Jaarrekening 2011 Vastgesteld bestuur Stichting Katholieke Universiteit d.d. 25 mei 2012

Jaarrekening 2011 Vastgesteld bestuur Stichting Katholieke Universiteit d.d. 25 mei 2012

Jaarrekening UMC St Radboud

Inhoudsopgave Geconsolideerde balans per 31 december ............................................................................................... 2 Geconsolideerde resultatenrekening ........................................................................................................ 3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht ........................................................................................................ 4 Toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening ..................................................................................... 5 Grondslagen voor financiële verslaggeving ............................................................................................ 5 Toelichting op de geconsolideerde balans ............................................................................................. 10 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening ......................................................................... 20 Enkelvoudige balans per 31 december .................................................................................................. 27 Enkelvoudige resultatenrekening .......................................................................................................... 28 Toelichting bij de enkelvoudige jaarrekening ....................................................................................... 29 Grondslagen voor financiële verslaggeving .......................................................................................... 29 Toelichting op de enkelvoudige balans ................................................................................................. 30 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening .............................................................................. 38 Toelichting beloningen WOPT.............................................................................................................. 43 Mutatie-overzicht vaste activa bekostigingsregels (enkelvoudig) ......................................................... 50 Specificatie langlopende leningen (enkelvoudig) ................................................................................. 55 Specificatie onderhoudsprojecten DHAZ en WTZi (enkelvoudig) ....................................................... 56 Vaststelling en goedkeuring van de jaarrekening .................................................................................. 57 Overige gegevens .................................................................................................................................. 57 Regeling resultaatbestemming .............................................................................................................. 57 Resultaatbestemming............................................................................................................................. 57 Gebeurtenissen na balansdatum ............................................................................................................ 57 Controleverklaring................................................................................................................................. 58

1


Geconsolideerde balans per 31 december (in duizenden euro’s) noot

2011

2010

677.523 75

608.131 87

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

1 2

677.598

Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa

3 4 5 6 7

13.894 69.120 142.118 76.807 60 26

Totaal activa

608.218

11.938 41.004 165.010 58.414 92 34 302.025

276.492

979.623

884.710

2011

2010

PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Aandeel derden Groepsvermogen

8

Voorzieningen

4.594 41.246 30.020

5.088 38.192 29.776 75.860 11 75.871

73.056 1 73.057

9

21.599

25.032

Langlopende schulden

10

561.886

456.189

Kortlopende schulden Crediteuren en overige te betalen posten Onderhanden werk contractonderzoek Totaal kortlopende schulden

11 12

Totaal passiva

2

291.279 28.988

306.354 24.078 320.267

330.432

979.623

884.710


Geconsolideerde resultatenrekening (in duizenden euro’s) noot BEDRIJFSOPBRENGSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Omzet DBC B-segment Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

14 15 16 17 18

BEDRIJFSLASTEN Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

19 20 21

2011

2010

382.243 17.973 65.432 339.079 96.154

355.532 16.775 65.657 313.413 89.596 900.881

BEDRIJFSRESULTAAT Rentebaten en -lasten

22

Resultaat uit niet-geconsolideerde deelnemingen RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Bijzondere baten en lasten

23

Aandeel derden Vennootschapsbelasting RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve afschrijvingen Reserve niet-collectief vrij vermogen

3

547.090 51.968 278.665

840.973

523.592 44.899 254.033 877.723

822.524

23.158

18.449

-19.655

-11.732

-7

57

3.496

6.774

0

0

-4

4

-194

-5

3.298

6.773

2.883 171 244 3.298

6.421 171 181 6.773


Geconsolideerd kasstroomoverzicht (in duizenden euro’s) 2011

2010

KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN Bedrijfsresultaat

23.159

Aanpassingen voor: Afschrijvingen Extra afschrijvingen Nza-goedgekeurd Mutatie investeringssubsidie Mutaties voorzieningen

49.486 2.376 679 -3.433

18.449

40.785 18.587 -471 3.407 49.107

Mutatie werkkapitaal: (Toe-) afname voorraden (Toe-) afname onderhanden werk DBC's (Toe-) afname vorderingen en overlopende activa (Toe-) afname financieringstekort (Toe-) afname effecten (Af-) toename kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

-1.956 -28.116

-3.121 678

22.893

-30.844 -115.495 59

-18.394 33 19.525

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

62.308

-6.016

15.321 -133.402 -52.646

66.250

Ontvangen rente Betaalde rente Overig

644 -20.300 -205

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

393 -12.367 287 -19.860

-11.687

46.390

-64.333

KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Overig Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-124.606 2.674 13

-71.387 19 -1 -121.920

-71.369

KASSTROOM UIT FINANCIERINGSACTIVITEITEN Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Mutatie aandeel derden in vermogen Directe vermogensmutatie Holding Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

397.754 -292.057 11 -495

Mutatie geldmiddelen

68.140 -7.760 0 -45 105.213

60.335

29.683

-75.367

De mutatie geldmiddelen betreft de mutatie in het boekjaar van de post liquide middelen en schulden aan kredietinstellingen. Voor deze posten verwijzen wij naar noot 7 en noot 11 in de toelichting op de geconsolideerde balans.

4


Toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening Grondslagen voor financiële verslaggeving Algemeen Het UMC St Radboud is een centrum voor patiëntenzorg, onderwijs en onderzoek en is gevestigd te Nijmegen. Het UMC St Radboud is samen met de Radboud Universiteit Nijmegen onderdeel van de Stichting Katholieke Universiteit te Nijmegen. Het UMC St Radboud heeft geen eigen rechtspersoonlijkheid, maar stelt als zorginstelling op basis van artikel 7 lid 3 van de Regeling verslaggeving WTZi een geconsolideerde jaarrekening op, waarin inzicht wordt gegeven in het vermogen en het resultaat van de groep waarvan zij aan het hoofd staat. De geconsolideerde jaarrekening van het UMC St Radboud omvat de eigen financiële gegevens en de financiële gegevens van rechtspersonen waarover centrale leiding bestaat of waarover een overheersende zeggenschap kan worden gevoerd. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, waaronder de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving en in het bijzonder hoofdstuk 655 van deze richtlijnen. Het opstellen van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van de grondslagen van waardering en resultaatbepaling. De schattingen zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden en verschillende factoren die gegeven de omstandigheden als redelijk worden beschouwd. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien, indien de herziening alleen voor die periode gevolgen heeft, of in de periode van herziening en toekomstige perioden, indien de herziening gevolgen heeft voor zowel de verslagperiode als toekomstige perioden. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling voor de geconsolideerde jaarrekening zijn onverminderd van toepassing op de enkelvoudige jaarrekening van het UMC St Radboud. Alle bedragen zijn in € x 1.000, tenzij anders vermeld.

Presentatiewijziging De laatste jaren is de regelgeving omtrent de financiële verslaggeving van zorginstellingen gewijzigd als gevolg van de invoering van een nieuw bekostigingsstelsel in de zorgsector. De prestatiefinanciering voor ziekenhuizen leidt tot nieuwe informatiebehoeften ten aan zien van financiële verantwoording. Het UMC St Radboud heeft in 2012 onderzoek gedaan naar de huidige eisen die aan de jaarrekening worden gesteld. Op basis hiervan is een jaarrekening ‘nieuwe vorm’ opgesteld. Het UMC St Radboud is van mening dat de nieuwe presentatie ten goede komt aan het inzicht dat gegeven wordt in vermogen en resultaat.

5


Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn de financiële gegevens van het UMC St Radboud en van de hierna genoemde dochtermaatschappijen waarover zij centrale leiding heeft of overheersende zeggenschap kan uitoefenen opgenomen. Consolidatie is volgens de integrale methode uitgevoerd. Het aandeel van derden in het eigen vermogen en het resultaat wordt afzonderlijk vermeld. Dochtermaatschappij Radboud Vastgoed B.V. te Nijmegen Radboud Apotheek B.V. te Nijmegen Centrum voor Chronische Ziekten Dekkerswald B.V. te Groesbeek UMC St Radboud Holding B.V. te Nijmegen UMC St Radboud Louis Pasteur B.V. te Nijmegen UMC St Radboud DCCG B.V. te Nijmegen UMC St Radboud Onderzoek Klinische Chemie B.V. te Nijmegen UMC St Radboud Endocrinologisch Research Center B.V. te Nijmegen UMC St Radboud Heelkunde B.V. te Nijmegen UMC St Radboud Onderzoek Neurologie B.V. te Nijmegen Radboud Onderzoek RIM B.V. te Nijmegen UMC St Radboud Onderzoek Cardio-thoracale Chirurgie B.V. te Nijmegen UMC St Radboud Anesthesiologie B.V. te Nijmegen UMC St Radboud Radiotherapie en Oncologie B.V. te Nijmegen UMC St Radboud Onderzoek Gynaecologie en Obstetrie B.V. te Nijmegen UMC St Radboud Dermatologie B.V. te Nijmegen UMC St Radboud Research Nierziekten B.V. te Nijmegen UMC St Radboud Icoon B.V. te Nijmegen UMC St Radboud Longcentrum B.V. te Nijmegen UMC St Radboud Hartresearch B.V. te Nijmegen UMC St Radboud Onderzoek Orthopedie B.V. te Nijmegen MijnZorgnet B.V. te Nijmegen UMC St Radboud QM Diagnostics B.V. te Nijmegen UMC St Radboud STIWU B.V. te Nijmegen UMC St Radboud Research B.V. te Nijmegen UMC St Radboud Haemomagum B.V. te Nijmegen UMC St Radboud Pathologie B.V. te Nijmegen Science Meets Business Nijmegen B.V. te Nijmegen Radboud Translational Medicine B.V. te Nijmegen

deelneming 100% 100% 100% 100% 100% via Holding B.V. 100% via Holding B.V. 100% via Holding B.V. 100% via Holding B.V. 100% via Holding B.V. 100% via Holding B.V. 100% via Holding B.V. 100% via Holding B.V. 100% via Holding B.V. 100% via Holding B.V. 100% via Holding B.V. 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 80% 100% 100% 100%

via Holding B.V. via Holding B.V. via Holding B.V. via Holding B.V. via Holding B.V. via Holding B.V. via Holding B.V. via Holding B.V. via Holding B.V. via Holding B.V. via Holding B.V. via Holding B.V. via Holding B.V. via Holding B.V.

De volgende stichtingen zijn eveneens opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening: Stichting Klinisch Genetisch Centrum Nijmegen te Nijmegen Stichting Stamceldonorbank Europdonor Nijmegen te Nijmegen Stichting Prenatale Screening regio Nijmegen te Nijmegen Stichting Patienten Fonds te Nijmegen

6


Balansposities tussen geconsolideerde rechtspersonen, transacties tussen deze rechtspersonen en niet gerealiseerde resultaten op deze transacties worden geëlimineerd bij het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening. De hierna genoemde deelnemingen zijn niet opgenomen in de consolidatiekring: Kinder Diabetes Centrum Nijmegen B.V. te Nijmegen Noviogendix Holding B.V. te Nijmegen DREAM B.V. te Nijmegen

50% via Holding B.V. 14% via Holding B.V. 50% via Holding B.V.

Ingevolge art. 407 lid 1 Boek 2 BW zijn de financiële gegevens van steunstichtingen niet opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening.

Verbonden partijen Alle dochtermaatschappijen, stichtingen en deelnemingen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, alsmede de Stichting Katholieke Universiteit en de Radboud Universiteit Nijmegen, worden aangemerkt als verbonden partij. Daarnaast worden de leden van de raad van bestuur en de leden van de raad van toezicht aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen verbonden partijen die van betekenis zijn, worden toegelicht in de geconsolideerde jaarrekening.

