JAARRAPPORT 2013 Broekhuis Holding B.V.
broekhuisgroep.nl
Meerjarenoverzicht
Winst- en verliesrekening (bedragen x € 1.000,=) 2013 Netto-omzet Bedrijfsresultaat (EBIT) Resultaat voor belastingen en deelnemingen
2012
2011
2010
2009
482.270 7.989 7.079
471.399 5.166 4.023
402.931 6.518 5.267
364.940 7.530 6.253
331.332 2.845 1.778
5.367
2.782
4.083
4.771
1.307
1,7 18,5
1,1 10,9
1,6 17,9
2,1 23,6
0,9 7,1
2013
2012
2011
2010
2009
Vaste activa Vlottende activa
63.894 83.474
56.203 68.828
44.870 60.875
34.530 60.302
34.505 50.250
Garantievermogen Aandeel derden Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden
31.398 270 1.654 40.782 73.264
26.533 378 1.501 11.137 85.482
24.351 - 1.317 14.352 65.725
21.268 - 1.077 5.209 67.278
19.093 815 7.085 57.762
94.832
84.755
Resultaat na belastingen EBIT / Netto-omzet (%) Rentabiliteit gemiddeld garantievermogen (%)
Balans (bedragen x € 1.000,=)
Balanstotaal Garantievermogen / Balanstotaal (%)
147.368 21
125.031 21
105.745 23
22
23
Medewerkers (FTE) (bedragen x € 1.000,=)
2013 Aantal per 31-12 Omzet per medewerker Resultaat voor belastingen per medewerker
2
755 639 9
2012 733 643 5
2011
2010
2009
696 579 8
662 551 9
641 517 3
JAARRAPPORT 2013 Broekhuis Holding B.V.
Inhoudsopgave
Pagina
Meerjarenoverzicht
-
Jaarverslag 2013
Verslag van de Raad van Commissarissen Verslag van de Directie
3 4-6
Jaarrekening 2013 Geconsolideerde balans
8
Geconsolideerde winst- en verliesrekening
9
Geconsolideerd kasstroomoverzicht Toelichting: - Consolidatie - Waarderingsgrondslagen - Resultaatbepalingsmethode - Geconsolideerde balans - Geconsolideerde winst- en verliesrekening
10 11-19 11 11 13 14 18
Enkelvoudige balans
21
Enkelvoudige winst- en verliesrekening
22
Toelichting: - Waarderingsgrondslagen - Enkelvoudige balans - Enkelvoudige winst- en verliesrekening - Overige gegevens
22-26 22 22 22 26
Toegevoegde gegevens
2
Accountantsverklaring Alfa Accountants B.V. Organigram van de Broekhuis Groep Locaties Lijst met vestigingen
28-29 30 31 32-33
Jaarverslag 2013
Verslag van de Raad van Commissarissen Algemeen Voor u ligt het verslag van de Raad van Commissarissen van Broekhuis Holding B.V.. De bijgevoegde jaarrekening is gecontroleerd door Alfa Accountants B.V. en op 28 maart 2014 voorzien van een goedkeurende controleverklaring. Deze is toegevoegd aan de algemene gegevens op pagina 28 en 29 van dit verslag. Wij adviseren de Algemene Vergadering van Aandeelhouders de jaarrekening aldus vast te stellen en decharge te verlenen aan de directie voor het gevoerde beleid.
Vergaderingen Tijdens het afgelopen verslagjaar heeft de Raad van Commissarissen 6 keer regulier vergaderd in aanwezigheid van de directie. Daarbij werd iedere vergadering voorafgegaan door voorbereidend overleg door de commissarissen. Voorts vond er frequent informeel overleg plaats over de uiteenlopende onderwerpen tussen de individuele leden van de Raad van Commissarissen en de directie. Ook in 2013 heeft de Raad van Commissarissen deelgenomen aan de tweedaagse bijeenkomst met de directie en het managementteam over de vaststelling van de strategie van de onderneming. Eenmaal werd gesproken met de externe accountant, waarbij de resultaten over 2012 en de controlebevindingen werden besproken. In de vergaderingen is onder andere aandacht besteed aan de realisatie ten opzichte van het budget, de markt, de strategie, de organisatiestructuur, de cultuur binnen een familieonderneming, de financiering van de onderneming en diverse financiële en personele onderwerpen.
Benoeming en samenstelling De leden van de Raad van Commissarissen worden benoemd door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders op voordracht van de directie en Raad van Commissarissen gezamenlijk. De maximale zittingsduur van een Commissaris is twee perioden met een maximum van 8 jaren om op die wijze de bestuurlijke vernieuwing binnen Broekhuis op gang te houden. De samenstelling wordt bepaald op basis van competenties die noodzakelijk worden geacht ter versterking van de onderneming. Gelet op de gewenste diversiteit ziet de Raad het als wenselijk indien een volgende vacature door een vrouw vervuld zou kunnen worden. Ook heeft de Raad getoetst of wordt voldaan aan de sinds 1 januari 2013 van kracht zijnde Wet bestuur en toezicht, die onder andere eisen stelt aan de toezichthouders. In 2013 was de heer De Kock aftredend. Hij is voor een laatste termijn herbenoemd.
Doelstellingen en strategie Opnieuw was het afgelopen jaar meer dan uitdagend voor de automotive sector. Het aantal verkochte auto’s in Nederland daalde met ruim 17% en de after sales omzet liep met circa 4% terug. Toch is de onderneming er in 2013 weer in geslaagd een goed resultaat neer te zetten. Doelstelling voor de onderneming is - als een familieonderneming - te blijven behoren tot de top 10 spelers in de automotive branche in Nederland. In 2013 is middels acquisitie van een tweetal Opel-vestigingen, een BMW-vestiging en een Ford-vestiging de netwerkstrategie verder uitgewerkt. Binnen Nederland heeft de onderneming er voor gekozen om actief te zijn in Midden, Oost en Noord Nederland. De onderneming kiest voor een positie, waarbij optimaal aansluiting gevonden kan worden bij de huidige cultuur van de onderneming en haar marktbenadering. In dat kader was het ook passend om de vestiging Rijssen te verkopen. De Raad van Commissarissen spreekt daarom haar waardering uit voor de directie, maar vooral ook voor de medewerkers van Broekhuis voor het in 2013 neergezette resultaat. De Raad van Commissarissen spreekt haar vertrouwen uit in de bekwaamheid en inzet van directie en medewerkers van Broekhuis en zal hen waar nodig met advies ondersteunen. Harderwijk, 28 maart 2014 drs. A.E.F. de Kock (voorzitter) drs. A.J. Brouwer, MBA (lid) mr. G.J. van Munster (lid)
3
Jaarverslag 2013
Verslag van de directie Algemeen De Broekhuis groep is een familieonderneming met meer dan 80 jaar historie, die is uitgegroeid tot één van de top 10 spelers binnen de automotive branche in Nederland. In 2013 zorgden 755 medewerkers (FTE) samen voor een omzet van € 482 miljoen vanuit 50 vestigingen.
Missie Broekhuis Broekhuis is authentiek en transparant en staat voor een duurzame relatie. Onze medewerkers hebben één doel voor ogen: enthousiaste klanten. Met die belofte halen wij het beste uit onszelf naar boven, zodat u - onze klant - onbezorgd mobiel blijft. Wij zijn Broekhuis. Méér dan auto’s.
