Inhoudstafel. Deel I - Groepsverzekering of IPT. Voorwoord Inhoudstafel. 1. Schema Algemeen... 6

Inhoudstafel

Deel I - Groepsverzekering of IPT 1. Schema . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 2. Algemeen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 2.1.

2.2.

2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9.

2.10. 2.11. 2.12.

2.13. 2.14. 2.15. 2.16. 2.17.

Waarom is een groepsverzekering interessant voor uzelf en voor uw vennootschap? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 2.1.1. Opbouw van een aanvullend pensioen . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 2.1.2. Wat is het verschil tussen een groepsverzekering en een IPT? Is het ene beter dan het andere? . . . . . . . . . . . . 6 Welke verzekeringen kunnen er zoal ondergebracht worden in een groepsverzekering? Welke heeft u echt nodig? . . . . . . . . . . . . . . 7 2.2.1. Dekking inzake pensioen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 2.2.2. Dekking inzake overlijden . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 2.2.3. Ook voor invaliditeit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 2.2.4. Premievrijstelling . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 Wat is een ‘klassieke’ groepsverzekering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 2.3.1. Stopzetting van de groepsverzekering . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 Wat is een Universal Life-groepsverzekering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 Op welke leeftijd sluit u het best een groepsverzekeringscontract? Kunt u iets anders doen in afwachting van een groepsverzekering? . . 10 Tot welke leeftijd laat u uw contract het best lopen en waarom? . . . . . 10 Wat moet zeker wel of niet in uw contract staan? . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 Welke informatie moet u bezorgen aan uw verzekeraar? . . . . . . . . . . . 11 Op welk moment moet de uitkering voorzien worden: op uw 60ste of op uw 65ste verjaardag of beter op het einde van dat jaar/in het begin van het volgende jaar? . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 Wie kunt u aanduiden als begunstigde van uw groepsverzekering indien u overlijdt vóór de uitkering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 Waarop moet u letten bij het vergelijken van verzekeraars? . . . . . . . . 13 Kunt u nog aan ‘gewoon’ pensioensparen doen als u een groepsverzekering heeft? Is een groepsverzekering m.a.w. combineerbaar met pensioensparen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 Is een groepsverzekering combineerbaar met het zgn. langetermijnsparen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 Is een groepsverzekering combineerbaar met een VAPZ? . . . . . . . . . 15 Wat gebeurt er met uw groepsverzekeringen indien uw vennootschap failliet gaat? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Wat gebeurt er met uw groepsverzekering indien u uw vennootschap (vervroegd) vereffent? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Is een groepsverzekering wel veilig (in tijden van financiële crisis)? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17

© Praktische Gids 2014 – Extralegaal pensioen voor zelfstandigen,

I

Inhoudstafel

Voorwoord . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1

3. Premie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 3.1. 3.2.

Inhoudstafel

3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9.

3.10. 3.11. 3.12.

3.13.

3.14.

3.15. 3.16.

3.17.

II

Wie betaalt de premie? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Zijn de premies die de vennootschap voor u betaalt ook bij u belastbaar? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Welk fiscaal voordeel levert de premie op? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Bent u verplicht om een overlijdensdekking te voorzien? . . . . . . . . . . . Hoeveel instapkosten betaalt u (en op welk bedrag worden die berekend)? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Hoeveel beheerskosten betaalt u? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Met welke andere kosten moet u rekening houden? . . . . . . . . . . . . . . Zijn al die kosten fiscaal aftrekbaar voor uw vennootschap? . . . . . . . . Welke taks is er verschuldigd op de premie? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.9.1. Wie moet deze taks voldoen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.9.2. Geldt deze taks ook voor andere toezeggingen dan bij leven en overlijden? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Zijn de winstdeelnames tijdens de opbouw onderworpen aan een taks? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Hoeveel premie is er fiscaal toegelaten? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Zijn de premies zonder meer aftrekbaar voor uw vennootschap? . . . . 3.12.1. Zijn de premies aftrekbaar? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.12.2. Welke voorwaarden moeten nageleefd worden voor de aftrekbaarheid? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Wat houdt die 80%-grens nu concreet in? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.13.1. Wat is het? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.13.2. Hoe wordt deze grens berekend? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.13.3. Wettelijke en extralegale toekenningen . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.13.4. Uitgedrukt in jaarrente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.13.5. Brutojaarbezoldiging . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.13.6. Bedoelt men het ‘loon’ vóór of na de aftrek van de sociale bijdragen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.13.7. Normale duur van de beroepswerkzaamheid . . . . . . . . . . . . 3.13.8. Moet u van in het begin een hoge premie betalen? . . . . . . . 3.13.9. Wat als er in een bepaald jaar geen/minder premie betaald wordt? Is dit ‘verlies’ overdraagbaar naar een volgend jaar? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.13.10. Wat als er in een bepaald jaar meer premie betaald wordt?. . Hoeveel gaat er van de brutopremie af? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.14.1. Taksen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.14.2. Kosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.14.3. Andere factoren om rekening mee te houden? . . . . . . . . . . . Hoeveel bedraagt de nettopremie als uw vennootschap een brutopremie van € 950 kan besteden? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kunt u premies storten voor het verleden (m.a.w. voor de jaren waarin u nog geen groepsverzekering had)? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.16.1. Voorheen gepresteerde jaren buiten de vennootschap . . . . Zijn er sociale bijdragen verschuldigd op de premie? . . . . . . . . . . . . . 3.17.1. Hoe was het vroeger? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.17.2. Hoe is het nu? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .


19 19 20 20 21 22 22 22 22 23 23 23 23 24 24 25 26 26 26 28 28 29 33 34 38

38 39 39 39 39 40 41 41 42 42 42 42

3.18. Kunt u net vóór de vereffening van uw vennootschap nog een backservicepremie storten? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 3.19. Kunt u uw groepsverzekering (het reeds opgebouwde kapitaal) gebruiken om een onroerend goed aan te kopen? . . . . . . . . . . . . . . . . 45

4.1.

4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7.

Welke beleggingen kunt u kiezen? Wat met Tak 21en Tak 23-producten? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.1.1. Tak 21 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.1.2. Tak 23 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.1.3. Waarom uw Tak 21 niet combineren met een Tak 23? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Wat is een ‘dynamische’ groepsverzekering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Bent u op lange termijn beter af met een dynamische of met een klassieke formule? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kunt u achteraf nog ‘switchen’ van een klassieke naar een dynamische formule of omgekeerd? Zo ja, hoeveel kost dat? . . . Kan dit rendement wijzigen tijdens de looptijd van uw contract? . . . . . Welke impact heeft de leeftijd van uitkering op het rendement? . . . . . Wat is de impact van de crisis op het rendement van uw groepsverzekering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

47 47 47 48 48 49 49 50 50 51

5. Uitkering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 5.1. 5.2. 5.3.

5.4.

5.5.

5.6.

5.7. 5.8. 5.9.

Worden de uitkeringen belast? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Wordt u belast op het volledig opgebouwd kapitaal? . . . . . . . . . . . . . . Hoeveel belastingen betaalt u op het bedrag dat u uitbetaald krijgt? . . 5.3.1. Hoe was het vroeger? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.3.2. Hoe is het nu? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.3.3. Kunt u zelf het tarief op uw pensioenkapitaal bepalen? . . . . Moet u stoppen met werken om de gunstige aanslagvoet te genieten? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.4.1. Hoe was het vroeger? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.4.2. Hoe is het nu? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Effectief ‘actief’ blijven tot 65 jaar: slechts 10% belastingen? . . . . . . . . 5.5.1. Zelfstandigen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.5.2. Bedrijfsleiders . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Betaalt u ook sociale bijdragen op het bedrag dat u uitgekeerd krijgt? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.6.1. RIZIV-bijdrage . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.6.2. Solidariteitsbijdrage . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Welke andere bedragen worden afgehouden van het bedrag dat u uitgekeerd krijgt? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Moet u uw pensioenkapitaal nog aangeven? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Moet u zich een kapitaal laten uitkeren of kunt u ook kiezen voor een tijdelijke of levenslange rente? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.9.1. Hoe wordt een rente belast? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.9.2. Is het interessant om te kiezen voor een lijfrente? . . . . . . . . 5.9.3. Kunt u beter eerst uw kapitaal opvragen? . . . . . . . . . . . . . . .