Grondslagen van waardering van activa en passiva Algemeen De basis voor het opstellen van de jaarrekening is historische kostprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, de resultatenrekening en het kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden verantwoord tegen historische kostprijs verminderd met cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. Op de materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven op basis van geschatte economische gebruiksduur. De afschrijvingspercentages per jaar zijn: Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen

2%, 5% of 10% 5% 5%, 10% of 20%

Investeringssubsidies anders dan bijdragen van het ministerie van OC&W worden in mindering gebracht op het investeringsbedrag. Vooruitontvangen bijdragen in de kapitaalslasten van het ministerie van OC&W zijn als overlopende passiva onder de langlopende schulden verantwoord. Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, maar waarover het UMC St Radboud geen overheersende zeggenschap heeft, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode. Hierbij worden de deelnemingen gewaardeerd volgens de grondslagen van de geconsolideerde jaarrekening van het UMC St Radboud. Indien deze gegevens onvoldoende beschikbaar zijn, worden de deelnemingen tegen het eigen zichtbare vermogen gewaardeerd.

7


Deelnemingen met een negatieve vermogenswaarde worden tegen nihil gewaardeerd. Indien het UMC St Radboud zich garant heeft gesteld voor schulden van de deelneming, wordt hiervoor een voorziening opgenomen. Overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Bijzondere waardeverminderingen vaste activa Op balansdatum wordt de boekwaarde van de vaste activa beoordeeld op aanwijzingen voor bijzondere waardeverminderingen. Indien een dergelijke indicatie aanwezig is, wordt de realiseerbare waarde geschat. Als de realiseerbare waarde lager is dan de boekwaarde van de vaste activa, wordt het verschil als waardeverminderingsverlies in de resultatenrekening verantwoord. Waardeverminderingsverliezen uit eerdere jaren worden teruggenomen indien deze niet meer bestaan of verminderd zijn. Voorraden Ingekochte voorraden worden gewaardeerd tegen de laatst betaalde inkoopprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Zelfvervaardigde geneesmiddelen worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs. De vervaardigingsprijs wordt bepaald door de inkoopprijs van grond- en hulpstoffen en de direct toerekenbare productiekosten. Onderhanden werk DBC’s Het onderhanden werk DBC's wordt gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde van de afgeleide DBC op basis van de uitgevoerde verrichtingen per balansdatum. Ontvangen voorschotten van de zorgverzekeraars en verwachte verliezen worden hierop in mindering gebracht. Onderhanden werk contractonderzoek Het onderhanden werk met betrekking tot onderzoeksprojecten wordt gewaardeerd tegen de gerealiseerde projectkosten onder aftrek van de ontvangen subsidiebedragen en eigen projectbijdragen. De eigen projectbijdragen worden naar rato van de gemaakte subsidiabele projectkosten in de resultatenrekening verantwoord. Verwachte verliezen, anders dan de begrote eigen projectbijdragen, worden direct in de resultatenrekening verantwoord. Financiële instrumenten Primaire financiële instrumenten omvatten vorderingen, effecten, liquide middelen, leningen en overige schulden. Deze financiële instrumenten worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs verminderd met waardeverminderingsverliezen. Afgeleide financiële instrumenten omvatten rentederivaten. Deze derivaten worden aangehouden om het renterisico op de langlopende leningen af te dekken. De rentederivaten worden volgens de methode van kostprijshedge-accounting verwerkt. Volgens deze methode worden tussentijdse ontwikkelingen in marktwaarden van derivaten niet in het resultaat verwerkt. Dit doet het meeste recht aan de economische realiteit, omdat zowel de afgedekte leningen als de derivaten tot einde looptijd van het contract worden aangehouden en daardoor tussentijdse resultaten op de derivaten (en tegengestelde resultaten op de leningen) niet worden geëffectueerd. Aan het einde van de looptijd is de waarde van de derivaten nihil.

8


Voorzieningen Voorzieningen inzake personeelsbeloningen, zoals jubileumuitkeringen, worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die volgens de beste schatting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichting per balansdatum af te wikkelen. Overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde van de uitgaven die volgens de beste schatting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichting per balansdatum af te wikkelen.

Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden verwerkt wanneer zij zich voordoen en worden verwerkt in de periode waarop zij betrekking hebben. Bij de toerekening van baten en lasten wordt voorzichtigheid betracht. Dat wil zeggen dat winsten worden opgenomen voor zover zij verwezenlijkt zijn en verliezen worden verwerkt wanneer zij bekend zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren worden verantwoord in de eerstvolgende jaarrekening die na het moment van constateren wordt opgemaakt. Pensioenen De aan het pensioenfonds verschuldigde premies worden als last in de resultatenrekening verantwoord. Voor zover nog premies dienen te worden betaald of premies reeds zijn vooruit betaald, wordt hiervoor respectievelijk een schuld of overlopend actief in de balans opgenomen. Het UMC St Radboud heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Winstbelasting Belastingen naar de winst omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen. Deze belastingen worden in de resultatenrekening opgenomen.

Grondslagen van segmentering Het UMC St Radboud heeft in afwijking van richtlijn RJ 655.342 de resultatenrekening niet gesegmenteerd naar operationele segmenten, omdat in de inrichting van het bedrijf een hoge mate van verbondenheid bestaat tussen de kernactiviteiten: patiëntenzorg, onderwijs en onderzoek.

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. In 2010 bestond de mutatie geldmiddelen enkel uit de post liquide middelen. In 2011 bestaat de mutatie geldmiddelen zowel uit de mutatie in de post liquide middelen, als de mutatie in de post schulden aan kredietinstellingen. De vergelijkende cijfers voor 2010 zijn hierdoor aangepast.

9


Toelichting op de geconsolideerde balans

1. Materiële vaste activa Stand per 1 januari 2011: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Machines en installaties

Andere vaste bedrijfsmiddelen

In uitvoering en vooruitbetalingen

Totaal

312.678

159.245

385.497

208.072

1.065.492

-107.290

-90.158

-227.317

0

-424.765

205.388

69.087

158.180

208.072

640.727

Af: investeringssubsidies

-32.596

Stand per 1 januari 2011

608.131

Mutaties 2011: Investeringen Afschrijvingen Bijzondere waardeverminderingen Saldo mutaties

116.637 -8.094

86.338 -7.429

54.746 -33.963

-135.789

121.932 -49.486

-2.376

-2.376

106.167

78.909

20.783

-135.789

70.070

429.315

245.583

440.242

72.283

1.187.423

-117.760

-97.587

-261.279

0

-476.626

311.555

147.996

178.963

72.283

710.797

Stand per 31 december 2011: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde Af: investeringssubsidies

-33.274

Stand per 31 december 2011

677.523

De bijzondere waardeverminderingen hebben betrekking op het afboeken van specifieke activa, waarvoor een eenmalige vergoeding van het ministerie van VWS is ontvangen overeenkomstig beleidsregel CU-2002. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar noot 23 in de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening. Onder de andere vaste bedrijfsmiddelen zijn kosten voor ontwikkeling van een eigen EPD opgenomen. In 2011 is besloten om een nieuw EPD aan te besteden dat naar verwachting vanaf 2013 in gebruik wordt genomen. De afschrijvingsperiode van de huidige geactiveerde kosten is daarmee aangepast tot 2013. Dit heeft tot een versnelde afschrijving van € 3,5 miljoen in 2011 geleid. Voor een specificatie van de uitsplitsing van de materiële vaste activa op basis van de bekostigingsregels verwijzen wij naar het mutatieoverzicht vaste activa bekostigingsregels.

10


2. Financiële vaste activa

2011

2010

Deelneming in overige maatschappijen Overige vorderingen

62 13

73 14

Stand per 31 december

75

87

Voor een mutatie-overzicht van de deelnemingen in overige maatschappijen verwijzen wij naar noot 2 in de toelichting op de enkelvoudige balans.

3. Voorraden

2011

2010

Medische middelen Overige voorraden

13.067 827

10.817 1.121


13.894

11.938

4. Onderhanden werk DBC's

2011

Opbrengstwaarde van de afgeleide DBC's per balansdatum Af: ontvangen voorschotten

117.782 -48.662

88.039 -47.035

69.120

41.004


2010

De ontvangen voorschotten van de zorgverzekeraars zijn, evenals in 2010, lager dan de opbrengstwaarde van de gerealiseerde verrichtingen per balansdatum. Dit resulteert in een nog te vorderen bedrag op de zorgverzekeraars per balansdatum. Het onderhanden werk is als volgt uitgesplitst per segment:

A-segment Opbrengstwaarde van de afgeleide DBC's per balansdatum Af: ontvangen voorschotten Stand per 31 december

89.895 -47.936

66.939 -46.335

41.959

20.604

B-segment Opbrengstwaarde van de afgeleide DBC's per balansdatum Af: ontvangen voorschotten

22.520 0

15.884 0


22.520

15.884

11


GGZ Opbrengstwaarde van de afgeleide DBC's per balansdatum Af: ontvangen voorschotten

5.367 -726

5.215 -699


4.641

4.516

5. Vorderingen en overlopende activa

2011

Debiteuren Vorderingen op niet-geconsolideerde deelnemingen Nog te factureren omzet DBC's Vooruitbetaalde bedragen Overige vorderingen

105.821 0 19.810 2.932 13.555

79.891 15 70.013 3.825 11.266


142.118

165.010

2010

Op de debiteuren is een voorziening voor oninbaarheid van € 1,1 miljoen in mindering gebracht (2010: € 1,4 miljoen). In de post vooruitbetaalde bedragen is een bedrag van € 0,7 miljoen opgenomen met betrekking tot betaalde voorschotten aan personeel (2010: € 0,8 miljoen). De stijging van de debiteuren ten opzichte van 2010 wordt verklaard door snellere facturering van DBC's in 2011. Het totaalsaldo van debiteuren, nog te factureren omzet DBC's en onderhanden werk DBC's (zie noot 4) ligt in lijn met vorig jaar.

6. Vordering uit hoofde van financieringstekort Stand per 1 januari 2011

t/m 2008 7.421

2009

2010

2011

Totaal

-8.989

59.982

46.368

46.368 -2.736 -25.239 18.393

46.368

76.807

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/Ontvangsten Saldo mutaties

11 11

924 924

-2.736 -26.174 -28.910


7.432

-8.065

31.072

c c c c c

c c c c b

58.414 46.368

Stadium van vaststelling (per erkenning): Academisch Ziekenhuis GGZ Centrum Chronische Ziekten Dekkerswald Stichting KGCN Centrum Bijzondere Tandheelkunde a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

12

b c c c a

a a a a a


De vordering uit hoofde van financieringstekort bestaat per saldo uit een tekort van € 77 miljoen bij het UMC St Radboud, een tekort van € 0,6 miljoen bij het Centrum voor Chronische Ziekten Dekkerswald en een overschot van € 1,6 miljoen bij Stichting Klinisch Genetisch Centrum Nijmegen. In de toelichting op de enkelvoudige balans is het financieringstekort van het UMC St Radboud verder gespecificeerd naar de rekenstaten voor het Ziekenhuis, GGZ en Bijzondere tandheelkunde.

Specificatie financieringsverschil boekjaar

2011

2010

Wettelijk budget aanvaardbare kosten

380.470

375.734

Vergoedingen ter dekking van het budget: Opbrengsten DBC's Overige opbrengsten Mutatie nog te factureren DBC's Mutatie onderhanden werk DBC's Overige mutaties Saldo

231.947 89.236 -10.214 23.133 0 334.102

239.483 78.884 -1.174 -2.915 1.474 315.752

46.368

59.982

Totaal financieringsverschil boekjaar

Het saldo financieringsverschil in het boekjaar heeft voor € 45,5 miljoen betrekking op het UMC St Radboud en voor € 0,9 miljoen op Stichting Klinisch Genetisch Centrum Nijmegen. In de toelichting op de enkelvoudige balans is het financieringsverschil van het UMC St Radboud verder gespecificeerd naar de rekenstaten voor het Ziekenhuis, GGZ en Bijzondere tandheelkunde.

7. Liquide middelen

2011

2010

Kas

26

34


26

34

Het UMC St Radboud heeft een kortlopende kredietfaciliteit bij de banken van € 125 miljoen (2010: € 150 miljoen). Hiervan is per jaareinde 2011 € 104 miljoen benut (2010: € 134 miljoen). Het opgenomen krediet is onder de kortlopende schulden verantwoord.