Doelstelling en kernactiviteiten Gastheerschap is voor de Broekhuis groep een belangrijk woord. Het betekent dat Broekhuis altijd de behoeften van de klant centraal stelt. Alle vestigingen doen dat door lokale focus te hebben. De groepsstructuur is hierin ondersteunend. Zo wil Broekhuis groter worden door klein te blijven. Een klant kan van Broekhuis betrouwbaarheid, betrokkenheid, goed werk en een uitgebreid dienstenpakket verwachten. Dit streven naar de hoogste kwaliteit en het uitgebreide dienstenpakket maakt Broekhuis dé partner in mobiliteit. Eind 2013 bestond de Broekhuis groep uit: 38 autodealerbedrijven, 1 motordealerbedrijf, 1 leasemaatschappij en 8 schadeherstelbedrijven. Daarnaast bood de Broekhuis groep financieringen, verzekeringen en bedrijfswageninrichting aan. In totaal 10 merken worden binnen de Broekhuis groep als dealer aangeboden: BMW, Chevrolet, Ford, Hyundai, MINI, Opel, Peugeot, Seat, Skoda en Volvo. Alle bedrijven bevinden zich in Noord, Oost en Midden Nederland.
Acquisities gedurende 2013 In april 2013 is met de aandeelhouder van BMW-dealer Bloemenkamp overeenstemming bereikt tot overname van de aandelen. De toenemende schaalvergroting in het BMW-dealernetwerk en een gebrek aan opvolging bij Autobedrijf Bloemenkamp, vormden de basis voor de overname. Verder zijn per 1 september 2013 de Opel- en Chevrolet-dealers Auto Bakkenes in Apeldoorn en Autopalace in Doetinchem overgenomen. Beide bedrijven maakten deel uit van de Bema Groep. Per 31 december 2013 is van dealerholding Stern Groep de Ford-vestiging in Amersfoort overgenomen. Omdat Broekhuis pas vanaf 1 januari 2014 resultaatgerechtigd is, is deze vestiging als deelneming verantwoord in de balans per 31 december 2013.
Financiële gang van zaken Toelichting op de groep In 2013 bedroeg het aantal verkochte nieuwe personenauto’s bij de Broekhuis groep 9.247 stuks, ten opzichte van 10.672 in 2012 (-13%). Deze daling is kleiner dan de landelijke trend, waar de aantallen verkochte personenauto’s 17% daalden. Voor lichte bedrijfsauto’s bedroeg het verkochte aantal in 2013 959 stuks, ten opzichte van 948 in 2012 (+1%). Landelijk was er een daling van 10%. Het aantal verkochte gebruikte personen- en lichte bedrijfsauto’s bedroeg in 2013 13.196 (2012: 13.009). Een stijging van 1%. In het jaar 2013 realiseerde de Broekhuis groep een omzet van € 482 miljoen, een stijging van 2% t.o.v. 2012. In onderstaande tabellen is het verloop van de omzet en bruto-marge weergegeven over de afgelopen 3 jaren. Omzet per divisie in miljoenen euro’s (% is ten opzichte van het totaal)
2013
Dealers Lease Autoschade Overige bedrijven TOTAAL GROEP
410,2 59,7 10,0 2,4 482,3
Bruto-marge per divisie in miljoenen euro’s (% is ten opzichte van het totaal)
2013
Dealers Lease Autoschade Overige bedrijven TOTAAL GROEP
54,6 7,3 6,6 1,4 69,9
4
2012 85% 12% 2% 1% 100%
400,9 57,5 9,9 3,1 471,4
2011 85% 12% 2% 1% 100%
2012 79% 10% 9% 2% 100%
50,1 5,8 6,6 1,5 64,0
335,8 55,8 8,7 2,6 402,9
83% 14% 2% 1% 100%
2011 79% 9% 10% 2% 100%
45,4 5,5 5,6 1,3 57,8
79% 9% 10% 2% 100%
Jaarverslag 2013
Resultaat, balanstotaal en solvabiliteit Het balanstotaal van Broekhuis geconsolideerd nam ten opzichte van 2012 toe met € 22 miljoen en kwam hierdoor uit op € 147 miljoen. Deze stijging werd deels veroorzaakt door de hiervoor genoemde acquisities en deels door een groter wagenpark bij Broekhuis Lease. De netto-winst bedroeg € 5,4 miljoen en het eigen vermogen groeide tot € 31,4 miljoen, waarmee 2013 een topjaar was qua resultaat. De solvabiliteitsratio bleef ondanks de acquisities stabiel op 21% van het balanstotaal. Met name de verkopen van hybride auto’s vormden een belangrijke bijdrage aan het resultaat. De netto-winst werd enigszins gedrukt door versnelde afschrijving van € 0,6 miljoen op immateriële activa. Dit was de uitkomst van een zogenaamde impairment test, waarbij de geactiveerde goodwill gerelateerd wordt aan de met die goodwill geacquireerde deelnemingen; bij deze test heeft de directie een behoudende insteek gekozen. De geactiveerde leasevloot (vermeld onder materiële vaste activa) bedraagt met een boekwaarde van € 55 miljoen circa 40% van het balanstotaal van de Broekhuis groep. De financiering van de leaseportefeuille, waarbij de contracten gemiddeld een looptijd van ca. 4 jaar hebben, is daarom in meerderheid kortlopend, dan wel langlopend met een korte resterende looptijd. Wanneer voor de lease-activiteiten een solvabiliteitsnorm van 10% wordt gehanteerd, dan resteert voor de overige activiteiten (dealerschappen, schade en diversen) een solvabiliteit van 29%. Voor deze laatste ratio hanteert de directie een bodem van 20%, dit is en blijft een aandachtspunt bij de voornemens tot verdere groei. De interest coverage ratio, berekend als bedrijfsresultaat ten opzichte van rentelasten, komt uit op 8,8 en ligt daarmee ruimschoots boven de door ons gehanteerde bodemwaarde van 3.
Marketing en communicatie Voor elk Broekhuis bedrijf afzonderlijk is marketing belangrijk. Per vestiging wordt daarom ingezoomd op de lokale bestaande en potentiële klanten. De centrale marketingafdeling die deze klantcontacten coördineert, maakt daarbij gebruik van mailings en telefonisch contact. In het contact met bestaande klanten is er een aantal contactmomenten dat vastligt. Naast deze vaststaande planning zijn er ook contactmomenten met een actiematig karakter. Klanten worden zoveel mogelijk vanuit de vestiging benaderd. Onze medewerkers kennen de relaties vaak persoonlijk, waardoor advies op maat gesneden is. Deze werkwijze vormt de basis voor duurzame relaties en is de kern van het Broekhuis contactbeleid.
Beheersing van risico’s Een bedrijf met de omvang van Broekhuis loopt risico’s. Om deze zo goed mogelijk te beheersen, is de administratieve organisatie van Broekhuis adequaat en duidelijk. Via intranet maakt de hele organisatie gebruik van hetzelfde managementinformatiesysteem. Op die manier wordt er binnen de organisatie één taal gesproken. Performance-indicatoren en financiële informatie worden zo vergelijkbaar over de hele breedte van de organisatie. Bij afwijkingen is een analyse van mogelijke oorzaken daarom snel beschikbaar. Vanwege de groei middels acquisities is Broekhuis ingesteld op het slagvaardig implementeren van een eenduidige werkwijze bij nieuwe bedrijven die onderdeel worden van de Broekhuis groep. Door een merkoverstijgend kwaliteitssysteem en een programma van introductiebijeenkomsten wordt een integratieproces van een nieuw dealerbedrijf ondersteund. Hierbij staat er één doel centraal, een nieuw bedrijf snel en soepel mee laten draaien in het merk- of activiteitencluster. Alle vestigingen, met uitzondering van de overnames die in 2013 plaatsvonden, zijn ISO-gecertificeerd. De risico’s van renteschommelingen worden deels afgedekt door vastrentende leningen en rentederivaten. De hoofdsom van de rentederivaten (swaps) is kleiner dan de te verzekeren financieringsomvang, zodat er geen sprake is van overdekking.