53 53 53 53 54 55 56 56 57 57 57 58 58 59 59 60 60 61 61 62 62

III

Inhoudstafel

4. Hoeveel rendement kunt u verwachten op uw premie? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47

5.10. Kunt u uw groepsverzekering in het buitenland laten uitbetalen? Heeft dat voor- of nadelen? Kunt u in bepaalde landen uw groepsverzekering belastingvrij laten uitkeren? . . . . . . . . . . . . . . . 5.10.1. Naar waar verhuist u het best? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.10.2. Wat moet u concreet doen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.11. Wat als u een voorschot opgenomen heeft? Hoe wordt dit verrekend bij de uitkering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.12. Hoe wordt u belast als u een voorschot opgenomen heeft? . . . . . . . . 5.13. Wordt de eventuele winstdeelname belast? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.14. Hoeveel kapitaal ontvangt u en hoeveel houdt u daar netto van over (na belastingen)? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Inhoudstafel

63 63 65 65 66 67 67

6. Successierechten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 6.1. 6.2. 6.3.

Wie krijgt het kapitaal bij uw overlijden? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 Betalen uw erfgenamen successierechten op het kapitaal bij uw overlijden? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 U had al een groepsverzekering toen u nog werknemer was, wat kunt u dan doen om de successierechten te beperken? . . . . . . . . 70

7. Omzetting interne pensioenvoorziening in echte groepsverzekering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72 7.1. 7.2. 7.3.

Interne pensioenvoorziening niet meer toegelaten? . . . . . . . . . . . . . . . 72 Hoe en wanneer moet de omzetting gebeuren? . . . . . . . . . . . . . . . . . 73 Waarop moet u zoal letten bij een omzetting? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73

Deel II - VAPZ 1. Schema . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77 2. Algemeen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78 2.1. 2.2. 2.3 2.4.

2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9.

IV

Wat is een VAPZ? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Met wie kunt u een VAPZ afsluiten? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Is een VAPZ in bepaalde gevallen verplicht of is het volledig vrij? . . . . Welke verzekeringen kunnen zoal ondergebracht worden in een VAPZ en welke heeft u echt nodig? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.4.1. Dekking inzake pensioen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.4.2. Dekking inzake overlijden . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.4.3. Premievrijstelling . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.4.4. Gewaarborgd inkomen koppelen aan uw VAPZ . . . . . . . . . . Heeft een VAPZ invloed op uw wettelijk pensioen? . . . . . . . . . . . . . . . Tot welke leeftijd kunt u een VAPZ onderschrijven? . . . . . . . . . . . . . . . Moet u eerst een medische keuring ondergaan als u een VAPZ afsluit? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Wat is de pensioenovereenkomst? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Wie kan een VAPZ afsluiten? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.9.1. Kunt u als startende zelfstandige een VAPZ onderschrijven of moet u eerst een paar jaar bezig zijn? . . . 2.9.2. U heeft een eenmanszaak. Kunt u dan ook een VAPZ onderschrijven? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .


78 78 79 79 79 79 80 81 81 82 82 82 83 83 84

2.9.3.

2.12. 2.13. 2.14. 2.15. 2.16. 2.17. 2.18. 2.19. 2.20.

85 85 85 86 87 88 88 89 90 90 90 91 91 92 93

3. Premie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9. 3.10. 3.11. 3.12. 3.13. 3.14.

Wie betaalt de premie? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94 Welk fiscaal voordeel levert de premie op? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94 Is de 80%-regel ook op uw VAPZ van toepassing? . . . . . . . . . . . . . . . 95 Levert de premie ook een besparing van uw sociale bijdragen op? . . 96 Wat is de totale besparing op uw premie? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97 Hoeveel premie kan of moet er betaald worden? . . . . . . . . . . . . . . . . . 97 Moet u elk jaar hetzelfde percentage storten of mag u dat ook vrij kiezen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98 Moet u per kwartaal betalen of kan dat ook maandelijks of één keer per jaar? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98 Kunt u op 31 december nog betalen voor het ganse jaar? . . . . . . . . . . 98 Betaalt u het best in het begin van het jaar of op het einde? . . . . . . . . 99 Kunt u één jaar overslaan en het jaar erop een inhaalbeweging doen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 Wat als er in een bepaald jaar geen/ minder premie betaald wordt (overschot ‘overdraagbaar’?)? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 Wat als er in een bepaald jaar meer premie betaald wordt? . . . . . . . 100 Kunt u premies storten voor het verleden (m.a.w. voor de jaren waarin u nog geen VAPZ had)? . . . . . . . . . . . . 100


V

Inhoudstafel

2.10. 2.11.