13


Patiëntenzorg

8. Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen: - reserve aanvaardbare kosten - bestemmingsreserve afschrijvingen Niet-collectief gefinancierd gebonden vermogen Stand per 1 januari 2011 Mutaties boekjaar: Voorstel resultaatbestemming boekjaar Overige mutaties Saldo mutaties Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen: - reserve aanvaardbare kosten - bestemmingsreserve afschrijvingen Niet-collectief gefinancierd gebonden vermogen - bestemmingsreserve - overig Stand per 31 december 2011

Onderzoek & Onderwijs

13.200 14.152 16.212 43.564

10.840

2.991

87

2.991

87

13.564 24.404

15.996 14.323

10.927

16.236 46.555

13.564 24.491

Overig

Totaal

5.088

5.088

5.088

24.040 14.152 29.776 73.056

220 -494 -274

3.298 -494 2.804

4.594

4.594 26.923 14.323

220 4.814

220 29.800 75.860

Het resultaat boekjaar is verwerkt als voorstel tot resultaatbestemming. De besluitvorming omtrent de definitieve resultaatbestemming vindt plaats nadat de jaarrekening is opgemaakt. De onderverdeling van het resultaat naar de segmenten Patiëntenzorg en Onderzoek en Onderwijs vindt plaats op basis van een interne verdeelsleutel die in samenspraak tussen het UMC St Radboud en de Radboud Universiteit Nijmegen is opgesteld. De overige mutatie van € 0,5 miljoen heeft betrekking op een vermogensmutatie van de dochtermaatschappij UMC St Radboud Onderzoek Gynaecologie en Obstetrie B.V. De resultaatbestemming naar het niet-collectief gefinancierd vrij vermogen is voor € 0,2 miljoen beklemd in een bestemmingsreserve ten behoeve van Stichting Prenatale Screening regio Nijmegen.

14


9. Voorzieningen Stand per 1 januari 2011 Gevormd ten laste van het resultaat Vrijval ten gunste van het resultaat Uitgaven lopend boekjaar Overige mutaties

Juridische geschillen

Reorganisatie

Persoonlijk budget

Overige voorzieningen

Totaal

7.600

1.131

5.950

10.351

25.032

578

2.756

5.268

5.336

13.938

-1.114

-3.775

-5.482

-2.500 -10.371 -4.500 21.599

-2.500 -4.500


1.178

2.773

7.443

10.205

Kortlopend (< 1 jaar) Langlopend (> 5 jaar)

1.178

2.773

3.722

3.500 2.432

De voorziening juridische geschillen heeft betrekking op een geschil met de zorgverzekeraars en een geschil met een softwareleverancier. Het geschil met de zorgverzekeraars betrof de jaarlijkse budgetvergoeding voor medisch specialistenplaatsen. Het UMC St Radboud ging uit van een jaarlijkse vergoeding van € 10,5 miljoen en had deze opgenomen in het wettelijk budget 2010. Het bod van de zorgverzekeraars in 2010 bedroeg € 3,5 miljoen. Voor het verschil van € 7 miljoen heeft het UMC St Radboud in 2010 een voorziening ten laste van het budget gevormd. In 2011 hebben het UMC St Radboud en de zorgverzekeraars via de Landelijke Adviescommissie Lokaal Overleg procedure een overeenkomst bereikt voor een jaarbedrag van € 6 miljoen. De benutting van de voorziening voor een bedrag van € 4,5 miljoen is als correctie voorgaande jaren via de balanspost financieringsverschil 2010 verwerkt. De vrijval van de voorziening van € 2,5 miljoen is als bate voorgaande jaren in het budget 2011 verwerkt. De stand van de voorziening juridische geschillen ultimo 2011 heeft grotendeels betrekking op een geschil met een softwareleverancier over de vergoeding voor licentiegebruik. In 2011 is hieraan een bedrag van € 0,4 miljoen gedoteerd. In 2011 is een bedrag van € 2,8 miljoen gedoteerd aan de reorganisatievoorziening met betrekking tot een reorganisatie bij het Servicebedrijf die in 2012 wordt uitgevoerd. Deze reorganisatie komt voort uit het in 2007 gestarte traject ‘Beter worden in het Radboud’. De voorziening Persoonlijk Budget heeft betrekking op een vergoeding met opbouw van rechten voor medewerkers overeenkomstig de CAO-UMC's. Dit budget is bedoeld om de medewerker te stimuleren in zijn ontwikkeling, met als doel een duurzame inzetbaarheid. De jaarlijkse opbouw van het recht betreft een percentage van het salaris, afhankelijk van de leeftijd van de medewerker. Het maximaal op te bouwen bedrag aan budget bedraagt 2 jaar vanaf 1 januari 2013 volgens de CAO-UMC's. De dotatie aan de voorziening is als last onder de lonen en salarissen in de resultatenrekening verantwoord. De overige voorzieningen heeft betrekking op jubileumuitkeringen van € 3,0 miljoen (2010: € 3,2 miljoen), uitkeringen uit hoofde van de seniorenregeling van € 1,2 miljoen (2010: 2,0 miljoen), verzekering van arbeidsongeschiktheidsrisico's van € 3,0 miljoen (2010: € 3,0 miljoen) en overige voorzieningen uit hoofde van eigen risico medische claims € 2,4 miljoen (2010: € 2,1 miljoen).

15


Vanwege het langlopende karakter van de overige personeelsverplichtingen zijn deze gewaardeerd tegen contante waarde. De disconteringsvoet voor de waardeberekening is gebaseerd op de rentevoet voor financiering.

10. Langlopende schulden

2011

2010

Roll-over leningen Euribor 3 maand + 1,20% Kasgeldlening Euribor 3 maand + 0,90% Overige leningen van kredietinstellingen Af: direct toerekenbare transactiekosten Totaal leningen

350.000 45.000 97.069 -1.155 490.914

0 0 389.283 0 389.283

70.972

66.906

561.886

456.189

397.043

342.661

393.688 -291.687 -1.312 -6.818

62.142 -7.760 0 -7.760


490.914

389.283

Kortlopend (< 1 jaar) Langlopend (>1 jaar en < 5 jaar) Langlopend (> 5 jaar)

6.818 44.453 439.643

7.760 275.941 105.582

Vooruitontvangen bijdragen kapitaalslasten OC&W Stand per 31 december Het verloop van de leningen is als volgt weer te geven:

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Af: direct toerekenbare transactiekosten Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

Financieringsovereenkomst In 2011 heeft het UMC St Radboud een nieuwe financieringsovereenkomst afgesloten met een consortium van banken. De financieringsfaciliteit met een totale omvang van € 840 miljoen heeft betrekking op: herfinanciering van bestaande leningen, financiering van nieuwbouwinvesteringen en financiering van werkkapitaal. De leningen zijn gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Dit betekent dat de afsluitprovisie en andere direct toerekenbare transactiekosten zijn opgenomen in de waardering. Deze kosten van € 1,3 miljoen worden over een periode van 12,5 jaar lineair geamortiseerd. De aflossingen van de roll-over leningen vinden ineens plaats ultimo 2023, 2025 en 2027. De kasgeldfaciliteit wordt per juli 2012 omgezet in een roll-over lening met een looptijd tot ultimo 2030. Deze faciliteit is daarom als langlopend verantwoord. De rentebetalingen vinden per kwartaal plaats. Het renterisico op de variabel rentende roll-over leningen heeft het UMC St Radboud afgedekt met renteswaps. Deze swaps worden voor de volledige looptijd van de financiering aangehouden. Dit resulteert in een verwerking alsof het geheel een vastrentende lening betreft. Tussentijdse

16


ontwikkelingen in marktwaarden van deze derivaten zullen daarom niet gerealiseerd worden. De bank vraagt geen aanvullende zekerheden in geval van negatieve marktwaarden. Ultimo 2011 bedroeg de marktwaarde van de renteswaps ca. € 48 miljoen negatief als gevolg van de lagere marktrente dan de contractuele vaste rente per balansdatum. De vaste rentes zijn toegelicht in de specificatie langlopende leningen die achter de toelichting op de enkelvoudige jaarrekening is opgenomen. Voor de verwerking van de derivaten wordt kostprijshedge-accounting toegepast. De rente-opslag op de roll-over leningen wordt per 1 april 2013 en 1 april 2016 herzien. De huidige inschatting van het bestuur van UMC St Radboud is dat dit niet tot een verhoogd renterisico leidt, waar op dit moment rekening mee moet worden gehouden. De nieuwe financieringsovereenkomst bevat een aantal financiële convenanten ten aanzien van de solvabiliteit en het resultaat. Ultimo 2011 heeft het UMC St Radboud aan deze convenanten voldaan. Op basis van de meerjarenanalyse verwacht het bestuur van UMC St Radboud dat in de toekomst ook kan worden voldaan aan de convenanten. Op de financiering is zekerheid verstrekt in de vorm van een bankhypotheekrecht op alle grond en opstallen van de Stichting Katholieke Universiteit voor een bedrag van € 600 miljoen dat is toegeschreven aan het UMC St Radboud. Daarnaast heeft de bank eerste pandrecht op roerende activa en vorderingen van het UMC St Radboud. Voor een nadere toelichting op de langlopende leningen verwijzen wij naar de specificatie langlopende leningen die achter de toelichting op de enkelvoudige jaarrekening is opgenomen. De aflossingsverplichting voor komend boekjaar is onder de kortlopende schulden gepresenteerd. Vooruitontvangen bijdragen kapitaalslasten OC&W Investeringssubsidies die het UMC St Radboud van het ministerie van OC&W ontvangt zijn als vooruitontvangen bedragen onder de overlopende passiva opgenomen. De gepassiveerde bedragen vallen vrij ten gunste van het resultaat in het boekjaar waarin de werkelijke afschrijvingskosten van de investeringen worden verantwoord. Op deze wijze worden de subsidiebaten op juiste wijze toegerekend aan de periode waarin de afschrijvingen worden verwerkt. De toevoeging aan deze post bestaat uit de jaarlijkse bijdrage van het ministerie van OC&W en de toegerekende renteopbrengsten. De afname van deze post betreft de vrijval ten gunste van het resultaat ter hoogte van de afschrijvingskosten van de gesubsidieerde investeringen.

17


11. Crediteuren en overige te betalen posten

2011

2010

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichting langlopende leningen Te betalen belastingen en sociale premies Te betalen pensioenpremies Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Vooruitontvangen subsidies te verdelen naar projectpartners Overige schulden

103.707 44.735 6.818 69.284 7.041 15.251 8.573 6.201 29.669

133.398 43.505 7.760 58.273 6.783 14.779 8.093 7.833 25.930


291.279

306.354

12. Onderhanden werk contractonderzoek

2011

2010

Gerealiseerde projectkosten Af: eigen bijdrage projectfinanciering Af: verwerkte verliezen Af: ontvangen voorschotten Stand per 31 december

-201.351 9.711 5.280 215.348

-155.851 5.431 3.112 171.386

28.988

24.078

Het onderhanden werk is als volgt te specificeren:

Specificatie onderhanden werk contractonderzoek

Gerealiseerde projectkosten

Af: eigen projectbijdrage

Af: verwerkte verliezen

Af: ontvangen voorschotten

Totaal

Projecten met een vorderingspositie Projecten met een schuldpositie

-103.386 -97.965

4.500 5.211

3.358 1.922

71.405 143.943

-24.123 53.111


-201.351

9.711

5.280

215.348

28.988

18


13. Niet in de balans opgenomen regelingen

< 1 jaar

> 1 jaar en < 5 jaar

> 5 jaar

(in miljoenen euro's) Lopende contracten Logistiek&Services Investeringsverplichtingen nieuwbouw