Duurzaam Duurzaam ondernemen betekent bij Broekhuis: ‘Vandaag ondernemen en investeren in morgen.’ Voor onze klanten is dit merkbaar; Broekhuis is authentiek en transparant en staat voor een duurzame relatie. Met die belofte halen wij het beste uit onszelf naar boven. We maken deze doelstelling graag praktisch. Duurzaam ondernemen werken we daarom uit in drie delen: 1. Medewerkers Binnen Broekhuis wordt veel waarde gehecht aan samenwerken in een mensgerichte bedrijfscultuur. Binnen het interne opleidingsprogramma is er aandacht voor persoonlijke ontwikkeling. Medewerkers worden op een actieve manier aangemoedigd om persoonlijk te groeien door opleiding en training. Om veiligheid en werkplezier te garanderen, wordt er periodiek gemeten hoe medewerkers de werkomgeving en samenwerking waarderen. Speerpunten zijn: - Aandacht voor een mensgerichte bedrijfscultuur; - Opleiding en training middels de Broekhuis Academie; - Persoonlijke coaching door één op één begeleiding; - Moderne werkuitrusting en veilige arbeidsomstandigheden. Per ultimo 2013 telde de Broekhuis groep 796 werknemers (755 FTE).
5
Jaarverslag 2013
2. Maatschappij In samenwerking met Stichting Red een Kind ondersteunt Broekhuis een project voor kansarme jongeren in Kenia en India. Per jaar worden ter plaatse 100 kansarme jongeren gericht opgeleid tot automonteur, waarmee zij een belangrijke basis leggen voor goede toekomstmogelijkheden. Door elke Broekhuis vestiging wordt er op lokale schaal samengewerkt met minimaal één sportvereniging. Samengevat zijn de speerpunten: - Vakkennis overdragen door als opleidingsbedrijf jongeren op te leiden; - Sportsponsoring door lokale ondersteuning van jeugdteams; - Minderheidsgroepen ondersteunen door ontwikkeling van vaardigheden. 3. Milieu Broekhuis wil zó ondernemen dat het milieu in brede zin wordt ontzien. Dit wordt praktisch gemaakt door centrale beleidskeuzes én gerichte maatregelen op onze vestigingen. Deze werkwijze heeft ertoe geleid dat alle dealervestigingen van Broekhuis namens het Instituut voor Duurzame Mobiliteit zijn gecertificeerd als “erkend duurzaam”. Speerpunten zijn: - Door de adviserende rol in het aanschaftraject wordt schone mobiliteit een gespreksonderwerp; - Digitaal ontvangen en verwerken van inkoopfacturen; - Broekhuis kiest in haar wagenpark van ruim 200 vervangend vervoer auto’s voor energiezuinige modellen; - De afvalstroom wordt gescheiden in 21 hoofdgroepen om recycling en hergebruik te bevorderen; - Technische ruimten zijn voorzien van vloeistofkerende en -dichte vloeren. In het onderstaande overzicht worden resultaten over 2013 getoond: BROEKHUIS DUURZAAM - FEITEN 2013 MEDEWERKERS
MAATSCHAPPIJ
Personeelsbestand: 796 medewerkers (755 FTE).
Opleidingsbedrijf: 45 vestigingen zijn erkend leerbedrijf.
Diversiteit in leeftijd: 371 medewerkers zijn ouder dan 40 jaar, 425 medewerkers zijn jonger.
Stages en leertrajecten: er worden 47 stageplaatsen ingevuld. 28 scholieren volgen een werk-/leertraject.
Medewerkers met vast dienstverband: 88%.
Project ‘Broekhuis Helpt’: 100 jongeren in Kenia en India worden opgeleid tot automonteur.
Investering opleiding en training: € 250,- per medewerker. Gezondheid medewerkers: aantal ziektedagen is 22,9% gedaald t.o.v. 2012.
Broekhuis Clubbonus: ondersteuning van ruim 100 lokale (sport) verenigingen.
MILIEU Digitalisering: 80% van de circa 160.000 inkomende facturen per jaar wordt digitaal verwerkt. Broekhuis vraagt haar leveranciers deze ook digitaal aan te leveren. Afvalscheiding: totale afvalstroom wordt gescheiden in 21 hoofdgroepen om recycling en hergebruik te bevorderen. Vervangend vervoer auto’s vestigingen: 95,8% van de 236 Broekhuis vervangend vervoer auto’s hebben een groen energielabel.
Gebeurtenissen na balansdatum Met ingang van 1 januari 2014 is de Seat-dealervestiging in Rijssen verkocht aan Huiskes-Kokkeler. De transactie is tot stand gekomen in overleg met importeur Pon, die het Seat-netwerk momenteel herstructureert. Alle medewerkers zijn overgegaan naar Huiskes-Kokkeler. Verder is met importeur Chevrolet Nederland B.V. overeenstemming bereikt tot beëindiging van het dealercontract per 31 maart 2014. Dit in het kader van het terugtrekken van de Chevrolet-activiteiten door General Motors uit Europa. Broekhuis blijft wel op 8 vestigingen erkend reparateur voor Chevrolet. De invloed van deze beide gebeurtenissen op de balans en het resultaat zijn relatief gering.
Vooruitzichten Wij verwachten dat de markt voor nieuwe personenauto’s in 2014 met 420.000 stuks iets lager zal zijn dan in 2013. De aanvangssituatie van de voorraad gebruikte auto’s is gezond, zowel in aantallen als in waarde. Broekhuis voert een beleid, waarmee geborgd is dat de waardering van de voorraad gebruikte auto’s geijkt is aan de marktwaarde. Voor wat betreft de verkoop van gebruikte auto’s denken wij dat deze zowel qua aantallen als qua rendement stabiel zal zijn gedurende 2014. Met betrekking tot de werkplaatsactiviteiten verwachten wij ondanks onze trouwe klantenkring een druk op de omzet, veroorzaakt door een dalende onderhoudsbehoefte en uitstel van onderhoud als gevolg van de economische omstandigheden. De ontwikkeling van de salarisniveaus zal terughoudend zijn; qua aantallen personeel verwachten wij een lichte daling in de loop van 2014. Arbeidscontracten zullen in eerste instantie altijd voor bepaalde tijd zijn, om daarmee flexibel te kunnen inspelen op economische ontwikkelingen. Voor het boekjaar 2014 verwachten wij een winst, die onder het niveau van het topjaar 2013 zal liggen. De Broekhuis groep blijft streven naar verdere groei, zowel autonoom als door acquisities. Deze groei is primair gericht op de kernactiviteiten en geschiedt bij voorkeur in Noord, Oost en Midden Nederland. De onderneming beschikt zowel over de financieringsmogelijkheden als de organisatie om een dergelijke groei te realiseren. Harderwijk, 28 maart 2014 De directie, J.E. Remijn MBA drs. K.P. Steendam
6
Jaarrekening 2013
Geconsolideerde balans (voor resultaatbestemming) Toelichting
31-12-13 x € 1.000
31-12-12 x € 1.000
Immateriële vaste activa
[1]
749
1.216
Materiële vaste activa
[2]
61.088
54.387
Financiële vaste activa
[3]
2.057 ______ 63.894
600 ______ 56.203
Voorraden
[4]
62.347
55.556
Vorderingen
[5]
20.706
12.578
Liquide middelen
[6]
421 _______ 83.474 _______ 147.368
694 _______ 68.828 _______ 125.031
Eigen vermogen
31.398
26.533
Aandeel derden
270
378
Voorzieningen
[7]
1.654
1.501
Langlopende schulden
[8]
40.782
11.137
Kortlopende schulden
[9]
73.264
85.482
_______ 147.368
_______ 125.031
Vaste activa
Vlottende activa
Balanstotaal
Balanstotaal
[] De tussen haken vermelde cijfers verwijzen naar de corresponderende toelichting op de jaarrekening.
