Jaarrapport 2015 Broekhuis Holding B.V.
Meerjarenoverzicht Winst-en-verliesrekening (bedragen x € 1.000,=) Netto-omzet
2015
2014
2013
2012
2011 402.931
595.499
507.280
482.270
471.399
Bedrijfsresultaat (EBIT)
11.812
8.029
7.989
5.166
6.518
Resultaat voor belastingen en deelnemingen
11.004
7.328
7.079
4.023
5.267
7.961
5.526
5.367
2.782
4.083
Resultaat na belastingen en deelnemingen
EBIT / Netto-omzet (%) Rentabiliteit gemiddeld eigen vermogen (%)
2,0
1,6
1,7
1,1
1,6
20,1
16,4
18,5
10,9
17,9
Balans
(bedragen x € 1.000,=) 2015
2014
2013
2012
2011
76.776
63.547
63.894
56.203
44.870
Vlottende activa
144.634
89.797
83.474
68.828
60.875
Eigen vermogen
43.251
36.119
31.398
26.533
24.351
Vaste activa
Aandeel derden Voorzieningen
319
315
270
378
-
5.849
4.088
3.260
2.959
2.637
Langlopende schulden
65.695
43.103
40.782
11.137
14.352
Kortlopende schulden
106.296
69.719
71.658
84.024
64.405
Balanstotaal
221.410
153.344
147.368
125.031
105.745
20
24
21
21
23
2015
2014
2013
2012
2011
Eigen vermogen / Balanstotaal (%)
Medewerkers (FTE) (bedragen x € 1.000,=) Aantal per 31-12
843
761
755
733
696
Omzet per medewerker
706
667
639
643
579
13
10
9
5
8
Resultaat voor belastingen per medewerker
Jaarrapport 2015 Broekhuis Holding B.V.
Inhoud Jaarverslag 2015
Jaarrekening 2015
16 17 18
Geconsolideerde balans
Geconsolideerde winsten-verliesrekening
Geconsolideerde kasstroomoverzicht
19
Consolidatie
20
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
21
Grondslagen van waardering van activa en passiva
23
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat
24
Toelichting op de geconsolideerde balans
31
Toelichting op de geconsolideerde winst-en-verliesrekening
Enkelvoudige balans
Enkelvoudige winst-en-verliesrekening
Overige gegevens
Accountantsverklaring
Extra informatie
46 48
Organisatiestructuur
Lijst met vestigingen
03
Verslag van de Directie
35 36 41 42
Jaarverslag 2015
06 07
Verslag van de Raad van Commissarissen
Jaarverslag 2015
04
05
Mensen hoe dan ook helpen
‘Kan niet’ bestaat niet. Er is altijd een oplossing. Tenminste, zo denken wij erover. Wij kijken naar wat wél kan. En zijn pas helemaal tevreden als u dat bent. Dat geeft ons de energie om alles uit ons vak en het beste uit onszelf te halen. Al meer dan 80 jaar lang.
Jaarverslag 2015
“Net dat stapje extra doen, daar worden mensen blij van!”
Verslag van de Raad van Commissarissen Algemeen Hierbij bieden wij u het verslag van de Raad van Commissarissen (RvC) van Broekhuis Holding B.V. over het jaar 2015 aan. De bijgevoegde jaarrekening is gecontroleerd door Alfa Accountants en op 25 maart 2016 voorzien van een goedkeurende controleverklaring. Deze is toegevoegd aan de algemene gegevens op pagina 40 van dit verslag. Wij adviseren de Algemene Vergadering van Aandeelhouders de jaarrekening aldus vast te stellen en decharge te verlenen aan de directie voor het gevoerde beleid.
Jaarverslag 2015
06
Vergaderingen Tijdens het afgelopen verslagjaar heeft de Raad van Commissarissen een 7-tal malen regulier vergaderd in aanwezigheid van de directie. Daarbij werd iedere vergadering voorafgegaan door voorbereidend overleg door de commissarissen. Voorts vond er frequent informeel overleg plaats over de uiteenlopende onderwerpen tussen de individuele leden van de Raad van Commissarissen en de directie. Ook in 2015 heeft de Raad van Commissarissen deelgenomen aan de bijeenkomst met de directie en het managementteam over de vaststelling van de strategie van de onderneming. Eenmaal werd gesproken met de externe accountant, waarbij de resultaten over 2014 en de controlebevindingen werden besproken. In de vergaderingen is o.a. aandacht besteed aan: de realisatie ten opzichte van het budget, de markt, de strategie, de organisatiestructuur, de cultuur binnen een (familie)onderneming, de financiering van de onderneming en diverse financiële, juridische en personele onderwerpen.
wenselijk indien een volgende vacature door een vrouw vervuld zou kunnen worden. Ook heeft de Raad getoetst of wordt voldaan aan de sinds 1 januari 2013 van kracht zijnde Wet bestuur en toezicht die o.a. eisen stelt aan de toezichthouders. Volgens het rooster van aftreden is de heer Van Munster in 2016 aftredend en nog eenmaal benoembaar.
Doelstellingen en strategie Na een aantal uitdagende jaren voor de automotive sector, was 2015 er eindelijk weer één van herstel zeker met betrekking tot de verkoop van nieuwe auto’s. Bij de verkoop speelde de fiscale regelgeving t.a.v. de bijtelling wel een zeer bepalende rol. Daardoor hebben niet alle merken in de volle breedte van het herstel van de markt kunnen profiteren. Doelstelling voor de onderneming is -als zijnde een familiebedrijf - te blijven behoren tot de top 10 spelers in de automotive-branche in Nederland.. Binnen Nederland heeft de onderneming er voor gekozen om actief te zijn in Midden, Oost en Noord Nederland. Kijkend naar de doelstelling van de onderneming staat een heroverweging van de regio’s waarin Broekhuis actief is, op de agenda. De onderneming kiest voor een positie waarbij optimaal aansluiting gevonden kan worden bij de huidige cultuur van de onderneming en haar marktbenadering. De Raad van Commissarissen spreekt daarom haar waardering uit voor de directie maar vooral ook de medewerkers van Broekhuis voor het in 2015 neergezette resultaat. De Raad van Commissarissen spreekt haar vertrouwen uit in de bekwaamheid en inzet van directie en de medewerkers van Broekhuis, en zal hen waar nodig met advies ondersteunen.
Benoeming en samenstelling De leden van de Raad van Commissarissen worden benoemd door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders op voordracht van de directie en Raad van Commissarissen gezamenlijk. De maximale zittingsduur van een Commissaris is twee perioden met een maximum van 8 jaren om op die wijze de bestuurlijke vernieuwing binnen Broekhuis op gang te houden. De samenstelling wordt bepaald op basis van competenties die noodzakelijk worden geacht ter versterking van de onderneming. Gelet op de gewenste diversiteit ziet de Raad het als
Harderwijk, 25 maart 2016 drs. A.E.F. de Kock (voorzitter) drs. A.J. Brouwer, MBA (lid) mr. G.J. van Munster (lid)
Verslag van de directie
Missie Broekhuis Broekhuis is authentiek en transparant en staat voor een duurzame relatie. Onze medewerkers hebben één doel voor ogen: enthousiaste klanten. Met die belofte halen wij het beste uit onszelf naar boven, zodat onze klant onbezorgd mobiel blijft. Broekhuis, beweegt mensen.
Doelstelling en kernactiviteiten Mensgericht is voor de Broekhuis groep een belangrijk woord. Het betekent, dat Broekhuis altijd de behoeften van de klant centraal stelt. Alle vestigingen doen dat door lokale focus te hebben. De groepsstructuur is hierin ondersteunend. Zo wil Broekhuis groter worden door klein te blijven. Een klant kan van Broekhuis: betrouwbaarheid, betrokkenheid, goed werk, een warm welkom en een uitgebreid dienstenpakket verwachten. Dit streven naar de hoogste kwaliteit en het uitgebreide dienstenpakket maken Broekhuis dé partner in mobiliteit. Eind 2015 bestond de Broekhuis groep uit: 39 autodealerbedrijven, 1 dealer voor motorfietsen, 1 leasemaatschappij en 8 schadeherstelbedrijven. Daarnaast bood de Broekhuis groep financieringen, verzekeringen en bedrijfswageninrichting aan. In totaal 9 merken worden binnen de Broekhuis groep als dealer aangeboden: BMW, Ford, Hyundai, MINI, Opel, Peugeot, Seat, Škoda en Volvo. Voor de juridische structuur wordt verwezen naar de toelichting op de consolidatie in de jaarrekening.
Acquisities en desinvesteringen gedurende 2015 Met ingang van 1 januari 2015 zijn de activiteiten van de Ford-dealervestiging in Veenendaal overgenomen van de vorige eigenaar Van der Kolk. Deze transactie was het gevolg van de netwerkherstructurering bij importeur Ford Nederland. Verder zijn per 1 april 2015 van dealerholding PGA Nederland de Opel-vestigingen in Zwolle, Deventer en IJsselmuiden overgenomen. PGA Nederland heeft per die datum de Peugeot en Hyundai activiteiten van Broekhuis in Naarden gekocht. Ook deze mutaties zijn gericht op een optimalisatie van het netwerk. Met importeur Hyundai Motor Netherlands B.V. is overeenstemming bereikt tot beëindiging van het betreffende dealercontract per 31 maart 2016.
