INHOUDSOPGAVE. S t i c h t i n g S c h o l e n m e t d e B i j b e l i n d e B e t u w e - j a a r v e r s l a g P a g i n a 2

INHOUDSOPGAVE 1.

VOORWOORD............................................................................................................................................................ 3

2.

ALGEMEEN ................................................................................................................................................................ 4

3.

IDENTITEIT ................................................................................................................................................................. 6

4.

ONDERWIJS ............................................................................................................................................................... 7

5.

PERSONEEL ................................................................................................................................................................ 9

6.

HUISVESTING ........................................................................................................................................................... 10

7.

COMMUNICATIE EN RELATIES................................................................................................................................. 11

8.

VERSLAG TOEZICHTHOUDER ................................................................................................................................... 12

9.

FINANCIËN ............................................................................................................................................................... 13

10. TOEKOMSTPERSPECTIEVEN EN CONTINUÏTEIT ....................................................................................................... 18 BIJLAGE I: RESERVES EN VOORZIENINGEN OP 31-12-2014 ............................................................................................ 23 BIJLAGE II: WEERSTANDVERMOGENS OP SCHOOLNIVEAU ............................................................................................ 24

Stichting Scholen met de Bijbel in de Betuwe - jaarverslag 2014

Pagina 2

1. VOORWOORD Dit is het zesde jaarverslag van de SSBB. We leggen, conform wet- en regelgeving, verantwoording af over het gevoerde (financiële) beleid in 2014. Deze verantwoording geschiedt in de eerste plaats richting onze overheid, omdat het een goed gebruik en verplichting is publieke verantwoording af te leggen over de besteding van publieke middelen.

Tevens is getracht om een goed leesbaar document te maken, zodat ook belangstellend personeel, ouders en anderen inzicht krijgen in de activiteiten van onze stichting. We hopen dat u op deze wijze inzichtelijk krijgt wat de inzet van onze stichting was in het jaar 2014. Namens bestuur Stichting Scholen met de Bijbel in de Betuwe, A. van Zetten, algemeen directeur


Pagina 3

2. ALGEMEEN Doel Onze stichting belijdt en aanvaardt de Heilige Schrift, het onfeilbaar Woord van God, als enige grondslag voor al haar werk. Zij onderschrijft daarbij de Drie Formulieren van Enigheid (artikel 2 van de statuten).

De daling in het leerlingaantal komt vooral voor rekening van Meteren. De prognoses van deze school laten een wisselend beeld zien. De prognoses van de andere scholen gaan uit van gelijkblijvende en op termijn licht dalende leerlingaantallen.

Vanuit deze grondslag heeft de stichting als doel (artikel 3 van de statuten):  Het stichten en in standhouden van scholen voor primair onderwijs die herkenbaar zijn als hervormde en protestants christelijke scholen op gereformeerde grondslag;  De aan haar zorg toevertrouwde kinderen bekend te maken met de Bijbelse boodschap als de bepalende richtinggevende factor in hun leven;  In de zorg voor de kinderen rekening te houden met verschillen en daarmee recht te doen aan een verscheidenheid die God in de schepping heeft gelegd;  Binnen de aan de kinderen geschonken mogelijkheden, onderwijs van een goede kwaliteit te geven en normen en waarden over te dragen in een harmonieuze omgeving.

Directie Iedere school heeft een eigen locatiedirecteur, die het ‘gezicht van de school’ is. Samen met de algemeen directeur vormt deze locatiedirecteur de directie van de school. De algemeen directeur heeft de dagelijkse leiding over de stichting, en is verantwoordelijk voor advisering van het bestuur en uitvoering van het bestuursbeleid binnen de afgesproken kaders.