8
Jaarrekening 2013
Geconsolideerde winst- en verliesrekening
Toelichting
Netto-omzet Kostprijs van de omzet
Bruto-marge
Lonen en salarissen Sociale lasten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten
2013 x € 1.000
[10] [10]
[11] [12] [13]
482.270 412.407 -
69.863
29.618 6.046 3.299 22.911 +
471.399 407.340 -
64.059
27.952 5.725 3.594 21.622 +
Som der kosten
Bedrijfsresultaat
Rentebaten Rentelasten
Uitkomst rentebaten en -lasten
Resultaat uit gewone bedrijfs- uitoefening voor belasting
Vennootschapsbelasting
Resultaat uit gewone bedrijfs- uitoefening na belasting
Resultaat deelneming
Groepsresultaat
5.391
2.850
Aandeel van derden in het resultaat
24 - 5.367
68
Resultaat na belastingen
- 910 +
61.874 - 7.989
2012 x € 1.000
910 - 7.079
- 1.143 +
58.893 5.166
1.143 4.023
1.601 -
1.293
5.478
2.730
- 87 +
-
120 +
2.782
[] De tussen haken vermelde cijfers verwijzen naar de corresponderende toelichting op de jaarrekening.
9
Jaarrekening 2013
Geconsolideerd kasstroomoverzicht
2013 x € 1.000
2012 x € 1.000
Kasstroom uit operationele activiteiten Netto resultaat na belastingen Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Cash-flow Mutatie voorraden Mutatie kortlopende vorderingen Mutatie kortlopende schulden Mutaties in werkkapitaal Mutaties voorzieningen Netto kasstroom uit operationele activiteiten
5.367 1.017 19.127 +
25.511
2.782 1.369 17.984 +
22.135
- 6.791 - 8.128 - 12.218 +
- 27.137
- 5.805 - 1.748 19.757 +
12.204
153 ______ + - 1.473
184 ______ + 34.523
Investeringen immateriële vaste activa
- 550
- 2.080
Investeringen materiële vaste activa
- 36.175
- 40.175
Desinvesteringen materiële vaste activa
10.347
11.809
Mutaties financiële vaste activa
- 1.457
- 240
Aandeel derden
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
- 108 ______ + - 27.943
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
378 ______ + - 30.308
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Betaald dividend Mutatie langlopende leningen Kasstroom uit financieringsactiviteiten
- 502 29.645 +
29.143
- 600 - 3.215 +
- 3.815
Totale kasstroom
- 273
400
Liquide middelen 1 januari
694
294
Liquide middelen 31 december
421
694
10
Jaarrekening 2013
Toelichting Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening 2013 zijn de volgende deelnemingen opgenomen. Met uitzondering van Autoschade Drenthen V.O.F. is sprake van 100% deelnemingen. In Autoschade Drenthen V.O.F. wordt voor 51% deelgenomen. • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •
Autoschade Drenthen V.O.F. te Goor Broekhuis Administratie B.V. te Harderwijk Broekhuis Almelo B.V. te Almelo Broekhuis Almelo 2 B.V. te Almelo Broekhuis Almere B.V. te Almere Broekhuis Apeldoorn B.V. te Apeldoorn Broekhuis Arnhem B.V. te Arnhem Broekhuis Assen B.V. te Assen Broekhuis Assen 2 B.V. te Assen Broekhuis Assurantie B.V. te Harderwijk Broekhuis Automaterialen B.V. te Harderwijk Broekhuis Automobielbedrijven B.V. te Harderwijk Broekhuis Autoschade Assen B.V. te Assen Broekhuis Autoschade Barneveld B.V. te Barneveld Broekhuis Autoschade Ede B.V. te Ede Broekhuis Autoschade Harderwijk B.V. te Harderwijk Broekhuis Autoschade Holten B.V. te Holten Broekhuis Autoschade Lelystad B.V. te Lelystad Broekhuis Autoschade Zeist B.V. te Zeist Broekhuis Barneveld B.V. te Harderwijk Broekhuis De Bilt B.V. te De Bilt Broekhuis Doetinchem B.V. te Doetinchem Broekhuis Doetinchem 2 B.V. te Doetinchem Broekhuis Doorn B.V. te Doorn Broekhuis Dronten B.V. te Dronten Broekhuis Ede B.V. te Ede Broekhuis Elst B.V. te Elst Broekhuis Emmeloord B.V. te Emmeloord
• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •
Broekhuis Emmen B.V. te Emmen Broekhuis Enschede B.V. te Enschede Broekhuis Enschede 2 B.V. te Enschede Broekhuis Epe B.V. te Epe Broekhuis Fleet Services B.V. te Zeewolde Broekhuis Groenlo B.V. te Groenlo Broekhuis Groningen B.V. te Groningen Broekhuis Harderwijk B.V. te Harderwijk Broekhuis Harderwijk 2 B.V. te Harderwijk Broekhuis Hengelo B.V. te Hengelo (Ov) Broekhuis Hoogeveen B.V. te Hoogeveen Broekhuis Lease B.V. te Harderwijk Broekhuis Lelystad B.V. te Lelystad Broekhuis Lelystad 2 B.V. te Lelystad Broekhuis Meppel B.V. te Meppel Broekhuis Motoren B.V. te Enschede Broekhuis Naarden B.V. te Naarden Broekhuis Nijkerk B.V. te Harderwijk Broekhuis Nunspeet B.V. te Harderwijk Broekhuis Oldenzaal B.V. te Oldenzaal Broekhuis Remarketing B.V. te Harderwijk Broekhuis Rijssen B.V. te Rijssen Broekhuis Steenwijk B.V. te Steenwijk Broekhuis Wageningen B.V. te Wageningen Broekhuis Zeewolde B.V. te Zeewolde Broekhuis Zeist B.V. te Zeist Broekhuis Zeist 2 B.V. te Zeist Devas B.V. te Almelo
Broekhuis Holding B.V. heeft zich hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor de verplichtingen voortvloeiende uit de rechtshandelingen van de in bovenstaand schema vermelde vennootschappen, conform artikel 403 van Titel 9 BW2, met uitzondering van Broekhuis Lease B.V., Broekhuis Assurantie B.V., Broekhuis Fleet Services B.V. en Autoschade Drenthen V.O.F.. Consolidatieverschil Het geconsolideerde vermogen (excl. aandeel derden) is per 31 december 2013 € 1.520.000 en het geconsolideerde resultaat (excl. aandeel derden) 2013 € 731.000 lager dan respectievelijk het enkelvoudig vermogen per 31 december 2013 en het enkelvoudig resultaat over 2013. Dit verschil wordt voornamelijk veroorzaakt doordat in het enkelvoudige resultaat rekening is gehouden met een boekwinst op interne verkoop van activiteiten en de daarmee samenhangende afschrijvingslast goodwill. Tevens betreft dit de gerealiseerde winst begrepen in onderlinge leveringen, die geconsolideerd niet wordt meegenomen. Waarderingsgrondslagen Algemeen Voor zover niet anders vermeld, zijn activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De geconsolideerde balans is opgesteld op basis van historische kosten. De jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen omtrent de jaarrekening, zoals opgenomen in Titel 9 BW2. Voor de vergelijkbaarheid zijn de vergelijkende cijfers, waar nodig, aangepast.