Moet u zelfstandige zijn in hoofdberoep of kan het ook als bijberoeper? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.9.4. U bent loontrekkende en zelfstandige in bijberoep, kunt u dan ook een VAPZ aangaan? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.9.5. Kan een meewerkende echtgeno(o)t(e) ook een VAPZ aangaan? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.9.6. Kan uw echtgeno(o)t(e) die loontrekkende is ook een VAPZ aangaan? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kunt u een contract sluiten tot 60 jaar of moet dat altijd tot 65 jaar? . . Moet u daarvoor bij uw sociale kas zijn of kan het ook bij de bank of via uw makelaar? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Moet u altijd bij dezelfde verzekeraar blijven? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . U betaalt de maximale sociale bijdrage. Is dat voor u dan ook interessant? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kunt u een VAPZ combineren met een groepsverzekering of individuele pensioentoezegging (IPT)? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kunt u uw VAPZ combineren met een contract langetermijnsparen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kunt u nog aan gewoon pensioensparen doen als u een VAPZ heeft? Is een VAPZ m.a.w. combineerbaar met het pensioensparen? . . . . . . . Wie krijgt de uitkering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Is uw VAPZ veilig (in tijden van financiële crisis)? . . . . . . . . . . . . . . . . Wat als u failliet gaat? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . U heeft uw sociale bijdragen niet betaald. Kunt u dan een VAPZ aangaan? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

3.15. Wat is uw zgn. referentie-inkomen en waar vindt u dat? . . . . . . . . . . 3.15.1. Wat is uw geraamd inkomen als starter? . . . . . . . . . . . . . . 3.15.2. Als u als startende zelfstandige door uw raming te veel premie stort, krijgt u dan drie jaar later een stuk premie terug? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.16. Als u zelfstandige wordt in het tweede kwartaal, kunt u dan al een volledige VAPZ-jaarpremie betalen voor dat jaar? . . . . . . . . . . . 3.17. Hoe zit dat in het jaar waarin u met pensioen gaat? Kunt u nog een volledige VAPZ-jaarpremie betalen voor dat jaar? . . . . . . . . . . . 3.18. Uw inkomen komt uit meerdere vennootschappen. Hoeveel premie mag u dan storten in een VAPZ? . . . . . . . . . . . . . . . 3.19. Moet u eerst uw sociale bijdragen betalen en dan uw VAPZ? . . . . . . 3.20. Hoeveel gaat er van de brutopremie af? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.20.1. Taksen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.20.2. Moet u ook taksen betalen op de aanvullende waarborgen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.20.3. Kosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.20.4. Andere factoren om rekening mee te houden? . . . . . . . . . . 3.21. U betaalt de maximale sociale bijdrage. Is dat voor u dan ook interessant? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.22. Zijn er sociale bijdragen verschuldigd op de premie? . . . . . . . . . . . . 3.23. Hoeveel bedragen de nettopremie en de nettokosten indien u een brutopremie van € 950 stort? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.24. Zijn de winstdeelnames tijdens de opbouw onderworpen aan een taks? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.24.1. Wie moet deze taks voldoen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.25. Kunt u uw VAPZ (het reeds opgebouwd kapitaal) gebruiken om een onroerend goed aan te kopen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Inhoudstafel

100 100

102 102 103 103 103 104 104 104 104 105 105 106 107 107 107 107

4. Hoeveel rendement kunt u verwachten op een premie van € 950? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7.

Tak 21 vs. Tak 23 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Universal Life . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Dynamische formule . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kan het rendement wijzigen tijdens de looptijd van uw contract? . . . Welke impact heeft uw leeftijd bij uitkering op het rendement? . . . . . Welke impact hebben de nieuwe (para)fiscale regels op uw rendement? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Indien u niet tevreden bent over het rendement van uw VAPZ, kunt u dan overstappen naar een andere verzekeraar? . . . . . . . . . . .

109 109 110 110 111 111 111

5. Uitkering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113 5.1.

5.2. 5.3.

VI

Wanneer krijgt u uw uitkering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.1.1. Op welke leeftijd krijgt u uw geld? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.1.2. Kunt u uw contract afkopen vóór de einddatum? . . . . . . . . Kunt u ervoor kiezen om uw geld in de vorm van een kapitaal te ontvangen of in de vorm van een maandelijkse uitkering? . . . . . . . Hoeveel sociale bijdragen worden er afgehouden? . . . . . . . . . . . . . . 5.3.1. RIZIV-bijdrage . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.3.2. Solidariteitsbijdrage . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .


113 113 113 113 114 114 114

Wordt de eventuele winstdeelname belast? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Hoeveel belastingen betaalt u? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.5.1. Is er een verminderde belasting voorzien in het kader van het Generatiepact? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.6. Welke andere kosten worden nog afgehouden? . . . . . . . . . . . . . . . . 5.7. Hoeveel kapitaal ontvangt u en hoeveel houdt u daar netto van over (na belastingen)? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.8. Geldt die fictieve rente ook als u geen kapitaal gekregen heeft, maar een jaarlijkse rente krijgt? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.9. Is het zinvol om uw pensioenkapitaal in het buitenland te laten uitbetalen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.9.1. Hoe was het vroeger? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.9.2. Hoe is het nu? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.10. Wat als u een voorschot opgenomen heeft? Hoe wordt dit verrekend bij de uitkering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

115 116 117 118 118 119 120 120 120 121

6. Successierechten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122 6.1. 6.2.

Wie krijgt het kapitaal bij uw overlijden? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122 Moeten er successierechten betaald worden? . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122

Deel III - Sociaal VAPZ 1. Schema . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125 2. Algemeen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126 2.1. 2.2. 2.3.

2.4. 2.5. 2.6. 2.7.

Wat is een sociaal VAPZ? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126 Met wie kunt u een sociaal VAPZ afsluiten? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126 Wat is de pensioenovereenkomst en het solidariteitsreglement? . . . 126 2.3.1. Pensioenluik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127 2.3.2. Solidariteitsluik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127 Heeft een sociaal VAPZ invloed op uw wettelijk pensioen? . . . . . . . . 128 Tot welke leeftijd kunt u een sociaal VAPZ onderschrijven? . . . . . . . . 129 Moet u eerst een medische keuring ondergaan als u een sociaal VAPZ afsluit? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129 Wie kan een sociaal VAPZ afsluiten? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129 2.7.1. Kunt u als startende zelfstandige een sociaal VAPZ onderschrijven of moet u eerst een paar jaar bezig zijn? . . 130 2.7.2. U heeft een eenmanszaak. Kunt u dan ook een sociaal VAPZ onderschrijven? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131 2.7.3. Moet u zelfstandige zijn in hoofdberoep of kan het ook als bijberoeper? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131 2.7.4. U bent loontrekkende en zelfstandige in bijberoep, kunt u dan ook een sociaal VAPZ aangaan? . . . . . . . . . . . 132 2.7.5. Kan een meewerkende echtgeno(o)t(e) ook een sociaal VAPZ aangaan? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132 2.7.6. Kan uw echtgeno(o)t(e) die loontrekkende is ook een sociaal VAPZ aangaan? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133


VII

Inhoudstafel

5.4. 5.5.

2.8. 2.9.

2.10. 2.11.

Inhoudstafel

2.12. 2.13. 2.14.

2.15. 2.16. 2.17. 2.18.

Kunt u een contract sluiten tot 60 jaar of moet dat altijd tot 65 jaar? . . Moet u daarvoor bij uw sociale kas zijn of kan het ook bij de bank of via uw makelaar? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Moet u altijd bij dezelfde verzekeraar blijven? . . . . . . . . . . . . . . . . . . U betaalt de maximale sociale bijdrage. Is dat voor u dan ook interessant? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kunt u een sociaal VAPZ combineren met een groepsverzekering of individuele pensioentoezegging (IPT)? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kunt u uw sociaal VAPZ combineren met een contract ‘langetermijnsparen’? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kunt u nog aan gewoon pensioensparen doen als u een sociaal VAPZ heeft? Is een sociaal VAPZ m.a.w. combineerbaar met het pensioensparen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Wie krijgt de uitkering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Is uw sociaal VAPZ veilig (in tijden van financiële crisis)? . . . . . . . . . Wat als u failliet gaat? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . U heeft uw sociale bijdragen niet betaald. Kunt u dan een sociaal VAPZ aangaan? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

133 134 134 135 135 136

136 136 137 138 138

3. Premie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 139 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9. 3.10. 3.11. 3.12.

3.13.

3.14. 3.15. 3.16.

VIII

Wie betaalt de premie? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Welk fiscaal voordeel levert de premie op? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Levert de premie ook een besparing van uw sociale bijdragen op? . . Hoeveel premie kan of moet er betaald worden? . . . . . . . . . . . . . . . . Wat is de totale besparing op uw premie? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Wat als er in een bepaald jaar geen/minder premie betaald wordt (overschot ‘overdraagbaar’?)? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Wat als er in een bepaald jaar meer premie betaald wordt? . . . . . . . Kunt u premies storten voor het verleden (m.a.w. voor de jaren waarin u nog geen sociaal VAPZ had)? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Moet u per kwartaal betalen of kan dat ook maandelijks of één keer per jaar? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kunt u op 31 december nog betalen voor het ganse jaar? . . . . . . . . . Betaalt u het best in het begin van het jaar of op het einde? . . . . . . . Wat is uw zgn. referentie-inkomen en waar vindt u dat? . . . . . . . . . . 3.12.1. Wat is uw geraamd inkomen als starter? . . . . . . . . . . . . . . 3.12.2. Als u als startende zelfstandige door uw raming te veel premie stort, krijgt u dan drie jaar later een stuk premie terug? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Als u zelfstandige wordt in het tweede kwartaal, kunt u dan al een volledige sociaal VAPZ-jaarpremie betalen voor dat jaar? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Hoe zit dat in het jaar waarin u met pensioen gaat? Kunt u nog een volledige VAPZ-jaarpremie betalen voor dat jaar? . . . . . . . . . . . Uw inkomen komt uit meerdere vennootschappen. Hoeveel premie mag u dan storten in een VAPZ? . . . . . . . . . . . . . . . Moet u eerst uw sociale bijdragen betalen en dan uw sociaal VAPZ? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .


139 139 140 141 142 143 143 143 143 144 144 144 145

146

146 147 147 148

148 148 148 148 149 150 150 150 151

4. Hoeveel rendement kunt u verwachten op een premie van € 950? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6.

Tak 21 - Klassieke vs. dynamische formule . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kunt u uw spaarpremies beleggen in een Tak 23? . . . . . . . . . . . . . . . Is een tussentijdse switch naar een andere formule mogelijk? . . . . . . Kan het rendement wijzigen tijdens de looptijd van uw contract? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Welke impact heeft uw leeftijd bij uitkering op het rendement? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Welke impact hebben de nieuwe (para)fiscale regels op uw rendement? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

153 154 154 154 155 155

5. Uitkering bij uw pensionering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156 5.1.

5.2. 5.3.

5.4. 5.5.

5.6. 5.7. 5.8.

Wanneer krijgt u uw uitkering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.1.1. Op welke leeftijd krijgt u uw geld? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.1.2. Kunt u uw contract afkopen vóór de einddatum? . . . . . . . . Kunt u ervoor kiezen om uw geld in de vorm van een kapitaal te ontvangen of in de vorm van een maandelijkse uitkering? . . . . . . . Hoeveel sociale bijdragen worden er afgehouden? . . . . . . . . . . . . . . 5.3.1. RIZIV-bijdrage . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.3.2. Solidariteitsbijdrage . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Wordt de eventuele winstdeelname belast? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Hoeveel belastingen betaalt u? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.5.1. Is er een verminderde belasting voorzien in het kader van het Generatiepact? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Welke andere kosten worden nog afgehouden? . . . . . . . . . . . . . . . . Hoeveel kapitaal ontvangt u en hoeveel bedraagt de netto- uitkering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Is het zinvol om uw pensioenkapitaal in het buitenland te laten uitbetalen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.8.1. Hoe was het vroeger? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.8.2. Hoe is het nu? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

156 156 156 156 157 157 157 158 159 160 161 161 162 162 162




IX

Inhoudstafel

3.17. Hoeveel gaat er van de brutopremie af? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.17.1. Taksen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.17.2. Kosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.17.3. Andere factoren om rekening mee te houden? . . . . . . . . . . 3.18. Zijn er sociale bijdragen verschuldigd op de premie? . . . . . . . . . . . . 3.19. Hoeveel bedragen de nettopremie en de nettokosten indien u een brutopremie van € 950 stort? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.20. Zijn de winstdeelnames tijdens de opbouw onderworpen aan een taks? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.20.1. Wie moet deze taks voldoen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.21. Kunt u uw sociaal VAPZ (het reeds opgebouwd kapitaal) gebruiken om een onroerend goed aan te kopen? . . . . . . . . . . . . . . .

Deel IV - Pensioensparen

1. Schema . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167 2. Algemeen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168

Inhoudstafel

2.1. 2.2. 2.3.

2.4. 2.5. 2.6.

2.7. 2.8. 2.9.

Wat is pensioensparen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Welke soort pensioensparen is de beste? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Welke verzekeringen kunnen er zoal ondergebracht worden in een pensioenspaarverzekering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.3.1. Dekking inzake pensioen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.3.2. Dekking inzake overlijden? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.3.3. Andere dekkingen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tot welke leeftijd kunt u een contract pensioensparen onderschrijven? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tot welke leeftijd laat u uw contract het best lopen en waarom? . . . . Kunt u nog aan ‘gewoon’ pensioensparen doen als u een groepsverzekering heeft? Is een groepsverzekering m.a.w. combineerbaar met het pensioensparen? . . . . . . . . . . . . . . . . Is het pensioensparen combineerbaar met een VAPZ? . . . . . . . . . . . Is het pensioensparen combineerbaar met het zgn. langetermijnsparen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Is pensioensparen wel veilig (in tijden van financiële crisis)? . . . . . . .