We richten ons hierbij op de vijf Betuwse dorpen Kesteren, Lienden, Meteren, Opheusden en Randwijk waar onze vijf scholen staan alsmede op de daar omheen liggende plaatsen. De doelstelling van de Stichting wordt per afzonderlijke school uitgewerkt in een schoolplan en jaarplan. Voor de uitvoering van dit schoolplan is de plaatselijke directie verantwoordelijk. De leerlingen De leerlingaantallen op 1 oktober waren als volgt: 2009 Kesteren 219 Lienden 237 Meteren 140 Opheusden 220 Randwijk 119 Totaal 935

2010 227 245 137 222 122 953

2011 238 233 125 231 117 944

2012 2013 2014 238 247 254 244 256 253 115 115 94 231 236 235 119 122 118 947 976 954

Toezicht In 2011 is door ons bestuur, naar aanleiding van nieuwe wetgeving, gekozen voor de scheiding van bestuur en toezicht. Het stichtingsbestuur fungeert als Raad van Toezicht. Dit bestuur bestaat uit vijf leden, waarvan iedere bestuurscommissie een lid benoemt. De algemeen directeur is gemandateerd bestuurder geworden. Eind 2011 is een code goed bestuur vastgesteld, waarbij de code zoals door de PO-raad uitgegeven, toegespitst is op onze situatie, structuur en identiteit. De GMR heeft met dit document ingestemd. Bestuur en bestuurscommissies Het toezichthoudend bestuur streeft er naar recht te doen aan de eigenheid van iedere locatie, zoals historisch en plaatselijk bepaald. Uiteraard is dit een eigenheid binnen de grondslag van onze Stichting. Om dit streven te realiseren is vastgelegd dat er een plaatselijke bestuurscommissie is, voornamelijk of geheel bestaande uit ouders van de betreffende school, die vorm geeft aan de identiteit van de school, vastgelegd in de schoolgids en in een plaatselijk identiteitsdocument. Naast de identiteitsverantwoordelijkheid, zijn de taken van de bestuurscommissies met name:


Pagina 4

 Sociale contacten met het personeel van de school; lief en leed, bijzondere gelegenheden in het schooljaar e.d.;  Contacten ouders; de ouders betrekken bij de school en als schakel fungeren tussen school en ouders om daarmee de plaatselijke eigenheid (identiteit) van de school vorm te geven;  Klankbord locatiedirecteur; fungeren als klankbord voor de locatiedirecteur;  Adviseur van het toezichthoudend bestuur; het bestuur gevraagd en ongevraagd adviseren over de zaken die op lokaal niveau spelen.

MR en GMR Iedere school heeft een MR, die het bestuur adviseert en op een aantal punten instemmingsrecht heeft, zoals vastgelegd in onze reglementen en conform wet- en regelgeving hierover. Een beperkt aantal punten, zoals financiën en personeelsbeleid, wordt bovenschools door de GMR behartigd. Iedere MR vaardigt een ouderlid en personeelslid af naar de GMR.


Pagina 5

3. IDENTITEIT De Stichting kiest er voor een onderwijsaanbod te bieden dat zich richt op de plaatselijke en historische gegroeide identiteitsbehoefte in de dorpsgemeenschappen van Kesteren, Lienden, Meteren, Opheusden en Randwijk. Dit gebeurt in verbondenheid met plaatselijke kerken, met name hervormde gemeenten. De scholen richten zich op gezinnen die de grondslag van de stichting onderschrijven (Kesteren) of, in de dorpen Lienden, Meteren, Opheusden en Randwijk, onderschrijven of respecteren. De plaatselijke bestuurscommissie is onder andere verantwoordelijk voor het identiteitsbeleid:  lokale identiteit Het opstellen en bewaken van gedragsregels waardoor invulling wordt gegeven aan de lokale identiteit.  toelatingsbeleid Het opstellen en bewaken van regels die betrekking hebben op de voorwaarden waaronder kinderen toegelaten worden op de school.

 personeelsbenoemingen Het binnen de gestelde kaders doen van een bindende voordracht aan het toezichthoudend bestuur. In 2013 heeft het bestuur, in goed overleg met de bestuurscommissies, een identiteitsprofiel voor personeels- en bestuursleden opgesteld. Dit profiel is op personeelsbijeenkomsten gepresenteerd en is gespreksonderwerp geweest op teambijeenkomsten en functioneringsgesprekken.