Vaste activa Immateriële vaste activa De goodwill is bepaald door de verkrijgingsprijs te verminderen met de netto vermogenswaarde op de datum van overname. Waardering vindt plaats onder aftrek van afschrijvingen, gebaseerd op de geschatte economische levensduur en eventuele bijzondere waardeverminderingen.
11
Jaarrekening 2013
Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde onder aftrek van afschrijvingen op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs (lineair), gebaseerd op de geschatte economische levensduur en in voorkomende gevallen rekening houdend met een residuwaarde. Het lease wagenpark is gewaardeerd tegen de aanschafwaarde onder aftrek van afschrijvingen, welke annuïtair gedurende de looptijd van de contracten wordt berekend. Financiële vaste activa De deelnemingen die zijn meegeconsolideerd zijn gewaardeerd tegen netto-vermogenswaarde. Indien en voor zover het eigen vermogen negatief is, wordt deze in mindering op een eventuele vordering gebracht dan wel is een voorziening gevormd. De deelnemingen waarover geen zeggenschap kan worden uitgeoefend, zijn gewaardeerd tegen netto-vermogenswaarde. In verband met voorvoegingsverliezen is er een actieve belastinglatentie gevormd.
Vlottende actva Voorraden De voorraad nieuwe auto’s is gewaardeerd tegen inkoopprijs vermeerderd met de Belasting van Personenauto’s en Motorrijwielen en kosten gebruiksklaar maken, of lagere marktwaarde. De voorraad gebruikte auto’s is gewaardeerd tegen opbrengstwaarde minus marge 15% (daalt per kwartaal met 5%), verminderd met een voorziening voor stadagen. De overige voorraden zijn gewaardeerd tegen inkoopprijs, waarbij rekening is gehouden met een voorziening wegens incourantheid. Handelsdebiteuren De handelsdebiteuren zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid.
Voorzieningen Latente belastingen Deze voorziening is gevormd in verband met de verschillen tussen de commerciële en fiscale waardering van de activa. Jubileumvoorziening Deze voorziening is gevormd door rekening te houden met vertrek en data van jubilea van het personeel. Ook is rekening gehouden met de arbeidsvoorwaarden.
Resultaatbepalingsmethode De geconsolideerde winst- en verliesrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De netto-omzet wordt gevormd door de bruto-omzet verminderd met de verleende korting. De netto-omzet en kostprijs zijn inclusief Belasting van Personenauto’s en Motorrijwielen. De opbrengsten en kosten worden, rekening houdend met voornoemde waarderingsgrondslagen, toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. De belasting wordt berekend met inachtneming van de geldende fiscale faciliteiten en regelingen.
Methode opstelling kasstroom Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
13
Jaarrekening 2013
Toelichting op de geconsolideerde balans Vaste activa
[1] Immateriële vaste activa 2013 x € 1.000
2012 x € 1.000
Saldo op 31 december
1.216 550 467 550 _____ 749
505 2.080 556 813 _____ 1.216
Cumulatieve afschrijvingen van de nog niet geheel afgeschreven goodwill
1.959
1.132
Goodwill Saldo op 1 januari Bij: Verwerving Af: Afschrijvingen Af: Bijzondere waardeverminderingen
De jaarlijkse afschrijvingen bedragen 20% van de aanschafwaarde.
[2] Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa zijn als volgt weer te geven:
Bedrijfs- inventaris x € 1.000
Kantoor- inventaris x € 1.000
Installaties x € 1.000
Vervoer- middelen x € 1.000
Grond en gebouwen/ verbouwing x € 1.000
Totaal x € 1.000
Boekwaarde op 1 januari
1.606
2.050
231
48.167
2.333
54.387
Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen
1.042 - 767
268 - 1.115
233 - 116
34.507 10.347 16.850
125 - 279
36.175 10.347 19.127
Boekwaarde op 31 december
1.881
1.203
348
55.477
2.179
61.088
Aanschafwaarde 31 december
10.812
6.703
885
82.183
4.046
104.629
Cumulatieve afschrijvingen
8.931
5.500
537
26.706
1.867
43.541
Boekwaarde op 31 december
1.881
1.203
348
55.477
2.179
61.088
Onder investeringen zijn begrepen de activa van verworven deelnemingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen voor:
14
- - - - -
Bedrijfsinventaris Kantoorinventaris Installaties Vervoermiddelen Grond en gebouwen/ verbouwing
: : : :
20% van de aanschafwaarde 20% van de aanschafwaarde 20% van de aanschafwaarde annuïtair op basis van de looptijd van de lease-contracten
: 0 - 10% van de aanschafwaarde
Jaarrekening 2013
Vaste activa [3] Financiële vaste activa
Deelnemingen Latentie Totaal financiële vaste activa
Deelnemingen:
Saldo op 1 januari Bij: Resultaat deelneming Bij: Verwerving deelnemingen Af: Desinvestering deelnemingen Saldo op 31 december
31-12-13 x € 1.000
31-12-12 x € 1.000
1.984 73 ______ 2.057
527 73 ______ 600
2013 x € 1.000
2012 x € 1.000
527
360
- 87 1.609 65 ______ 1.984
120 47 ______ 527
31-12-13 x € 1.000
31-12-12 x € 1.000
42.327 16.966 2.863 191 ______ 62.347
37.626 14.487 3.258 185 ______ 55.556
31-12-13 x € 1.000
31-12-12 x € 1.000
16.451 84 4.171 ______ 20.706
8.246 995 3.337 ______ 12.578
Vlottende activa
[4] Voorraden
Voorraad nieuwe auto’s Voorraad gebruikte auto’s Voorraad onderdelen Overige voorraden Totaal voorraden Per 31-12-2013 bedraagt de voorziening op voorraden € 2.054.409 (31-12-2012 : € 1.797.808).
[5] Vorderingen
Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Totaal vorderingen
De vorderingen hebben een looptijd die korter is dan een jaar.
[6] Liquide middelen Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking van de vennootschap.
15
Jaarrekening 2013
Eigen vermogen Verwezen wordt naar de toelichting op het eigen vermogen in de enkelvoudige balans. 31-12-13 x € 1.000
31-12-12 x € 1.000
803 128 723 ______ 1.654
846 655 _____ 1.501
31-12-13 x € 1.000
31-12-12 x € 1.000
Totaal kredietinstellingen en financieringsmaatschappijen
40.782
11.137
Looptijd korter dan één jaar Looptijd één tot en met vijf jaar Looptijd langer dan vijf jaar
28.547 12.235 - ______ 40.782
3.341 7.796 ______ 11.137
Voorziening latente belastingverplichtingen Garantieverplichtingen Voorziening voor jubilea Totaal voorzieningen
[7] Voorzieningen Deze voorzieningen hebben overwegend een langlopend karakter.