1 27

12 0

0 0

Het UMC St Radboud heeft diverse langlopende overeenkomsten, waarvan de voornaamste verplichtingen hierboven zijn opgenomen. Voorwaardelijke verplichtingen Hieronder zijn de niet in de balans opgenomen verplichtingen van zowel de groep als van het UMC St Radboud enkelvoudig opgenomen. Voor de gestelde zekerheden ten aanzien van de financieringsovereenkomst wordt verwezen naar de toelichting bij de langlopende schulden in noot 10. Het UMC St Radboud heeft zich garant gesteld voor een bedrag van € 2 miljoen voor schulden van haar dochtermaatschappij Radboud Vastgoed B.V. Ten tijde van het opmaken van de jaarrekening wordt verwacht dat Radboud Vastgoed B.V. aan al haar verplichtingen kan voldoen, zodat de garantstelling niet tot extra verplichtingen voor het UMC St Radboud zal leiden. Het UMC St Radboud heeft zich garant gesteld voor een bedrag van € 1 miljoen voor de vordering die zij op het Centrum voor Chronische Ziekten Dekkerswald B.V. heeft. Deze garantstelling eindigt op 31 december 2013. Daarnaast heeft het UMC St Radboud een garantstelling verleend van €0,5 miljoen voor de aflossing van een banklening van het Centrum voor Chronische Ziekten Dekkerswald B.V in 2012. Het UMC St Radboud vormt een fiscale eenheid voor de omzetbelasting samen met de Radboud Universiteit Nijmegen, Radboud University Holding B.V., Campus Detacheringen B.V., Centrum voor Chronisch Ziekten Dekkerswald B.V., Stichting Klinisch Genetisch Centrum Nijmegen en Omstreken, Stichting Stamceldonorbank Europdonor Nijmegen en Stichting Prenatale Screening Regio Nijmegen. Alle rechtspersonen in de fiscale eenheid zijn hoofdelijk aansprakelijk voor elkaars omzetbelastingschulden. Specificatie investeringsruimte trekkingsrechten Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari

2011

2010

237.692

204.384

5.221

4.656

Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte boekjaar Af: investeringen boekjaar

36.200

35.100

-35.380

-6.448


243.733

237.692

Dit betreft nog niet gerealiseerde aanspraken uit hoofde van de Regeling ‘Deregulering Huisvesting Academische Ziekenhuizen; (DHAZ) en bestaat uit de componenten nieuwbouw en onderhoud. Ultimo 2011 wordt het saldo voornamelijk verklaard door temporisatie van de oorspronkelijke nieuwbouwplanning.

19


Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening

14. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

2011

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten vorig boekjaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2010

375.691

332.300

7.678

6.181

5.774 1.204 117

3.086 -257 52 7.095

Uitbreiding erkenning en toelating - specialistenplaatsen - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

-4.251 0 0

2.881 10.677 0 0

-4.251 Beleidsmaatregelen overheid - generieke budgetkortingen

-11.853

10.677 -1.992

-11.853 Nacalculeerbare kapitaalslasten - rente - afschrijvingen - overige

5.590 3.236 -627

-1.992 -201 3.203 -5

8.199 Overige mutaties Behandeling GOZ-patienten Schoning B-segment Schoning kapitaalslasten Overige kapitaalslasten Uitbreiding m2 onderhoud Salariskosten medisch specialisten Hemostatica Dure geneesmiddelen LPT Eenmalige budgetvergoeding 'compensatie IVA 2010 Overig

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Af: eenmalige budgetvergoeding 'Compensatie IVA 2010' Af: voorziening medisch specialistenplaatsen Af: overig Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten boekjaar

0 861 0 0 6.149 0 1.898 3.371 1.196 -16.211 647

2.997 -669 -1.775 2.093 -375 0 247 1.976 3.194 -276 18.587 -312

-2.089

22.690

380.470

375.734

4.266

5.428

-2.376 0 -117

-18.587 -7.000 -43

382.243

355.532

De correcties voorgaande jaren hebben voornamelijk betrekking op een vrijval van de voorziening voor medisch specialistenplaatsen van € 2,5 miljoen Voor een nadere toelichting op de voorziening voor medisch specialistenplaatsen verwijzen wij naar noot 9 in de toelichting op de geconsolideerde balans.

20


De eenmalige budgetvergoeding 'Compensatie IVA 2010' is als bijzondere bate in de resultatenrekening gepresenteerd. Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar noot 23 in de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

15. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (excl. DBC B-segment) Zorgprestaties tussen instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

2011

2010

9.174 8.799

9.774 7.001

Totaal

17.973

16.775

16. Omzet DBC B-segment

2011

2010

Gefactureerde omzet DBC B-segment Mutatie onderhanden werk DBC B-segment

58.796 6.636

62.782 2.875

Totaal

65.432

65.657

17. Subsidies

2011

2010

Rijkssubsidies van het Ministerie van OC&W Werkplaatsfunctie Medische faculteit UMC's

71.647 63.367

67.728 63.778

Rijkssubsidies van het Ministerie van VWS Opleidingfonds Academische component Fonds Ziekenhuisopleidingen

41.261 87.008 4.162

39.629 82.279 0

Gefactureerde opbrengsten contractonderzoek derden Mutatie onderhanden werk contractonderzoek derden

78.385 -6.751

66.138 -6.139

339.079

313.413

Totaal

Het Fonds Ziekenhuisopleidingen is een subsidieregeling die vanaf 2011 is ingevoerd ten behoeve van het opleiden van medisch ondersteunend personeel en gespecialiseerde verpleegkundigen. De opbrengsten uit contractonderzoek derden betreffen voornamelijk subsidiegelden uit Europese en Nederlandse subsidieprogramma's ten behoeve van wetenschappelijk onderzoek.

21


18. Overige bedrijfsopbrengsten

2011

2010

Overige dienstverlening Servicevergoeding apotheek Diverse opbrengsten

21.456 24.900 49.798

27.679 14.544 47.373

Totaal

96.154

89.596

Overige dienstverlening bestaat uit vergoedingen voor cursussen en opleidingen en uit vergoedingen voor uitleen van personeel. De servicevergoeding apotheek bestaat uit opbrengsten voor de apotheekfunctie die het UMC St Radboud voor andere ziekenhuizen uitvoert. De stijging van de vergoeding ten opzichte van 2010 wordt verklaard door apotheekdiensten die in 2011 zijn geleverd aan een coöperatie van zorginstellingen in Noordoost-Brabant.

19. Personeelskosten

2011

2010

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Personeel niet in loondienst Dotatie en vrijval personele voorzieningen

386.098 70.326 53.836 14.776 20.521 1.533

373.272 67.137 50.029 15.827 21.440 -4.113

Totaal

547.090

523.592

Het gemiddeld aantal werknemers in 2011 in FTE bedroeg 7.875 (2010: 7.814), waarvan 7.519 FTE werkzaam bij het UMC St Radboud (2010: 7.424) en 356 FTE werkzaam bij de overige rechtspersonen die zijn opgenomen in de jaarrekening (2010: 390). Het aantal werknemers van het UMC St Radboud is onder te verdelen naar 4.725 FTE medisch personeel (2010: 4.639) en 2.794 FTE niet-medisch personeel (2010: 2.785). De sociale lasten bestaan uit vakantiegeld en sociale premies werknemersverzekeringen die voor rekening van de werkgever zijn. Het UMC St Radboud is aangesloten bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP voor werkgevers en werknemers van overheid en onderwijs. De opbouw van pensioen gebeurt op basis van een middelloonregeling. De indexatie van pensioenen is voorwaardelijk. In 2011 zijn de pensioenen niet geïndexeerd. Ook in 2012 wordt niet geïndexeerd. De pensioenpremies zijn in verhouding sterker gestegen dan de lonen en salarissen. Dit wordt met name verklaard door een premiestijging als gevolg van een toegenomen levensverwachting en een premiestijging voor herstel van een te lage dekkingsgraad van het pensioenfonds. De dekkingsgraad van ABP bedroeg 94% ultimo 2011. Deze dekkingsgraad ligt onder het wettelijke minimumvereiste van 105%. Het ABP heeft reeds in 2008 een herstelplan bij de Nederlandsche Bank (DNB) ingediend om de dekkingsgraad binnen 5 jaar te herstellen. Een van de maatregelen betreft het

22


verhogen van de pensioenpremie. Vanaf 1 januari 2012 is de tijdelijke herstelpremie verhoogd van 1% naar 3%. Deze verhoging komt zowel voor rekening van de werkgever als de werknemer. Voor toekomstige herstelpremies heeft het UMC St Radboud geen voorziening opgenomen. In 2011 hebben de UMC's een principeakkoord gesloten over de overgang van Pensioenfonds ABP naar Pensioenfonds Zorg en Welzijn per 1 januari 2012. Deze overgang heeft vooralsnog niet plaatsgevonden. De andere personeelskosten bestaan grotendeels uit opleidingskosten en reis- en verblijfkosten. Het saldo dotatie en vrijval voorzieningen bestaat voornamelijk uit de dotatie aan de reorganisatievoorziening en een vrijval van de overige personele voorzieningen als gevolg van een hogere disconteringsrente in vergelijking met vorig boekjaar.

20. Afschrijvingen materiële vaste activa

2011

2010

Nacalculeerbare afschrijvingen Overige afschrijvingen Mutatie investeringsbijdragen

24.863 24.755 2.350

22.272 18.755 3.872

Totaal

51.968

44.899

De nacalculeerbare afschrijvingen zijn toegenomen door ingebruikname van de nieuwbouw eind 2011. De stijging in de overige afschrijvingen wordt verklaard door een toename van investeringen in automatisering. Het bedrag aan mutatie investeringsbijdragen heeft betrekking op toevoegingen en onttrekkingen aan de in de balans opgenomen vooruitontvangen investeringssubsidies. Het bedrag komt voort uit tijdelijke bekostigingsverschillen tussen de ontvangen investeringsbijdragen en de verwerking van de de bekostigde afschrijvingen in de resultatenrekening.

In het wettelijk budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingen

2011

WTZi-vergunningsplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa WMG-gefinancierde activa DHAZ-gefinancierde vaste activa Subtotaal Vergoeding 'Compensatie IVA 2010' Totaal

2010

12.848 1.849 2.422 7.745 24.864

11.409 1.644 2.344 6.874 22.271

2.376

18.587

27.240

40.858

De vergoeding compensatie IVA en de daaraan gerelateerde afschrijvingskosten heeft het UMC St Radboud als bijzondere bate en last op een aparte regel in de resultatenrekening gepresenteerd. Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar noot 23.

23


21. Overige bedrijfskosten

2011

2010

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Patientgebonden kosten Onderhouds- en energiekosten Algemene kosten Huurkosten en operational lease Dotaties en vrijval voorzieningen

19.710 157.817 30.420 63.184 6.741 793

18.189 137.539 30.042 60.130 6.959 1.174

Totaal

278.665

254.033

De stijging van de patiëntgebonden kosten wordt vooral verklaard door hogere kosten voor geneesmiddelen als gevolg van een uitbreiding van dienstverlening door de apotheek. De algemene kosten bestaan voornamelijk uit kosten voor overige dienstverlening door derden, administratie, communicatie, vakliteratuur en lidmaatschapsgelden.

22. Rentebaten en -lasten

2011

2010

Rentebaten Rentelasten

645 -20.300

635 -12.367

Totaal

-19.655

-11.732

De rentelasten zijn gestegen als gevolg van de toename in de financiering die is aangetrokken voor nieuwbouwinvesteringen.

23. Bijzondere baten en lasten

2011

Bijzondere baten Bijzondere lasten Totaal

2010

2.376 -2.376

18.587 -18.587

0

0

Op basis van de beleidsregel CU-2002 'Compensatie IVA 2010' heeft het UMC St Radboud in 2010 een eenmalige vergoeding gekregen voor de boekwaarde van specifieke activa die toegerekend worden aan het A-segment en die in 2010 geheel zijn afgeschreven. Voor gelijksoortige activa die aan het B-segment worden toegerekend geldt eenzelfde regeling, maar de vergoeding voor deze activa is over 2 jaren uitgespreid. Het verantwoorde bedrag in 2011 heeft betrekking op het tweede jaar. Het UMC St Radboud heeft gekozen om de financiële gevolgen van deze beleidsregel vanwege het eenmalige en omvangrijke karakter als bijzondere post op een aparte regel onder het resultaat uit gewone bedrijfsvoering te presenteren. De afboeking van de activa is als bijzondere last verantwoord en de vergoeding is als bijzondere bate opgenomen.