Financiële gang van zaken In 2015 bedroeg het aantal verkochte nieuwe personenauto’s bij de Broekhuis groep 12.340 stuks, een forse toename ten opzichte van 9.781 in 2014 (+26%). Deze stijging is groter dan de landelijke trend, die een stijging van 16% noteerde. De stijging van de bijtellingspercentages in 2016 is de grootste oorzaak van deze hausse, waarbij Broekhuis door het model Peugeot 308 met slechts 14% bijtelling grote volumes kon verkopen. Voor lichte bedrijfsauto’s bedroeg het verkochte aantal in 2015 1.494 stuks, ten opzichte van 1.044 in 2014, een grote stijging van 43%. Landelijk was er een stijging van ruim 11%. Het aantal verkochte gebruikte personen- en lichte bedrijfsauto’s bedroeg in 2015 13.585 (2014: 12.863), een stijging van 6%. Genormaliseerd voor acquisities en de desinvestering kwamen de verkopen ten opzichte 2014 voor nieuwe personenauto’s uit op +23%, voor nieuwe lichte bedrijfsauto’s op +32% en voor gebruikte personen- en lichte bedrijfsauto’s op +1%. In het jaar 2015 realiseerde de Broekhuis groep een omzet van € 595 miljoen, een stijging van 17% t.o.v. 2014. In de tabellen op de volgende pagina is het verloop van de omzet en brutomarge weergegeven over de afgelopen 3 jaren.
Resultaat,balanstotaal en solvabiliteit Het balanstotaal van Broekhuis geconsolideerd nam ten opzichte van 2014 toe met € 68 miljoen en kwam hierdoor uit op € 221 miljoen. Deze stijging werd veroorzaakt door een stijging van de voorraad nieuwe auto’s en een toename van de handelsdebiteuren. Door
07
Broekhuis is een bedrijf in de automotive branche, dat sinds 1932 actief is als partner in mobiliteit. In al die jaren is de Broekhuis groep uitgegroeid tot één van de top 5 spelers binnen de automotive branche in Nederland. In 2015 zorgden 843 medewerkers (FTE) samen voor een omzet van € 595 miljoen vanuit 51 vestigingen. Op 29 januari 2016 is Broekhuis uitgeroepen tot Innovam-RDC Automotive Company of the Year. Bij de uitreiking van de prijs vermeldde de jury dat Broekhuis had gewonnen “omdat het bedrijf een heel duidelijke visie heeft op zakendoen, waarbij het menselijke aspect bovenaan staat. Een bescheiden bedrijf dat staat als een huis en maatschappelijk betrokken is.”
Jaarverslag 2015
Algemeen
08 Jaarverslag 2015
de verhoging van de BPM en een hoger bijtellingstarief in 2016 zijn eind 2015 hogere voorraden nieuwe auto’s met kenteken ontstaan die grotendeels in januari en februari afgeleverd zijn. De voorraadwaarde van nieuwe auto’s was per 31 december 2015 € 85 miljoen (31 december 2014: € 51 miljoen), waarbij voor 90% van de extra voorraad al een klantenorder bestond. De netto-winst bedroeg € 8 miljoen, waardoor het eigen vermogen groeide tot € 43,3 miljoen. Het jaar 2015 was daarmee qua resultaat een record jaar. De solvabiliteitsratio daalde als gevolg van de incidenteel hoge voorraad nieuwe auto’s met 4 procentpunten naar 20% van het balanstotaal. De geactiveerde leasevloot (vermeld onder materiële vaste activa) bedraagt met een boekwaarde van € 71 miljoen 32% van het balanstotaal van de Broekhuis groep. De financiering van de leaseportefeuille, waarvan de contracten gemiddeld een looptijd van ca. 4 jaar hebben, is in meerderheid langlopend. Voor de lease-activiteiten wordt een solvabiliteitsnorm van 12,5% gehanteerd, zodat voor de overige activiteiten (dealerschappen, schade en diversen) een solvabiliteit resulteert van 23%. Voor deze laatste ratio hanteert de directie een bodem van 20%, dit is en blijft een uitgangspunt bij de voornemens tot verdere groei. De interest coverage ratio, berekend als bedrijfsresultaat ten opzichte van rentelasten, komt mede door het lage rentepercentage uit op 14,6 en ligt daarmee ver boven de
door ons gehanteerde bodemwaarde van 3. De cashflow is licht gedaald ten opzichte van 2014, met name door de incidentele toename van de voorraad nieuwe auto’s.
Marketing en communicatie Voor elk Broekhuis bedrijf afzonderlijk is marketing belangrijk. Per vestiging wordt daarom ingezoomd op de lokale bestaande en potentiële klanten. De centrale marketingafdeling die deze klantcontacten coördineert, maakt daarbij gebruik van mailings en telefonisch contact. In het contact met bestaande klanten is er een aantal contactmomenten dat vastligt. Naast deze vaststaande planning zijn er ook contactmomenten met een actiematig karakter. Klanten worden zoveel mogelijk vanuit de vestiging benaderd, hierbij ondersteund door het centrale klant contact centrum. Onze medewerkers kennen de relaties vaak persoonlijk, waardoor advies op maat gesneden is. Deze werkwijze vormt de basis voor duurzame relaties en is de kern van het Broekhuis contactbeleid.
Beheersing van risico’s Een bedrijf met de omvang van Broekhuis loopt risico’s. Om deze zo goed mogelijk te beheersen, is de administratieve organisatie van Broekhuis adequaat en duidelijk. Om een eenduidige, betrouwbare en transparante wijze van zowel interne als externe
Omzet per divisie in miljoenen euro’s (% is ten opzichte van het totaal)
2015 Dealers Lease
2013
86%
430,7
85%
410,2
85%
68,1
11%
63,8
12%
59,7
12%
115
2%
10,0
2%
10,0
2%
Autoschade
3,5
1%
2,8
1%
2,4
1%
595,5
100%
507,3
100%
482,3
100%
Overige bedrijven Totaal groep
2014
512,4
Bruto-marge per divisie in miljoenen euro’s (% is ten opzichte van het totaal)
2015 Dealers
2014
64,7
78%
2013
56,7
78%
54,6
79% 10%
Lease
8,9
11%
8,2
11%
7,3
Autoschade
7,5
9%
6,6
9%
6,6
9%
Overige bedrijven
1,8
2%
1,5
2%
1,4
2%
82,9
100%
73,0
100%
69,9
100%
Totaal groep
aantal risico’s zijn verzekeringen afgesloten waarmee de financiële gevolgen van onvoorziene gebeurtenissen worden afgedekt. Als laatste risico is te benoemen de wet-en-regelgeving door overheden die directe invloed hebben op de organisatie en/of het bedrijfsproces alsmede op het resultaat. De belangrijkste voorbeelden hiervan zijn wel de maatregelen die genomen worden om door middel van belastingen het gebruik en bezit van auto’s te beïnvloeden. Broekhuis participeert in diverse overleggen binnen de branche of overkoepelende organen die samen met de overheid de impact van de maatregelen beoordelen met als doel suggesties ter verbetering.
Duurzaam
›› Medewerkers
Binnen Broekhuis wordt veel waarde gehecht aan samenwerken in een mensgerichte bedrijfscultuur. Binnen het interne opleidingsprogramma is er aandacht voor persoonlijke ontwikkeling. Medewerkers worden op een actieve manier aangemoedigd om persoonlijk te groeien door opleiding en training. Om veiligheid en werkplezier te garanderen wordt er periodiek gemeten hoe medewerkers de werkomgeving en samenwerking waarderen. Speerpunten zijn: • Aandacht voor een mensgerichte bedrijfscultuur; • Trainee plekken voor jonge afstudeerders; • Persoonlijke coaching door één op één begeleiding; • Moderne werkuitrusting en veilige arbeidsomstandigheden. Per ultimo 2015 telde de Broekhuis groep 900 werknemers (843 FTE).