Totaal langlopende schulden
[8] Langlopende schulden Het gemiddelde rentepercentage van de langlopende leningen bedraagt 3,55%. De financieringsmaatschappijen financieren de onder de materiële vaste activa opgenomen vervoermiddelen. De gefinancierde vervoermiddelen alsmede de verkregen rechten uit lease- overeenkomsten met derden, voor zover op deze wijze gefinancierd, zijn als zekerheid aan de betreffende financieringsmaatschappijen verpand.
[9] Kortlopende schulden
Stockfinancieringen Kredietinstellingen Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden
16
31-12-13 x € 1.000
31-12-12 x € 1.000
25.115 28.085 3.473 1.744 14.847 ______ 73.264
18.996 54.976 2.685 1.094 7.731 ______ 85.482
Jaarrekening 2013
Per 31 december 2013 had Broekhuis Holding B.V. voor een bedrag van € 10.000.000 aan renteswaps uitstaan. Broekhuis Holding B.V. ontvangt bij deze swaps een variabele rente en betaalt een vaste rente. De swaps komen in looptijd, omvang en kenmerken overeen met door Broekhuis Holding aangetrokken leningen met een variabele rente. De rente op deze leningen is daarmee vast geworden. De reële waarde van de renteswaps bedraagt € 355.435 negatief. De stockfinancieringen betreffen financiering van de voorraad nieuwe auto’s, waarbij deze voorraad is verpand aan de kredietverschaffers. Als zekerheden ten behoeve van de financiering zijn eerste pandrechten verstrekt op voorraden, bedrijfsinventaris en vorderingen voor de geconsolideerde vennootschappen. Verder geldt een hoofdelijke aansprakelijkheid.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Ten aanzien van importeurs zijn verplichtingen aangegaan voor de afname van 1.525 auto’s (2012: 1.044). Aan BMW Financial Services B.V. is een borgstelling van € 2.250.000 verstrekt voor de financiering van Broekhuis Onroerend Goed B.V.. De totale huurverplichting voor 2014 bedraagt € 6.627.100 (2013: € 5.828.269). De pensioentoezeggingen aan het personeel zijn ondergebracht bij de Stichting Bedrijfspensioenfonds voor metaal en technische bedrijfstakken. Elk jaar wordt de stijging van de pensioenrechten door middel van premiebetaling ingekocht en ten laste van de winst- en verliesrekening gebracht. Er is een terugkoopverplichting jegens externe financiers tot terugkoop van 139 lease-objecten met een restant looptijd variërend van 1 tot 21 maanden. De afgegeven garanties jegens een bank bedragen € 728.106.
17
Jaarrekening 2013
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening [10] Bruto-omzetresultaat De ontwikkeling van de bruto-marge over de bedrijfsonderdelen is als volgt: 2013 x € 1.000 Verkoop Netto-omzet Kostprijs van de omzet Bruto-marge Werkplaats Netto-omzet Kostprijs van de omzet Bruto-marge Magazijn Netto-omzet Kostprijs van de omzet Bruto-marge Lease Netto-omzet Kostprijs van de omzet Bruto-marge Schade Netto-omzet Kostprijs van de omzet Bruto-marge Overige Netto-omzet Kostprijs van de omzet Bruto-marge Totaal Netto-omzet Kostprijs van de omzet
Totaal bruto-marge
18
2012 x € 1.000
349.886 328.944 -
20.942
341.614 325.145 -
16.469
23.364 2.356 -
21.008
23.613 2.949 -
20.664
36.810 24.219 -
12.591
35.744 22.734 -
13.010
59.736 52.446 -
7.290
57.459 51.622 -
5.837
10.030 3.402 -
6.628
9.897 3.336 -
6.561
2.444 1.040 -
1.404
3.072 1.554 -
1.518
482.270 412.407 -
+ 69.863
471.399 407.340 -
+ 64.059
Jaarrekening 2013
[11] Sociale lasten
Pensioenlasten Overige sociale lasten Totaal sociale lasten Personeelsgegevens (in FTE) Verkoop Werkplaats Magazijn Lease Schade Overige Totaal aantal personen
2013 x € 1.000
2012 x € 1.000
2.199 3.847 _____ 6.046
2.058 3.667 _____ 5.725
31-12-13
31-12-12
106 361 59 32 72 125 ___ 755
101 358 53 31 75 115 ___ 733
2013 x € 1.000
2012 x € 1.000
2.282 467 550 _____ 3.299
2.225 556 813 _____ 3.594
2013 x € 1.000
2012 x € 1.000
4.907 1.624 8.175 8.205 ______ 22.911
4.419 1.625 7.778 7.800 ______ 21.622
2013 x € 1.000
2012 x € 1.000
76 17 ___ 93
75 36 __ 111
Vanwege het feit dat sprake is van één bestuurder zijn de bestuurdersbeloningen niet opgenomen.
[12] Afschrijvingen
Andere vaste bedrijfsmiddelen Goodwill afschrijving Goodwill bijzondere waardevermindering Totaal afschrijvingen
[13] Overige bedrijfskosten
Verkoopkosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten Totaal overige bedrijfskosten In de algemene kosten zijn de accountantskosten opgenomen. De vergoeding van de accountant is als volgt onder te verdelen:
Controle van de jaarrekening Overige niet controle gerelateerde vergoedingen
In de algemene kosten zijn ook de beloningen voor de commissarissen opgenomen voor de volgende bedragen:
Totaal beloningen commissarissen
2013 x € 1.000
2012 x € 1.000
60
55
19
Jaarrekening 2013
Enkelvoudige balans (voor resultaatbestemming) Toelichting
31-12-13 x € 1.000
31-12-12 x € 1.000
Immateriële vaste activa
[14]
749
1.216
Materiële vaste activa
[15]
1.476
1.958
Financiële vaste activa
[16]
15.376
13.893
______
______
17.601
17.067
Vorderingen
[17]
13.474
9.153
Liquide middelen
[18]
31.389
28.800
______
______
44.863
37.953
______
______
62.464
55.020
Vaste activa
Vlottende activa
Balanstotaal
Eigen vermogen
Geplaatst kapitaal
[19]
57
57
Wettelijke reserves
[20]
11.577
5.858
Herwaarderingsreserve deelneming
[21]
14
14
Overige reserves
[22]
15.148
18.437
Onverdeelde winst
[23]
6.122
2.932
______
______
32.918
27.298
Voorzieningen
[24]
5.086
5.091
Kortlopende schulden
[25]
24.460 ______
22.631 ______
62.464
55.020
Balanstotaal
21
Jaarrekening 2013
Enkelvoudige winst- en verliesrekening
Resultaat uit deelnemingen na belastingen Overige resultaten na belastingen Resultaat na belastingen
2013 x € 1.000
2012 x € 1.000
6.722 - 600 _____ 6.122
2.791 141 _____ 2.932
Toelichting op de enkelvoudige balans en de enkelvoudige winst- en verliesrekening Waarderingsgrondslagen De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige en de geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Verwezen wordt naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening. De deelnemingen in groepsmaatschappijen worden gewaardeerd op netto-vermogenswaarde, berekend op dezelfde grondslagen als Broekhuis Holding B.V. hanteert bij de waardering en resultaatbepaling. De enkelvoudige winst- en verliesrekening is opgesteld met inachtneming van artikel 402 van Titel 9 BW2.
