INTÉZMÉNYIRÁNYÍTÁSI MODELL Nagykálló Város Önkormányzata

INTÉZMÉNYIRÁNYÍTÁSI MODELL Nagykálló Város Önkormányzata

Készült a ,,Teljesítmény, minőség, hatékonyság 2.0” ÁROP-1.A.5-2013-2013-0114 projekt keretében Készült a ,,Teljesítmény, minőség, hatékonyság 2.0” ÁROP-1.A.5-2013-2013-0114 projekt keretében

Önkormányzati cégek felülvizsgálata

Készítette: Megakom Stratégiai Tanácsadó Iroda Kft.

Megbízó: Nagykálló Város Önkormányzata Dátum: 2014. szeptember 30.

A tanulmány az Államreform operatív program keretében megvalósuló „Szervezetfejlesztés konvergencia régiókban levő önkormányzatok számára” című egyfordulós pályázati felhívás (Kódszám: ÁROP-1.A.5-2013) keretében finanszírozott ,, Teljesítmény, minőség, hatékonyság 2.0” ÁROP-1.A.5-2013-2013-0114 azonosítószámú projekthez kapcsolódóan került kidolgozásra.

Oldal 2


Bevezetés Nagykálló Város Önkormányzata ÁROP-1.A.5-2013-2013-0114 jelű nyertes pályázata keretében az egyik fontos feladat az önkormányzati tulajdonú cégek működésének, hatékonyságának a felülvizsgálata. Nagykállóban az alábbi önkormányzati tulajdonú cégek működnek: 

"URBS NOVUM" Nagykállói Városfejlesztési Kft.



Kállai Kettős Gazda Nonprofit Kft.



Nagykállói Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft.



Teszovál Kft.

Jelen esetben megtörténik a 4 cég tevékenységeinek és működésének elemzése egyrészt a pénzügyi beszámolók, a társasági szerződések, előterjesztések és egyéb szakmai anyagok alapján, valamint Juhász Zoltán Polgármester Úrral, Bereczki Mária Aljegyzővel és Gazdasági Irodavezetővel, valamint a cégvezetőkkel történő személyes interjúk keretein belül. Az elemzés elkészítése után javaslatokat fogalmazunk meg; egyrészt a párhuzamosságok kiszűrésére, másrészt arra, hogyan lehetne a négy cég működését hatékonyabbá tenni (mind költség, mind szervezeti oldalról), valamint mely cégeknél mely feladatok elvégzése lenne a legrentábilisabb.

Jogszabályi háttér A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban Mötv.) az önkormányzatok feladatellátásával kapcsolatban az alábbi alapelveket határozza meg: 41. § (8) Törvény előírhatja, hogy meghatározott közszolgáltatást kizárólag erre a célra alapított költségvetési szerv, olyan állami vagy legalább többségi önkormányzati tulajdonban álló, jogi személyiséggel rendelkező gazdasági társaság, amelyben az állam vagy az önkormányzat legalább többségi befolyással bír vagy e gazdasági társaság legalább többségi tulajdonában álló és legalább többségi befolyása alatt álló jogi személyiséggel rendelkező gazdasági társaság vagy önkormányzati társulás láthat el.

Oldal 3


Cégek bemutatása Nagykállón 100%-ban önkormányzati tulajdonú cégek a következőek: -

Teszovál Kft.

-

Nagykállói Közhasznú Nonprofit Kft.

-

„Urbs Novum” Nagykállói Városfejlesztési Nonprofit Kft.

-

„Kállai Kettős Gazda” Nonprofit Kft. 1.

TESZOVÁL KFT.