›› Maatschappij
In samenwerking met Stichting Red een Kind ondersteunt Broekhuis een project voor kansarme jongeren in Kenia en India. Per jaar worden ter plaatse 100 kansarme jongeren gericht opgeleid tot automonteur, waarmee zij een belangrijke basis leggen voor goede toekomstmogelijkheden. Door elke Broekhuis vestiging wordt er op lokale schaal
09
Duurzaam ondernemen betekent bij Broekhuis: ‘Vandaag ondernemen en investeren in morgen.’ Voor onze klanten is dit merkbaar; Broekhuis is authentiek en transparant en staat voor een duurzame relatie. Met die belofte halen wij het beste uit ons vak en uit onszelf naar boven. We maken deze doelstelling graag praktisch. Duurzaam ondernemen werken we daarom uit in drie delen:
Jaarverslag 2015
verslaggeving te waarborgen worden gegevens van de diverse computersystemen naar één centrale database gebracht. Via intranet maakt de hele organisatie gebruik van hetzelfde managementinformatiesysteem. Op die manier wordt er binnen de organisatie één taal gesproken. Performance-indicatoren en financiële informatie worden zo vergelijkbaar over de hele breedte van de organisatie. Bij afwijkingen is een analyse van mogelijke oorzaken daarom snel beschikbaar. Vanwege de gestage groei door acquisities is Broekhuis ingesteld op het slagvaardig implementeren van een eenduidige werkwijze bij nieuwe bedrijven die onderdeel worden van de Broekhuis groep. Door een merkoverstijgend kwaliteitssysteem en een programma van introductiebijeenkomsten wordt een integratieproces van een nieuw dealerbedrijf ondersteund. Hierbij staat er één doel centraal, een nieuw bedrijf snel en soepel mee laten draaien in het merk- of activiteitencluster. Alle vestigingen, met uitzondering van de vestigingen die in de afgelopen twee jaar zijn overgenomen, zijn ISO-gecertificeerd. De belangrijkste financiële risico’s voor Broekhuis zijn fraude, debiteurenincasso en renteschommelingen. Om fraude te voorkomen, wordt bij handelstransacties software benut die een transparant biedingsproces borgen, waarbij auto’s aan handelaren worden toegewezen via een veiling, waardoor functiescheiding ontstaat tussen het aanbieden van auto’s en de daadwerkelijke verkoop. Het risico van debiteurenincasso speelt met name bij grote transacties met zakelijke klanten. Hiervoor is een proces ingericht, waarbij vooraf de kredietwaardigheid getoetst wordt en na aflevering de incassostatus dagelijks bewaakt wordt. De risico’s van renteschommelingen worden deels afgedekt door vastrentende leningen en rentederivaten. De hoofdsom van de rentederivaten (swaps) is kleiner dan de te verzekeren financieringsomvang, zodat er geen sprake is van overdekking. Als strategische risico’s zijn te benoemen continuïteit van importeurrelaties en acquisities. Broekhuis streeft naar een beheerste groei door middel van acquisities en beschikt op dit moment zowel over de financieringsmogelijkheden als de organisatie om dit te realiseren. Vanuit importeurs kunnen netwerkherstructureringen voorgesteld worden, waarbij Broekhuis medewerking zal verlenen als dit ten goede komt aan het voortbestaan van de onderneming. Operationele risico’s zijn onzekerheden die op korte termijn de effectiviteit en efficiency van de activiteiten van de onderneming beïnvloeden. Gedacht kan worden aan bijvoorbeeld de kans op uitval van ICT-systemen en nutsvoorzieningen. Broekhuis investeert vanuit dat oogpunt in goede back-up toepassingen. Voor een
samengewerkt met minimaal één sportvereniging. Samengevat zijn de speerpunten: • Vakkennis overdragen door als opleidingsbedrijf jongeren op te leiden; • Sportsponsoring door lokale ondersteuning van jeugdteams; • Minderheidsgroepen ondersteunen door ontwikkeling van vaardigheden.
Jaarverslag 2015
10
›› Milieu
Broekhuis wil zó ondernemen dat het milieu in brede zin wordt ontzien. Dit wordt praktisch gemaakt door centrale beleidskeuzes én gerichte maatregelen op onze vestigingen. Deze werkwijze heeft ertoe geleid dat alle dealervestigingen van Broekhuis namens het Instituut voor Duurzame Mobiliteit zijn gecertificeerd als “erkend duurzaam”. Speerpunten zijn: • Door de adviserende rol in het aanschaftraject wordt schone mobiliteit een gespreksonderwerp; • Digitaal ontvangen en verwerken van inkoopfacturen; • Broekhuis kiest in haar wagenpark van 270 vervangend vervoer auto’s voor energiezuinige modellen; • De afvalstroom wordt gescheiden in 19 hoofdgroepen om recycling en hergebruik te bevorderen; • Technische ruimten zijn voorzien van vloeistofkerende en vloeistofdichte vloeren.
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen die hier vermeld dienen te worden.
Vooruitzichten Wij verwachten dat de markt voor nieuwe personenauto’s in 2016 met 380.000 fors lager zal zijn dan in 2015 (449.350 auto’s). De voorraad gebruikte auto’s is gezond, zowel in aantallen als in waarde. Broekhuis voert een beleid, waarmee geborgd is dat de waardering van de voorraad gebruikte auto’s maandelijks geijkt wordt aan de marktwaarde. Voor wat betreft de verkoop van gebruikte auto’s denken wij dat deze zowel qua aantallen als qua rendement in lijn zal blijven met 2015. Voor de omzet van de werkplaatsactiviteiten verwachten wij een gelijkblijvende omzet. In 2015 zijn 39 magazijnen gecentraliseerd in 7 locaties, waarmee de efficiëntie en servicegraad van deze centrale magazijnen wordt vergroot en waarbij incourantheid effectief wordt teruggedrongen. De ontwikkeling van de salarisniveaus is nog onbekend aangezien de
branche al geruime tijd zonder CAO is, nadat de vorige periode expireerde op 31 oktober 2014. Momenteel zijn de onderhandelingen door de CAO partners nog steeds niet afgerond. De verwachting met betrekking tot de personeelssterkte is dat deze – genormaliseerd voor acquisities - op hetzelfde niveau blijft als in 2015. Arbeidscontracten zullen bij indiensttreding altijd voor bepaalde tijd zijn, om daarmee flexibel te kunnen inspelen op economische ontwikkelingen. Voor het boekjaar 2016 verwachten wij een netto-winst, die onder het historische record niveau van 2015 zal liggen, maar in lijn met het niveau van 2014: ca € 5 - 6 miljoen. De Broekhuis groep blijft streven naar verdere groei, zowel autonoom als door acquisities. Deze groei is primair gericht op de kernactiviteiten. De onderneming beschikt zowel over de financieringsmogelijkheden als de organisatie om een dergelijke groei te realiseren. Harderwijk, 25 maart 2016 De directie, J.E. Remijn MBA drs. K.P. Steendam
51 27.419 706.404
595 247.896
11
FTE
Jaarverslag 2015
843
Jaarverslag 2015
12
“Meerwerk is voor de klant nooit een verrassing achteraf”
Mensen
recht in de ogen kunnen kijken Eerlijk duurt het langst. Wij willen u niet alleen vandaag, maar ook morgen als tevreden klant. Daarom helpen wij u zoals u dat van ons verlangt. Open en eerlijk, zonder onaangename verrassingen achteraf.”
Jaarverslag 2015
13
Jaarrekening 2015
Geconsolideerde balans (voor resultaatbestemming)
Toelichting
31-12-15 x € 1.000
31-12-14 x € 1.000
Immateriële activa
[1]
128
372
Materiële vaste activa
[2]
76.198
62.665
Financiële vaste activa
[3]
450
510
76.776
63.547
Vaste activa
Vlottende activa Voorraden
[4]
111.474
72.409
Vorderingen
[5]
32.713
16.833
Liquide middelen
[6]
447
555
144.634
153.344
221.410
153.344
43.251
36.119
319
315
43.570
36.434
Jaarverslag 2015
14
Balanstotaal Groepsvermogen Eigen vermogen
[7]
Aandeel derden
Vreemd vermogen Voorzieningen
[8]
5.849
4.088
Langlopende schulden
[9]
65.695
43.103
Kortlopende schulden
[10]
106.296
69.719
177.840
116.910
221.410
153.344
Balanstotaal
[ ] De tussen haken vermelde cijfers verwijzen naar de corresponderende toelichting op de jaarrekening.
Geconsolideerde winst-en-verliesrekening Toelichting 595.499 512.647
507.280 434.274 -
Bruto-marge Lonen en salarissen Sociale lasten Afschrijvingen Bijzondere waardeverminderingen Overige bedrijfskosten
82.852
[12] [13] [13] [14]
33.861 7.236 2.309 277 27.357
73.006 31.808 6.671 2.420 444 23.634
+
+
Som der kosten
71.040
Bedrijfsresultaat
11.812
64.977 -
Rentebaten Rentelasten
8.029
808
701 +
Uitkomst rentebaten en -lasten
808
+ 701
11.004
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting Vennootschapsbelasting
[15]
7.328
2.948
1.480 -
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belasting Resultaat deelneming
8.056
5.848
- 10
- 231 +
Groepsresultaat
8.046
Aandeel van derden in het resultaat
+ 5.617
85
91 -
Resultaat na belastingen
7.961
[ ] De tussen haken vermelde cijfers verwijzen naar de corresponderende toelichting op de jaarrekening.