Vaste activa
[14] Immateriële vaste activa 2013 x € 1.000
2012 x € 1.000
Totaal immateriële vaste activa
1.216 550 467 550 _____ 749
505 2.080 556 813 _____ 1.216
Cumulatieve afschrijvingen van de nog niet geheel afgeschreven goodwill
1.959
1.132
2013 x € 1.000
2012 x € 1.000
1.958
1.359
268 -
1.106 -
750 _____ 1.476
507 _____ 1.958
3.900 2.424 _____ 1.476
3.632 1.674 _____ 1.958
Boekwaarde op 1 januari Bij: Verwerving Af: Goodwill afschrijving Af: Goodwill bijzondere waardevermindering
[15] Materiële vaste activa
Boekwaarde op 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde op 31 december Aanschafwaarde op 31 december Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde op 31 december
22
Jaarrekening 2013
[16] Financiële vaste activa 31-12-13 x € 1.000
31-12-12 x € 1.000
15.376 - ______ 15.376
10.065 3.828 ______ 13.893
2013 x € 1.000
2012 x € 1.000
Saldo op 1 januari
10.065
8.234
Bij: Resultaat boekjaar Bij: Verworven deelnemingen Af: Dividenduitkering Bij: Voorziening t.b.v. vermogenstekorten deelnemingen Bij: Agiostorting deelnemingen
6.723 2.192 7.958 - 817 5.171 ______ 15.376
2.791 4.397 5.637 280 _____ 10.065
31-12-13 x € 1.000
31-12-12 x € 1.000
- - - - - - _____ -
222 149 722 2.107 373 255 _____ 3.828
31-12-13 x € 1.000
31-12-12 x € 1.000
11.949 - 1.525 ______ 13.474
8.116 725 312 ______ 9.153
Deelnemingen in groepsmaatschappijen Achtergestelde leningen groepsmaatschappijen Totaal financiële vaste activa
Deelneming in groepsmaatschappijen:
Saldo op 31 december De namen en de zetels van de deelnemingen zijn vermeld in de toelichting op de consolidatie. Achtergestelde leningen groepsmaatschappijen:
Broekhuis Almelo B.V. Broekhuis Oldenzaal B.V. Broekhuis Hengelo B.V. Broekhuis Almere B.V. Broekhuis Lelystad 2 B.V. Broekhuis Naarden B.V. Totaal achtergestelde leningen
Vlottende activa
[17] Vorderingen
Groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Totaal vorderingen
[18] Liquide middelen Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking van de vennootschap.
23
Jaarrekening 2013
Eigen vermogen
[19] Geplaatst kapitaal
Geplaatst kapitaal
31-12-13 x € 1.000
31-12-12 x € 1.000
57
57
Onder verwijzing naar artikel 178c lid 1 BW2 titel 5 wordt vermeld dat het maatschappelijk kapitaal € 250.000 bedraagt, verdeeld in 250.000 gewone aandelen van € 1. Er zijn 56.725 aandelen geplaatst en gestort. In het verslagjaar hebben geen mutaties plaatsgevonden.
[20] Wettelijke reserve
Saldo op 1 januari Bij: Mutatie overige reserves Saldo op 31 december
2013 x € 1.000
2012 x € 1.000
5.858 5.719 ______ 11.577
5.875 - 17 ______ 5.858
De wettelijke reserves betreffen agioreserve, herwaarderingsreserve en wettelijke reserves bij dochterondernemingen.
[21] Herwaarderingsreserve deelneming
Saldo op 1 januari Bij: Mutaties Saldo op 31 december
2013 x € 1.000
2012 x € 1.000
14 - ______ 14
14 ______ 14
2013 x € 1.000
2012 x € 1.000
18.437 5.719 2.932 502 - ______ 15.148
14.795 - 17 4.226 600 1 ______ 18.437
[22] Overige reserves
Saldo op 1 januari volgens vastgestelde jaarrekening Af: Mutatie wettelijke reserves Bij: Onverdeelde winst Af: Dividenduitkering Af: Afronding Saldo op 31 december
24
Jaarrekening 2013
[23] Onverdeelde winst
Saldo op 1 januari Bij: Resultaat boekjaar Af: Naar overige reserve Saldo op 31 december
2013 x € 1.000
2012 x € 1.000
2.932 6.122 2.932 _____ 6.122
4.226 2.932 4.226 _____ 2.932
31-12-13 x € 1.000
31-12-12 x € 1.000
795 3.568 723 ______ 5.086
831 3.605 655 _____ 5.091
31-12-13 x € 1.000
31-12-12 x € 1.000
15.723 585 - 1.785 6.367 ______ 24.460
18.478 504 3 1.036 2.610 _____ 22.631
[24] Voorzieningen
Voorziening latente belastingverplichtingen Voorziening vermogenstekort deelnemingen Voorziening voor jubilea Totaal voorzieningen
[25] Kortlopende schulden
Kredietinstellingen Leveranciers Leveranciers groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden
Ten aanzien van de financiering zijn als volgende zekerheden verstrekt een eerste verpanding van de bedrijfsuitrusting inclusief de transportmiddelen en voorraden.
25
Jaarrekening 2013
Niet uit de balans blijvende verplichtingen De vennootschap vormt een fiscale eenheid voor de vennootschaps- en omzetbelasting met al haar dochtermaatschappijen. Overeenkomstig de standaardvoorwaarden voor een fiscale eenheid zijn de deelnemende ondernemingen hoofdelijk en gezamenlijk aansprakelijk voor de te betalen vennootschaps- en omzetbelasting. Met Broekhuis Lease B.V. zijn verschillende operationele lease-overeenkomsten afgesloten, de maandelijkse leasekosten bedragen voor 2014 ongeveer € 24.300. De pensioentoezeggingen aan het personeel zijn ondergebracht bij de Stichting Bedrijfspensioenfonds voor metaal en technische bedrijfstakken. Elk jaar wordt de stijging van de pensioenrechten middels premiebetalingen ingekocht en ten laste van de winst- en verliesrekening gebracht.
Harderwijk, 28 maart 2014 De directie, J.E. Remijn MBA drs. K.P. Steendam
Overige gegevens Deskundigen-onderzoek Aan Alfa Accountants B.V. is opdracht verstrekt tot controle van de jaarrekening 2013. De daarop betrekking hebbende accountantsverklaring is opgenomen op pagina 28 en 29 van dit verslag. Statutaire regeling bestemming resultaat In artikel 14 van de statuten is geregeld dat de winst ter beschikking staat van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders, die deze geheel of gedeeltelijk kan bestemmen tot vorming van - of storting in - één of meer algemene of bijzondere reservefondsen. Voorstel resultaat bestemming Het resultaat wordt onder het kopje onverdeelde winst in de jaarrekening gepresenteerd.
26
Jaarrekening 2013
Accountantsverklaring Pagina 1 van 2
Van Siburgstraat 2-4 [3863 HW] Postbus 1116, 3860 BC Nijkerk
Aan de directie en aandeelhouders van Broekhuis Holding B.V. Te Harderwijk
Telefoon 088 2533201
[email protected] Fax 088 2531501 www.alfa-das.nl
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: De directie en aandeelhouders van Broekhuis Holding B.V. Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport op pagina 8 tot en met 26 opgenomen jaarrekening 2013 van Broekhuis Holding B.V. te Harderwijk gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Directie drs. W.C. van der Spek RA drs. A. van Norel RA Accountancy P.W. Nobel RA drs. M.H.T. van Loo RA RE Fiscaal drs. M.S. van Dorssen RB
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Alle diensten en/of werkzaamheden worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht met Dealer Accountants Service, een merknaam van Alfa Accountants B.V. te Nijkerk. Daarop zijn de algemene leveringsvoorwaarden van toepassing, die zijn gedeponeerd bij de KvK te Gooi- en Eemland (KvK nr 39065181). U vindt deze algemene voorwaarden op www.alfa-das.nl. In de algemene voorwaarden wordt onder meer de aansprakelijkheid per gebeurtenis beperkt. Indien u voor u van belang zijnde gegevens niet vanaf de website kunt raadplegen, kunt u deze opvragen.
