156.828

10.092.146

Ontvangsten

Initieel budget

NIS - code : 13021

-9.250 -63.500

-72.750

-185.775

-752.900 -19.000 0

-771.900

-1.360.000 -282.950 -91.300

-1.734.250

-2.506.150

-1.758.295 -3.476 0

-1.761.771

-1.224.540 2.402.542 -3.568.936

-2.390.934

-4.152.705

1.558.441 35.000 -739.948

853.493

8.156.828 0 0

8.156.828

9.010.321

Saldo

p.1/3

Pagina 35 / 83

Andere

0

0

Gemeente Meerhout


Overig beleid



07 - HRM


Overig beleid


193.271 0 0

193.271 593 0 0

593

0 0 0

0

0 0 0

593

0

842 0 0

842

0 0 0

193.271

205.371 0 0

205.371

0 0 0

0

0


842

205.371

06 - Financiën

14 0 0

14

65.176 4.941 0

70.117

1.173 0 0

1.173

2.093.073

1.913.073 0 180.000

1.187

1.243.873 0 0

1.243.873

2.163.189

1.270.230 50.544 30.000

1.350.774

Ontvangsten


Overig beleid



04 - Welzijn


Overig beleid

Uitgaven

Jaarrekening


0

-192.678 0 0

-192.678

0 0 0

0

-192.678

-204.530 0 0

-204.530

0 0 0

0

-204.530

-65.162 -4.941 0

-70.103

-1.911.900 0 -180.000

-2.091.900

-2.162.003

-26.357 -50.544 -30.000

-106.901

Saldo 0

0

644 0 0

644

0 0 0

0

644

652 0 0

652

0 0 0

0

652

700 0 0

700

0 0 0

0

700

1.244.125 0 0

1.244.125

Ontvangsten


196.643 0 0

196.643

0 0 0

0

196.643

220.729 0 0

220.729

0 0 0

0

220.729

67.824 50.000 0

117.824

1.915.472 0 180.000

2.095.472

2.213.296

1.327.085 67.255 30.000

1.424.340

Uitgaven

Eindbudget 0

-195.999 0 0

-195.999

0 0 0

0

-195.999

-220.077 0 0

-220.077

0 0 0

0

-220.077

-67.124 -50.000 0

-117.124

-1.915.472 0 -180.000

-2.095.472

-2.212.596

-82.960 -67.255 -30.000

-180.215

Saldo 0

209.508 0 0

209.508

0 0 0

0

209.508

210.717 0 0

210.717

0 0 0

0

210.717

0

61.600

61.600

1.920.946 0 180.000

2.100.946

2.162.546

1.327.045 42.000 30.000

1.399.045

Uitgaven 0

644 0 0

644

0 0 0

0

644

652 0 0

652

0 0 0

0

652

700 0 0

700

0 0 0

0

700

1.286.020 0 0

1.286.020

Ontvangsten

Initieel budget 0

-208.864 0 0

-208.864

0 0 0

0

-208.864

-210.065 0 0

-210.065

0 0 0

0

-210.065

-60.900 0 0

-60.900

-1.920.946 0 -180.000

-2.100.946

-2.161.846

-41.025 -42.000 -30.000

-113.025

Saldo

p.2/3

Pagina 36 / 83

Gemeente Meerhout

4.907.560

Andere

2.000

4.676.081

12.948.353

17.626.434

136.550 0 0

136.550

-4.905.560

662.421

1.193.479

-3.049.660

-1.334.019 -12.272 0

-1.346.291

-1.616 -3.370.271 0

-3.371.887

-4.718.178

Saldo

4.435.458

6.827.516

12.488.488

23.751.462

1.631.030 89.238 0

1.720.268

2.600 4.971.900 0

4.974.500

6.694.768

Uitgaven

2.000

4.374.957

13.076.054

17.453.011

110.391 0 0

110.391

0 0 0

0

110.391

Ontvangsten

Eindbudget

-4.433.458

-2.452.559

587.566

-6.298.451

-1.520.639 -89.238 0

-1.609.877

-2.600 -4.971.900 0

-4.974.500

-6.584.377

Saldo

4.612.184

8.028.273

12.390.018

25.030.475

1.601.644 83.988 0

1.685.632

2.600 4.874.400 0

4.877.000

6.562.632

Uitgaven


2.000

5.096.501

13.062.649

18.161.150

108.391 0 0

108.391

0 0 0

0

108.391

Ontvangsten

Initieel budget

Laatste inschrijving in budgettair journaal exploitatie : 13594, investeringen : 436, liquiditeiten : 77 Aangemaakt op 13/08/2013 om 22:06:23

4.013.661

11.754.873

20.676.094

1.470.569 12.272 0

1.482.841

0 0 0

0

3.371.887

1.616 3.370.271 0

136.550

Ontvangsten

4.854.728

Investeringen

Exploitatie

TOTALEN


Overig beleid



08 - Interne Ondersteuning en Algemeen Bestuur

Uitgaven

Jaarrekening


-4.610.184

-2.931.772

672.631

-6.869.325

-1.493.253 -83.988 0

-1.577.241

-2.600 -4.874.400 0

-4.877.000

-6.454.241

Saldo

p.3/3

Pagina 37 / 83

Pagina 38 / 83

Pagina 39 / 83

De financiële toestand De financiële toestand van de beleidsnota van de jaarrekening 2012 moet volgens het BBC besluit minstens een vergelijking van het resultaat op kasbasis in de jaarrekening met het resultaat uit het budget bevatten. Daarnaast moet ook de autofinancieringsmarge in de jaarrekening vergeleken worden met de autofinancieringsmarge uit het budget.

Het resultaat op kasbasis van de jaarrekening 2012 valt ongeveer 3 miljoen euro beter mee dan geraamd na de laatste budgetwijziging. Dit lijkt uiteraard veel maar is hoofdzakelijk een gevolg van verschuivingen in de tijd. Een aanzienlijk deel van de investeringskredieten die oorspronkelijk in 2012 waren voorzien werden immers niet effectief uitgegeven in 2012 maar wel in 2013. Deze uitgaven zullen dus pas in de jaarrekening 2013 verschijnen. Daarnaast zien we nog steeds een budgetteringsoverschot in de exploitatie. De exploitatieuitgaven worden overraamd waardoor we in de jaarrekening met ongeveer 700.000 euro ongebruikte kredieten blijven zitten. Dit verschil tussen budget en jaarrekening zal in de komende jaren zo veel mogelijk weggewerkt moeten worden.

Pagina 40 / 83

Pagina 41 / 83

Financiële Toestand Resultaat op kasbasis I.

II.

III.

Jaarrekening 2012

Eindbudget

Initieel budget

Exploitatie (B-A)

1.193.479

587.566

672.631

A. Uitgaven

11.754.873

12.488.488

12.390.018

B. Ontvangsten

12.948.353

13.076.054

13.062.649

1. Belastingen en boetes

8.222.368

8.228.588

8.197.288

2. Overige

4.725.985

4.847.466

4.865.361

Investeringen (B-A)

662.421

-2.452.559

-2.931.772

A. Uitgaven

4.013.661

6.827.516

8.028.273

B. Ontvangsten

4.676.081

4.374.957

5.096.501

Andere (B-A)

-4.905.560

-4.433.458

-4.610.184

4.907.560

4.435.458

4.612.184

1. Aflossing financiële schulden

803.957

816.948

739.948

b. Periodieke aflossing financiële schulden

803.957

816.948

739.948

3.471.606

2.863.254

3.588.936

631.997

341.985

283.300

4. Overige transacties

0

413.271

0

b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen

0

413.271

0

2.000

2.000

2.000

2.000

2.000

2.000

A. Uitgaven

2. Toegestane leningen 3. Toegestane investeringssubsidies

B. Ontvangsten 2.Terugvordering van toegestane leningen en prefinancieringsleningen

IV.

Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III)

-3.049.660

-6.298.451

-6.869.325

V.

Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar

13.370.694

13.370.694

13.370.694

VI.

Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V)

10.321.034

7.072.243

6.501.369

0

0

0

10.321.034

7.072.243

6.501.369

VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december)

VIII Resultaat op kasbasis (VI - VII) Autofinancieringsmarge I.