15
[11] [11]
2014 x € 1.000
5.526
Jaarverslag 2015
Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet
2015 x € 1.000
Geconsolideerde kasstroomoverzicht 2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
Kasstroom uit operationele activiteiten Netto resultaat na belastingen Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen
7.961 302 20.040 277
5.526 377 19.231 444 +
Cashflow Mutatie voorraden Mutatie kortlopende vorderingen Mutatie kortlopende schulden
+ 28.580
- 39.065 - 15.880 36.579
25.578 - 10.062 3.873 - 1.939
+ Mutaties in werkkapitaal
+
-17.858
Mutaties in voorzieningen
-8.128
1.761
828 +
Netto kasstroom uit operationele activiteiten
+
11.973
18.278
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen immateriële vaste activa Investeringen materiële vaste activa
Jaarverslag 2015
16
Desinvesteringen materiële vaste activa Mutaties financiële vaste activa Aandeel derden Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-335
-
-53.154
-38.038
19.581
16.786
60
1.547
4
45 +
+
-33.844
-19.660
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Betaald dividend Mutatie langlopende leningen Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen
-829 22.592 +
-805 2.321 + 21.763
1.516 +
+
-108 =======
134 =======
Verloop mutatie geldmiddelen Stand op 1 januari
555
Mutaties in boekjaar
-108
Stand op 31 december
421 134 +
+
447 =======
555 =======
Toelichting
• • • • • • • • • • •
Broekhuis Almelo B.V. te Almelo Broekhuis Almelo 2 B.V. te Almelo Broekhuis Almere B.V. te Almere Broekhuis Amersfoort B.V. te Amersfoort Broekhuis Apeldoorn B.V. te Apeldoorn Broekhuis Arnhem B.V. te Arnhem Broekhuis Assen B.V. te Assen Broekhuis Assen 2 B.V. te Assen Broekhuis Assurantie B.V. te Harderwijk Broekhuis Automaterialen B.V. te Harderwijk Broekhuis Automobielbedrijven B.V. te Harderwijk (tot 29-12-2015)
• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •
Broekhuis Autoschade Assen B.V. te Assen Broekhuis Autoschade Barneveld B.V. te Barneveld Broekhuis Autoschade Ede B.V. te Ede Broekhuis Autoschade Harderwijk B.V. te Harderwijk Broekhuis Autoschade Holten B.V. te Holten Broekhuis Autoschade Lelystad B.V. te Lelystad Broekhuis Autoschade Zeist B.V. te Zeist Broekhuis Barneveld B.V. te Harderwijk Broekhuis De Bilt B.V. te De Bilt Broekhuis Deventer B.V. te Deventer (vanaf 24-4-2015) Broekhuis Doetinchem B.V. te Doetinchem Broekhuis Doetinchem 2 B.V. te Doetinchem Broekhuis Doorn B.V. te Doorn Broekhuis Dronten B.V. te Dronten Broekhuis Ede B.V. te Ede Broekhuis Elst B.V. te Elst Broekhuis Emmen B.V. te Emmen Broekhuis Enschede B.V. te Enschede Broekhuis Enschede 2 B.V. te Enschede Broekhuis Epe B.V. te Epe Broekhuis Groenlo B.V. te Groenlo
(geassocieerde deelnemingen) worden niet betrokken in de consolidatie. Intercompany-transacties, intercompany-winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd, voor zover de resultaten niet door transacties met derden buiten de groep zijn gerealiseerd. Ongerealiseerde verliezen op intercompanytransacties worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een bijzondere waardevermindering. Waarderingsgrondslagen van groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen zijn waar nodig gewijzigd om aansluiting te krijgen bij de geldende waarderingsgrondslagen voor de groep. In de geconsolideerde jaarrekening 2015 van Broekhuis Holding B.V. te Harderwijk zijn de volgende deelnemingen opgenomen. Met uitzondering van Autoschade Drenthen V.O.F. en Stam Lease B.V. is sprake van 100% deelnemingen. In Autoschade Drenthen V.O.F. is er het recht op overwinst van 51%. In Stam Lease B.V. wordt voor 51% deelgenomen. • • • • • •
• • • • • • • • •
Broekhuis Groningen B.V. te Groningen Broekhuis Harderwijk B.V. te Harderwijk Broekhuis Harderwijk 2 B.V. te Harderwijk Broekhuis Hengelo B.V. te Hengelo (Ov) Broekhuis Hoogeveen B.V. te Hoogeveen Broekhuis Lease B.V. te Harderwijk waaronder: • Broekhuis Fleet Services B.V. te Zeewolde Broekhuis Lelystad B.V. te Lelystad Broekhuis Lelystad 2 B.V. te Lelystad (tot 31-5-2015) Broekhuis Meppel B.V. te Meppel Broekhuis Motoren B.V. te Enschede Broekhuis Naarden B.V. te Naarden (tot 31-8-2015) Broekhuis Nijkerk B.V. te Harderwijk Broekhuis Nunspeet B.V. te Harderwijk Broekhuis Oldenzaal B.V. te Oldenzaal Broekhuis Remarketing B.V. te Harderwijk (tot 30-12-2015)
• Broekhuis Remarketing 2 B.V. te Harderwijk waaronder: • Grenzland Auto GmbH te Weeze (D) (tot 21-10-2015) • Broekhuis Steenwijk B.V. te Steenwijk • Broekhuis Veenendaal B.V. te Veenendaal • Broekhuis Wageningen B.V. te Wageningen • Broekhuis Zeewolde B.V. te Zeewolde • Broekhuis Zeist B.V. te Zeist • Broekhuis Zwolle B.V. te Zwolle (vanaf 1-4-2015) • Devas B.V. te Almelo waaronder: • Autoschade Drenthen V.O.F. te Goor • Stam Lease B.V. te Harderwijk (vanaf 18-5-2015) waaronder: • Stam Fleet Services B.V. te Bussum (vanaf 4-8-2015)
17
In de consolidatie worden de financiële gegevens opgenomen van Broekhuis Holding B.V. samen met haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen, waarop zij overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen, waarin Broekhuis Holding B.V. direct of indirect overheersende zeggenschap kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op enige andere wijze de financiële en operationele activiteiten kan beheersen. Hierbij wordt tevens rekening gehouden met potentiële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend op balansdatum. De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Het aandeel van derden in het groepsvermogen en in het groepsresultaat wordt afzonderlijk vermeld. Deelnemingen waarop geen overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend
Jaarverslag 2015
Consolidatie
Broekhuis Holding B.V. heeft zich hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor de verplichtingen voortvloeiende uit de rechtshandelingen van de in bovenstaand schema vermelde besloten vennootschappen, conform artikel 403 van Titel 9 BW2, met uitzondering van Devas B.V., Stam Lease B.V. en Stam Fleet Services B.V.. Aangezien de winst-en-verliesrekening over 2015 van Broekhuis Holding B.V. in de geconsolideerde jaarrekening is verwerkt, is (in de enkelvoudige jaarrekening) volstaan met weergave van een beknopte winst-en-verliesrekening in overeenstemming met artikel 2:402 BW.
Jaarverslag 2015
18
Grondslagen van waardering en restultaatbepaling Algemeen De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, winst-en-verliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar, waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verplichtingen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening zijn bekend geworden. Voorzienbare verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De gehanteerde grondslagen van waardering zijn niet gewijzigd. Voor de vergelijkbaarheid zijn de vergelijkende cijfers, waar nodig, aangepast.