168 169 170 170 170 170 171 171

171 172 172 172

3. Premie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 174 3.1. 3.2.

3.3.

3.4. 3.5. 3.6.

3.7. 3.8. 3.9.

X

Wie betaalt de premie? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Hoeveel premie kan of moet er betaald worden? . . . . . . . . . . . . . . . . 3.2.1. Wat als er in een bepaald jaar geen/minder premie betaald wordt (overschot ‘overdraagbaar’?)? . . . . . . . . . . . 3.2.2. Wat als er in een bepaald jaar meer premie betaald wordt? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.2.3. Wat als u in een bepaald jaar premies in meer dan één contract stort? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Welk fiscaal voordeel levert de premie op? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.3.1. Hoe was het vroeger? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.3.2. Hoe is het nu? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Aan welke voorwaarden moet uw contract voldoen om een belastingvoordeel te genieten? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kunt u nog premies storten na het jaar waarin u 64 jaar wordt? . . . . Hoeveel gaat er van de brutopremie af? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.6.1. Taksen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.6.2. Instapkosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.6.3. Andere factoren om rekening mee te houden? . . . . . . . . . . Hoeveel bedraagt de nettopremie en het extra loon indien u een brutopremie van € 950 stort? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kunt u premies storten voor het verleden (m.a.w. voor de jaren waarin u nog geen pensioensparen had)? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Zijn de eventuele winstdeelnames tijdens de opbouw onderworpen aan een taks? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .


174 174 175 175 175 175 175 176 176 177 177 177 178 178 179 179 179

4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7.

Pensioenspaarverzekering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Pensioenspaarfonds . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Is een tussentijdse switch naar een andere formule mogelijk? . . . . . . Kan het rendement wijzigen tijdens de looptijd van uw contract? . . . Welke impact heeft de leeftijd van de uitkering op het rendement? . . Welke impact hebben de nieuwe fiscale regels op uw rendement? . . Kunt u een voorschot nemen op uw pensioensparen? . . . . . . . . . . .

180 180 181 181 182 182 182

5. Uitkering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 184 5.1. 5.2. 5.3. 5.4.

5.5. 5.6. 5.7.

5.8. 5.9.

Wanneer vraagt u het best uw geld op? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Hoeveel sociale bijdragen worden er afgehouden? . . . . . . . . . . . . . . Wordt de eventuele winstdeelname belast? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Hoeveel belastingen betaalt u? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.4.1. Hoe was het vroeger? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.4.2. Hoe is het nu? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Welke andere kosten worden nog afgehouden? . . . . . . . . . . . . . . . . Hoeveel kapitaal ontvangt u en hoeveel bedraagt de netto-uitkering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Is het zinvol om uw pensioenkapitaal in het buitenland te laten uitbetalen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.7.1. Hoe was het vroeger? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.7.2. Hoe is het nu? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Wat als u een voorschot opgenomen heeft? Hoe wordt dit verrekend bij de uitkering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Hoe wordt u belast als u een voorschot opgenomen heeft? . . . . . . .

184 184 184 184 185 186 186 187 187 187 188 188 189



Deel V - Individuele levensverzekering 1. Schema . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193 2. Algemeen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 194 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8.

Wat is een individuele levensverzekering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Wat kunt u onderbrengen in een individuele levensverzekering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Wat is een ‘klassieke’ levensverzekering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.3.1. Stopzetting van de levensverzekering . . . . . . . . . . . . . . . . . Wat is een Universal Life-levensverzekering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . Op welke leeftijd sluit u het best een levensverzekeringscontract? Kunt u iets anders doen in afwachting van een levensverzekering? . . Tot welke leeftijd laat u uw contract het best lopen en waarom? . . . . Wat moet er zeker wel of niet in uw contract staan? . . . . . . . . . . . . . Welke informatie moet u bezorgen aan uw verzekeraar? . . . . . . . . . .


194 194 194 195 196 197 198 198 199

XI

Inhoudstafel

4. Hoeveel rendement kunt u verwachten op een premie van € 950? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180

2.9.

2.10. 2.11.

Inhoudstafel

2.12. 2.13. 2.14. 2.15. 2.16. 2.17.