24


24. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Het UMC St Radboud werkt volgens een Raad van Bestuur /Raad van Toezicht-model. De Raad van Bestuur bestaat eind 2011 uit een voorzitter en drie leden. De bestuursleden hebben een voltijd aanstelling voor bepaalde tijd. Zij ontvangen een vast jaarsalaris. Periodiek inkomen¹

Cataloguswaarde auto van de zaak

Pensioenkosten

Eenmalige uitkeringen²

217.604

34.225

0

251.829

66.670

254.179

0

0

254.179

65.086

88.203

14.438

0

102.641

55.393

64.600

10.763

0

75.363

58.325

318.654

51.083

0

369.737

0

316.212

48.457

0

364.669

66.330

214.775

0

0

214.775

65.086

202.136

32.468

0

234.604

58.325

Totaal

2011 (in €) De heer Prof. dr. M. Samsom, lid tot 1/10 en voorzitter per 1/10 De heer Prof. dr. F.H.M. Corstens, vice-voorzitter/decaan De heer C.J.H. Buren MBA RC, lid per 1/7 Mevrouw drs. C.C. van Beek MCM, lid per 1/10 De heer drs. E.A.R.J. Lohman, voorzitter tot 1/10 en adviseur per 1/10 2010 (in €) De heer drs. E.A.R.J. Lohman, voorzitter De heer Prof. dr. F.H.M. Corstens, vice-voorzitter/decaan De heer Prof. dr. M. Samsom, lid

¹ Periodiek inkomen; hieronder is ingegrepen het bruto-inkomen (salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering, andere vaste toelagen) en werkgeversbijdrage sociale lasten ² Eenmalige uitkeringen; hieronder zijn tevens begrepen ontslagvergoedingen en bonussen

De beloningen van bestuurders en toezichthouders zijn in het kader van de wettelijke regeling volgens het Burgerlijk Wetboek (artikel 383 BW2) toegelicht. Daarnaast dienen beloningen in het kader van de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT) te worden toegelicht. De WOPT-norm waarboven beloningen dienen te worden toegelicht, bedroeg zowel voor 2011 als voor 2010 € 193.000. Het aantal medewerkers dat boven het normbedrag uitkomt is gestegen ten opzichte van 2010 als gevolg van reguliere Cao-verhogingen. Een lijst met beloningen is opgenomen in de specificatie ‘Toelichting beloningen WOPT’ achter de toelichting op de enkelvoudige jaarrekening. De loonbegrippen volgens de wettelijke regelingen van BW2 en WOPT zijn niet gelijk. Dit kan tot verschillen in interpretatie leiden. Volgens het loonbegrip van BW2 dienen de totale kosten die ten laste van de werkgever komen te worden toegelicht. De hierboven genoemde bedragen zijn daarom inclusief werkgeverslasten, zoals afdracht sociale premies werknemersverzekeringen en werkgeversdeel pensioenafdracht, opgenomen. De WOPT gaat uit van het fiscaal belastbaar loon, waarin de werkgeverslasten niet zijn opgenomen.

25


Vergoeding toezichthouders (in €)

2011

De heer drs. L.M.L.H.A. Hermans, voorzitter De heer dr. W.M. van den Goorbergh, vice-voorzitter De heer Prof. dr. A.J.M. Plasschaert, lid Mevrouw dr. C.M. Hooymans, lid De heer drs. P.C.H.M. Holland, lid Mevrouw drs. M.L. Henneman, lid Mevrouw mr. L.Y. Gonçalves- Ho Kang You, lid

13.500 11.750 10.000 7.500 6.750 6.250 6.250

13.500 11.750 10.000 7.500 6.750 6.250 6.250

Totaal

62.000

62.000

2010*)

Het bestuur van de Stichting Katholieke Universiteit houdt toezicht op het UMC St Radboud en de Radboud Universiteit Nijmegen. De totale kosten voor de vergoeding van de toezichthoudende taken zijn vanaf 2011 evenredig verdeeld over het UMC St Radboud en de Radboud Universiteit Nijmegen. *) de vergelijkende cijfers 2010 zijn aangepast.

E&Y accountant

25. Honorarium accountant

E&Y overig netwerk

Totaal

2011 Onderzoek van de jaarrekening Andere controleopdrachten Adviesdiensten op fiscaal terrein Andere niet-controlediensten

350 152 0 0

0 0 160 179

350 152 160 179

Totaal

502

339

841

Onderzoek van de jaarrekening Andere controleopdrachten Adviesdiensten op fiscaal terrein Andere niet-controlediensten

361 68 0 0

0 0 143 277

361 68 143 277

Totaal

429

420

849

2010

26


Enkelvoudige balans per 31 december (in duizenden euro’s) noot

2011

2010

652.456 8.465

580.085 9.521

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

1 2

Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa

3 4 5 6 7

660.921

11.989 67.699 135.135 77.817 19

Totaal activa

589.606

11.007 39.345 163.372 57.880 29 292.659

271.633

953.580

861.239

2011

2010

PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

8

Voorzieningen

4.593 37.315 28.658

5.087 34.490 28.658 70.566

68.235

9

21.510

24.895

Langlopende schulden

10

559.919

453.755

Kortlopende schulden Crediteuren en overige te betalen posten Onderhanden werk contractonderzoek Totaal kortlopende schulden

11 12

Totaal passiva

27

273.521 28.064

293.374 20.980 301.585

314.354

953.580

861.239


Enkelvoudige resultatenrekening (in duizenden euro’s)

noot BEDRIJFSOPBRENGSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Omzet DBC B-segment Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

13 14 15 16 17

BEDRIJFSLASTEN Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

18 19 20

2011

2010

341.388 9.055 65.432 333.267 91.193

317.819 7.775 65.657 307.682 86.616 840.335

BEDRIJFSRESULTAAT

514.668 48.712 256.254

785.549

492.998 42.210 233.581 819.634

768.789

20.701

16.760

Rentebaten en -lasten

21

-18.950

-11.464

Resultaat uit deelnemingen

22

1.073

1.278

2.824

6.574

0

0

2.824

6.574

2.653 171 2.824

6.403 171 6.574

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Bijzondere baten en lasten

23

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve afschrijvingen

28


Toelichting bij de enkelvoudige jaarrekening Grondslagen voor financiële verslaggeving De grondslagen van waardering van activa en passiva en resultaatbepaling van de enkelvoudige jaarrekening van het UMC St Radboud zijn gelijk aan die van de geconsolideerde jaarrekening. Voor een beschrijving van deze grondslagen verwijzen wij naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening. De dochtermaatschappijen en deelnemingen waarop invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de financiële gegevens opgenomen van stichtingen waarover het UMC St Radboud overheersende zeggenschap heeft. Omdat het UMC St Radboud geen kapitaalbelang in deze stichtingen heeft, wijkt het geconsolideerde groepsvermogen en -resultaat af van het enkelvoudige vermogen en resultaat. Deze verschillen worden respectievelijk in de toelichting op het eigen vermogen en de toelichting op het resultaat uit deelnemingen uiteengezet.

29


Toelichting op de enkelvoudige balans

1. Materiële vaste activa Stand per 1 januari 2011: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Machines en installaties

Andere vaste bedrijfsmiddelen

In uitvoering en vooruitbetalingen

277.476

107.159

338.558

205.144

928.337

-83.269

-39.543

-192.844

0

-315.656

194.207

67.616

145.714

205.144

612.681

Totaal

Af: investeringssubsidies

-32.596


580.085

Mutaties 2011: Investeringen Afschrijvingen Bijzondere waardeverminderingen Saldo mutaties

116.640 -7.230

86.338 -7.317

51.892 -31.815

-133.083

-2.376

121.787 -46.362 -2.376

107.034

79.021

20.077

-133.083

73.049

394.116

193.497

390.450

72.061

1.050.124

-92.875

-46.860

-224.659

0

-364.394

301.241

146.637

165.791

72.061

685.730

Stand per 31 december 2011: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde Af: investeringssubsidies

-33.274


652.456

Voor een nadere toelichting op de materiële vaste activa verwijzen wij naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

30


2. Financiële vaste activa Stand per 1 januari 2011 Kapitaalstortingen Aflossing leningen Resultaat deelneming Overig Stand per 31 december 2011

Deelneming in groepsmaatschappijen

Deelneming in overige maatschappijen

Vorderingen op deelnemingen

Overige vorderingen

7.512

73

1.925

11

9 -2 1.080 -2.123

-7 -13

6.469

62

1.925

9

Totaal

9.521 9 -2 1.073 -2.136 8.465

Het UMC St Radboud staat aan het hoofd van de groep en heeft kapitaalbelangen in de deelnemingen die in de grondslagen voor financiële verslaggeving van de geconsolideerde jaarrekening zijn toegelicht. Het UMC St Radboud heeft zich niet hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor schulden van deze deelnemingen, anders dan specifiek toegelicht in de jaarrekening. De mutatie overig in de deelnemingen heeft betrekking op uitgekeerd dividend aan het UMC St Radboud en overige vermogensuitkeringen aan steunstichtingen van het UMC St Radboud. De vorderingen op deelnemingen hebben betrekking op een verstrekte lening aan UMC St Radboud Holding B.V. van € 0,9 miljoen en aan Centrum voor Chronische Ziekten Dekkerswald B.V. van € 1 miljoen. De lening aan de Holding B.V. is ter financiering van de informele kapitaalstorting door de Holding in haar dochtermaatschappij UMC St Radboud STIWU B.V. Op de lening wordt een rentevergoeding van 3% in rekening gebracht. De lening is achtergesteld en wordt afgelost middels verwachte winstuitkeringen van STIWU B.V. De lening aan Centrum voor Chronische Ziekten Dekkerswald B.V. is achtergesteld, rentevrij en heeft een looptijd tot en met ultimo 2013.

3. Voorraden

2011

2010

Medische middelen Overige voorraden

11.161 828

10.062 945


11.989

11.007

31


4. Onderhanden werk DBC's

2011


116.361 -48.662

86.380 -47.035

67.699

39.345

88.474 -47.936

65.281 -46.335

40.538

18.946


22.520 0

15.884 0


22.520

15.884


5.367 -726

5.215 -700


4.641

4.515


2010

A-segment Opbrengstwaarde van de afgeleide DBC's per balansdatum Af: ontvangen voorschotten Stand per 31 december

B-segment

GGZ

5. Vorderingen en overlopende activa

2011

Debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Nog te factureren omzet DBC's Vooruitbetaalde bedragen Overige vorderingen Stand per 31 december

2010

92.661 11.597 17.672 2.925 10.280

68.128 13.589 68.284 3.658 9.713

135.135

163.372

Voor een nadere toelichting op de vorderingen en overlopende activa verwijzen wij naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

32


6. Vordering uit hoofde van financieringstekort Stand per 1 januari 2011

t/m 2008

2009

2010

2011

Totaal

6.086

-9.385

61.179

0

57.880


0 0 11 11

0 0 924 924

0 -2.734 -23.737 -26.471

45.473 0 0 45.473

45.473 -2.734 -22.802 19.937


6.097

-8.461

34.708

45.473

77.817

De vordering uit hoofde van financieringstekort is als volgt onderverdeeld:

Ziekenhuis Stand per 1 januari 2011 Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/Ontvangsten Saldo mutaties Stand per 31 december 2011 GGZ Stand per 1 januari 2011

t/m 2008

2009

2010

2011

Totaal

5.747

-9.125

60.923

0

57.545

0 0 0 0

0 0 641 641

0 -2.806 -23.569 -26.375

43.836 0 0 43.836

43.836 -2.806 -22.928 18.102

5.747

-8.484

34.548

43.836

75.647

t/m 2008

2009

2010

2011

Totaal

-11

-288

109

0

-190


0 0 11 11

0 0 283 283

0 72 -79 -7

1.622 0 0 1.622

1.622 72 215 1.909


0

-5

102

1.622

1.719

Bijzondere Tandheelkunde

t/m 2008

Stand per 1 januari 2011 Financieringsverschil boekjaar Betalingen/Ontvangsten Saldo mutaties Stand per 31 december 2011