TESZOVÁL Kft. 1991-ben alakult. Létrehozásának a célja, hogy az erőforrások fejlesztésével, bővítésével, a működés optimalizálásával a piaci részesedés növekedjen, a jövedelmezőség megfelelő szintű legyen. Társasági Szerződés szerinti feladatok: 

közterület- és park fenntartás



ivóvíz ellátás



szennyvízhálózat és tisztítótelep működtetése



csatornázás és csapadékvíz elvezetés



csapadékvíz elvezető rendszer karbantartása és tisztítása



kárelhárítási és kárenyhítési munkák



lakásgazdálkodás



önkormányzati gépek javítása, karbantartása



köztisztaság és településtisztaság



temető



strand



településfejlesztés és településüzemeltetés



épített és természeti környezet védelme



helyi foglalkoztatás



iskolabusz



helyi közutak és közterületek fenntartása



egészségügyi és szociális ellátáshoz kapcsolódó gépjármű üzemeltetése

1992 óta végzi a felsorolt kötelező önkormányzati feladatokat: köztemetők fenntartása, utak és járdák karbantartása, zöldfelület karbantartása, települési környezet tisztaságának biztosítása. A Kft. 100%-os önkormányzati tulajdonban van. Az általuk elvégzett feladatok finanszírozása egyrészt önkormányzati normatívából, másrészt saját bevételekből adódik össze. A tevékenység végzéséhez az Önkormányzat megállapodást kötött a Kft-vel. 

Köztemetők fenntartása: itt a temető és a ravatalozó fenntartási feladatai jelennek meg. A vállalkozás temetkezési szolgáltatást is nyújt, így ehhez kapcsolódóan foglalkoztatás és gépjármű fenntartás is megmutatkozik.

Oldal 4




Közút karbantartása: utak és járdák javítása; valamint az útszélek, padkák, árkok karbantartási munkái tartoznak ide.



Települési környezet tisztaságának biztosítása: a település egyéb területeinek tisztántartása, ezt a feladatot alvállalkozóként a Kft. dolgozói és az Önkormányzat által közmunkaprogramban foglalkoztatottak is végzik. Ide tartozik a szilárd hulladék begyűjtése és elszállítása.



Strand üzemeltetési feladatait 2011-ig végezte a Kft, 2012-től átkerült az „URBS NOVUM”-hoz.



Profit termelő tevékenységként generál kivitelezési feladatokat végeznek az építőiparban, ez a feladat teljesen piaci alapon működik.



Karbantartási munkák is a tevékenység portfólióban vannak, itt elsősorban önkormányzati intézmények karbantartási munkái jelennek meg.



Vízmű és szennyvíz feladatok ellátása is történt 2011-ig.



Személyszállítás: itt egyrészt az iskolás gyermekek szállítása, valamint a szabad kapacitás függvényében piaci alapon működő személyszállítás.

A cég létszáma fokozatos csökkenést mutat (2011 – 69 fő, 2012 - 30 fő, 2013 - 27 fő), de itt meg kell jegyezni, hogy az önkormányzat alkalmazásában lévő közfoglalkoztatottak is bekapcsolódnak a kötelező önkormányzati feladatok elvégzésébe. Az építőipari tevékenységből származó jövedelem a bevételek kb. 50%-át teszi ki. 2.

Nagykállói Közhasznú Nonprofit Kft.

A nonprofit Kft. 2007-ben alakult. Ezen közhasznú szervezetként működő nonprofit Kft. alapításának célja, hogy az alapító Nagykálló Város Önkormányzata magas színvonalon biztosítsa a településen élők részére az információhoz való hozzájutás, illetve a szolgáltatások igénybe vételének lehetőségét az egészségmegőrzés, a szociális ellátások, az oktatás, a kultúra, a tudományos tevékenységek tekintetében. Alapító Okirat szerinti feladatok: 

rádió- és televízió műsorszolgáltatás



egészségmegőrzés, betegségmegelőzés, rehabilitációs tevékenység



szociális tevékenység, családsegítés, időskorúak gondozása



tudományos tevékenység, kutatás



nevelés és oktatás, képességfejlesztés és ismeretterjesztés



kulturális tevékenység



kulturális örökség megóvása, múzeumi tevékenység



rendezvényszervezés



rehabilitációs foglalkoztatás



munkaerőpiacon hátrányos helyzetű rétegek képzésének, foglalkoztatásának elősegítése – ideértve a munkaerő-kölcsönzést is – és a kapcsolódó szolgáltatások



adatfeldolgozás



üzleti tevékenység, homokbánya üzemeltetése

gyógyító-,

egészségügyi

Oldal 5


Nagykállói Közhasznú Nonprofit Kft. az alábbi feladatokat látja el: az önkormányzati épületek karbantartása, takarítása, postási és portási feladatok ellátása. A Kft. 100%-os önkormányzati tulajdonban van. Az általuk elvégzett feladatok finanszírozása egyrészt önkormányzati normatívából, másrészt saját bevételekből adódik össze. A tevékenység végzéséhez az Önkormányzat megállapodást kötött a Kft-vel. 