Iedere bestuurscommissie richt zich op bovengenoemde beleidsonderdelen. We willen scholen zijn die aantrekkingskracht hebben vanwege Bijbelgetrouw onderwijs, met aandacht voor waarden en normen met een kwalitatief goed onderwijsaanbod. We zien het als onze taak en roeping onze kinderen vanuit een duidelijke grondslag christelijk te vormen. Het was een vreugde en voorrecht dit ook in 2014 te mogen doen.


Pagina 6

4. ONDERWIJS Stichting SSBB streeft naar kwalitatief goed onderwijs. De inspectie heeft deze inzet gewaardeerd door aan al onze scholen een zogenoemd ‘basisarrangement’ te verlenen. Dit houdt in dat de resultaten van voldoende niveau zijn.

heidsbevordering, recht doen aan verschillen en de vormgeving van passend onderwijs, waaronder handelings- en opbrengstgericht werken. Er is een begin gemaakt met het opstellen van nieuwe schoolplannen voor de periode 2015-2019.

Onderwijsprestaties Hoewel er zorg is over de ons inziens te grote focus op leerresultaten door overheid en onderwijsinspectie, is ons streven om voldoende te scoren op de door de inspectie als normgestelde resultaten. In 2011 is de inspectie op locatie Meteren op schoolbezoek geweest. In 2012 zijn de andere locaties bezocht. Dit heeft voor alle vijf scholen geleid tot een rapportage waarin de scholen als kwalitatief voldoende beoordeeld werden. Ook intern wordt de kwaliteit op alle scholen cyclisch gemeten en worden de resultaten gemonitord. Uit onze eigen kwaliteitsmeting blijkt dat we over het algemeen voldoende scoren. Aandachtspunten worden in het jaarplan of schoolplan opgenomen. Uit de eigen resultaatmonitoring blijkt dat we voldoen aan de normen van de inspectie, ook op het gebied van opbrengsten.

Ontwikkelingen als gevolg van interne en externe kwaliteitszorg Op de scholen is veel aandacht besteed aan kwaliteitszorg. Iedere school werkt met een kwaliteitszorgcommissie of met auditoren. Tevredenheidsonderzoeken onder ouders, kinderen en personeel maken deel uit van de kwaliteitscyclus. In 2014 is de aanzet gegeven om te komen tot een bovenschoolse kwaliteitszorgcommissie.

Onderwijskundige en onderwijsprogrammatische zaken Met behulp van het jaarplan, het schoolplan en de kwaliteitsmetingen ontwikkelden de scholen zich in de verfijning van het jaarklassensysteem, waarbij aandacht besteed wordt aan niveauverschillen. Dit mede als voorbereiding op passend onderwijs. In 2014 is op de vijf scholen uitvoering gegeven aan de vierjarige schoolplannen die we in 2011 vastgesteld hebben. Speerpunten zijn onderwijskwaliteit, deskundig-

Toekomstperspectief In de jaarplannen van de scholen wordt voldoende aandacht ingepland voor de ontwikkelingen rond passend onderwijs. Er wordt met name gelet op het welbevinden van kinderen en de draagkracht van het personeel. Daarnaast zal vooral aandacht besteed worden aan het ruimer halen van de normen rond de leerlingresultaten. We streven naar scores op of boven het gemiddelde. Voor 2015-2016 zetten we opnieuw vooral in op de ontwikkeling van de leerkrachtcompetenties en de mogelijkheden die de ICT ons biedt. Prestatiebox De overheid heeft extra middelen beschikbaar gesteld om de opbrengsten van m.n. rekenen en taal te verhogen, de zogenaamde prestatieboxmiddelen. Deze middelen zijn ingezet om opbrengstgericht werken te realiseren en hier geschikte methoden voor in te zetten. Zo zijn of worden op iedere school meetbare doelstellingen geformuleerd voor de vakken rekenen en


Pagina 7

taal. Ook is ingezet op leerlingen die meer aankunnen dan de gewone stof. Er zijn er voor taal en rekenen geschikte methoden

en ICT-middelen aangeschaft en ingezet. Er is verder geïnvesteerd in goede methoden en een goed HRM-beleid.