Financiële instrumenten De effecten opgenomen onder de financiële vaste activa en de vlottende activa, voor zover deze betrekking hebben op de handelsportefeuille of met betrekking tot eigen-vermogensinstrumenten buiten de handelsportefeuille, alsmede derivaten met een onderliggende beursgenoteerde waarde, worden gewaardeerd tegen de reële waarde. Alle overige in de balans opgenomen financiële instrumenten zijn gewaardeerd tegen de (geamortiseerde) kostprijs. De reële waarde is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en onafhankelijk van elkaar zijn. Indien niet direct een betrouwbare reële waarde is aan te wijzen, wordt de reële waarde benaderd door deze af te leiden uit de reële waarde van bestanddelen of van een soortgelijk financieel instrument, of met behulp van waarderingsmodellen en waarderingstechnieken. Hierbij wordt gebruikgemaakt van recente gelijksoortige ‘at arm’s length’-transacties, van de DCF-methode (contante waarde van kasstromen) en/of van optiewaarderingsmodellen, rekening houdend met specifieke omstandigheden. Derivaten worden bij eerste opname in de balans opgenomen tegen reële waarde, de vervolgwaardering van afgeleide financiële instrumenten (‘derivaten’) is afhankelijk van het feit of het onderliggende van het derivaat beursgenoteerd is of niet. Indien het onderliggende beursgenoteerd is, dan wordt het derivaat tegen reële waarde opgenomen. Indien het onderliggende niet-beursgenoteerd is, wordt het derivaat tegen kostprijs of lagere marktwaarde opgenomen. De wijze van verwerking van waardeveranderingen van het afgeleide financieel instrument hangt af van de vraag of er hedge-accounting wordt toegepast. Derivaten die liggen besloten in een basiscontract (‘embedded derivaten’) worden altijd gescheiden van het basiscontract wanneer: er geen nauw verband bestaat tussen de economische kenmerken en risico’s van het derivaat enerzijds en het basiscontract anderzijds; een afzonderlijk instrument met dezelfde voorwaarden zou voldoen aan de definitie van een derivaat. De Broekhuis groep past kostprijshedgeaccounting toe voor de renteswaps die ervoor zorgen dat bepaalde variabel rentende schulden worden omgezet in vastrentende leningen. Het ineffectieve deel van de waardeverandering van de renteswaps wordt verantwoord in de winst-en-verliesrekening onder de financiële baten en lasten. De vennootschap
Vaste activa Immateriële vaste activa De goodwill is bepaald door de verkrijgingsprijs te verminderen met de netto vermogenswaarde op de datum van overname. Waardering vindt plaats onder aftrek van lineaire afschrijvingen, gebaseerd op de geschatte economische levensduur en eventuele bijzondere waardeverminderingen. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs (lineair), gebaseerd op de geschatte economische levensduur en in voorkomende gevallen rekening houdend met een restwaarde en eventuele bijzondere waardeverminderingen. Het lease wagenpark is gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen, welke annuïtair gedurende de looptijd van de contracten wordt berekend. Financiële vaste activa De deelnemingen waarover geen zeggenschap kan worden uitgeoefend, zijn gewaardeerd tegen kostprijs. In verband met voorvoegingsverliezen is er een actieve belastinglatentie gevormd. De actieve latentie is gewaardeerd tegen nominaal belastingtarief en heeft overwegend een langlopend karakter. De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde inclusief transactiekosten en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn – indien van transactiekosten geen sprake is – gelijk aan de nominale
Vlottende activa Voorraden De voorraad nieuwe auto’s is gewaardeerd tegen inkoopprijs vermeerderd met (indien van toepassing) de Belasting van Personenauto’s en Motorrijwielen en kosten gebruiksklaar maken, of lagere marktwaarde. De voorraad gebruikte auto’s is gewaardeerd tegen verwachte opbrengstwaarde bij inkoop minus marge 15%, verminderd met een voorziening voor stadagen. De voorziening voor voorraad nieuwe auto’s wordt met ingang van 2014 afzonderlijk berekend voor gekentekende en ongekentekende auto’s. Voor gekentekende auto’s vindt direct vorming van de voorziening plaats. Voor ongekentekende auto’s na 180 dagen. Per maand wordt 1,65% voorzien. Voorzover daartoe aanleiding bestaat worden extra voorzieningen getroffen. De overige voorraden zijn gewaardeerd tegen inkoopprijs, waarbij rekening is gehouden met een voorziening wegens incourantheid. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Voorzieningen Tenzij anders vermeld, worden de overige voorzieningen gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichtingen af te wikkelen. Latente belastingen Deze voorziening is gevormd in verband met de verschillen tussen de commerciële en fiscale waardering van de activa. De passieve latentie is gewaardeerd tegen nominaal belastingtarief en heeft overwegend een langlopend karakter.
19
Grondslagen van waardering van activa en passiva
waarde. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden op de boekwaarde van de vorderingen in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Jaarverslag 2015
stelt door middel van een test periodiek de effectiviteit van de hedgerelatie vast. Dit kan gebeuren door het vergelijken van de kritische kenmerken van het hedgeinstrument met die van de afgedekte positie, en/of door het vergelijken van de verandering in reële waarde van het hedge-instrument en de afgedekte positie. Indien er een indicatie voor ineffectiviteit is, bepaalt de vennootschap dit eventueel ineffectieve deel door middel van een kwantitatieve ineffectiviteitsmeting. Het ineffectieve deel van de hedgerelatie wordt direct in de winst-en-verliesrekening verwerkt.
Jaarverslag 2015
20
Jubileumvoorziening Deze voorziening is gevormd door rekening te houden met vertrekkans en data van jubilea van het personeel. Ook is rekening gehouden met de arbeidsvoorwaarden.
Lang- en kortlopende schulden
Voorziening loonbetaling bij langdurige ziekte Met ingang van 1 januari 2014 is Broekhuis eigenrisicodrager voor de ziektewet. Deze voorziening is daarom gevormd voor doorbetaling van loon voor personeelsleden die op balansdatum langdurig ziek zijn.
Schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde inclusief transactiekosten en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn – indien van transactiekosten geen sprake is – gelijk aan de nominale waarde. Baten en lasten ten gevolge van amortisatie worden volgens de effectieve rentemethode verantwoord in de winst-enverliesrekening.
Garantieverplichting gebruikte auto’s In de balans is een reservering opgenomen voor garantieverplichtingen van gebruikte auto’s. Dit betreft ontvangen bedragen van klanten met betrekking tot extra afgegeven garantie. Na afloop van de garantietermijn valt het saldo vrij.
Overige schulden De overige schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde.
Voorziening reparatie, onderhoud en banden (ROB) lease-auto’s Deze voorziening is gevormd om een juiste matching te bewerkstelligen tussen de reeds via leasetermijnen in rekening gebrachte kosten voor reparatie, onderhoud en banden, en de werkelijke kosten hiervoor. Op de datum van expiratie van een leasecontract zal het saldo van de egalisatierekening vrijvallen ten gunste c.q. ten laste van het resultaat.
Inkoopwaarde van de omzet Onder inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de aan de omzet toe te rekenen directe kosten. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Vennootschapsbelasting De belasting wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-en-verliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande jaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden als gevolg van wijzigingen die optreden in het te hanteren belastingtarief.
De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Winstbelastingen, ontvangen interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en betaalde dividenden onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van verworven groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geldmiddelen heeft plaatsgevonden. Hierbij worden geldmiddelen aanwezig in deze groepsmaatschappijen afgetrokken van de aankoopprijs. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.
21
Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst uit levering van goederen en diensten, onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. De netto-omzet (en inkoopwaarde van de omzet) is inclusief Belasting van Personenauto’s en Motorrijwielen.
Methode opstelling kasstroom Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.
Jaarverslag 2015
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat
Toelichting op de geconsolideerde balans
Vaste activa [1] Immateriële vaste activa 2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
Saldo op 1 januari Bij: Verwerving Af: Afschrijvingen Af: Bijzondere waardeverminderingen
372 335 302 277
749 377 -
Saldo op 31 december
128
372
1.953
2.296
Goodwill
Cumulatieve afschrijvingen van de nog niet geheel afgeschreven goodwill De jaarlijkse afschrijvingen bedragen 20% van de verkrijgingsprijs
[2] Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa zijn als volgt weer te geven: Kantoorinventaris x € 1.000
Installaties x € 1.000
Vervoermiddelen x € 1.000
Grond en gebouwen x € 1.000
Totaal x € 1.000
1.415
1.191
389
57.544
2.126
62.665
699 21 523 -
351 8 588 -
28 119 -
50.880 19.551 18.218 -
1.196 1 592 -
53.154 19.581 20.040 -
Boekwaarde op 31 december
1.570
946
298
70.655
2.729
76.198
Verkrijgingsprijs 31 december
10.766
7.288
1.058
99.905
5.803
124.820
9.196
6.342
760
29.250
3.074
48.622
1.570
946
298
70.655
2.729
76.198
22
Bedrijfsinventaris x € 1.000
Jaarverslag 2015
Boekwaarde op 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Bijzondere waardeverminderingen
Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde op 31 december
Onder investeringen zijn begrepen de activa van verworven deelnemingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen voor: • Bedrijfsinventaris • Kantoorinventaris • Installaties • Vervoermiddelen • Grond en gebouwen/verbouwing
: : : : :
20% van de verkrijgingsprijs. 20% van de verkrijgingsprijs. 20% van de verkrijgingsprijs. annuïtair op basis van de looptijd van de lease-contracten. 0 - 10% van de verkrijgingsprijs.
[3] Financiële vaste activa 31-12-15 x € 1.000
31-12-14 x € 1.000
Deelnemingen Belastinglatentie Lening u/g
2 48 400
12 48 450
Totaal financiële vaste activa
450
510
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
Saldo op 1 januari
12
1.984
Bij: Resultaat deelneming Bij: Verwerving deelnemingen Af: In consolidatie opgenomen
-10 -
-231 268 2.009
2
12
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
2
10 2
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
48
73
-
25
48
48
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
450
-
50
500 50
400
450
Deelnemingen
Saldo op 31 december Het saldo op 31 december 2015 is als volgt weer te geven: Aandeel in het geplaatst kapitaal
Otocom B.V. te Putten Coöp. Ver. ABS Autobodyshop U.A. te Bodegraven
Belastinglatentie
6,39% (2014: 6,39%) 1,20% (2014: 1,20%)
Saldo op 1 januari Bij: Toevoeging Af: Onttrekking Saldo op 31 december
Lening u/g Saldo op 1 januari
Bij: Verstrekte lening Af: Aflossing Saldo op 31 december Dit betreft een hypothecaire lening met een looptijd van 10 jaar en een rente van 5%.