Jaarrekening 2012

Initieel budget

Financieel draagvlak (A-B)

1.485.293

865.893

956.958

A. Exploitatieontvangsten

12.948.353

13.076.054

13.062.649

B. Exploitatie-uitgaven exclusief de netto kosten van schulden (1-2)

11.463.059

12.210.161

12.105.691

1. Exploitaite-uitgaven

11.754.873

12.488.488

12.390.018

291.814

278.327

284.327

2. Nettokosten van de schulden

II.

Eindbudget

1.095.771

1.093.275

1.022.275

A. Netto-aflossingen van schulden

803.957

814.948

737.948

B. Nettokosten van schulden

291.814

278.327

284.327

389.523

-227.382

-65.317

Netto periodieke leningsuitgaven (A+B)

Autofinancieringsmarge (I-II)

*HPHHQWH0HHUKRXW Markt 1, 2450 Meerhout

5DSSRUWHULQJVSHULRGHYDQ

1,6FRGH

Pagina 42 / 83

Pagina 43 / 83

Deel 2: De Financiële nota De financiële nota van de jaarrekening bevat de exploitatierekening, de investeringsrekening en de liquiditeitenrekening. Het spreekt voor zich dat de verschillende rubrieken uit de beleidsnota en de financiële nota op elkaar moeten aansluiten. In de exploitatierekening worden voor elk beleidsdomein de ontvangsten en uitgaven op het vlak van exploitatie weergegeven. We zien duidelijk dat de raming van de ontvangstenzijde zeer dicht bij de werkelijkheid ligt, maar dat we anderzijds nog een aanzienlijke overraming van de uitgavenzijde hebben. De Investeringsrekening bevat in eerste instantie een overzicht van alle ontvangsten en uitgaven die te maken hebben met de investeringen (investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies,…) en dit opgesplitst per beleidsdomein. We stellen vast dat ten opzichte van het initiële budget slechts ongeveer 50% van de gebudgetteerde investeringen ook effectief in 2012 werden uitgevoerd. Uitgaven voor het nieuwe gemeentehuis en een aantal wegenwerken werden immers verschoven naar 2013. Een overzicht van de afgesloten investeringsenveloppen maakt eveneens deel uit van de investeringsrekening. De investeringsenveloppen lopen allemaal door in 2013. In de liquiditeitenrekening tenslotte wordt het resultaat op kasbasis van het financiële boekjaar berekend aan de hand van de het saldo van de exploitatie-, de investerings- en de liquiditeitenrekening rekening houdend met het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige boekjaar.

Pagina 44 / 83

p.1/1

Schema J2 : De exploitatierekening Jaarrekening Uitgaven

Ontvangsten

Eindbudget Saldo

Uitgaven

Ontvangsten

Initieel budget Saldo

Uitgaven

Ontvangsten

Saldo

357.846

10.216.666

9.858.820

340.672

10.103.446

9.762.774

341.877

10.057.146

9.715.269


3.815.065

966.064

-2.849.000

4.220.052

1.205.505

-3.014.547

4.184.840

1.202.005

-2.982.835


2.455.112

382.578

-2.072.533

2.557.131

410.591

-2.146.540

2.519.991

407.091

-2.112.900

03 - Onderwijs

1.277.775

1.243.873

-33.902

1.336.335

1.244.125

-92.210

1.336.295

1.286.020

-50.275

04 - Welzijn

1.978.248

1.187

-1.977.062

1.983.296

700

-1.982.596

1.982.546

700

-1.981.846

06 - Financiën

205.371

842

-204.530

220.729

652

-220.077

210.717

652

-210.065

07 - HRM

193.271

593

-192.678

196.643

644

-195.999

209.508

644

-208.864

1.472.185

136.550

-1.335.635

1.633.630

110.391

-1.523.239

1.604.244

108.391

-1.495.853

11.754.873

12.948.353

1.193.479

12.488.488

13.076.054

587.566

12.390.018

13.062.649

672.631

08 - Interne Ondersteuning en Algemeen Bestuur TOTALEN

Laatste inschrijving in budgettair journaal exploitatie : 13594 Aangemaakt op 14/08/2013 om 09:12:24



NIS - code : 13021

Pagina 45 / 83


Pagina 46 / 83

p.1/1

Schema J3 : De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar Jaarrekening Uitgaven

Ontvangsten

Eindbudget Saldo

Uitgaven

Initieel budget

Ontvangsten

Saldo

Uitgaven

Ontvangsten

Saldo

0

190.000

190.000

0

0

0

0

35.000

35.000


495.203

4.482.352

3.987.149

1.283.463

4.214.457

2.930.994

2.301.935

4.701.001

2.399.066


77.430

3.730

-73.700

155.160

13.500

-141.660

515.450

213.500

-301.950

03 - Onderwijs

53.544

0

-53.544

277.755

147.000

-130.755

252.500

147.000

-105.500

4.941

0

-4.941

50.000

0

-50.000

0

0

0

06 - Financiën

0

0

0

0

0

0

0

0

0

07 - HRM

0

0

0

0

0

0

0

0

0


3.382.543

0

-3.382.543

5.061.138

0

-5.061.138

4.958.388

0

-4.958.388

TOTALEN

4.013.661

4.676.081

662.421

6.827.516

4.374.957

-2.452.559

8.028.273

5.096.501

-2.931.772

04 - Welzijn

Laatste inschrijving in budgettair journaal investeringen : 436 Aangemaakt op 14/08/2013 om 09:14:08



NIS - code : 13021

Pagina 47 / 83


Pagina 48 / 83

Schema J4: De rekening van de afgesloten investeringsenveloppes

UITGAVEN I. Investeringen in financiële vaste activa

p.1/2

Jaarrekening

Eindbudget

Initieel budget

0

0

0

A. Extern verzelfstandige agenschappen

0

0

0

B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten

0

0

0

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden

0

0

0

D. OCMW-verenigingen

0

0

0

E. Andere financiële vaste activa

0

0

0

0 0

0 0

0 0

1. Terreinen en gebouwen

0

0

0

2. Wegen en overige infrastructuur

0

0

0

3. Installaties, machines en uitrusting

0

0

0

4. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

0

0

0

5. Leasing en soortgelijke rechten

0

0

0

6. Erfgoed

0

0

0

0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

2. Roerende goederen

0

0

0

III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Vooruitbetalingen op investeringen

0

0

0

0

0

0

Totaal UITGAVEN

0

0

0

II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen

B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa

C. Overige materiële vaste activa



NIS - code : 13021

Pagina 49 / 83

Schema J4: De rekening van de afgesloten investeringsenveloppes

ONTVANGSTEN I. Verkoop van financiële vaste activa

p.1/2

Jaarrekening

Eindbudget

Initieel budget

0

0

0

A. Extern verzelfstandigde agenschappen

0

0

0

B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten

0

0

0

C. Publiek-Private samenwerkingsverbanden

0

0

0

D. OCMW-verenigingen

0

0

0


0

0

0

0 0

0 0

0 0


0

0

0

2. Wegen en overige infrastructuur

0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0

6. Erfgoed

0

0

0

0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

2. Roerende goederen

0

0

0

III. Verkoop van immateriële vaste activa IV. Investeringssubsidies en -schenkingen V. Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Totaal ONTVANGSTEN

0

0

0

II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen






NIS - code : 13021

Pagina 50 / 83

Schema J5 : De liquiditeitenrekening

p.1/1

RESULTAAT OP KASBASIS

Jaarrekening

I. Exploitatiebudget (B-A)

Eindbudget

Initieel budget

1.193.479

587.566

672.631

A. Uitgaven

11.754.873

12.488.488

12.390.018

B. Ontvangsten

12.948.353

13.076.054

13.062.649

II. Investeringsbudget (B-A)

662.421

-2.452.559

-2.931.772

A. Uitgaven

4.013.661

6.827.516

8.028.273

B. Ontvangsten

4.676.081

4.374.957

5.096.501

-4.905.560 4.907.560

-4.433.458 4.435.458

-4.610.184 4.612.184

803.957

816.948

739.948

3.471.606

2.863.254

3.588.936

631.997

341.985

283.300

0

413.271

0

2.000

2.000

2.000

0

0

0

2.000

2.000

2.000

0

0

0

0

0

0

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III)

-3.049.660

-6.298.451

-6.869.325

V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar

13.370.694

13.370.694

13.370.694

VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V)