2009

2010

2011

Totaal

350

27

148

0

525

0 0 0

0 0 0

0 -89 -89

15 0 15

15 -89 -74

350

27

59

15

451

33


Specificatie financieringsverschil boekjaar

2011

2010


339.570

338.055

Vergoedingen ter dekking van het budget: Opbrengsten DBC (inclusief toeslagen) Overige opbrengsten Mutatie Nog te factureren DBC's Mutatie Onderhanden werk DBC's Overige mutaties Saldo

227.360 51.852 -10.213 23.346 1.752 294.097

232.423 45.951 -1.174 -1.929 1.605 276.876

45.473

61.179

Totaal financieringsverschil boekjaar Het financieringsverschil boekjaar is als volgt te specificeren:

Ziekenhuis Wettelijk budget aanvaardbare kosten Bij: eenmalige budgetvergoeding 'Compensatie IVA 2010'

327.691 2.376

310.308 18.587

Vergoedingen ter dekking van het budget: Opbrengsten DBC A-segment (inclusief toeslagen) Overige opbrengsten Mutatie Nog te factureren DBC A-segment Mutatie Onderhanden werk DBC A-segment Saldo

220.857 52.129 -9.949 23.194 286.231

225.477 46.344 -636 -3.213 267.972

43.836

60.923


7.736

7.407

Vergoedingen ter dekking van het budget: Opbrengsten DBC GGZ (inclusief toeslagen) Overige opbrengsten Mutatie Nog te factureren DBC GGZ Mutatie Onderhanden werk DBC GGZ Saldo

6.503 -277 -264 152 6.114

6.945 -393 -538 1.284 7.298


1.622

109


1.767

1.752

Vergoedingen ter dekking van het budget: Opbrengsten stoeltarieven Overige opbrengsten Saldo

1.752 0 1.752

1.562 43 1.605

15

147

Totaal financieringsverschil boekjaar GGZ

Bijzondere Tandheelkunde


34


7. Liquide middelen

2011

2010

Kas

19

29


19

29

8. Eigen vermogen

2011

Enkelvoudig eigen vermogen per 31 december Eigen vermogen Stichting Klinisch Genetisch Centrum Eigen vermogen Stamceldonorbank Europdonor Nijmegen Eigen vermogen Stichting Prenatale screening regio Nijmegen Eigen vermogen Stichting Patientenfonds Geconsolideerd eigen vermogen per 31 december

2010

70.566

68.235

3.932 219 1.113 30

3.703 152 911 55

75.860

73.056

Het verschil tussen het geconsolideerde en enkelvoudige vermogen van het UMC St Radboud wordt verklaard door het vermogen van stichtingen die in de geconsolideerde jaarrekening zijn verwerkt, maar niet in de enkelvoudige jaarrekening, omdat er geen wederzijdse kapitaalbelangen tussen stichtingen en het UMC St Radboud kunnen bestaan. Voor het mutatie-overzicht van het eigen vermogen verwijzen wij naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

35


9. Voorzieningen

Juridische geschillen


Reorganisatie

Persoonlijk budget

Overige voorzieningen

Totaal

7.600

1.131

5.842

10.322

24.895

578

2.756

5.267

5.335

13.936

-2.500 0 -4.500

0 -1.114 0

0 -3.726 0

0 -5.481 0

-2.500 -10.321 -4.500


1.178

2.773

7.383

10.176

21.510

Kortlopend (< 1 jaar) Langlopend (> 5 jaar)

1.178 0

1.943 0

3.692

1.000 4.000

Gevormd ten laste van het resultaat Vrijval ten gunste van het resultaat Uitgaven lopend boekjaar Overige mutaties

Voor een nadere toelichting op de voorzieningen verwijzen wij naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

10. Langlopende schulden

2011

2010

Roll-over leningen Euribor 3 maand + 1,20% Kasgeldlening Euribor 3 maand + 0,90% Overige leningen van kredietinstellingen Af: direct toerekenbare transactiekosten Totaal leningen

350.000 45.000 94.269 -1.155 488.114

0 0 386.016 0 386.016

833 70.972

833 66.906

559.919

453.755

393.309

338.461

395.000 -292.532 -1.312

62.141 -7.293 0

-6.351

-7.293


488.114

386.016

kortlopend (< 1 jaar) Langlopend (>1 jaar en < 5 jaar) Langlopend (> 5 jaar)

6.351 43.055 438.708

7.293 274.541 104.182

Lening van groepsmaatschappijen Vooruitontvangen bijdragen kapitaalslasten OC&W Stand per 31 december

Verloop van de leningen Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Af: direct toerekenbare transactiekosten Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

Onder de lening van groepsmaatschappijen is een lening van UMC St Radboud Holding B.V. opgenomen. Over de lening wordt een rente van 3% verrekend. Voor een nadere toelichting op de leningen en vooruitontvangen bijdragen OC&W verwijzen wij naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

36


11. Crediteuren en overige te betalen posten

2011

2010

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichting langlopende leningen Aflossingsverplichting lening groepsmaatschappij Te betalen belastingen en sociale premies Te betalen pensioenpremies Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Vooruitontvangen subsidies te verdelen naar projectpartners Overige schulden

104.853 36.509 6.351 93 68.838 7.024 15.131 8.397 6.201 20.124

135.294 36.442 7.293 93 58.782 6.605 14.686 7.940 7.833 18.406


273.521

293.374

12. Onderhanden werk contractonderzoek

2011

2010

Gerealiseerde projectkosten Af: eigen bijdrage projectfinanciering Af: verwerkte verliezen Af: ontvangen voorschotten

-195.951 9.711 5.280 209.024

-150.851 5.431 3.112 163.288

28.064

20.980

Stand per 31 december Het onderhanden werk is als volgt te specificeren:

Specificatie onderhanden werk contractonderzoek

Gerealiseerde projectkosten

Af: eigen projectbijdrage

Af: verwerkte verliezen

Af: ontvangen voorschotten

Totaal

Projecten met een vorderingspositie Projecten met een schuldpositie

-103.386 -92.565

4.500 5.211

3.358 1.922

71.405 137.619

-24.123 52.187


-195.951

9.711

5.280

209.024

28.064

Voor een toelichting op de niet in de balans opgenomen verplichtingen verwijzen wij naar noot 13 in de toelichting op de geconsolideerde balans.

37


Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening

13. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

2011

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten vorig boekjaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2010

338.055

297.218

5.585

4.038

4.925 1.016 108

2.646 -230 52 6.049

Uitbreiding erkenning en toelating - specialistenplaatsen - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

-4.251 0 0

2.468 10.677 0 0

-4.251 Beleidsmaatregelen overheid - generieke budgetkortingen

-11.542

10.677 -1.924

-11.542 Nacalculeerbare kapitaalslasten - rente - afschrijvingen - overige

5.413 3.093 -964

-1.924 11 2.874 0

7.542 Overige mutaties Behandeling GOZ-patienten Schoning B-segment Schoning kapitaalslasten Overige kapitaalslasten Uitbreiding m2 onderhoud Salariskosten medisch specialisten Hemostatica Dure geneesmiddelen LPT Eenmalige budgetvergoeding 'compensatie IVA 2010 Overig

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Af: eenmalige budgetvergoeding 'Compensatie IVA 2010' Af: voorziening medisch specialistenplaatsen Af:overig Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten boekjaar

0 861 0 0 6.149 0 1.898 3.371 1.196 -16.211 868

2.885 -669 -1.775 2.093 -375 0 247 1.976 3.194 -276 18.587 -309

-1.868

22.693

339.570

338.055

4.266

5.351

-2.376 0 -72

-18.587 -7.000 0

341.388

317.819

Voor een nadere toelichting op het wettelijk budget verwijzen wij naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening. Het verschil van € 40,9 miljoen tussen het geconsolideerde en enkelvoudige budget wordt verklaard door het budget van Stichting Klinisch Genetisch Centrum Nijmegen van € 29,3 miljoen en het budget van Centrum voor Chronische Ziekten Dekkerswald B.V. van € 11,6 miljoen.

38


14. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (excl. DBC B-segment)

2011

2010

Zorgprestaties tussen instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

6.425 2.630

6.815 960

Totaal

9.055

7.775

15. Omzet DBC B-segment

2011

2010

Gefactureerde omzet DBC B-segment Mutatie onderhanden werk DBC B-segment

58.796 6.636

62.782 2.875

Totaal

65.432

65.657

16. Subsidies

2011

2010

Rijkssubsidies van het Ministerie van OC&W Werkplaatsfunctie Medische faculteit UMC's

71.648 63.367

67.728 63.778

Rijkssubsidies van het Ministerie van VWS Opleidingfonds Academische component Fonds Ziekenhuisopleidingen

41.261 87.008 4.162

39.077 82.279 0

Gefactureerde opbrengsten contractonderzoek derden Mutatie onderhanden werk contractonderzoek derden

72.905 -7.084

64.706 -9.886

333.267

307.682

Totaal

Voor een nadere toelichting op de subsidies verwijzen wij naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

39


17. Overige bedrijfsopbrengsten

2011

2010

Overige dienstverlening Servicevergoeding apotheek Diverse opbrengsten

17.776 24.900 48.517

25.028 14.544 47.044

Totaal

91.193

86.616

Voor een nadere toelichting op de overige bedrijfsopbrengsten verwijzen wij naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

18. Personeelskosten

2011

2010

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Personeel niet in loondienst Dotatie en vrijval personele voorzieningen

365.702 66.757 51.086 13.441 16.149 1.533

353.767 63.653 47.565 14.964 17.163 -4.114

Totaal

514.668

492.998

Voor een nadere toelichting op de personeelskosten verwijzen wij naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

19. Afschrijvingen materiële vaste activa

2011

2010

Nacalculeerbare afschrijvingen Overige afschrijvingen Mutatie investeringsbijdragen

22.623 23.739 2.350

20.342 17.996 3.872

Totaal

48.712

42.210

Voor een nadere toelichting op de afschrijvingskosten verwijzen wij naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

40


20. Overige bedrijfskosten

2011

2010

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Patient- en bewonersgebonden kosten Onderhoudskosten Energiekosten Overige dienstverlening door derden Algemene kosten Huurkosten en operational lease Dotaties en vrijval voorzieningen Diversen

18.380 145.746 14.588 15.224 21.276 28.169 4.683 530 7.658

16.862 126.457 14.182 15.054 19.523 26.649 5.242 1.092 8.520

Totaal

256.254

233.581

De post kosten overige dienstverlening door derden bestaat voornamelijk uit inhuur van derden ten behoeve van de aansturing en uitvoering van UMC-brede projecten, inhuur van ICT-medewerkers, en vergoedingskosten voor affiliatie van coassistenten. Voor een nadere toelichting op de overige bedrijfskosten verwijzen wij naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

21. Rentebaten en -lasten

2011

2010

Rentebaten Rentelasten

791 -19.741

555 -12.019

Totaal

-18.950

-11.464

De rentelasten zijn gestegen als gevolg van de toename in de financiering die is aangetrokken voor nieuwbouwinvesteringen.

22. Resultaat uit deelnemingen

2011

2010

Resultaat uit deelnemingen in groepsmaatschappijen Resultaat uit deelnemingen in overige maatschappijen

1.080 -7

1.221 57

Totaal

1.073

1.278

41


Aansluiting enkelvoudig en geconsolideerd resultaat

2011

Enkelvoudig resultaat

2.824

6.574

230 67 202 -25

19 4 227 -51

3.298

6.773

Resultaat Stichting Klinisch Genetisch Centrum Nijmegen Resultaat Stamceldonorbank Europdonor Nijmegen Resultaat Stichting Prenatale screening regio Nijmegen Resultaat Stichting Patientenfonds Geconsolideerd resultaat

2010

Het verschil tussen het geconsolideerde en enkelvoudige resultaat van het UMC St Radboud wordt verklaard door het resultaat van stichtingen die in de geconsolideerde jaarrekening zijn verwerkt, maar niet in de enkelvoudige jaarrekening, omdat er geen wederzijdse kapitaalbelangen tussen stichtingen en het UMC St Radboud kunnen bestaan.