Jaarverslag 2015
23
Naam deelneming
Vlottende activa [4] Voorraden
Voorraad nieuwe auto’s Voorraad gebruikte auto’s Voorraad onderdelen Overige voorraden Totaal voorraden
31-12-15 x € 1.000
31-12-14 x € 1.000
84.689 24.460 2.169 156
51.046 19.026 2.159 178
111.474
72.409
Per 31-12-2015 bedraagt de voorziening op voorraden € 2.178.621 (31-12-2014: € 2.005.107).
Jaarverslag 2015
24
[5] Vorderingen 31-12-15 x € 1.000
31-12-14 x € 1.000
Handelsdebiteuren Vennootschapsbelasting Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Overlopende activa
23.898 83 2.130 4.416 2.186
12.742 143 577 2.859 512
Totaal vorderingen
32.713
16.833
De vorderingen hebben een looptijd die korter is dan een jaar. Per 31-12-2015 bedraagt de debiteurenvoorziening € 145.000 (31-12-2014: € 431.000). [6] Liquide middelen Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking van de vennootschap. [7] Eigen vermogen 31-12-15 x € 1.000
31-12-14 x € 1.000
Geplaatst aandelenkapitaal Overige reserves Onverdeelde winst
57 35.233 7.961
57 30.536 5.526
Totaal eigen vermogen
43.251
36.119
Voor het verloop van het eigen vermogen wordt verwezen naar de toelichting op het eigen vermogen in de enkelvoudige balans. Omdat het geconsolideerde totaalresultaat van de vennootschap niet gelijk is aan het geconsolideerde resultaat, is een afzonderlijk overzicht van het totaalresultaat opgenomen: 2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
Geconsolideerd nettoresultaat toekomend aan de rechtspersoon Afwaardering financiële vaste activa
7.961 -10
5.526 -
Totaalresultaat
7.951
5.526
[8] Voorzieningen
Voorziening latente belastingverplichtingen Voorziening voor jubilea Voorziening loonbetaling bij langdurig ziekte Reorganisatievoorziening Voorziening voor verlieslatende contracten Garantieverplichtingen ROB voorziening Overige voorzieningen Totaal voorzieningen
31-12-15 x € 1.000
31-12-14 x € 1.000
1.394 881 463 310 350 96 1.845 510
989 772 530 111 1.686 -
5.849
4.088
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
Saldo op 1 januari
989
803
Bij: Toevoeging Af: Onttrekking
405 -
191 5
1.394
989
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
Saldo op 1 januari
772
723
Bij: Toevoeging Af: Onttrekking
147 38
62 13
Saldo op 31 december
881
772
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
Saldo op 1 januari
530
-
Bij: Toevoeging Af: Onttrekking
463 530
530 -
Saldo op 31 december
463
530
Saldo op 31 december Voorziening voor jubilea
Voorziening loonbetaling bij langdurige ziekte
Jaarverslag 2015
Voorziening latente belastingverplichtingen
25
De reorganisatievoorziening, de voorziening loonbetaling bij langdurige ziekte, de voorziening voor verlieslatende contracten en de overige voorzieningen hebben een kortlopend karakter. De resterende voorzieningen hebben een langlopend karakter. De mutaties in de voorzieningen zijn als volgt weer te geven:
Reorganisatievoorziening
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
-
-
Bij: Toevoeging Af: Onttrekking
310 -
-
Saldo op 31 december
310
-
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
-
-
Bij: Toevoeging Af: Onttrekking
350 -
-
Saldo op 31 december
350
-
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
Saldo op 1 januari
111
128
Bij: Toevoeging Af: Onttrekking
15
17
Saldo op 31 december
96
111
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
1.686
1.606
966 807
834 754
1.845
1.686
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
-
-
Bij: Toevoeging Af: Onttrekking
510 -
-
Saldo op 31 december
510
-
Saldo op 1 januari
Voorziening voor verlieslatende contracten
Saldo op 1 januari
Jaarverslag 2015
26
Garantieverplichtingen
ROB voorzieningen
Saldo op 1 januari Bij: Toevoeging Af: Onttrekking Saldo op 31 december Overige voorzieningen
Saldo op 1 januari
Jaarverslag 2015
27
[9] Langlopende schulden 31-12-15 x € 1.000
31-12-14 x € 1.000
Totaal kredietinstellingen en financieringsmaatschappijen
65.695
43.103
Looptijd korter dan één jaar Looptijd één tot en met vijf jaar Looptijd langer dan vijf jaar
5.700 59.995 -
5.243 37.860 -
65.695
43.103
Totaal langlopende schulden
Het gemiddelde rentepercentage van de langlopende leningen bedraagt 1,92%. De financieringsmaatschappijen financieren de onder de materiële vaste activa opgenomen vervoermiddelen. De gefinancierde vervoermiddelen alsmede de verkregen rechten uit lease-overeenkomsten met derden, voor zover op deze wijze gefinancierd, zijn als zekerheid aan de betreffende financieringsmaatschappijen verpand.
Jaarverslag 2015
28
[10] Kortlopende schulden
Stockfinancieringen Kredietinstellingen Handelscrediteuren Vennootschapsbelastingen Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenen Overige schulden Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden
31-12-15 x € 1.000
31-12-14 x € 1.000
41.138 45.708 5.198 1.227 1.036 429 8.128 3.432
22.562 33.774 3.430 144 976 85 6.457 2.291
106.296
69.719
Per 31 december 2015 had Broekhuis Holding B.V. voor een bedrag van € 5.000.000 aan renteswaps uitstaan met een einddatum van 31 oktober 2016. Broekhuis Holding B.V. ontvangt bij deze swaps een variabele rente en betaalt een vaste rente. De swaps komen in looptijd, omvang en kenmerken overeen met door Broekhuis Holding aangetrokken leningen met een variabele rente. De rente op deze leningen is daarmee vast geworden. De reële waarde van de renteswaps bedraagt € 100.526 negatief. De stockfinancieringen betreffen financiering van de voorraad nieuwe auto’s, waarbij deze voorraad is verpand aan de kredietverschaffers. Als zekerheden ten behoeve van de financiering zijn eerste pandrechten verstrekt op voorraden, bedrijfsinventaris en vorderingen voor de geconsolideerde vennootschappen. Verder geldt een hoofdelijke aansprakelijkheid. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Aan BMW Financial Services B.V. is een borgstelling van € 2.250.000 verstrekt voor de financiering van Broekhuis Onroerend Goed B.V.. De totale huurverplichting voor 2016 bedraagt € 7.046.400 (2015: € 6.700.800). Er lopen momenteel onderzoeken van de Duitse respectievelijk Nederlandse Belastingdienst naar aanleiding van de exportactiviteiten van Grensland Auto B.V. (een 33% deelneming van Broekhuis die tot eind 2014 actief was). Het bedrag dat hiermee gemoeid is, bedraagt € 1,5 respectievelijk € 0,7 miljoen Duitse omzetbelasting. Hiervan is 1/3 deel opgenomen onder de voorzieningen respectievelijk kortlopende schulden. Indien het onderzoek tot een navordering leidt, zal 2/3 deel daarvan worden gedragen door de voormalige Grensland Auto B.V. aandeelhouders. De afgegeven garanties jegens een bank bedragen € 506.939.
Toelichting op de geconsolideerde winst-en-verliesrekening [11] Bruto marge 2015 x € 1.000
443.615 417.698 -
27.094 2.883
41.689 27.078
68.101 59.241
Bruto-marge
13.713
63.812 55.623
-
-
8.860
11.528 4.060
8.189
10.025 3.439
-
-
7.468
3.472 1.687
6.586
2.771 1.292
-
Bruto-marge Totaal Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet
-
14.611
Bruto-marge Overige Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet
22.560
39.002 25.289
-
Bruto-marge Schade Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet
-
24.211
Bruto-marge Lease Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet
20.479
25.425 2.865
-
Bruto-marge Magazijn Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet
-
25.917
29
Bruto-marge Werkplaats Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet
366.245 345.766
-
1.785
595.499 512.647
1.479
507.280 434.274
82.852
73.006
Het bedrag aan Belasting van Personenauto’s en Motorrijwielen die voor de eerste keer in Nederland op kenteken zijn gesteld, is in 2015 € 38.000.870 (2014: € 29.504.743). Het bedrag van de afwaardering en van het verlies van voorraden in de winst-en-verliesrekening is in 2015 € 1.259.832 (2014: € 776.774).