Nem közműves szennyvízszolgáltatás: itt közszolgálati szerződés került megkötésre a TESZOVÁL Kft-vel. A közszolgálati szerződés jelenlegi időtartama 2014. 07.01. - 2023. 12. 31-ig, 9,5 év időtartamra szól. A szerződés tárgya az ingatlanon keletkező, közüzemi csatornahálózatba nem vezetett háztartási szennyvizek begyűjtése és a kijelölt átadási helyen (Nagykálló szennyvíztelep) történő átadása képezi. A közszolgáltató biztosítja a feladat ellátásához szükséges személyi és tárgyi feltételeket. A közszolgáltatás díja az alapdíjból és a kijelölt leürítő helyen történő ürítés díjából áll, melyet az igénybe vevő egyenlít ki.



Közművelődési feladatok: Nagykállói, Oktatási, Műsorszolgáltató, Közművelődési és Szociális Közhasznú Nonprofit Kft. végzi közművelődési megállapodás keretein belül. A megállapodás időtartama: 2013. január 01 – 2017. december 31, 5 évre szól. Az ellátott feladatok: tanfolyamok, felnőttoktatási lehetőségek, művelődési és művészeti közösségi élet segítése, hagyományok feltárása, helyi szokások gondozása, nemzetiségi kultúra megismerése, ünnepek kultúrájának gondozása, közösségek tevékenységének támogatása, helyi társadalom érdekérvényesítésének segítése, szabadidő eltöltéséhez a feltételek biztosítása, egyéb művelődést segítő lehetőségek. A feladatellátó 2007-től végzi tevékenységét; valamint vállalja, hogy minden év január 15-ig a képviselő-testület elé terjeszti az éves programtervét és költségbecslését. A finanszírozás állami normatívából, valamint önkormányzati saját forrásból nyújt fedezetet havi igény szerinti összegű utalással. A feladatellátó elszámol a részére nyújtott pénzösszeggel, valamint november 30-ig beszámol az eddigi tevékenységéről. A kis értékű eszközök pótlását és karbantartását a feladatellátó végzi.

Az alábbi önként vállalt feladatok kerültek kiszervezésre Nagykállón: A Nagykállói Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft. a felsorolt önként vállalt feladatokat végzi Nagykállón: 

Gyermek és ifjúsági feladatok ellátása: rendezvények, szabadidős programok



Közösségi tér biztosítása: TÉKA tábor, rendezvények, programok szervezése



Közművelődési, üzemeltetése

művészeti

tevékenységek

támogatása:

helyi

TV

A nonprofit Kft. üzemelteti a Szilágyi emlékházat, Ámos Imre képtárat, Korányi Frigyes képtárat, szabadidős létesítményeket. A létszámadatok a következőképpen alakulnak: Év Létszám (fő)

2011

2012

2013

2014. I. félév

70

50

71

69

Oldal 6


3.

„Urbs Novum” Nagykállói Városfejlesztési Nonprofit Kft.

Az „URBS NOVUM” Nagykállói Városfejlesztési Kft, azzal a céllal jött létre 2009-ben, hogy Nagykálló Város Integrált szociális jellegű városrehabilitációja és a funkcióbővítő városközpont fejlesztése pályázatok megvalósítása esetében a városfejlesztéshez kapcsolódó menedzsment feladatokat elvégezze. Alapító Okirat szerinti feladatok: 

településfejlesztés,



településrendezés,



lakásgazdálkodás

Jelenleg is európai uniós forrásból megvalósuló pályázatok menedzsment, PR, marketing és kommunikációs feladatait látják el, valamint 2012-től a nagykállói strand üzemeltetési feladatai is az ő hatáskörükbe tartozik. A cég létszáma a következőképpen alakul: 2011 – 4 fő, 2012 – 4 fő, 2013 – 5 fő. 4.