23. Bijzondere baten en lasten

2011

Bijzondere baten Bijzondere lasten Totaal

2010

2.376 -2.376

18.587 -18.587

0

0

Voor een nadere toelichting op de bijzondere baten en lasten verwijzen wij naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening

42


Toelichting beloningen WOPT

functie

Academisch medisch specialist/afdelingshoofd Adviseur e Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Strategisch manager c Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Academisch Medisch Specialist Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Academisch Medisch Specialist Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Hoogleraar (profil) / AMS Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Hoogleraar (strat) / AMS Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Chef de (poli)clinique / AMS Hoogleraar (profil) / AMS Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Academisch Medisch Specialist Hoogleraar (pers) / AMS Academisch medisch specialist/afdelingshoofd Academisch Medisch Specialist Hoogleraar (profil) / AMS Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS

in dienst

1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011

uit dienst

Voorzieningen ten behoeve van Belastbaar loon beloningen op termijn

31-7-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 30-6-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011

302.361 303.358 283.864 141.017 266.957 259.414 250.876 154.758 231.545 193.647 242.991 118.124 234.593 29.750 224.408 161.673 175.867 210.476 213.136 210.195 211.142 208.237 185.697 186.099

43

28.793 80.355 77.811 207.802 73.442 70.855 69.916 168.729 84.248 55.451 65.899 28.768 63.785 0 61.231 76.672 47.085 59.654 55.698 56.962 52.196 55.698 49.368 72.039

Uitkeringen in verband met beëindigen dienstverband 197.026 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 258.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Totaal beloning in het kader van WOPT 2011


528.181 383.713 361.675 348.819 340.399 330.269 320.792 323.487 315.793 249.098 308.890 146.892 298.378 287.750 285.639 238.345 222.952 270.130 268.834 267.157 263.338 263.935 235.065 258.138

227.801 382.233 357.727 225.178 336.685 325.323 89.023 161.423 296.738 246.256 296.938 62.453 294.768 254.508 281.966 253.314 215.248 259.951 258.588 262.929 224.428 257.728 231.607 231.996


functie

Academisch Medisch Specialist Hoogleraar (kern) / AMS Universitair Hoofd Docent / AMS Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Hoogleraar (kern) / AMS Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Academisch Medisch Specialist Hoogleraar (kern) / AMS Academisch Medisch Specialist Raad van Bestuur Hoogleraar (strat) / AMS Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Hoogleraar (strat) / AMS Hoogleraar (profil) / AMS Academisch Medisch Specialist Hoogleraar (profil) / AMS Hoogleraar (strat) / AMS Academisch Medisch Specialist Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Hoogleraar (kern) / AMS Hoogleraar (pers) / AMS

in dienst

1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011

uit dienst


31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011

178.296 156.786 195.916 194.585 194.655 197.526 197.104 196.563 196.551 210.549 196.631 192.886 196.085 195.627 189.503 191.488 194.173 191.651 193.599 192.520 187.166 182.985 186.178 188.832 184.781

44

49.119 42.066 55.977 56.439 56.364 53.338 53.715 53.338 53.338 39.311 53.116 55.977 52.007 51.832 57.923 55.546 51.901 54.302 51.898 60.950 52.928 57.893 53.484 50.790 54.368

Uitkeringen in verband met beëindigen dienstverband 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



227.415 198.852 251.893 251.024 251.019 250.864 250.819 249.901 249.889 249.860 249.747 248.863 248.092 247.459 247.426 247.034 246.074 245.953 245.497 253.470 240.094 240.878 239.662 239.622 239.149

223.418 84.552 246.745 246.841 247.324 247.368 247.527 246.071 246.176 185.312 273.586 245.603 230.418 239.455 245.206 243.746 242.122 243.711 242.074 259.721 184.219 289.079 237.830 236.571 236.076


functie

Chef de (poli)clinique / AMS Raad van Bestuur Chef de (poli)clinique / AMS Academisch Medisch Specialist Hoogleraar (pers) / AMS Academisch Medisch Specialist Strategisch manager c Strategisch manager c Hoogleraar (profil) / AMS Hoogleraar (strat) / AMS Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Academisch Medisch Specialist Ziekenhuisapotheker afdelingshoofd Hoogleraar (kern) afdelingshoofd Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Chef de (poli)clinique / AMS Strategisch manager c Academisch Medisch Specialist Hoogleraar (pers)/afdelingshoofd/AMS Strategisch manager c

in dienst

1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011

uit dienst


31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-10-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-10-2010 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011

169.994 235.622 187.447 184.566 187.053 186.637 106.355 189.260 183.712 185.459 184.350 184.749 185.101 211.444 172.631 181.614 181.769 181.881 180.964 164.254 226.618 178.240 159.840 176.417

45

45.061 2.088 50.439 53.218 50.253 50.439 53.198 40.340 52.060 49.349 50.253 49.106 48.922 45.644 59.046 49.089 48.710 48.710 49.076 43.505 0 47.293 42.970 48.865

Uitkeringen in verband met beëindigen dienstverband

0 0 0 0 0 0 82.415 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



215.055 237.710 237.886 237.784 237.306 237.076 241.968 229.600 235.772 234.808 234.603 233.855 234.023 257.088 231.677 230.703 230.479 230.591 230.040 207.759 226.618 225.533 202.810 225.282

213.782 216.710 232.202 231.710 233.621 205.630 157.185 231.353 223.631 230.737 225.161 228.770 214.516 248.499 215.514 226.937 235.139 213.191 203.766 110.660 220.683 186.878 237.906


functie

Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Strategisch manager c Hoogleraar (bijz) / AMS Chef de (poli)clinique / AMS Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Academisch Medisch Specialist Hoogleraar (profil) / AMS Hoogleraar (profil) / AMS Hoogleraar (pers) / AMS Academisch Medisch Specialist Hoogleraar (profil) / AMS Hoogleraar (strat) / AMS Academisch Medisch Specialist Hoogleraar (strat) / AMS Hoogleraar (profil) / AMS Chef de (poli)clinique / AMS Hoogleraar (strat) / AMS Academisch Medisch Specialist Chef de (poli)clinique / AMS Hoogleraar (profil) / AMS Hoogleraar (strat) / AMS Hoogleraar (strat) / AMS Academisch Medisch Specialist Hoogleraar (profil) / AMS

in dienst

1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011

uit dienst


31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011

160.862 175.590 176.313 176.083 175.781 175.673 175.557 174.579 147.007 173.438 113.332 155.392 153.020 170.761 150.949 155.672 156.736 171.056 168.762 171.676 88.673 173.363 168.568 147.748 166.523 109.004

46

64.191 47.880 47.519 47.306 47.168 47.168 47.168 47.204 71.504 45.997 26.488 40.725 41.944 45.562 42.591 59.576 44.166 43.027 44.875 41.383 19.656 39.018 43.955 64.226 44.504 101.600

Uitkeringen in verband met beëindigen dienstverband 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



225.053 223.470 223.832 223.389 222.949 222.841 222.725 221.783 218.511 219.435 139.820 196.117 194.964 216.323 193.540 215.248 200.902 214.083 213.637 213.059 108.329 212.381 212.523 211.974 211.027 210.604

218.515 114.938 220.834 220.685 218.559 220.574 219.769 218.661 216.110 210.030 199.766 193.715 187.211 212.629 176.315 195.364 208.923 201.929 209.907 194.394 172.493 182.724 164.489 218.589 209.047 202.294


functie

Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Chef de (poli)clinique / AMS Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Hoogleraar (kern)/afdelingshoofd / AMS Universitair Hoofd Docent / AMS Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Hoogleraar (pers) / AMS Academisch Medisch Specialist Hoogleraar (pers) / AMS Chef de (poli)clinique / AMS Hoogleraar (strat) / AMS Hoogleraar (strat) /afdelingshoofd Academisch Medisch Specialist Hoogleraar (strat) / AMS Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Universitair Hoofd Docent / AMS Academisch Medisch Specialist

in dienst

1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011

uit dienst


31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011

166.903 168.789 165.837 146.075 165.602 162.053 34.572 98.590 129.196 160.232 158.973 158.912 159.012 118.573 158.797 157.969 156.336 175.557 146.786 146.392 80.394 119.672 149.764 144.618 156.975

47

42.642 39.568 41.457 60.384 39.311 43.395 6.132 23.587 53.110 41.814 42.629 42.629 42.477 30.487 42.100 43.027 44.398 47.345 36.496 53.109 19.314 29.483 42.792 54.208 41.713




209.545 208.357 207.294 206.459 204.913 205.448 40.704 122.177 182.306 202.046 201.602 201.541 201.489 149.060 200.897 200.996 200.734 222.902 183.282 199.501 99.708 149.155 192.556 198.826 198.688

200.061 183.131 183.648 211.267 184.608 202.486 152.047 120.208 178.937 198.485 201.586 199.554 198.357 140.941 197.790 199.636 196.626 220.111 171.043 183.222 99.154 147.221 192.315 203.444 186.390


functie

Hoogleraar (kern) afdelingshoofd Hoogleraar (profil) / AMS Strategisch manager c Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Academisch medisch specialist/afdelingshoofd Chef de (poli)clinique / AMS Hoogleraar (profil) / AMS Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist

in dienst

1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011

uit dienst


31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011

156.705 124.288 159.769 110.896 85.318 135.881 153.397 155.164 156.993 155.528 155.179 154.862 154.755 154.901 117.109 136.342 124.523 124.511 124.481 154.072 124.286 123.071 117.914 123.937 123.876

48

41.312 54.084 37.794 27.518 35.312 61.331 43.684 41.873 39.199 41.233 41.457 41.457 41.233 40.880 29.483 58.940 31.449 31.449 31.449 40.810 31.449 31.449 45.347 31.449 31.449




198.017 178.372 197.563 138.414 120.630 197.212 197.081 197.037 196.192 196.761 196.636 196.319 195.988 195.781 146.592 195.282 155.972 155.960 155.930 194.882 155.735 154.520 163.261 155.386 155.325

177.081 189.640 179.171 136.129 173.964 148.047 193.895 195.865 185.675 193.669 184.632 206.291 192.775 191.712 145.039 171.006 191.931 191.733 192.009 192.106 191.766 129.800 188.747 156.653 190.711


functie

Hoogleraar overig Academisch Medisch Specialist Chef de (poli)clinique / AMS Academisch Medisch Specialist Academisch Medisch Specialist Universitair Hoofd Docent / AMS Academisch Medisch Specialist Universitair Hoofd Docent / AMS

in dienst

1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011 1-1-2011

uit dienst


31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011

30.383 154.072 153.041 152.890 123.385 121.672 127.724 138.999

49

8.395 39.311 40.571 40.669 31.449 33.165 32.772 54.250

Uitkeringen in verband met beëindigen dienstverband 0 0 0 0 0 0 0 0



38.778 193.383 193.612 193.559 154.834 154.837 160.496 193.249

191.553 185.471 190.746 191.236 190.428 191.644 145.367 191.826


Mutatie-overzicht vaste activa bekostigingsregels (enkelvoudig) WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Gebouw en

€

Terreinvoorzieningen €

Verbouw ingen

Installaties

€

Sem i perm . gebouw en €

€

€

Stand per 1 januari 2011 - aanschafw aarde - cumulatieve herw aarderingen - cumulatieve afschrijvingen

20.962.500 0 18.586.750

0 0 0

7.232.109 0 2.207.347

175.456.774 0 33.888.413

0 0 0

Boekw aarde per 1 januari 2011

2.375.750

0

5.024.762

141.568.361

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herw aarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 2.375.750

0 0 0 0

1.578 0 355.672 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafw aarde .cumulatieve herw aarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafw aarde cumulatieve herw aarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

Mutaties in boekw aarde (per saldo) Stand per 31 decem ber 2011 - aanschafw aarde - cumulatieve herw aarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekw aarde per 31 december 2011 Afschrijvingspercentage