10.321.034

7.072.243

6.501.369

0

0

0

10.321.034

7.072.243

6.501.369

III. Andere (B-A) A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden 2. Toegestane leningen 3. Toegestane investeringssubsidies 4. Overige transacties

B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van toegestane leningen en prefinancieringsleningen 3. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II 4. Overige transacties

VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII)

Jaarrekening

Eindbudget Initieel budget

Bedrag op 1/1

Mutatie

Bedrag op 31/12

Bedrag op 31/12

Bedrag op 31/12

I. Exploitatie

0

0

0

0

0

II. Investeringen

0

0

0

0

0

III. Andere verrichtingen

0

0

0

0

0

Totalen

0

0

0

0

0

BESTEMDE GELDEN

Laatste inschrijving in budgettair journaal liquiditeiten : 77 Aangemaakt op 14/08/2013 om 09:19:04



NIS - code : 13021

Pagina 51 / 83

Deel 3: De samenvatting van de algemene rekeningen De samenvatting van de algemene rekening geeft ons een overzicht van de algemene boekhouding die naast de budgettaire boekhouding wordt gevoerd. Alles wordt samengevat in 2 onderdelen: de balans en de staat van opbrengsten en kosten. De Balans geeft een overzicht van het vermogen van Meerhout op het einde van 2012 en op beginbalans en bestaan uit een actief- en een passiefzijde. De activa zijn de middelen waarover het bestuur beschikt en waarvan verwacht wordt dat ze toekomstige economische voordelen of dienstverleningspotentieel voor het bestuur zullen opleveren. Er wordt een onderscheid gemaakt tussen vlottende activa (liquide middelen en vorderingen op korte termijn) en vast activa. De passiva vormen de financieringsbronnen van de activa. Enerzijds bestaan ze uit de schulden op korte – en lange termijn. Anderzijds vormt het nettoactief het resterende bedrag van de activa nadat alle schulden ervan zijn afgetrokken. Door de balans per 01 januari te vergelijken met de balans per 31 december 2012 krijgen we een goed zicht op de verschuivingen die zich in de loop van 2012 hebben voorgedaan. De staat van opbrengsten en kosten geeft een overzicht van de verschillende kosten en opbrengsten uit de algemene boekhouding en berekent hieruit het overschot/tekort van het boekjaar. Belangrijk om te weten is dat de kosten en opbrengsten uit de algemene boekhouding ruimer zijn dan de uitgaven en ontvangsten uit de budgettaire boekhouding. Ook een aantal ‘niet-kaskosten en –opbrengsten’ worden hier meegenomen in de berekening (afschrijvingen, voorzieningen, verrekeningen,…). De kosten en opbrengsten worden naargelang hun oorsprong onderverdeeld in operationele, financiële en uitzonderlijke kosten en opbrengsten.

Pagina 52 / 83

Blz.1/2

Schema J6 : De balans ACTIVA I. Vlottende activa

Eindbalans 2012

Beginbalans 2012

12.666.135

15.317.625

A. Liquide middelen en geldbeleggingen

11.281.711

13.535.675

B. Vorderingen op korte termijn

1.384.424

1.779.950

55.817

214.000

1.328.607

1.565.950

C. Voorraden en bestellingen in uitvoering

0

0

D. Overlopende rekeningen van het actief

0

0

E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen

0

2.000

36.488.781 3.475.605

34.999.552 94.931

1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties

II. Vaste activa A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties

0

0

3.475.605

94.931

4.028.437

4.026.128

0

0

2.290

0

3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden

0

0

4. OCMW-verenigingen

0

0

4.026.147

4.026.128

27.923.546 27.651.110

29.826.105 29.541.153

18.584.973

15.583.604

8.376.411

13.171.243

c. Installaties, machines en uitrusting

358.437

412.992

d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

194.209

236.234

0

0

137.080

137.080

219.635

229.052

219.635

229.052

b. Installaties, machines en uitrusting

0

0

c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

0

0

d. Leasing en soortgelijke rechten

0

0

52.801

55.900

52.801

55.900

0

0

1.061.193

1.052.388

49.154.916

50.317.176

2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties

B. Financiële vaste activa 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten

5. Andere financiële vaste activa

C. Materiële vaste activa 1. Gemeenschapsgoederen a. Terreinen en gebouwen b. Wegen en overige infrastructuur

e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed

2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen

3. Overige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Roerende goederen

D. Immateriële vaste activa

Totaal ACTIVA


Rapporteringsperiode 2012 Gemeentesecretaris : Flor Boven

NIS - code : 13021 Financieel beheerder : Steven Lambrecht

Pagina 53 / 83

Blz.1/2

Schema J6 : De balans Eindbalans 2012

Beginbalans 2012

10.730.570 3.381.743

10.861.995 2.758.597

0

0

2.019.737

1.646.545

3. Schulden uit niet-ruiltransacties

325.364

297.043

4. Voorzieningen voor risico's en kosten

271.019

0

0

0

271.019

0

0

0

765.623

815.009

7.348.827

8.103.398

7.348.282

8.102.853

0

0

545

545

0

0

a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen

0

0

b. Overige risico's en kosten

0

0

II. Nettoactief

38.424.346

39.455.181

Totaal PASSIVA

49.154.916

50.317.176

PASSIVA I. Schulden A. Schulden op korte termijn 1. Financiële schulden 2. Schulden uit ruiltransacties

a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen b. Overige risico's en kosten 5. Overlopende rekeningen van het passief 6. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen

B. Schulden op lange termijn 1. Financiële schulden 2. Schulden uit ruiltransacties 3. Schulden uit niet-ruiltransacties 4. Voorzieningen voor risico's en kosten





Pagina 54 / 83

Pagina 55 / 83

Blz.1/1

Schema J7 : De staat van opbrengsten en kosten Boekjaar

Vorig boekjaar

14.032.848 13.109.037

631.997

nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt

Boekjaar

Vorig boekjaar

15.760.057 12.432.065

nvt

232.264

nvt

2. Fiscale opbrengsten en boetes

8.222.068

nvt

3. Werkingssubsidies

3.856.729

nvt

a. Algemene werkingssubsidies

1.752.238

nvt

b. Specifieke werkingssubsidies

2.104.491

nvt

0

nvt

121.004

nvt

3.186.340 141.652

nvt

Boekjaar

Vorig boekjaar

1.727.209 -676.972 2.894.526 -490.345

nvt

Kosten I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten

2.786.271

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

5.126.075

3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen

1.645.977

4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW

0

5. Toegestane werkingssubsidies

3.424.861

6. Andere operationele kosten

125.853

B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten

291.814 631.997

1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa

0

2. Toegestane investeringssubsidies

Opbrengsten II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking

4. Recuperatie specifieke kosten OCMW 5. Andere operationele opbrengsten

B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten

Overschot/Tekort van het boekjaar III. Overschot/Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot/tekort B. Financieel overschot/tekort C. Uitzonderlijk overschot/tekort

nvt

nvt

nvt nvt nvt





Pagina 56 / 83

Pagina 57 / 83

Deel 4: Toelichting bij de jaarrekening De toelichting bij de jaarrekening bevat allerhande begeleidende en aanvullende informatie die niet in de jaarrekening zelf is opgenomen, maar die wel relevant is om de beslissing erover te onderbouwen. Achtereenvolgend zal u in deze toelichting volgende onderdelen terugvinden: Toelichting bij de financiële nota: -

Exploitatierekening per beleidsdomein (TJ1)

-

Evolutie van de exploitatierekening (TJ2)

-

Overzicht per beleidsdomein van ontvangsten en uitgaven voor investeringen (TJ3)

-

Evolutie van ontvangsten en uitgaven voor investeringen (TJ4)

-

Stand van de kredieten per investeringsenveloppe (TJ5)

-

Evolutie van de liquiditeitenrekening (TJ6)

-

Overzicht per beleidsdomein van de toegestane werkings- en investeringssubsidies

Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen: -

Toelichting bij de balans (TJ7)

-

De waarderingsregels

Pagina 58 / 83

p.1/1

Schema TJ1 : Exploitatierekening per beleidsdomein.