„Kállai Kettős Gazda” Nonprofit Kft.

A Kállai Kettős Gazda Nonprofit Kft. 2012-ben alakult. A 2010-ben alakult Kálló-Víz Kft. alakult át, mert szükséges a mezőgazdasági projektekből adódó feladatok végrehajtásához egy cég, aki ezeket lebonyolítja. Társasági Szerződés szerinti feladatok  a munkaerőpiacon hátrányos helyzetű rétegek képzésének, foglalkoztatásának elősegítése – ideértve a munkaerő-kölcsönzést is – és az ehhez kapcsolódó szolgáltatások. Ezen közhasznú tevékenységét a foglalkoztatás elősegítése vonatkozásában előírt önkormányzati közfeladathoz kapcsolódóan végzi. Elsődleges feladat az önkormányzat alkalmazásában lévő közfoglalkoztatottak munkájának koordinálása. Itt elsősorban növénytermesztésről van szó: zöldségtermesztés (paradicsom, uborka), gyümölcstermesztés és a város közterületeinek virágosítása. Másodlagosan megjelenik a szennyvíztelep komposztálójának üzemeltetése és energianövény ültetvény formájában való termesztése. Minden munkát közfoglalkoztatottak végeznek, a cég munkaerő állománya: 1 fő, az ügyvezető.

Oldal 7


Helyzetértékelés, problémafeltárás Nagykálló esetében elmondható, hogy a kiszervezett feladatok önkormányzati tulajdonú cégek végzik az alábbi megosztás szerint:

nagy

részét

az

-

Teszovál Kft.: elsősorban a településüzemeltetési (folyékony szennyvíz, csapadékvíz, közterület, utak fenntartása, temető üzemeltetés, önkormányzati épületek karbantartása, javítási feladatok elvégzése.

-

Nagykállói Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft.: a cég a legszerteágazóbb tevékenységet végzi: közművelődési feladatok biztosítása (helyi tv, programok, rendezvények lebonyolítása); intézmények takarítása, karbantartása, portási feladatok elvégzése; homokbánya üzemeltetése.

-

„Urbs Novum” Nagykállói Városfejlesztési Nonprofit Kft.: a Kft. végzi Nagykálló önkormányzatának Európai Uniós forrásból finanszírozott városfejlesztési projektjeinek megvalósítását, emellett a strand üzemeltetését.

-

„Kállai Kettős Gazda” Nonprofit Kft.: a cég feladata közfoglalkoztatottakkal az önkormányzat földterületein zöldség- és gyümölcstermesztés, virágtermesztés (város parkjaiba, zöldfelületeire), valamint a szennyvíztisztító telepen a komposztáló üzemeltetése és az energiaerdő művelése.

Minden cég esetében végeznek önkormányzati kötelező feladatot és vállalkozási tevékenységet is. Megvizsgáltuk az elmúlt 3 év beszámolóit, amit sok esetben kiegészítettünk az e-beszámoló oldalról letöltött hivatalos beszámolóval (http://e-beszamolo.kim.gov.hu/). Sajnos a beszámolókból nem minden esetben tudtuk leszűrni, hogy a vizsgált cégek milyen tevékenységeket végeznek, ezekhez milyen költségoldal társul (legalább nonprofit, profittermelő bontásban), s azt sem, hogy a létszám milyen munkakörökből tevődik össze; így ezen adatok pótlására e-mailes adatbekérés is történt. Az első személyes találkozó alkalmával mind a 4 cégvezetővel másfél óra időtartamban mélyinterjú készült. A cégvezetők után az önkormányzat oldaláról próbáltunk rávilágítani a témára, így Bereczki Mária Aljegyzővel és Juhász Zoltán Polgármester Úrral is egyeztettünk. TESZOVÁL: 

A Kft. bérszámfejtője számfejt a Nonprofitot Kft-nek is.