Jaarverslag 2015
Verkoop Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet
2014 x € 1.000
Jaarverslag 2015
30
[12] Sociale lasten 2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
Pensioenlasten Overige sociale lasten
2.885 4.351
2.340 4.331
Totaal sociale lasten
7.236
6.671
De pensioenen van vrijwel alle medewerkers van de Broekhuis groep zijn ondergebracht bij het Pensioenfonds Metaal en Techniek (PMT). Deze pensioenregeling is te karakteriseren als een zogenoemde toegezegd-pensioenregeling, waarbij de pensioenuitkering gebaseerd is op de lengte van het dienstverband en het gemiddelde salaris van de medewerker gedurende het dienstverband. RJ 271 verlangt dat bepaalde informatie inzake toegezegdpensioenregelingen wordt toegelicht in de jaarrekening. Vooral het saldo van de met de regeling samenhangende activa en passiva dient in de balans opgenomen te worden als een vordering of verplichting. Het PMT heeft aangegeven dat het niet in staat is om aan deelnemende ondernemingen de informatie te verschaffen die volgens RJ 271 noodzakelijk is inzake toegezegd-pensioenregelingen. Het PMT heeft in zijn administratie geen prospectieve elementen voor de waardering van de pensioenverplichtingen opgenomen. Zij hebben ook geen objectieve sleutel voor het toerekenen van een proportioneel aandeel in de voorziening pensioenverplichtingen, fondsbeleggingen en de kosten van de pensioenregeling voor de afzonderlijke leden. Tevens is er geen contractuele overeenkomst tussen PMT en Broekhuis, waarin wordt bepaald dat tekorten door Broekhuis moeten worden aangevuld. Daarom wordt de regeling behandeld als toegezegde-bijdrageregeling en worden verschuldigde pensioenpremies over het boekjaar als pensioenlast in het resultaat verantwoord. Elk jaar wordt de stijging van de pensioenrechten door middel van premiebetaling ingekocht en ten laste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Uit een opgave van het PMT blijkt dat de dekkingsgraad ultimo 2015 97,4% bedraagt (ultimo 2014: 102,8%). PMT geeft aan dat het herstel achterloopt ten opzichte van het herstelplan, dat de indexatie van pensioenen verder in de toekomst komt te liggen en dat kortingsmaatregelen niet worden uitgesloten. [13] Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Afschrijvingen
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
Immateriële vaste activa Materiële vaste activa
302 2.007
377 2.043
Totaal afschrijvingen
2.284
2.420
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
Immateriële vaste activa Materiële vaste activa
277 -
444
Totaal bijzondere waardeverminderingen
277
444
Bijzondere waardeverminderingen
[14] Overige bedrijfskosten 2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
5.331 2.033 9.300 10.693
4.232 1.950 8.653 8.799
27.357
23.634
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
90 1 4
82 2 22
95
106
31-12-15
31-12-14
Verkoop Werkplaats Magazijn Lease Schade Overige
123 408 40 36 82 154
101 368 50 34 78 130
Totaal aantal personen
843
761
Verkoopkosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten Totaal overige bedrijfskosten
Personeelsgegevens (in FTE per einde van het jaar)
De emolumenten inclusief pensioenverplichtingen als bedoeld in artikel 383 BW2 zoals in rekening gebracht bij Broekhuis Holding B.V. en haar deelnemingen, bedraagt voor de bestuurders € 608.000 ( 2014: € 558.000). In de algemene kosten zijn ook de beloningen voor de commissarissen opgenomen voor € 100.000 (2014: € 75.000). [15] Vennootschapsbelasting De belasting over het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening kan als volgt worden toegelicht: 2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting Belasting resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
11.004 2.948
7.328 1.480
Effectief belastingtarief Toepasselijke belastingtarief
26,8% 25,0%
20,2% 25,0%
De afwijking van het toepasselijk belastingtarief wordt veroorzaakt door het verschil in tarief voor de eerste trede van de belastingschijf, verwerking van de EIA- en MIA-aftrek, fiscaal lagere waardering van het lease wagenpark, verrekening compensabel verlies van voorgaande jaren waarvoor geen latentie was gevormd, afschrijving op goodwill en de beperkt aftrekbare kosten.
Jaarverslag 2015
Controle van de jaarrekening Honoraria voor adviesdiensten op fiscaal terrein Honoraria voor andere niet controlediensten
31
In de algemene kosten zijn de accountantskosten opgenomen. De vergoeding van de accountant is als volgt onder te verdelen:
Jaarverslag 2015
32
Enkelvoudige balans (voor resultaatbestemming)
Toelichting
31-12-15 x € 1.000
31-12-14 x € 1.000
[16]
128
372
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa
[17]
1.026
1.425
Financiële vaste activa
[18]
26.506
18.393
27.660
20.190
[19]
74.026
7.733
[20]
8
36.558
74.034
44.291
101.694
64.481
Balanstotaal
Eigen vermogen Geplaatst kapitaal
[21]
57
57
Overige reserves
[22]
36.744
32.057
Onverdeelde winst
[23]
8.697
5.517
45.498
37.631
Vreemd vermogen Voorzieningen
[24]
7.470
5.866
Kortlopende schulden
[25]
48.726
20.984
56.196
26.850
101.694
64.481
Balanstotaal
Jaarverslag 2015
Vorderingen Liquide middelen
33
Vlottende activa
Enkelvoudige winst-en-verliesrekening 2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
Resultaat uit deelnemingen na belastingen Overige resultaten na belastingen
9.931 - 1.234
5.859 - 342
Resultaat na belastingen
8.697
5.517
TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS EN DE ENKELVOUDIGE WINST-EN-VERLIESREKENING Waarderingsgrondslagen De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige en de geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Verwezen wordt naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening. De deelnemingen die zijn meegeconsolideerd zijn gewaardeerd tegen netto-vermogenswaarde. Indien en voor zover het eigen vermogen negatief is, wordt deze in mindering op een eventuele vordering gebracht dan wel is een voorziening gevormd indien en voor zover Broekhuis Holding B.V. geheel of gedeeltelijk instaat voor de schulden van de deelneming respectievelijk de feitelijke verplichting heeft de deelneming tot betaling van de schulden in staat te stellen. De deelnemingen waarover geen zeggenschap kan worden uitgeoefend, zijn gewaardeerd tegen kostprijs.
Jaarverslag 2015
34
De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 BW2. De vennootschap vormt een fiscale eenheid voor de vennootschaps- en omzetbelasting met al haar dochtermaatschappijen, met uitzondering van Stam Lease B.V. en Stam Fleet Services B.V.. Bij een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting berust de belastingplicht bij de moeder (hoofd van de fiscale eenheid). De gevoegde dochterondernemingen zijn hoofdelijk mede aansprakelijk voor de afdracht van de door de moeder verschuldigde vennootschapsbelasting. Overeenkomstig de standaardvoorwaarden voor een fiscale eenheid voor de omzetbelasting zijn de deelnemende ondernemingen hoofdelijk en gezamenlijk aansprakelijk voor de te betalen omzetbelasting. Consolidatieverschil Het geconsolideerde vermogen (excl. aandeel derden) is per 31 december 2015 € 2.247.000 lager en het geconsolideerde resultaat (excl. aandeel derden) 2015 € 736.000 lager dan respectievelijk het enkelvoudig vermogen per 31 december 2015 en het enkelvoudig resultaat over 2015. Dit verschil wordt voornamelijk veroorzaakt doordat in het enkelvoudige resultaat rekening is gehouden met een boekwinst op interne verkoop van activiteiten en de daarmee samenhangende afschrijvingslast goodwill. Tevens betreft dit de gerealiseerde winst begrepen in onderlinge leveringen, die geconsolideerd niet wordt meegenomen. Vaste activa [16] Immateriële vaste activa 2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
Boekwaarde op 1 januari Bij: Verwerving Af: Afschrijvingen Af: Bijzondere waardeverminderingen
372 335 302 277
749 377 -
Totaal immateriële vaste activa
128
372
1.953
2.296
Cumulatieve afschrijvingen van de nog niet geheel afgeschreven goodwill De jaarlijkse afschrijvingen bedragen 20% van de verkrijgingsprijs.
[17] Materiële vaste activa 2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
1.425
1.476
61 -
522 -
460
573
Boekwaarde op 31 december
1.026
1.425
Verkrijgingsprijs op 31 december Cumulatieve afschrijvingen
3.957 2.931
4.152 2.727
Boekwaarde op 31 december
1.026
1.425
31-12-15 x € 1.000
31-12-14 x € 1.000
26.106 400
17.943 450
26.506
18.393
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
17.943
15.376
9.931 96 5.057 - 15 3.208 -
5.859 268 264 5.682 10 2.377 1
26.106
17.943
Boekwaarde op 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen
De jaarlijkse afschrijvingen bedragen 20% van de verkrijgingsprijs.
Totaal financiële vaste activa
Deelneming in groepsmaatschappijen Saldo op 1 januari Bij: Resultaat per boekjaar Bij: Verworven deelnemingen Af: Beëindigde deelnemingen Af: Dividenduitkering Bij: Voorziening t.b.v. vermogenstekorten deelnemingen Bij: Agiostorting deelnemingen Af: Afronding Saldo op 31 december
De namen en de zetels van de deelnemingen zijn vermeld in de toelichting op de consolidatie.