HRM

Onderwijs

Persoonsgebonden Zaken

Welzijn

Totaal

60/5

11.754.873

357.846

205.371

3.815.065

193.271

1.472.185

1.277.775

2.455.112

1.978.248

60/4

11.463.059

66.032

205.371

3.815.065

193.271

1.472.185

1.277.775

2.455.112

1.978.248

60/1

2.786.271

4.494

7.066

1.718.097

40.305

485.180

244.842

266.360

19.928

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

62

5.126.075

0

198.305

2.060.241

140.640

961.861

1.009.578

755.449

0

3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW

648

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4. Toegestane werkingssubsidies

649

3.424.861

23.491

0

33.112

12.325

7.109

22.018

1.373.185

1.953.621

5. Andere operationele uitgaven

640/7

125.853

38.047

0

3.615

0

18.036

1.337

60.118

4.700

291.814

291.814

0

0

0

0

0

0

0

70/5

12.948.353

10.216.666

842

966.064

593

136.550

1.243.873

382.578

1.187

70/4

12.432.065

9.997.794

842

668.649

593

136.550

1.243.873

382.578

1.187

A. Operationele uitgaven 1. Goederen en diensten

B. Financiële uitgaven II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten

65

1. Ontvangsten uit de werking

70

232.264

26.151

842

79.849

593

22.267

7.052

95.369

139

2. Fiscale ontvangsten en boetes

73

8.222.068

8.220.451

0

683

0

0

0

934

0

3. Werkingssubsidies

740

3.856.729

1.751.191

0

492.227

0

89.403

1.236.821

286.040

1.048

4. Recuperatie specifieke kosten OCMW

748

0

0

0

0

0

0

0

0

0

121.004

0

0

95.889

0

24.880

0

234

0

516.287

218.872

0

297.416

0

0

0

0

0

1.193.479

9.858.820

-204.530

-2.849.000

-192.678

-1.335.635

-33.902

-2.072.533

-1.977.062

5. Andere operationele ontvangsten

B. Financiële ontvangsten III. Saldo

741/7

75

Laatste inschrijving in budgettair journaal exploitatie : 13594 Aangemaakt op 14/08/2013 om 13:51:30



NIS - code : 13021

Pagina 59 / 83

Code

I. Uitgaven

Grondgebonden Financiën Zaken

Interne Ondersteuning en Algemeen Bestuur

Algemene financiering

p.1/1

Schema TJ2 : Evolutie van de exploitatierekening. Jaarrekening 2012

Jaarrekening 2011

Jaarrekening 2010

I. Uitgaven A. Operationele uitgaven

60/5 60/4

11.754.873 11.463.059

0 0

0 0

1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 4. Toegestane werkingssubsidies 5. Andere operationele uitgaven

60/1 62 648 649 640/7

2.786.271 5.126.075 0 3.424.861 125.853

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

B. Financiële uitgaven II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten

65 70/5 70/4

291.814 12.948.353 12.432.065

0 0 0

0 0 0

232.264 8.222.068 6.924.305 4.419.166 2.349.421 155.718 1.297.764 3.856.729 1.752.239 1.589.563 0 162.675 2.104.491 0 121.004

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

516.287 1.193.479

0 0

0 0

1. Ontvangsten uit de werking 2. Fiscale ontvangsten en boetes a. Aanvullende belastingen - Opcentiemen op de onroerende voorheffing - Aanvullende belasting op de personenbelasting - Andere aanvullende belastingen b. Andere belastingen 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies - Gemeente- of provinciefonds - Gemeentelijke of provinciale bijdrage - Andere algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten OCMW 5. Andere operationele ontvangsten

B. Financiële ontvangsten III. Saldo

70 73 730 7300 7301 7302/9 731/9 740 7400/4 7400 7401 7402/4 7405/9 748 741/7

75

Laatste inschrijving in budgettair journaal exploitatie : 13594 Aangemaakt op 14/08/2013 om 13:54:49 Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout


NIS - code : 13021

Pagina 60 / 83

Code


Gemeente Meerhout

III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Vooruitbetalingen op investeringen TOTAAL UITGAVEN

1. Terreinen en gebouwen 2. Roerende goederen


1. Terreinen en gebouwen 2. Installaties, machines en uitrusting 3. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 4. Leasing en soortgelijke rechten

B. Bedrijfsmatige materiële

1. Terreinen en gebouwen 2. Wegen en overige infrastructuur 3. Installaties, machines en uitrusting 4. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 5. Leasing en soortgelijke rechten 6. Erfgoed

DEEL 1 : Uitgaven I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen

27

21 2906

260/4 265/9

26

229 235/9 245/9 253/5

0 0 0

0 0

0

0 0 0 0

0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0

37.757 0 495.203

0 0

0

0 0 0 0

0

48.631 379.460 9.940 17.107 0 0

0 0 19 455.137 455.137

2.309 0 2.290

24.377 0 77.430

0 0

0

0 0 0 0

0

37.722 5.738 3.769 5.824 0 0

0 0 0 53.053 53.053

0 0 0

01 02 00 - Algemene Grondgebonden Persoonsgebon financiering Zaken den Zaken


149.474 0 4.013.661

0 0

0

0 0 0 0

0

3.389.654 385.198 27.838 59.187 0 0

0 0 19 3.861.878 3.861.878

282 283 284/8 22/7 22/7 220/3 224/6 230/4 240/4 250/2 27

2.309 0 2.290

Totaal

28 280 281

Code

Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein.

0 0 53.544

0 0

0

0 0 0 0

0

15.430 0 14.130 23.985 0 0

0 0 0 53.544 53.544

0 0 0

03 - Onderwijs

NIS - code : 13021

0 0 4.941

0 0

0

0 0 0 0

0

4.941 0 0 0 0 0

0 0 0 4.941 4.941

0 0 0

04 - Welzijn

p.1/5

Pagina 61 / 83

Gemeente Meerhout





B. Bedrijfsmatige materiële


DEEL 1 : Uitgaven I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen

27

21 2906

260/4 265/9

26

229 235/9 245/9 253/5


87.341 0 3.382.543

0 0

0

0 0 0 0

0

3.282.930 0 0 12.272 0 0

0 0 0 3.295.202 3.295.202

282 283 284/8 22/7 22/7 220/3 224/6 230/4 240/4 250/2 27

0 0 0

28 280 281

Code



p.2/5

Pagina 62 / 83

Gemeente Meerhout

III. Verkoop van immateriële vaste activa IV. Investeringssubsidies en -schenkingen V. Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen TOTAAL ONTVANGSTEN


21 150 176

260/4 259/9

26

190.000

4.676.081


0 0 0

0 0

0

0 0 0 0

0

190.000 0 0 0 0 0

0 0 0 190.000 190.000

0 0 0

4.482.352

0 552 0

0 0

0

0 0 0 0

0

0 4.481.800 0 0 0 0

0 0 0 4.481.800 4.481.800

0 0 0

3.730

0 3.730 0

0 0

0

0 0 0 0

0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0

01 02 00 - Algemene Grondgebonden Persoonsgebon financiering Zaken den Zaken

0 4.282 0

0 0

0

0 0 0 0


0 229 235/9 245/9 253/5


190.000 4.481.800 0 0 0 0

0 0 0 4.671.800 4.671.800

282 283 284/8 22/7 280 220/3 224/6 230/4 240/4 250/7 27

0 0 0

28 280 281

Totaal



DEEL 2: ONTVANGSTEN I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa II. Verkoop van materiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen

Code


0

0 0 0

0 0

0

0 0 0 0

0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0

03 - Onderwijs

0

0 0 0

0 0

0

0 0 0 0

0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0

04 - Welzijn

p.3/5

Pagina 63 / 83

Gemeente Meerhout



21 150 176

260/4 259/9

26


0

0 0 0

0 0

0

0 0 0 0


0 229 235/9 245/9 253/5


0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

282 283 284/8 22/7 280 220/3 224/6 230/4 240/4 250/7 27

0 0 0

28 280 281



DEEL 2: ONTVANGSTEN I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa II. Verkoop van materiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen

Code



p.4/5

Pagina 64 / 83


Gemeente Meerhout


21 2906

149.474 0 4.013.661

0 0


0 260/4 265/9


0 0 0 0


0 229 235/9 245/9 253/5


3.389.654 385.198 27.838 59.187 0 0


220/3 224/6 230/4 240/4 250/2 27

0 0 19 3.861.878 3.861.878

282 283 284/8 22/7


2.309 0 2.290

28 280 281

I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen

Jaarrekening 2012

Code

DEEL 1 : UITGAVEN

Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen

0 0 0

0 0

0

0 0 0 0

0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0

Jaarrekening 2011

NIS - code : 13021

0 0 0

0 0

0

0 0 0 0

0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0

Jaarrekening 2010

p.1/2

Pagina 65 / 83

Gemeente Meerhout

27

21 150-1781-4951/2 176

260/4 265/9

26

229 235/9 245/9 253/5

0 4.282 0 4.676.081


0 0

0

0 0 0 0

0

190.000 4.481.800 0 0 0 0







220/3 224/6 230/4 240/4 250/2 27

0 0 0 4.671.800 4.671.800

282 283 284/8 22/7


0 0 0

28 280 281

I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen

Jaarrekening 2012

Code

DEEL 2 : ONTVANGSTEN

Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen

0 0 0 0

0 0

0

0 0 0 0

0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0

Jaarrekening 2011

0 0 0 0

0 0

0

0 0 0 0

0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0

Jaarrekening 2010

p.2/2

Pagina 66 / 83

28.905 171.415 378.620 4.197 3.001 3.396.300 0 4.013.661

404.450 5.346.961 981.215 52.375 210.000 5.177.900 0 12.243.351

IE03 Cultuur


Gemeente Meerhout

TOTAAL

IEP08 Algemene financiering

IEP07 Interne Organisatie

IEP06 Duurzaamheid

IEP05 Milieu

IEO9 Overig beleid

8.229.690

0

1.781.600

206.999

48.178

602.595

5.175.546

375.545

15.522

23.705

Verbinteniskrediet min vastleggingen

4.013.661

0

3.396.300

3.001

4.197

378.620

171.415

28.905

16.978

14.245

Aanrekeningen

8.229.690

0

1.781.600

206.999

48.178

602.595

5.175.546

375.545

15.522

23.705

Verbinteniskrediet min aanrekeningen

6.355.195


0

2.288.600

206.999

235.003

550.025

2.654.266

375.545

16.552

28.205

Transactie krediet 2013


16.978

32.500

IE02 Jeugd

IE04 Veiligheid

14.245

Vastleggingen

37.950

Verbinteniskrediet

IE01 Sport

Investeringsenveloppen

UITGAVEN

Schema TJ5 : Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen

7.061.957

35.000

0

147.000

21.000

0

6.645.457

205.000

8.500

0

Verbinteniskrediet

0

0

4.676.081

0

552

0

0

190.000

4.481.800

3.730

Aanrekeningen

557.770

35.000

0

147.000

0

125.000

41.000

201.270

8.500

0

Transactie krediet 2013

NIS - code : 13021

2.385.876

35.000

-552

147.000

21.000

-190.000

2.163.657

201.270

8.500

0

Verbinteniskrediet min aanrekeningen

ONTVANGSTEN

p.1/1

Pagina 67 / 83

Pagina 68 / 83

Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening p.1/1

Code

Jaarrekening 2012

Jaarrekening 2011

Jaarrekening 2010

A. Uitgaven

1.193.479 11.754.873

0 0

0 0

B. Ontvangsten

12.948.353

0

0

A. Uitgaven

662.421 4.013.661

0 0

0 0

B. Ontvangsten

4.676.081

0

0

III. Andere (B-A)

-4.905.560 4.907.560

0 0

0 0

803.957

0

0

RESULTAAT OP KASBASIS I. Exploitatiebudget (B-A)

II. Investeringsbudget (B-A)

A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden a. Vervroegde aflossing financiële schulden

171/4

0

0

0

b. Periodieke aflossing financiële schulden

421/4

803.957

0

0

2. Toegestane leningen

2930

3.471.606

0

0

3. Toegestane investeringssubsidies

664

631.997

0

0

4. Overige transacties

664

0

0

0

a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten

1780

0

0

0

b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen

2905

0

0

0

2.000

0

0

B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings

171/4

0

0

0

2. Terugvordering van toegestane leningen

4953

2.000

0

0

3. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II

102

0

0

0

0

0

0

1780

0

0

0

494-4959

0

0

0

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III)

-3.049.660

0

0

V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V)

13.370.694

0

0

10.321.034

0

0

A. Bestemde gelden voor de exploitatie

0 0

0 0

0 0

B. Bestemde gelden voor investeringen

0

0

0

C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen

0

0

0

4. Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen

VII. Bestemde gelden



NIS - code : 13021

Pagina 69 / 83

Overzicht van de toegestane werkings- en investeringssubsidies Werkingssubsidies Beleidsveld

Omschrijving

0100 Politieke organen 0110 Secretariaat

Fractietoalage Werkingsbijdrage Inovant

0112 Personeelsdienst en vorming

Werkingsbijdrage GiD PBW

011900 Overige algemene en ondersteunende diensten 0160 Hulp aan het buitenland 0320 Vermindering van de milieuverontreiniging

0408 Bijdrage aan de politiezone 0409 Overige verrichtingen betreffende de politiediensten 0418 Bijdrage voor de brandweer 0520 Diensten voor toerisme 0521 Toeristische propaganda 0529 Overige activiteiten inzake toerisme 0530 Land- en bosbouw 0705 Gemeenschapscentrum

0710 Feesten en plechtigheden 0740 Sport 0750 Jeugd

Werkingsbijdrage IOK Toelage ontwikkelingssamenwerking Toelage hemelwaterinstallaties Incontinentiepremie Werkingsbijdrage vzw Kleine en Grote Nete Werkingsbijdrage Kempens Landschap en zwerkattenproject Bijdragen aan IOK en PIH Werkingsbijdrage Milieuhandhaving Kempen Werkingsbijdrage politiezone Werkingsbijdrage GAS Werkingsbijdrage Campagne Werkingsbijdrage brandweer Werkingsbijdrage drieprovincieroute en VVV Werkingsbijdrage Toerisme Antwerpen vzw Bijdrage promotiecampagne Antwerpse Kempen Werkingsbijdrage Vallei van de Grote Nete vzw Werkingsbijdrage Bosgroep Zuiderkempen Werkingsbijdrage Plattelandsklassen vzw Subsidies socio-culturele verenigingen Subsidies culturele ver. (Heemk. Kring, cultuurraad, Molenfonds, vriendenkring) Werkingsbijdrage k.ERF Subsidies buurtfeesten Subsidies andere verenigingen (oud-strijders, weerstand,…) Werkingsbijdrage Sportregio Zuiderkempen Subsidies jeugdverenigingen Werkingsbijdrage speeltuin Kinderweelde Werkingsbijdrage IOK cel veiligheid speelterreinen

0790 Bijdrage aan de besturen van Werkingstoelage aan kerkfabriek St.Jozef de erediensten Werkingstoelage aan kerkfabriek O.L.V Werkingstoelage aan kerkfabriek St.Trudo 0802 Gewoon lager onderwijs Bijdrage gemeenschapsonderwijs middagtoezicht Bijdrage vrij onderwijs middagtoezicht 0813 Kunst secundair onderwijs Werkinsbijdrage muziekacademie 0899 Overige ondersteunende Werkingsbijdrage oudercomités diensten voor het onderwijs 0907 Bijdrage aan het OCMW Werkingsbijdrage OCMW 0911 Diensten en voorzieningen Werkingsbijdrage Ludwina-Stichting vzw voor personen met een handicap Toelage thuisverzorging gehandicapte kinderen Werkingsbijdrage 't Volderke vzw 0943 Gezinshulp Werkingsbijdrage De Sprong vzw Toelage thuisverzorging ouderen Toelage onthaalouders Geboortepremie 0945 Kinderopvang Werkingsbijdrage regionale coördinatie KIKO 0959 Overige verrichtingen Subsidies verenigingen voor senioren betreffende ouderen 0980 Sociale geneeskunde, Werkingsbijdrage Rode Kruis Vlaanderen gezondheidspromotie en ziektepreventie Werkingsbijdrage Logo Kempen vzw