Eszközök átadása, kölcsönadása nincs ingyen, ő kiszámlázza a költségeket.



Magának gazdálkodik ki mindent, az önkormányzat plusz forrást nem ad.



Cél: pozitív mérleg, ehhez plusz munkák (generál kivitelezés) elvállalása.

Nagykállói Közhasznú Nonprofit Kft.: 

külön ágazati vezetők kellenének,



nincs megfelelő humán és anyagi forrás,



nincs helyettese, szükség lenne rá,



magának gazdálkodik ki szintén mindent, az önkormányzatnak nincs további plusz forrása a 19 m Ft támogatáson felül,

Oldal 8




ágazatonkénti könyvelésre lenne szüksége, mivel annyira szerteágazó feladatai vannak, s így nehéz átlátni, hogy melyik tevékenység hol tart.

„URBS NOVUM” Nagykállói Városfejlesztési Kft.: 

a strand esetében úszásoktatásra kap támogatást az önkormányzattól, az üzemeltetésbe nem tesz pénzt az önkormányzat, csak a fejlesztéseket finanszírozza,



közös adminisztratív támogatás a 4 cégnek (könyvelő, jogász, stb.),



a strandhoz szakmai kapacitásra lenne szükség (vízügyi mérnök, hatósági feladatok, technikai feltételek – amit most a TESZOVÁL Kft. biztosít).

Kállai Kettős Gazda Kft.: 

nem tud előre tervezni, mert minden attól függ, hogy hány fő közfoglalkoztatottja lesz,



nincs tőkéje, de ötletei lennének,



sok a papírmunka,



csoportvezetőkre lenne szükség legalább ágazatonként,



a mezőgazdasági munkaidő nem igazodik a közfoglalkoztatás munkaidejéhez (pl. az uborkát szezonban 2 naponta kell szedni).

 Az önkormányzat részéről az alábbi főbb megállapításokat tették az interjúalanyoka négy céggel kapcsolatban: 

Együttműködés erősítése a négy cég között, akár új struktúra kialakítása is,



Racionális működési feltételek meghatározása,



A cégek beszámolói nem teljes körűek, a valós adatokat, tevékenységeket nem mutatják, csak a számadatok jelennek meg, szöveges kiegészítés kevés.



Az önkormányzat elvárása annyi a cégek felé, hogy ne legyen negatív az adott évi mérlegük.



A cégek teljesítménye közepes – jó, minőségi problémák vannak.

A négy cég vezetőjével egy műhelymunkára is sor került, amelyen kizárólag ők vette részt és a műhelymunka szintén számos hasznos információt nyújtott a helyzetfeltárásra és a problémák beazonosítására valamint azok lehetséges megoldásai javaslataira. Elsőként a négy cég erősségieit kellett összegyűjteniük a vezetőknek, majd a cégek hosszú távon is fenntartható gazdálkodására vontakozó javaslatok lettek beazonosítva, végül pedig a négy cég egymás közötti kapcsolatrendszere került feltérképezésre. ERŐSSÉGEK, amelyek szinte a mind a négy cégre jellemzőek: -

kapcsolati tőke: amely alapvető mind a négy cég sikeres működésében;

-

rugalmasság;

-

problémamegoldó készség;

-

közös tulajdonos (Önkormányzat);

-

megbízhatóság;

Oldal 9


-

szakmaiság;

A fentiek mellett az alábbi erősségek is meg lettek még említve egy-egy cégvezető részéről: fejlett technikai héttér, segítőkészség, csapatmunka, értékteremtés, folyamatos megújulás, stabil háttér, nyitottság – új feladatokra, dinamizus, fiatal vezetés, lojalitás. A hosszú távú FENNTARTHATÓ gazdálkodáshoz szükséges feltételek: -

továbblépés, önnálósodás (az önkormnyzattól);

-

határozott, „jó gazda” tulajdonosi szemlélet (az önkormányzat részéről);

-

cégek közötti együttműködés hatékonyságának növelése;

-

hatékonyságnövelés (cégeken belül);

-

munkaerő fejlesztése;

Az alábbi, túlnyomórészt a fenti szempontok alá besorolható, ileltve azokhoz hasonló szempontok kerültek még említésre a munka során: modernebb gépek beszerzése, munkamorál javítása, több lábon állás – új piacok keresése; idényjelleg kiküszöbölése, folyamatos szakmai fejlődés, tulajdonostól való anyagi függetlenség és a vele való pontosabb elszámolás (elszámolás átláthatósága), alkalmazottak motiválása, működési költségek racionalizálása, rövid és hosszú távú tervezés, profilszélesítés, profiltisztítás.