Pagina 8

5. PERSONEEL In 2014 is het integraal personeelsbeleid verder uitgewerkt. Zo is er uitvoering gegeven aan het beleid rond functiedifferentiatie, waarbij de meeste LB-vacatures ingevuld zijn. Het personeelsbeleid is gericht op de mogelijkheid om maximaal twee leerkrachten voor een groep in te zetten. Dit betekent concreet dat gestreefd werd en wordt naar fulltimebanen en parttimebanen van minimaal 2 ¼ dag. In 2014 is, behalve ziekte- en zwangerschapsverloven, dit streven gehaald. Ook in 2014 hebben we vervanging geregeld via een vervangingspool. Op deze wijze kunnen we de meeste tijdelijke vacatures verantwoord invullen. Wanneer dit niet lukte, zorgde de locatiedirecteur voor de vervanging.

In 2014 is het gelukt om reguliere personeelsvacatures op goede wijze te vervullen. Tijdelijke vacatures waren redelijk te vervullen. Het inzetten van niet-gekwalificeerd personeel of het naar huis sturen van groepen is nagenoeg niet voorgekomen. In gevallen waar overeenstemming is bereikt over beëindiging van het dienstverband is in 2014 geen ontslagvergoeding overeengekomen. Door goed personeelsbeleid worden extra kosten bij ontslag zoveel als mogelijk is voorkomen. De risico’s van hoge kosten bij ontslag zijn bovendien afgedekt door aansluiting bij BWGS. In voor komen de gevallen is er afstemming met BWGS en VGS.

De personele verdeling, uitgedrukt in fte’s, was op 1 januari als volgt:

Kesteren Lienden Meteren Opheusden Randwijk Bovenschools Totaal

2009 14,9 16,7 9,1 12,9 7,0 0,0 60,6

2010 13,6 16,5 9,6 12,5 8,3 1.0 61,5

2011 12,5 16,1 8,9 14,7 8,5 1,0 61,7

2012 12,2 14,7 8,4 14,5 8,6 1,0 59,3

2013 12,1 14,7 7,3 12,8 7,0 1,2 55,1

2014 13,5 14,7 7,5 12,9 8 1,2 57,8


2015 15,0 15,2 7,9 12,9 7,7 1,0 59,7

Pagina 9

6. HUISVESTING De huisvesting van de scholen is goed te noemen. De verwachting is dat de gebouwen nog een groot aantal jaren gebruikt zullen worden. Met name de locaties Opheusden, Lienden en Randwijk behoeven aandacht op het gebied van onderhoud, omdat deze gebouwen wat ouder zijn.

Hiervoor worden onderhoudsplanningen opgesteld, waarbij het buitenonderhoud nadrukkelijk wordt meegenomen. Er is op dit moment alleen op locatie Meteren sprake van beperkte leegstand.


Pagina 10

7. COMMUNICATIE EN RELATIES Ouders Het toezichthoudend bestuur hecht aan een goede communicatie en relatie met ouders. Deze communicatie gebeurt door de directie, gewoonlijk de locatiedirecteur. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van de nieuwsbrieven en de website. Naast praktische zaken betreft dit ook het afleggen van verantwoording van de kwaliteit van het onderwijs, het informeren over resultaten en ingezette onderwijsontwikkelingen en acties op het gebied van kwaliteitsverbetering. Ook worden regelmatig ouderavonden belegd. Daarnaast vraagt het toezichthoudend bestuur van de ouders periodiek hoe ouders de kwaliteit van onderwijs ervaren. Deze ouderenquête, al dan niet aangevuld met panelgesprekken, vindt minimaal eens per vier jaar plaats. Overigens vinden onder de oudste basisschoolkinderen ook tevredenheidsonderzoekjes plaats, met veel aandacht voor welbevinden.

De uitslagen van deze onderzoeken worden aan de ouders van betreffende school gepresenteerd, met informatie over de eventuele interventies die gepleegd worden naar aanleiding van de uitkomsten. Ons bestuur is aangesloten bij een klachtencommissie en heeft een klachtenregeling. Er zijn in 2014 geen klachten betreffende onze scholen ingediend.