Budget 2012Uitgave 2012 4.800 575

3.200 476

12.330

12.325

3.470

3.433

12.500

12.500

4.500

4.000

3.000 2.500 1.850 11.115 6.000 916.591 1.610

2.610 2.475 1.490 10.958 5.268 916.591 1.608

150

150

369.919 2.100 50 1.200

369.918 2.100 25 1.180

3.200

3.119

5.000 3.500 11.665

3.920 2.366 11.650

4.250

4.250

2.000 2.000 2.150 2.017 18.643 1.200 2.760

1.957 1.760 2.100 2.016 18.643 1.200 2.758

557

557

7.133 9.288 8.135 7.083 6.000

7.133 9.288 8.134 7.082 5.451

1.625

1.350

1.850.346

1.850.345

7.000

6.696

1.000 1.150 38.191 40.520 1.980 10.000 5.500

825 300 38.190 40.520 1.980 9.400 2.681

3.875

3.875

1.250

1.000

500 3.413.778

490 3.401.344

Pagina 70 / 83

Investeringssubsidies Beleidsveld 020000 Wegen 310 Beheer van regen- en afvalwater 0790 Bijdrage aan de besturen van de erediensten 0800 Gewoon kleuteronderwijs 0907 Bijdrage aan het OCMW

Omschrijving Toelage voor aankoop schuilhuisjes Bijdrage in de reserve HidoRio

Budget 2012Uitgave 2012 3.000 3.011 0

387.999

Investeringssubsidies kerkfabrieken

128.985

30.988

Investeringssubsidie Katholiek Onderwijs Regio Geel Investeringssubsidie OCMW

30.000 180.000 341.985

30.000 180.000 631.997

Schema TJ7 : De toelichting bij de balans

p.1/2

Boekwaarde op 1/1 0

Investeringen

Herwaarderingen 0

Waardeverminderingen 0

Boekwaarde op 31/12 0

B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden

0

2.290

0

0

0

2.290

0

0

0

0

0

0

D. OCMW-Verenigingen

0

0

0

0

0

0


4.026.128

19

0

0

0

4.026.147

Totaal financiële vaste activa

4.026.128

2.309

0

0

0

4.028.437

Investeringen 3.774.385

Desinvesteringen 4.633.524

Herwaarderingen 0

Afschrijvingen

I. Gemeenschapsgoederen

Boekwaarde op 1/1 29.541.153

1.070.257

Waardeverminderingen -39.350

Boekwaarde op 31/12 27.651.110

A. Terreinen en gebouwen

15.583.604

3.360.681

151.724

0

246.939

-39.350

18.584.973

B. Wegen en overige infrastructuur

13.171.243

385.198

4.481.800

0

698.231

0

8.376.411

C. Installaties, machines en uitrusting

412.992

27.838

0

0

82.394

0

358.437

D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

236.234

668

0

0

42.693

0

194.209

0

0

0

0

0

0

0

137.080

0

0

0

0

0

137.080

229.052

-25.808

0

0

6.636

-23.028

219.636

229.052

-25.808

0

0

6.636

-23.028

219.636

B. Installaties, machines en uitrusting

0

0

0

0

0

0

0

C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

0

0

0

0

0

0

0

D. Leasing en soortgelijke rechten

0

0

0

0

0

0

0

55.900

0

0

0

0

0

52.801

55.900

0

0

0

0

0

52.801

0

0

0

0

0

0

0

29.826.105

3.748.577

4.633.524

0

1.076.893

-62.378

27.923.547

A. Extern verzelfstandigde agentschappen

2. Mutatiestaat van de materiële vaste activa

E. Leasing en soortgelijke rechten F. Erfgoed II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen

III. Overige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen B. Roerende goederena

Totaal materiële vaste activa



NIS - code : 13021

Pagina 71 / 83

0

Desinvesteringen 0

1. Mutatiestaat van de financiële vaste activa

Schema TJ7 : De toelichting bij de balans 3. Mutatiestaat van de financiële schulden

Gemeente Meerhout

Boekwaarde op 1/1 8.102.853 8.102.853 8.102.853 0 0 0 0 815.009 815.009 815.009 0 0 0 0 8.917.862

Nieuwe leningen / leasings 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


Aflossingen

Overboeking

Boekwaarde op 31/12

-11.052 -11.052 -11.052 0 0 0 0 815.009 815.009 815.009 0 0 0 0 803.957

765.623 765.623 765.623 0 0 0 0 765.623 765.623 765.623 0 0 0 0 1.531.246

7.348.282 7.348.282 7.348.282 0 0 0 0 765.623 765.623 765.623 0 0 0 0 8.113.905

Pagina 72 / 83

A. Financiële schulden op lange termijn A. Financiële schulden ten laste van het bestuur 1. Leningen ten laste van het bestuur 2. Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden B. Schulden op korte termijn A. Financiële schulden ten laste van het bestuur 1. Leningen ten laste van het bestuur 2. Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden Totaal financiële schulden

p.2/2

Pagina 73 / 83

WAARDERINGSREGELS Waarderingsregels helpen om de financiële rapportering beter te begrijpen. Ze geven een beeld van de belangrijkste waarderingsprincipes toegepast in de boekhouding van de organisatie. Ze gaan ervan uit dat het bestuur zijn activiteiten zal voortzetten, en zijn van het ene boekjaar op het andere identiek tenzij ze niet langer aanleiding geven tot een waar en getrouw beeld. In dat geval zal het bestuur de waarderingsregels aanpassen. Elk jaar opnieuw worden de waarderingsregels consequent en volledig onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar toegepast.

ALGEMENE PRINCIPES

INVESTERING OF EXPLOITATIE Alle vermogensbestanddelen worden uitgedrukt en gewaardeerd aan hun gebruikswaarde. De gebruikswaarde van een activum stemt overeen met de toekomstige economische voordelen die of het dienstverleningspotentieel dat het activum voor het bestuur zal opleveren. Alle vermogensbestanddelen worden afzonderlijk gewaardeerd en voor dat bedrag in de balans opgenomen, na aftrek van de desbetreffende afschrijvingen en waardeverminderingen.

In afwijking op deze regel opteert het bestuur ervoor om het meubilair, de kantooruitrusting, het klein materieel, alsook de gronden hulpstoffen die bestendig worden hernieuwd en waarvan de aanschaffingswaarde te verwaarlozen is in verhouding tot het balanstotaal, in de boekhouding op te nemen voor een vast bedrag. De prijs voor de hernieuwing van deze bestanddelen komt ten laste van het exploitatieresultaat. In aansluiting op voorgaande opteert het bestuur ervoor om individuele roerende verrichtingen van minder dan € 500 die geen deel uitmaken van een ruimer ‘project’, niet als investering te beschouwen, maar op te nemen in het exploitatieresultaat. Voor verrichtingen met betrekking tot onroerende goederen wordt dit bedrag verhoogd naar € 1.000. AANSCHAFFINGSWAARDE

Het

bestuur

hanteert

als

algemene

regel

dat

elk

actiefbestanddeel

gewaardeerd

wordt

tegen

aanschaffingswaarde en neemt voor dat bedrag de bestanddelen op in de balans, onder aftrek van de gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen. In sommige gevallen kan het actief ook worden geherwaardeerd. Op deze algemene regel zijn hieronder afwijkingen bepaald. Met de aanschaffingswaarde wordt bedoeld de aanschaffingsprijs (aankoopprijs + bijkomende kosten), de ruilwaarde, de vervaardigingsprijs (aanschaffingsprijs grondstoffen,…+ rechtstreekse productiekosten), de schenkingswaarde (marktwaarde van de goederen op het moment van de schenking of datum van het openvallen van de nalatenschap + belastingen en kosten) of de inbrengwaarde.



NIS-code: 13021

Pagina 74 / 83

AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Afschrijvingen drukken de slijtage uit van het actief met een beperkte gebruiksduur. Het afschrijvingsbedrag wordt per financieel boekjaar bepaald door het verschil tussen de boekhoudkundige waarde en de restwaarde te delen door de resterende gebruiksduur, uitgedrukt in jaren. Ten minste aan het einde van elk financieel boekjaar wordt de restwaarde en de gebruiksduur van de activa opnieuw geëvalueerd. Het bestuur opteert ervoor de

initiële afschrijvingsduur voor de diverse categorieën van activa te bepalen zoals opgenomen in bijgevoegde tabel. Het bestuur boekt waardeverminderingen op de aanschaffingswaarde van actiefbestanddelen om rekening te houden met (al dan niet als definitief aan te merken) ontwaardingen van activa bij de afsluiting van het boekjaar. Waardeverminderingen zijn correcties op de aanschaffingswaarde die niet voortvloeien uit hun waarschijnlijke nuttigheids- of gebruiksduur (bv. naar aanleiding van een schadegeval). Dit houdt in dat waardeverminderingen zowel mogelijk zijn voor activa met een beperkte (gebouwen) als een onbeperkte levensduur (gronden). Waardeverminderingen blijven niet behouden als de boekhoudkundige waarde van het activum daardoor op het einde van het boekjaar lager is dan de gebruikswaarde. In dat geval worden de waardeverminderingen teruggenomen.