Oldal 10


Megoldási javaslatok Az interjúk alapján az alábbi közös problémák és kiinduló megoldási lehetőségek kerültek beazonosításra: 

A legtöbbett említett probléma (mind a négy cég elsőként említette), hogy külső könyvelő könyvel minden cégnek, s a cégek a könyvelőtől nem kapnak vissza adatokat, információt s nem tudják, hogy állnak hónapról-hónapra, így nem is tudnak tervezni. Jelenleg a négy cég összesen kb. 2 fő könyvelő munkaidejét köti le. A külsős (és nem is Nagykállóban tevékenykedő) könyvelőkkel lassú az információáramlás, emellett kapacitást vonnak el a cégek adminisztratív dolgozói munkaidejéből, hiszen a könyvelők mellett TESZOVÁL-ban 1,5 fő, a Nonprofit Kft-nél szintén 1,5 fő, míg az Urbs Novumnál 0,5 fő foglalkozik pénzügyi, illetve a könyveléshez kapcsolódó feledatokkal. Mindezen túl gyakori, hogy a külsős könyvelők hibája miatt visszafizetési kötelezettségük keletkezik a cégeknek, illetve az ÁFA-elszámolása sem a legkedvezőbb feltételekkel történik meg („beragadt” ÁFA-k). A könyvelési problémák megoldása mindneképp az, hogy a könyvelő helyben, valamelyik cégnél legyen a könyvelés mind a négy cég részére. Ennek bevezetésével az információáramlás is sokkal naprakészebb lesz, így sokkal hatékonyabb lesz a gazdasági ügyintézés, a tervezés, elszámolás és a nyomonkövetés is. A közös könyvelő alakalmzásával kapacitás szabadulna fel (kb. 3 főnyi kapacitás) és a visszaigényelhető ÁFA összege is megnövekedhet. Javaslatunk szerint a közös könyvelőt a TESZOVÁL Kft-nél lenne célszerű alkalmazni, mivel a Kft már jelenleg is végez pl. bérszámfejtést másik cég részére. A közös könyvelő nem csak a cégekkel biztosítja a napi szintű pénzügyi információáramlást, hanem a közvetlenül adatot szolgáltat az önkormányzatnak is. A bérszámfejtés továbbra is az eddigi keretek között folyna minden cég esetében.



Problémát jelent az is, hogy a cégvezetők egymás között ingyen adják oda a hangosítást, markolót stb. S ezek a kisegítések nem jelennek meg bevételként a cégek könyveiben. Fontos lenne a cégek egymás közötti átlátható elszámolásának bevezetése, amely alapján minden cég fizetne (illetve a tartozás egyértelműen nyilván lenne tartva) minden olyan szolgáltatásért, amelyet bármelyik másik önkormányzati cégtől vesz igénybe, legyen az bármilyen kisértékű is, mert csak így lehet a cégek tényleges teljesítményét mérni.



Egy-két feladat van jelenleg, amit párhuzamosan végeznek a cégek (pl. karbantartás: TESZOVÁL Kft. és Nagykállói Közhasznú Nonprofit Kft.), amit célszerű lenne hosszabb távon egy cégnek végeznie, tehát fel kell számolni a párhuzamosságokat.



A négy cégvezető azonos bérezése azonos kellene,hogy legyen, és évente egyszer legalább üljenek össze s tájékoztassák egymást, hogy milyen célokat fogalmaznak meg, valamint szűrjék ki a párhuzamosságokat – az önkormányzat képviselőjének jelenlétében.