Op welk moment moet de uitkering voorzien worden: op uw 65ste verjaardag of beter op het einde van dat jaar/ het begin van het volgende jaar? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Wie kunt u aanduiden als begunstigde van uw levensverzekering indien u overlijdt vóór de uitkering? . . . . . . . . . Wat indien u uw ex-echtgeno(o)t(e) aangeduid heeft als begunstigde bij overlijden? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Waarop moet u letten bij het vergelijken van verzekeraars? . . . . . . . Kunt u nog aan ‘gewoon’ pensioensparen doen als u reeds aan langetermijsparen doet? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Is het langetermijnsparen combineerbaar met een groepsverzekering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Is het langetermijnsparen combineerbaar met een VAPZ? . . . . . . . . Is een levensverzekering wel veilig (in tijden van financiële crisis)? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Wat is de impact van de crisis op het rendement van uw levensverzekering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

200 201 201 201 202 203 203 203 204

3. Premie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 205 3.1. 3.2.

Wie betaalt de premie? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Hoeveel premie kan of moet er betaald worden? . . . . . . . . . . . . . . . . 3.2.1. Wat als er in een bepaald jaar geen/minder premie betaald wordt (overschot ‘overdraagbaar’?)? . . . . . . . . . . . 3.2.2. Wat als er in een bepaald jaar meer premie betaald wordt? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.3. Welk fiscaal voordeel levert de premie op? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.3.1. Hoe was het vroeger? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.3.2. Hoe is het nu? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.4. Aan welke voorwaarden moet uw contract voldoen om een belastingvoordeel te genieten? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.5. Welke attesten moet uw verzekeraar u bezorgen? . . . . . . . . . . . . . . . 3.5.1. Basisattest . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.5.2. Bewijs van betaling . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.6. Kunt u nog premies storten na uw 65ste? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.7. Heeft het zin om al met het langetermijnsparen te beginnen als u nog een hypothecaire lening heeft lopen? . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.8. Hoeveel gaat er van de brutopremie af? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.8.1. Taksen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.8.2. Instapkosten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.8.3. Andere factoren om rekening mee te houden? . . . . . . . . . . 3.9. Hoeveel bedraagt de nettopremie en het extra loon indien u een brutopremie van € 950 stort? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.10. Kunt u premies storten voor het verleden (m.a.w. voor de jaren waarin u nog geen individuele levensverzekering had)? . . . . . . . . . .

XII


205 205 205 206 206 206 207 207 208 208 208 208 209 210 210 210 210 211 211

4.1.

4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8.

4.9.

Tak 21 vs. Tak 23 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.1.1. Tak 21 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.1.2. Tak 23 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.1.3. Waarom uw Tak 21 niet combineren met een Tak 23? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Dynamische formule . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Is een tussentijdse switch naar een andere formule mogelijk? . . . . . . Kan het rendement wijzigen tijdens de looptijd van uw contract? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Bent u op lange termijn beter af met een dynamische of met een klassieke formule? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Welke impact heeft uw leeftijd bij uitkering op het rendement? . . . . . Welke impact hebben de nieuwe fiscale regels op uw rendement? . . Zijn de winstdeelnames tijdens de opbouw onderworpen aan een taks? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.8.1. Wie moet deze taks voldoen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Kunt u een voorschot nemen op uw levensverzekering? . . . . . . . . . .

212 212 212 214 214 215 215 216 216 216 217 217 217

5. Uitkering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 219 5.1. 5.2. 5.3.

5.4. 5.5. 5.6. 5.7.

5.8. 5.9.

Hoeveel sociale bijdragen worden er afgehouden? . . . . . . . . . . . . . . Wordt de eventuele winstdeelname belast? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Hoeveel belastingen betaalt u? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.3.1. Hoe was het vroeger? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.3.2. Hoe is het nu? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Wordt u steeds belast op de uitkering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Welke andere kosten worden nog afgehouden? . . . . . . . . . . . . . . . . Hoeveel kapitaal ontvangt u en hoeveel bedraagt de netto-uitkering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Is het zinvol om uw pensioenkapitaal in het buitenland te laten uitbetalen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.7.1. Hoe was het vroeger? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.7.2. Hoe is het nu? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Wat als u een voorschot opgenomen heeft? Hoe wordt dit verrekend bij de uitkering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Hoe wordt u belast als u een voorschot opgenomen heeft? . . . . . . .

219 219 219 219 220 221 221 221 222 222 222 223 223




XIII

Inhoudstafel

4. Hoeveel rendement kunt u verwachten op een premie van € 950? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 212

Inhoudstafel. Deel I - Groepsverzekering of IPT. Voorwoord Inhoudstafel. 1. Schema Algemeen... 6

Recommend Documents