HERWAARDERINGEN Sommige activa kunnen worden geherwaardeerd om hun boekwaarde in overeenstemming te brengen met een marktwaarde. Herwaardering is enkel toegestaan voor de financiële vaste activa en overige materiële vaste activa. Bij de herwaardering van een actief, wordt de volledige categorie waartoe dat actief behoort, geherwaardeerd. De overige materiële vaste activa met beperkte gebruiksduur worden op basis van deze geherwaardeerde waarde afgeschreven.

AFWIJKINGEN EN SPECIFIEKE WAARDERINGSREGELS

GELDBELEGGINGEN EN LIQUIDE MIDDELEN Het bestuur waardeert de liquide middelen en de geldbeleggingen, tegen de nominale waarde. De aandelen en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde. Het bestuur past op de liquide middelen en geldbeleggingen waardeverminderingen toe als blijkt dat de realisatiewaarde op de datum van de jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde. Er zullen bovendien aanvullende waardeverminderingen geboekt worden om rekening te houden met de evolutie van hun realisatieof marktwaarde of met de risico’s die inherent zijn aan de aard van de producten in kwestie of van de uitgevoerde activiteit.



NIS-code: 13021

Pagina 75 / 83

VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Vorderingen worden in de balans weergegeven tegen de nominale waarde. In geval er onzekerheid bestaat over de invorderbaarheid van bepaalde vorderingen, worden deze overgeboekt naar dubieuze debiteuren. Op de

dubieuze debiteuren worden waardeverminderingen geboekt in functie van de ouderdom van de vordering, zijnde : Ouder dan 2 jaar - jonger dan 3jaar :

10%

Ouder dan 3 jaar - jonger dan 5 jaar :

40%

Ouder dan 5 jaar

60%

Het bestuur opteert ervoor om ook waardeverminderingen toe te passen als hun realisatiewaarde op de datum van de jaarafsluiting lager is dan hun boekhoudkundige waarde.

VOORRADEN De voorraden die het bestuur heeft verworven naar aanleiding van een ruiltransacties, waardeert ze tegen de aanschaffingswaarde of de marktwaarde op de balansdatum als die lager is. De waardering tegen een lagere marktwaarde, zal niet worden behouden als de marktwaarde achteraf hoger is dan de lagere waarde waartegen de voorraad werd gewaardeerd. De voorraden die verworven zijn door niet-ruiltransacties, worden gewaardeerd tegen de marktwaarde op de datum van de verwerving. Deze zullen echter niet worden gewaardeerd indien ze gratis of tegen een symbolische prijs worden verdeeld of verbruikt worden in het productieproces van goederen die gratis of tegen een symbolische prijs worden verdeeld.

Het bestuur opteert ervoor om initieel geen voorraden uit te drukken. In afwijking zal geopteerd worden voor de FIFO-waardering (waardering voorraden aan de ‘recentste’ aankoopprijzen). FINANCIEEL VASTE ACTIVA Belangen of aandelen in rechtspersonen worden in de boekhouding opgenomen tegen hun aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde van belangen of aandelen, ontvangen als vergoeding voor inbrengen die niet bestaan in contanten of die voortkomen uit de omzetting van vorderingen, stemt overeen met de conventionele waarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen. Als de conventionele waarde echter lager is dan de marktwaarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen, wordt de aanschaffingswaarde geherwaardeerd tot de hogere marktwaarde. Er worden waardevermindering toegepast op de belangen en de aandelen die onder de financiële vaste activa zijn opgenomen in geval van duurzame minderwaarde of ontwaarding, verantwoord door de toestand, de rentabiliteit of de vooruitzichten van de entiteit waarin de belangen of de aandelen worden aangehouden. Het bestuur zal ook op de vorderingen, inclusief de vastrentende effecten, die in de financiële vaste activa zijn opgenomen waardeverminderingen toepassen als er voor het geheel of een gedeelte van de vordering onzekerheid bestaat over de betaling ervan op de vervaldag.



NIS-code: 13021

Pagina 76 / 83

MATERIËLE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa worden onderverdeeld in 3 categorieën. De gemeenschapsgoederen zijn de roerende en onroerende activa die worden aangewend binnen het ‘maatschappelijk doel’ van de organisatie, los van enige bedrijfseconomische activiteit. De bedrijfsmatige activa worden aangewend binnen een bedrijfsmatige context, dat betekent waar een bepaald rendement of zekere productiviteit kan worden gekoppeld aan de aangewende activa. De diensten verbonden aan deze activa worden aangeboden aan concurrentiële tarieven, die beogen zoveel als mogelijk de kosten verbonden aan deze diensten te dekken. De overige activa worden voor geen van vorige doeleinden aangewend, maar worden aangehouden als ‘(on)roerende reserve’. Deze activa zijn niet nuttig bij het functioneren van het bestuur, en kunnen mogelijks in de toekomst worden gerealiseerd ter financiering van andere investeringen. Tot het erfgoed behoren de activa met historische, artistieke, wetenschappelijke, … waarde en de activa die belangrijk zijn voor het behoud van het leefmilieu. Erfgoed zal in veel gevallen weinig economische voordelen opleveren of weinig dienstenpotentieel inhouden. Deze hebben dus in principe geen gebruikswaarde. Daarom zal op de aanschafwaarde van deze activa een waardevermindering worden toegepast om de boekhoudkundige waarde terug te brengen tot € 1. Indien het actief dat behoort tot erfgoed wordt ingezet voor de uitvoering van het ‘maatschappelijk doel’ (bv. dienst toerisme in belfort), kan dat actief tóch een gebruikswaarde hebben. Dat actief wordt dan niet afgeschreven maar de waarde kan worden aangepast door het uitdrukken van waardeverminderingen. Overige zakelijke rechten op onroerende goederen betreft de andere zakelijke rechten die het bestuur bezit op een onroerend goed als de vergoedingen bij aanvang van het contract werden vooruitbetaald (geactiveerde eenmalige vergoeding). Deze activa worden afgeschreven over de looptijd van de overeenkomst, tenzij de economische gebruiksduur van het actief waarop het zakelijk recht betrekking heeft, korter is. De gebruiksrechten voor materiële vaste activa waarover het bestuur beschikt op grond van leasing of gelijkaardige overeenkomsten (bv. erfpacht) worden onder de activa opgenomen voor het gedeelte van de volgens de overeenkomst te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft. De overeenkomstige schuld aan de passiefzijde waardeert het bestuur ieder jaar ten bedrage van het gedeelte van de in de volgende boekjaren te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft. De duur van de afschrijvingsperiode wordt geregeld door IAS17 en IPSAS13: indien het redelijk zeker is dat het geleasede actief overgenomen wordt bij het verstrijken van de leaseperiode (lichten van de aankoopoptie), zal het actief worden afgeschreven over de normale gebruiksduur van soortgelijke activa (die in volle eigendom zijn). Indien het niet redelijk zeker is dat het actief wordt overgenomen bij het verstrijken van de leaseperiode (aankoopoptie wordt niet gelicht), wordt het actief afgeschreven over de leaseperiode, tenzij de (economische) gebruiksduur korter is.



NIS-code: 13021

Pagina 77 / 83

IMMATERIËLE VASTE ACTIVA De immateriële vaste activa worden gewaardeerd aan aanschafwaarde, tenzij deze niet verworven zijn van derden. In dat geval worden ze gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, als die niet hoger is dan een voorzichtige raming van de gebruikswaarde of van het toekomstige rendement of nut voor het bestuur van die vaste activa. SCHULDEN De schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. NETTO-ACTIEF De ontvangen investeringssubsidies en schenkingen worden geleidelijk in resultaat genomen (verrekend) volgens hetzelfde ritme als de afschrijvingen of de waardeverminderingen op de vaste activa waarvoor deze werden verkregen. Zolang een investering in uitvoering is en dus nog niet wordt afgeschreven, wordt de verkregen investeringssubsidie nog niet verrekend. De voorzieningen voor risico's en kosten worden stelselmatig gevormd. De voorzieningen voor risico's en kosten worden niet gehandhaafd als ze op het einde van het financiële boekjaar hoger zijn dan wat vereist is volgens een actuele beoordeling van het bestuur van de risico's en kosten waarvoor ze werden gevormd.