További elmerült probléma az önkormányzat részéről az ellenőrzés, „számonkérés” hatékonyságának növelése. Jelenleg ugyanis a négy cég gazdálkodásáról a visszacsatolás teljesen hiányzik az önkormányzat felé. Évente egyszer beszámolnak a képviselő testületnek a tevékenységükről, de abból a beszámolóból nem derülnek ki a gazdálkodás lényeges szempotnjai. Minderre részletetes megoldási javaslatot a ,,Hatékonyabb müködésre irányuló szervezeti javasalatok végrehajtása” című tanulmány mutat be.

Oldal 11


A műhelymunka során felmerült javaslatok az egyés tevékenységtípusokhoz és az egyes kapcsolódóan 

Szállítás: egyértelmű és gazdaságilag racionális/fenntartható üzemeltetési koncepció kialakítása.



Zöldterület karbantartás: fontos a megfelelő ütemezés kialakítása ezen munkálatok esetében.



Rendezvényszervezés: célszerű lenne, hogy csak a Nonprofit Kft. a szervezési és operatív részt.



Közfoglalkoztatás: nagyobb beleszólásuk legyen a cégvezetőknek a dolgozók kiválasztásába, az esetleges szankcionálásba.



Technikai eszközök, gépi munkálatok: ne egyszerűen bérbe- vagy kölcsön adja a tulajdonos, hanem üzemeltesse, nyújtson szolgáltatst az eszköz tulajdonosa (amelynek így egyértelműen meghatározott és elszámolható értéke is lesz)



Személyszállítás: mindkét fél (szolgáltató költséghatékonyabb megoldások keresése.

és

igénybe

vevő)

számára

Oldal 12


Mellékletek 1. TESZOVÁL KFT. mérlege az elmúlt 3 évben e Ft Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Forgóeszközök

2011 89 421 426 88 995 348 774

2012 95 971 136 95 835 408 018

2013 72 573 33 72 540 422 095

Készlet Követelés Értékpapír Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

12 421 326 994 9 359 25 573 463 768

31 268 369 307 7 443 16 123 520 112

15 625 396 805 9 665 11 830 506 498

84 375 5 600

85 797 5 600

107 708 5 600

25 602 25 315 9 700 18 158 349 304 10 103 339 201 30 089 463 768

69 075 9 700 1 422 407 033 3 000 404 033 27 282 520 112

25 602 40 939 13 656 21 911 371 647 371 647 27 143 506 498

629 070

291 904

569 562

12 004 641 074 452 636

23 288 315 192 181 000

40 195 609 757 425 191

113 742 16 086 27 063 609 527

64 025 16 814 39 781 301 620

66 389 10 570 69 736 571 886

31 547

13 572

37 871

1 741

7 253

71

14 277

19 251

22 751

Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalék Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelez. Rövid lejáratú kötelezett. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevétel Bevételek összesen Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Költségek összesen Üzemi(üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevétel Rendkívüli ráfordítás Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Osztalék Mérleg szerinti eredmény

Létszám (fő)

-

12 536 19 011 452 452 19 463 1 305 18 158 18 158 69

-

11 998 1 574 486 486 2 060 638 1 422 1 422 30

-

22 680 15 191 8 578 8 578 23 769 1 858 21 911 21 911 27

Oldal 13


2. Nagykállói Közhasznú Nonprofit Kft. mérlege az elmúlt 3 évben eFt Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Forgóeszközök Készlet Követelés Értékpapír Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

2011 362 555 3 513 359 042 47 819 7 081 39 654 1 084 76 282 486 656

2012 358 803 1 959 356 844 27 594 7 091 20 470 33 2 010 388 407

2 013 355 016 574 354 442 14 736 7 092 7 473 171 14 742 384 494

Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalék Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelez. Rövid lejáratú kötelezett. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen

152 828 149 100

105 268 149 100

150 516 150 100

2 808 920 268 833 268 833 64 995 486 656

3 728 47 560 89 491 89 491 193 648 388 407

14 000 - 43 832 30 248 43 287 43 287 190 691 384 494

Közhasznú tev. Bevétele

136 955

59 187

160 794

19 000

6 815

62 400

22 611 2 385 92 645 314 124 747 261 702

14 138 100 38 134 30 006 89 193

60 180 3 252 34 962 21 585 182 379

136 290 76 881

81 694 32 361

121 596 30 181

41 393 2 062 14 897

41 847 3 405 2 220

75 307 8 261 2 261

1 057

1 861

5 586

124 452 70 204

55 459 24 841

30 535 21 938

37 798 1 882 13 603

21 073 1 715 6 894

6 222 1 109 516

965 260 742 295 40

936 137 153 25 453 -

750 152 131 8 950 -

Működési támogatás - alapító Működési táogatás költségvetés Pályázati támogatás Közhasznú tev. Bevétele Egyéb bevétel Vállalkozási tev. Bevétele Bevételek összesen Közhasznú tev. ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Vállalkozási tev. ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Költségek összesen Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Tárgyévi vállalkozási eredmény Tárgyévi Közhasznú eredmény

Létszám (fő)

-

-

255

-

25 453

665 70

-

22 507 50

-

8 950 39 198 71

Oldal 14


3. „URBS NOVUM” Nagykállói Városfejlesztési Nonprofit Kft. mérlege e Ft Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Forgóeszközök Készlet Követelés Értékpapír Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

2011 943 471 472 27 311 23 409 3 902 44 28 298

2012 32 573 301 32 272 29 991 818 25 990 3 183 650 63 214

2013 82 691 132 82 559 33 545 244 30 643 2 658 8 657 124 893

Saját tőke Jegyzett tőke

16 818 500

16 920 500

19 746 500

2 803

16 318

16 420

13 515 11 434 11 434 46 28 298

102 45 969 45 969 325 63 214

2 826 84 579 84 579 20 568 124 893

98 265

44 846

81 082

-

9 626 54 472 31 997 19 782 2 101 1 103 54 983

15 352 96 434 71 094 16 362 1 565 1 442 90 463

511

5 971

652

372

8

3 148

jegyzett, de még be nem fizetett Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalék Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelez. Rövid lejáratú kötelezett. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevétel Bevételek összesen Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Költségek összesen Üzemi(üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevétel Rendkívüli ráfordítás

2 98 267 67 756 14 431 458 1 755 84 400 13 867 67 -

-

67

644

-

2 776

13 934 -

133 -

3 195 -

13 934 419 13 515 13 515 4

133 31 102 102 4

3 195 369 2 826 2 826 5

Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Osztalék Mérleg szerinti eredmény

Létszám (fő)

Oldal 15


4. Kállai Kettős Gazda Nonprofit Kft. mérlege e Ft Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszköz Forgóeszközök Készlet Követelés Értékpapír Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalék Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelez. Rövid lejáratú kötelezett. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen Értékesítés nettó árbevétele

2011 228

2012 1 545 1 345 200 3 025

6 222 1 550 1 778

2 444 581 4 570

1 417 200 12 936 1 575 322 11 039 14 553

716 500

3 451 7 000

4 437 7 000

1

216

217 1 062 -

Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások

Költségek összesen Üzemi(üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei

1 062

1 119

10 116

1 778

4 570

14 553

1 550

9 846

22 158

4 486 14 332 14 198 2 298 87 2 16 585

3 740 25 898 17 372 4 259 208 2 998 24 837

2 253

1 061

58

7

1 550 1 243 64 1 307 243

-

2

Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevétel Rendkívüli ráfordítás

3 548 985 10 116 -

Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások

-

3 765 1 119 -

-

Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevétel Bevételek összesen

2013 1 617

1 550 2

-

1 492

7

245 -

-

3 745 -

1 068 -

245 28 217 217 -

-

3 745 20 3 765 3 765 1

1 068 83 985 985 1

Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Osztalék Mérleg szerinti eredmény

Létszám (fő)

-

Megjegyzés: 2011-ben még Kálló-Víz Kft. volt.

Oldal 16

INTÉZMÉNYIRÁNYÍTÁSI MODELL Nagykálló Város Önkormányzata

Recommend Documents