Subtotaal vergunning €

Totaal

€

Onderhanden Projecten €

23.914.521 0 21.312.346

99.079.233 0 38.229.489

155.809.390 0 0

482.454.527 0 114.224.345

1.012.758.580 0 400.077.419

0

2.602.175

60.849.744

155.809.390

368.230.182

612.681.161

100.447.904 0 4.801.933 0

0 0 0 0

0 0 1.046.523 0

66.904.368 0 6.576.237 0

-136.780.046 0 0 0

30.573.804 0 12.780.365 2.375.750

121.786.400 0 46.361.469 2.375.750

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-2.375.750

0

-354.094

95.645.971

0

-1.046.523

60.328.131

-136.780.046

15.417.689

73.049.181

20.962.500 0 20.962.500

0 0 0

7.233.687 0 2.563.019

275.904.678 0 38.690.346

0 0 0

23.914.521 0 22.358.869

165.983.601 0 44.805.728

19.029.344 0 0

513.028.331 0 129.380.462

1.134.544.980 0 448.814.640

0

0

4.670.668

237.214.332

0

1.555.652

121.177.873

19.029.344

383.647.869

685.730.340

5,0%

2,0-2,5-5,0% 10,0%

10,0%

5,0-10,0%

5,0%

0,0%

50

€


WTZi-m eldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

€

€

€

€

€

Subtotaal m eldingsplichtige activa €


0 0 0

0 0 0

0 0 0

23.335.472 0 12.068.034

0 0 0

23.335.472 0 12.068.034


0

0

0

11.267.438

0

11.267.438

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herw aarderingen - afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 1.165.039

0 0 0

0 0 1.165.039


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekw aarde (per saldo)

0

0

0

-1.165.039

0

-1.165.039

Stand per 31 decem ber 2011 - aanschafw aarde - cumulatieve herw aarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

23.335.472 0 13.233.073

0 0 0

23.335.472 0 13.233.073

Boekw aarde per 31 december 2011

0

0

0

10.102.399

0

10.102.399

5,0%

0,0%

5,0%

0,0%

Afschrijvingspercentage

51


WMG-gefinancierde vaste activa

Terreinvoorzieningen €

Gebouw en

Verbouw ingen

Installaties

Inventaris

€

Sem i perm . gebouw en €

€

€


2.265.646 0 2.265.646

55.445.232 0 39.658.370

98.783 0 98.783

2.751.412 0 2.425.022


0

15.786.862

0


0 0 0

0 0 896.524


0 0 0

- desinvesteringen aanschafw aarde cumulatieve herw aarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekw aarde (per saldo) Stand per 31 decem ber 2011 - aanschafw aarde - cumulatieve herw aarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekw aarde per 31 december 2011 Afschrijvingspercentage

€

Vervoerm iddelen €

Autom atisering €

Subtotaal WMG €

50.233.154 0 50.233.154

13.236.322 0 13.236.322

0 0 0

0 0 0

124.030.549 0 107.917.297

326.390

0

0

0

0

16.113.252

0 0 0

0 0 36.604

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 933.128

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

-896.524

0

-36.604

0

0

0

0

-933.128

2.265.646 0 2.265.646

55.445.232 0 40.554.894

98.783 0 98.783

2.751.412 0 2.461.626

50.233.154 0 50.233.154

13.236.322 0 13.236.322

0 0 0

0 0 0

124.030.549 0 108.850.425

0

14.890.338

0

289.786

0

0

0

0

15.180.124

5,0%

2,0-2,5-5,0% 10,0%

10,0%

5,0-10,0%

5,0%

5,0%

52


DHAZ-gefinancierde vaste activa (Universitair m edische centra)

Nieuw bouw gebouw en €

Nieuw bouw terreinen €

Nieuw bouw installaties €

Nieuw bouw verbouw €

Nieuw bouw Onderhanden projecten €

Verbouw ingen/ renovaties €

Kleine w erken/ LTO €

Onderhanden projecten €

Subtotaal DHAZ €


1.609.767 0 36.133

283.087 0 14.154

6.529.141 0 326.457

727.189 0 72.719

7.306.883 0 0

19.512.826 0 6.883.920

36.197.826 0 6.887.074

18.118.605 0 0

90.285.324 0 14.220.457


1.573.634

268.933

6.202.684

654.470

7.306.883

12.628.906

29.310.752

18.118.605

76.064.867

15.955.696 0 143.417

233.236 0 25.816

19.433.741 0 698.206

0 0 72.719

11.449.247 0 0

9.068.684 0 1.601.053

18.585.542 0 5.203.324

-2.056.068 0 0

72.670.078 0 7.744.535


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekw aarde (per saldo)

15.812.279

207.420

18.735.535

-72.719

11.449.247

7.467.631

13.382.218

-2.056.068

64.925.543

Stand per 31 decem ber 2011 - aanschafw aarde - cumulatieve herw aarderingen - cumulatieve afschrijvingen

17.565.463 0 179.550

516.323 0 39.970

25.962.882 0 1.024.663

727.189 0 145.438

18.756.130 0 0

28.581.510 0 8.484.973

54.783.368 0 12.090.398

16.062.537 0 0

162.955.402 0 21.964.992

Boekw aarde per 31 december 2011

17.385.913

476.353

24.938.219

581.751

18.756.130

20.096.537

42.692.970

16.062.537

140.990.410

5,0-10,0%

5,0-10,0%

5,0-10,0%

10,0%

0,0%

5,0%

10,0%

0,0%


Afschrijvingspercentage

53


54


Specificatie langlopende leningen (enkelvoudig)

Leninggever

BNG bank BNG bank BNG bank

Datum

1-feb-91 2-jun-92 31-dec-10

subtotaal BNG ING bank ING bank ING bank

18-nov-93 3-mrt-09 3-mrt-09

26-jul-01

subtotaal Consortium Totaal

onderhandse len onderhandse len *voor-financiering

Werkelijkerente % 3,75% 5,28% 1,84%

9.075.664 7.768.529 2.913.496

30 20 20

onderhandse len onderhandse len onderhandse len

4,25% 4,50% 3,50%

45.378.021

40

onderhandse len

2,96%

45.378.021 9-nov-07 25.000.000 12-nov-07 25.000.000 19-dec-07 40.000.000 31-dec-11 200.000.000 31-dec-11 17.674.000

subtotaal ABN-AMRO bank Consortium Consortium Consortium Consortium Consortium

40 30

Soort lening

19.757.689

subtotaal Rabobank ABN-AMRO bank ABN-AMRO bank ABN-AMRO bank ABN-AMRO bank ABN-AMRO bank

€ 11.934.420 20.692.378 34.987.975

Totale looptijd

67.614.773

subtotaal ING Rabobank

Hoofdsom

30 30 15

onderhandse len onderhandse len onderhandse len *voor-financiering *voor-financiering

4,65% 4,57% 4,75% 1,84% 1,84%

307.674.000 16-jun-11 16-jun-11 16-jun-11 16-jun-11 16-jun-11

150.000.000 100.000.000 100.000.000 100.000.000 1.000.000 451.000.000

12,5 14,5 16,5 12,5

Faciliteit A Faciliteit B Faciliteit C Faciliteit D *voor-financiering

4,74% 4,86% 4,93% 2,63% 0,00%

Restschuld 31 december 2010

Nieuwe leningen in 2011

Aflossing in 2011

Restschuld 31 december 2011

Resterende looptijd in jaren eind 2011

Restschuld over 5 jaar

Aflossingswijze

Aflossing 2012

€ 6.265.574 8.276.950 34.987.974

€ 0 0 0

€ 298.360 689.746 34.987.974

€ 5.967.214 7.587.204 0

49.530.498

0

35.976.080

13.554.418

3.922.474 7.282.997 2.731.402

0 0 0

3.922.474 7.282.997 2.731.402

0 0 0

13.936.873

0

13.936.873

0

35.167.967

0

1.134.451

34.033.516

35.167.967

0

1.134.451

34.033.516

22.500.001 22.500.001 31.999.999 200.000.000 17.674.000

0 0 0 0

833.334 833.333 2.666.667 219.530.163 17.674.000

21.666.667 21.666.668 29.333.332 -19.530.163 0

17.500.003 17.500.003 15.999.997 0 0

294.674.001

0

241.537.497

53.136.504

51.000.003

0 0 0 0 0

150.000.000 100.000.000 100.000.000 45.000.000 -1.312.287

0 150.000.000 150.000.000 0 100.000.000 100.000.000 0 100.000.000 100.000.000 0 45.000.000 0 -52.500 -1.259.787 734.787

0

393.687.713

-52.500 393.740.213

350.734.787

-105.000

393.309.339

393.687.713

292.532.401 494.464.651

438.709.939

6.350.890

55

€

Gestelde zekerheden

4.475.414 4.138.474 0

20 11

lineair lineair RC naar expl

8.613.888 0 0 0

988.106 0 0 0

lineair lineair lineair

0 28.361.261

€ 298.360 rijksgarantie 689.746 pos/neg hyp verkl

0 pos/neg hyp verkl 0 pari passu + neg pledge 0 pari passu + neg pledge 0

30

lineair

28.361.261

1.134.451 pari passu verkl 1.134.451

26 26 11

lineair lineair lineair RC-Invest RC naar expl

833.333 pari passu verkl 833.333 pos/neg hyp verkl 2.666.667 pari passu verkl

4.333.333 12 14 16 12

aflossingsvrij 0 Hypotheek aflossingsvrij 0 Hypotheek aflossingsvrij 0 Hypotheek Kasgeldfaciliteit Hypotheek direct toerekenbare transactiekosten -105.000 financieringskosten


Specificatie onderhoudsprojecten DHAZ en WTZi (enkelvoudig) Een volledige lijst met onderhanden en gereedgekomen onderhoudsprojecten ligt ter inzage op het kantoor van UMC St Radboud.

56


Vaststelling en goedkeuring van de jaarrekening De raad van bestuur van UMC St Radboud heeft de jaarrekening in de bestuursvergadering van 11 april 2012 vastgesteld. WG. WG.

Prof. dr. M. Samsom, voorzitter raad van bestuur Prof. dr. P.A.B.M. Smits, vice-voorzitter/decaan raad van bestuur

WG. WG.

Drs. C.C. van Beek MCM, lid raad van bestuur C.J.H. Buren MBA RC, lid raad van bestuur

Het bestuur van Stichting Katholieke Universiteit Nijmegen heeft de jaarrekening in de bestuursvergadering van 25 mei 2012 goedgekeurd. WG.

Drs. L.M.L.H.A. Hermans, voorzitter stichtingsbestuur

WG. WG.

Dr. W.M. van den Goorbergh, vice-voorzitter stichtingsbestuur Drs. P.C.H.M. Holland, lid stichtingsbestuur

WG. WG.

Dr. C.M. Hooymans, lid stichtingsbestuur Drs. M.L. Henneman, lid stichtingsbestuur

WG.

Mr. L.Y. Gonçalves-Ho Kang You, lid stichtingsbestuur

Overige gegevens Regeling resultaatbestemming Jaarlijks wordt door de raad van bestuur van UMC St Radboud en het college van bestuur van de Radboud Universiteit vastgesteld welk deel van het resultaat wordt toegerekend aan de reserves voor patiëntenzorg en aan de reserves voor onderwijs & onderzoek.

Resultaatbestemming Het enkelvoudige resultaat van UMC St Radboud is niet uitkeerbaar aan derden en wordt volledig gereserveerd.

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na 31 december 2011 voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum en hier vermeld zouden moeten worden.

57


Controleverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2011 van UMC St Radboud te Nijmegen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2011 en de geconsolideerde en enkelvoudige winsten verliesrekening over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De Raad van Bestuur van UMC St Radboud is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht , waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol Jaarverantwoording zorginstellingen 2011. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van het UMC St Radboud. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van het UMC St Radboud gemaakte schattingen,alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van UMC St Radboud per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi.

58


Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Verder vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening en is opgesteld onder toepassing van de in de Regeling verslaggeving WTZi opgenomen bijlage voorschriften voor de inrichting van het Jaarverslag van Zorginstellingen.

Amsterdam, 25 mei 2012 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. J. Verhagen RA

59


60

Jaarrekening 2011 Vastgesteld bestuur Stichting Katholieke Universiteit d.d. 25 mei 2012

Recommend Documents