BIJZONDERE BEPALINGEN BIJ DE OVERGANG NAAR BBC (BEGINBALANS)

De balansstructuur van BBC is volledig anders dan deze van de NGB (nieuwe gemeenteboekhouding) de NOB (nieuwe OCMW boekhouding) of de AGB-boekhouding (autonome gemeentebedrijven). De beginbalans van BBC stemt dus zeker niet overeen met de eindbalans van NGB of NOB, maar is daar uiteraard wel op gebaseerd.

Bij de conversie naar BBC en de opmaak van de beginbalans heeft het bestuur geopteerd voor de toepassing van het continuïteitsprincipe. Dat houdt in dat de bestaande inventarisbestanddelen werden geconverteerd naar de respectievelijke rubrieken in BBC, op basis de bestaande (historische) aanschafwaarde. De afschrijvingstermijnen werden vervangen door de termijnen bepaald in bijlage, waardoor de resterende gebruiksduur, de nettoboekwaarde en het jaarlijkse afschrijvingsbedrag

van de activa verandert. Hierbij werd uitgegaan van een

restwaarde gelijk aan 0. Bestaande activa met een boekwaarde gelijk aan 0, of die niet konden geïndividualiseerd worden werden mogelijks niet opgenomen in de beginbalans. Dit geldt ook voor de corresponderende investeringssubsidies. MATERIËLE EN IMMATERIËLE VASTE ACTIVA

Volledig afgeschreven immateriële activa werden niet overgenomen naar de BBC-omgeving. Dit geldt ook voor afgeschreven niet individualiseerbare roerende materiële activa en roerende activa die onder het grensbedrag vallen opgenomen in de algemene bepalingen van deze waarderingsregels. Voor het bepalen van de historische aanschafwaarde wordt de herwaarderingsbedrag van de terreinen mee opgenomen in de aanschafwaarde. Voor de gebouwen wordt het herwaarderingsbedrag niet mee opgenomen in de aanschafwaarde. De activa die behoren tot het erfgoed worden pro memorie in de beginbalans opgenomen (aan € 1). Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout


NIS-code: 13021

Pagina 78 / 83

NETTO-ACTIEF

De

ontvangen

investeringssubsidies

en

schenkingen

werden

geconverteerd

voor

zover

het

corresponderende actief werd geconverteerd. De verrekeningstermijn werd aangepast aan de afschrijvingstermijn van het corresponderende actief. De voorzieningen voor risico's en kosten werden opnieuw geëvalueerd.



NIS-code: 13021

Pagina 79 / 83

AFSCHRIJVINGSTERMIJNEN

MATERIËLE VASTE ACTIVA

AFSCHRIJVINGSTERMIJN

Terreinen Deze rubriek bevat naast de onbebouwde terreinen ook de gronden van

-

wegen (wegzate), gebouwen, waterlopen en kunst(bouw)werken. De (afschrijfbare) aanleg en uitrusting op terreinen (bv. verharding, omheining, …) wordt opgenomen onder de rubriek ‘bebouwde terreinen’.

Gebouwen

5-15 jr

30 jr

Onderhoudswerken aan gebouwen die niet worden opgenomen in de exploitatie, worden over een kortere termijn afgeschreven. Deze termijn hangt af van de aard van het onderhoudswerk en de impact op de

5-15jr

gebruikswaarde van het gebouw.

Wegen Onder wegen worden alle elementen van het weggennet opgenomen

30 jr

(verharding, slijtlaag, voetpaden, fietspaden, …). Het aanbrengen of vervangen van de slijtlaag wordt afgeschreven over een 5 jr

kortere termijn. Onder de overige infrastructuur betreffende de wegen worden onder meer straatmeubilair, verkeerssignalisatie, wegbeplanting, … opgenomen.

10 jr

Onderhoudswerken aan wegen die niet worden opgenomen in de exploitatie, worden over een kortere termijn afgeschreven. Deze termijn hangt af van de aard van het onderhoudswerk en de impact op de

5-15 jr

gebruikswaarde van de weg.

Waterlopen en waterbekkens

30 jr

Overige onroerende infrastructuur Onder

overige


onroerende

infrastructuur

worden

onder


meer

het

30 jr NIS-code: 13021

Pagina 80 / 83

rioleringsnet, de openbare verlichting, nutsleidingen en kunst(bouw)werken opgenomen. Onderhoudswerken aan overige onroerende infrastructuur die niet worden opgenomen

in

de

exploitatie,

worden

over

een

kortere

termijn

5-15 jr

afgeschreven. Deze termijn hangt af van de aard van het onderhoudswerk en de impact op de gebruikswaarde van de infrastructuur.

Installaties, machines en uitrusting Onder de installaties, machines en uitrusting wordt onder meer opgenomen werkmateriaal

(boormachines,

grasmachines,

hakselaars,

helmen- en kledij, reanimatietoestellen, keukengerei,

brandweerdiepvriezers,

5-10 jr

koelkasten, uitrusting van RVT’s ,…

Meubilair Onder meubilair wordt onder meer opgenomen kasten, stoelen, banken,

10 jr

bureaus,… in de mate dat ze niet onroerend door bestemming zijn

Kantooruitrusting Onder kantooruitrusting wordt onder meer opgenomen faxtoestellen,

5 jr

kopieermachines, papiervernietigers, tv’s, dvd-spelers, … Gezien

de

snelle

informaticamaterieel

veroudering wordt

deze

en

technologische

rubriek

over

een

evolutie kortere

in

het

termijn

3 jr

afgeschreven. … Informaticamateriaal bevat onder meer computers, computerschermen, beamers, laptops, …

Rollend materiaal Rollend

materiaal

bevat

onder

meer

fietsen,

vrachtwagens,

5-10 jr

brandweerwagens, tractoren en andere voertuigen en hun toebehoren.

Kunstwerken (geen erfgoed)

-

Erfgoed

-



NIS-code: 13021

Pagina 81 / 83

IMMATERIËLE VASTE ACTIVA

AFSCHRIJVINGSTERMIJN

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

5 jr

Goodwill

5 jr

Plannen en studies

5 jr



NIS-code: 13021

Pagina 82 / 83

Pagina 83 / 83

Vaststelling door de gemeenteraad Resultaat op kasbasis: 10 321 034 euro Autofinancieringsmarge: 389 523 euro Balans per 31 december 2012 Vlottende Activa Vaste Activa TOTAAL ACTIVA

12 666 135 euro 36 488 781 euro 49 154 916 euro

Schulden Netto actief TOTAAL PASSIVA

10 730 570 euro 38 424 346 euro 49 154 916 euro

Staat van opbrengsten en kosten per 31 december 2012: Het operationeel tekort Het financieel overschot Het uitzonderlijk tekort Overschot va het boekjaar

-676 972 euro 2 894 526 euro -490 345 euro 1 727 337 euro

De jaarrekening 2012 werd nagezien en vastgesteld door de gemeenteraad van Meerhout, in openbare vergadering van 09 september 2013 waarop aanwezig waren:

Jos Engelen, burgemeester-voorzitter; Fons Hannes, Jan Melis, Roger Verheyen, Luc Lievens, Nele Geudens, schepenen; Wim Nysmans, Jos Tordoor, Johan Hoes, Mannu Dox, Iris Van Bael, Heidi De Wit, Koen Van de Weyer, Filip Monsieurs, Ingrid Sommen, Kenny Verhoeven, Jan Peys, Annick Peeters, Bart Nelissen, Cris Rutten, Jef Veraghtert, gemeenteraadsleden; Flor Boven, gemeentesecretaris.

Namens de gemeenteraad

Flor Boven gemeentesecretaris

Jos Engelen burgemeester-voorzitter

Jaarrekening september Markt Meerhout T F E

Recommend Documents