Lening u/g
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
450
-
50
500 50
400
450
Saldo op 1 januari Bij: Verstrekte lening Bij: Aflossing Saldo op 31 december
Dit betreft een hypothecaire lening met een looptijd van 10 jaar en een rente van 5%.
Jaarverslag 2015
Deelnemingen in groepsmaatschappijen Lening u/g
35
[18] Financiële vaste activa
Vlottende activa [19] Vorderingen
Groepsmaatschappijen Venootschapsbelasting Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Overlopende activa Totaal vorderingen
31-12-15 x € 1.000
31-12-14 x € 1.000
70.534 2.071 1.421 -
5.895 578 1.260 -
74.026
7.733
31-12-15 x € 1.000
31-12-14 x € 1.000
57
57
[20] Liquide middelen Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking van de vennootschap. Eigen vermogen
Jaarverslag 2015
36
[21] Geplaatst kapitaal
Geplaatst kapitaal
Onder verwijzing naar artikel 178c lid 1 BW2 titel 5 wordt vermeld dat het maatschappelijk kapitaal € 250.000 bedraagt, verdeeld in 250.000 gewone aandelen van € 1. Er zijn 56.725 aandelen geplaatst en gestort. In het verslagjaar hebben geen mutaties plaatsgevonden. [22] Overige reserves 2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
32.057
26.739
5.517 829 -1
6.122 805 1
36.744
32.057
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
Saldo op 1 januari Bij: Resultaat boekjaar Af: Naar overige reserve
5.517 8.697 5.517
6.122 5.517 6.122
Saldo op 31 december
8.697
5.517
Saldo op 1 januari volgens vastgestelde jaarrekening Bij: Onverdeelde winst Af: Dividenduitkering Bij: Afronding Saldo op 31 december [23] Onverdeelde winst
[24] Voorzieningen 31-12-15 x € 1.000
31-12-14 x € 1.000
Voorziening vermogenstekort deelnemingen Voorziening latente belastingverplichtingen Voorziening voor jubilea Voorziening loonbetaling bij langdurige ziekte Reorganisatievoorziening Voorziening voor verlieslatende contracten Overige voorzieningen
3.562 1.394 881 463 310 350 510
3.577 987 772 530 -
Totaal voorzieningen
7.470
5.866
2014 x € 1.000
3.577
3.568
15
200 191
3.562
3.577
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
Saldo op 1 januari
987
795
Bij: Toevoeging Af: Onttrekking
405 -
192 -
1.394
987
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
Saldo op 1 januari
772
723
Bij: Toevoeging Af: Onttrekking
147 38
62 13
Saldo op 31 december
881
772
Saldo op 1 januari Bij: Toevoeging Af: Onttrekking Saldo op 31 december
Voorziening latente belastingverplichtingen
Saldo op 31 december
Voorziening voor jubilea
Jaarverslag 2015
2015 x € 1.000
Voorziening vermogenstekort deelnemingen
37
De reorganisatievoorziening, de voorziening loonbetaling bij langdurige ziekte, de voorziening voor verlieslatende contracten en de overige voorzieningen hebben een kortlopend karakter. De resterende voorzieningen hebben een langlopend karakter. De mutaties in de voorzieningen zijn als volgt weer te geven:
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
Saldo op 1 januari
530
-
Bij: Toevoeging Af: Onttrekking
463 530
530 -
Saldo op 31 december
463
530
Reorganisatievoorziening
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
-
-
Bij: Toevoeging Af: Onttrekking
310 -
-
Saldo op 31 december
310
-
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
-
-
Bij: Toevoeging Af: Onttrekking
350 -
-
Saldo op 31 december
350
-
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
-
-
Bij: Toevoeging Af: Onttrekking
510 -
-
Saldo op 31 december
510
-
2015 x € 1.000
2014 x € 1.000
39.104 1.212 1.227 1.034 429 4.777 295
15.000 601 144 975 85 4.091 88
48.726
20.984
Voorziening loonbetaling bij langdurig ziekte
Saldo op 1 januari
Voorziening voor verlieslatende contracten
Jaarverslag 2015
38
Saldo op 1 januari
Overige voorzieningen Saldo op 1 januari
[25] Kortlopende schulden
Kredietinstellingen Leveranciers Vennootschapsbelasting Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenen Overige schulden Overlopende passiva Saldo op 31 december
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Broekhuis Holding B.V. heeft zich hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor de verplichtingen voortvloeiende uit de rechtshandelingen van de in bovenstaand schema vermelde besloten vennootschappen, conform artikel 403 van Titel 9 BW2, met uitzondering van Devas B.V., Stam Lease B.V. en Stam Fleet Services B.V.. Met Broekhuis Lease B.V. zijn verschillende operationele lease-overeenkomsten afgesloten, de maandelijkse leasekosten bedragen voor 2016 ongeveer € 26.300. De pensioentoezeggingen aan het personeel zijn ondergebracht bij de Stichting Bedrijfspensioenfonds voor metaal en technische bedrijfstakken. Elk jaar wordt de stijging van de pensioenrechten middels premiebetalingen ingekocht en ten laste van de winsten-verliesrekening gebracht.
De raad van commissarissen, drs. A.E.F. de Kock drs. A.J. Brouwer MBA mr. G.J. van Munster
Overige gegevens Deskundigenonderzoek Aan Alfa Accountants B.V. is opdracht verstrekt tot controle van de jaarrekening 2015. De daarop betrekking hebbende controleverklaring is opgenomen op pagina 42 en 43 van dit verslag. Statutaire regeling bestemming resultaat In artikel 14 van de statuten is geregeld dat de winst ter beschikking staat van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders, die deze geheel of gedeeltelijk kan bestemmen tot vorming van - of storting in - één of meer algemene of bijzondere reservefondsen. Voorstel resultaat bestemming Het resultaat wordt onder het hoofd onverdeelde winst in de jaarrekening gepresenteerd.
Jaarverslag 2015
De directie, J.E. Remijn MBA drs. K.P. Steendam
39
Harderwijk, 25 maart 2016
Accountantsverklaring CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: De aandeelhouders en raad van commissarissen van Broekhuis Holding B.V.
Jaarverslag 2015
40
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van Broekhuis Holding B.V. te Harderwijk gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2015 en de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2015 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse
controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Broekhuis Holding B.V. per 31 december 2015 en van het resultaat over 2015 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2: 392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Nijkerk, 25 maart 2016
drs. W.C. van der Spek RA
Jaarverslag 2015
w.g.
41
Alfa Accountants B.V.
Jaarverslag 2015
42
“Net dat stapje extra doen, daar worden mensen blij van!”
Mensen thuis laten komen
Onbezorgde mobiliteit. Daar staan we voor. Probleemloos op weg gaan en weer thuis komen. Maar ook willen we dat u het gevoel van thuiskomen beleeft in onze winkels. Vanuit de betrokkenheid die onze medewerkers delen om het u naar de zin te maken.
Jaarverslag 2015
43
Extra informatie
Organisatiestructuur van de Broekhuis Groep per 1 april 2016
Holding
Kernactiviteiten
Lease
Jaarverslag 2015
44
Dealers
Autoschade
Automatisering Coördinatie Sales / After Sales Financiële administratie Kwaliteit
Fleetsales Motorfietsen Outlets
Marketing Occasionmanagement Salarisadministratie Verkoopadministratie
40 1
vestiging
Autoschade Drenthen (deelneming) Bedrijfswageninrichting Smart Repair
9
vestigingen
Jaarverslag 2015
Financieringen Private Lease Verzekeringen Wagenparkbeheer
45
vestigingen
Lijst met vestigingen per 1 april 2016
Almelo
Almere
Amersfoort
Apeldoorn
Arnhem
Assen
Assen
Barneveld
De Bilt
Deventer
Doetinchem
Doetinchem
Doorn
Dronten
Ede
Elst
Emmen
Enschede
Enschede
Jaarverslag 2015
46
Almelo
Motoren
Enschede
Groenlo
Epe Outlet
Groningen
Harderwijk
Hengelo
Hoogeveen
IJsselmuiden
Lelystad
Meppel
Nijkerk
Nunspeet
Oldenzaal
Steenwijk
Veenendaal Outlet
Wageningen
Zeewolde
Zeist
Zwolle
Jaarverslag 2015
47
Harderwijk
Jaarverslag 2015
48
Lijst met vestigingen per 1 april 2016
Assen Autoschade
Barneveld Autoschade
Ede Autoschade
Harderwijk Autoschade
Holten Autoschade
Lelystad Autoschade
Zeist Autoschade
Goor Autoschade Drenthen
Harderwijk Bedrijfswageninrichting
Harderwijk Financiële Diensten
Harderwijk Lease
Harderwijk Holding
Harderwijk Verkoopadminstratie/KCC
Jaarverslag 2015
49
Mensen
Mensen
Mensen
hoe dan ook helpen
recht in de ogen kunnen kijken
thuis laten komen