Rabobank 377863300 IBAN NL95RABO0377863300 BIC RABONL2U NL801339157B30 Beconnummer 315989
28
Jaarrekening 2013
Accountantsverklaring Pagina 2 van 2
Kenmerk AvN/MvL/31062066/20137429 Pagina 2 van 2
Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Broekhuis Holding B.V. per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2: 392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Alfa Accountants B.V. (Origineel getekend door) drs. A. van Norel RA externe accountant Bijlage(n)
29
Toegevoegde informatie - Organigram van de Broekhuis groep per 1 april 2014
Broekhuis Holding
Fleetsales
Automatisering Administratie
Lease [1]
Dealers
Car Plus
Geely
BBS Fleetsales
Car Plus
BBS Fleetsales
Ford
Automatisering Administratie
BBS Fleetsales
General Motors
Outlet Car Plus
Hyundai
Dealers Schadeherstel
Dealers
ring Administratie
stel
Diensten
Chevrolet
Skoda
Dealers
PSA
Opel
Dealers Seat
GENERAL Schadeherstel MOTORS Geely VAG
Car Plus
HYUNDAI
Ford
Dealers
Dealers
GEELY
BMW
[6]
[4]
Chevrolet
PSA
PSA
VAG Seat
Volvo
Hyundai
Dealers
Dealers Skoda
General Motors
FORD Financiele Diensten
Opel
Bedrijfswageninrichting
Geely
Chevrolet
Hyundai
Lease
ales
Ford
Ford
Automatisering Administratie
Dealers
Motorfietsen
General Motors
Lease Dealers
Geely
Opel
Verzekeringen en fiAutomatisering nancieringen Administratie
Lease
Schadeherstel [7]
Skoda
Opel
VAG
Financiele Diensten
[9]
General Motors
Schadeherstel
Volvo
Peugeot
[14] Chevrolet
[4]
PSA
[7]
[3]
Seat Peugeot
Hyundai
Skoda
VAG
Financiele Diensten PSA
Seat
Volvo []VAG De tussen haken vermelde cijfers verwijzen naar het aantal dealervestigingen
Peugeot
30
[1] Volvo
Peugeot
[1]
Locaties - Toegevoegde informatie
Broekhuis biedt werkgelegenheid aan 775 FTE.
15
37
8
12 9
10
8
36 23
27
14
200
7
10 28
7
6
7
10
57
23
18 8
7 37
20
22 31
7
12
17
26
8
8
• BMW • Peugeot
Almelo (27 FTE)
• BMW • Opel
Doetinchem (26 FTE)
Epe (14 FTE)
Almere (23 FTE)
Doorn (7 FTE)
Goor (7 FTE)
• Peugeot • Hyundai
Amersfoort (28 FTE) • Ford
Apeldoorn (20 FTE)
• Opel
Arnhem (17 FTE)
• Ford
Dronten (8 FTE) Ede (31 FTE)
Groningen (15 FTE)
• Opel • Autoschade
Assen (37 FTE)
Emmeloord (10 FTE)
• Opel • Autoschade
De Bilt (7 FTE) • Ford
Groenlo (8 FTE)
• BMW
Elst (12 FTE) • Opel
Barneveld (22 FTE)
• Autoschade
• Opel
• Opel
• Volvo • Skoda • Seat • Autoschade
• Opel • Ford
• Ford • Hyundai
Emmen (12 FTE) • Volvo • Skoda
Enschede (37 FTE) • BMW • MINI • Peugeot • Motorfi etsen
• Volvo
Harderwijk (200 FTE) • Opel • Volvo • Ford • Autoschade • Lease • Car plus • Verzekeringen • Holding
Hengelo (18 FTE) • Peugeot
Holten (8 FTE)
• Autoschade
Hoogeveen (23 FTE) • Volvo • Ford • Skoda
Lelystad (36 FTE)
• Opel • Peugeot • Hyundai • Autoschade
Wageningen (8 FTE) • Opel
Zeewolde (7 FTE) • Opel
Zeist (57 FTE) • Volvo • Ford • Autoschade
Meppel (9 FTE) • Ford
Naarden (10 FTE) • Peugeot • Hyundai
Nijkerk (10 FTE) • Opel
Nunspeet (6 FTE) • Opel
Oldenzaal (7 FTE) • Peugeot
Steenwijk (8 FTE) • Outlet
31
Toegevoegde informatie - Lijst met vestigingen: bijgewerkt tot 1 april 2014 Broekhuis BMW (4)
Almelo - BMW
Meppel - Ford
Dronten - Opel
Doetinchem - BMW
Zeist - Ford
Ede - Opel
Enschede - BMW
Almere - Hyundai
Elst - Opel
Groenlo - BMW
Emmeloord - Hyundai
Epe - Opel
Lelystad - Hyundai
Harderwijk - Opel
Naarden - Hyundai
Lelystad - Opel
Broekhuis Hyundai (4)
Broekhuis Ford (9)
Amersfoort - Ford
De Bilt - Ford
Broekhuis MINI (1)
Doorn - Ford
Enschede - MINI
Nijkerk - Opel
Broekhuis Opel (14)
32
Emmeloord - Ford
Apeldoorn - Opel
Nunspeet - Opel
Epe - Ford
Arnhem - Opel
Wageningen - Opel
Harderwijk - Ford
Barneveld - Opel
Zeewolde - Opel
Hoogeveen - Ford
Doetinchem - Opel
Toegevoegde informatie Broekhuis Peugeot (7)
Broekhuis Volvo (6)
Almelo - Peugeot
Assen - Volvo
Holten - Autoschade
Almere - Peugeot
Emmen - Volvo
Lelystad - Autoschade
Enschede - Peugeot
Groningen - Volvo
Zeist - Autoschade Broekhuis Lease (1)
Hengelo - Peugeot
Harderwijk - Volvo
Harderwijk Broekhuis Outlet (1)
Lelystad - Peugeot
Hoogeveen - Volvo
Steenwijk Broekhuis Carplus (1)
Naarden - Peugeot
Zeist - Volvo Broekhuis Motoren (1)
Oldenzaal - Peugeot Broekhuis SEAT (1)
Enschede - BMW Broekhuis Autoschade (7)
Assen - SEAT
Harderwijk Broekhuis Verzekeringen (1)
Harderwijk Holding
Assen - Autoschade
Broekhuis ŠKODA (3)
Harderwijk Deelnemingen (2)
Broekhuis ŠKODA (3)
Assen - ŠKODA
Barneveld - Autoschade
Autoschade Drenthen - Goor
Emmen - ŠKODA
Ede - Autoschade
Grensland Auto BV - Wijchen
Hoogeveen - ŠKODA
Harderwijk - Autoschade
33
Jaarverslag 2013
Broekhuis transparant een
is
authentiek en
duurzame
en
staat
voor
relatie!
Onze
medewerkers hebben één doel voor ogen: enthousiaste klanten. Met die belofte halen wij het beste uit onszelf naar boven, zodat u - onze klant - onbezorgd mobiel blijft. Wij zijn Broekhuis, méér dan auto’s.
34