Externe relaties In 2014 participeerden de scholen formeel zowel in de oude als de nieuwe WSNS-samenwerkingsverbanden. In de praktijk betrof dit vooral de nieuwe verbanden. Voor de locaties Randwijk, Lienden, Opheusden en Kesteren is dit het landelijke reformatorische samenwerkingsverband Berseba en voor Meteren is dit het regionale samenwerkingsverband in de (west-) Betuwe, BEPO.


Pagina 11

8.

VERSLAG TOEZICHTHOUDER

Het bestuur van Stichting Scholen met de Bijbel in de Betuwe fungeert als toezichthouder. In 2014 is de plaats van dhr. F.G. Boel ingenomen door dhr. M.A. Doornenbal. Het toezichthoudend bestuur heeft zes keer vergaderd in aanwezigheid van de algemeen directeur (gemandateerd bestuurder). Naast de formeel te nemen besluiten, zoals het vaststellen van de jaarrekening, het jaarverslag en de begroting, is gesproken over onderwerpen als de kwaliteit van het onderwijs. Het bestuur heeft in 2013 de huidige toezichtmodel geëvalueerd en besloten vooralsnog op dezelfde wijze verder te gaan werken.

M.A. Doornenbal (Marius) R.M. Eits (Ruud) R.A.G. Hamelink (Robert) H. van den Hatert (Henk) G.J. Zeissink (Gerjan)

In 2014 is een begin gemaakt met vernieuwing van het bestuurlijk beleidskader. Het bestuur wil hiermee meer invulling geven in de verantwoordelijkheid voor de kwaliteit van het onderwijs. Op andere onderwerpen heeft het bestuur gefungeerd als klankbord voor de algemeen directeur. Uitgangspunt voor het toezichthouden is de code goed bestuur, zoals door het bestuur in 2012 vastgesteld.

functie algemeen bestuurslid Voorzitter algemeen bestuurslid Secretaris Algemeen bestuurslid

bestuurscommissie Meteren Opheusden Randwijk Kesteren Lienden


Pagina 12

9. FINANCIËN De financiën staan ten dienste van kwalitatief goed onderwijs en de continuïteit. Financien zijn hiermee geen doel op zichzelf. Analyse van het nettoresultaat1 Realisatie 2014 (A)

Begroting 2014 (B)

x € 1.000

x € 1.000

4.267

4.140

126

12 248

75

12 173

4.526

4.215

311

3.548 184 215

3.406 214 209

142 -29 6

580

436

143

4.527

4.265

262

Saldo baten en lasten

-1

-50

50

(R1) Saldo fin. baten en lasten

19

28

-9

Nettoresultaat

19

-22

41

Baten (B1) Rijksbijdragen (B2) Overige overheidsbijdragen (B3) Overige baten Totaal baten Lasten (L1) Personele lasten (L2) Afschrijvingen (L3) Huisvestingslasten (L4) Overige instellingslasten Totaal lasten

[ A -/- B ]

Het verslagjaar 2014 werd gekenmerkt door een resultaat van circa 19.000 euro, daar was gerekend met een negatief resultaat van circa 22.000 euro.

1

Bedragen zijn afgerond op 1000 euro, waardoor afrondingsverschillen voor kunnen komen.


Pagina 13

Het resultaat is als volgt opgebouwd: Realisatie Wegwijzer 5 Eben-Haezerschool -20 CBS De Schakel -30 De Hervormde School 39 De School met de Bijbel 13 Bovenschools Schoolfondsen 11 Totaal 19

Begroting 8 -3 -33 26 -14 -6 -22

Afwijking -3 -17 3 13 27 6 11 41

De realisatie van de rijksbijdragen ligt circa 126.000 euro hoger dan begroot. Dit betreft voor circa 65.000 euro inkomsten vanuit het samenwerkingsverband. Met ingang van augustus worden deze inkomsten verantwoord via de rijksbijdragen, dit als gevolg van de nieuwe wet rondom Passend Onderwijs. Er treedt hier enige frictie op met de overige baten. In de begroting zijn verder een aantal aannames gedaan als het gaat om de extra gelden. Dit heeft geresulteerd in diverse verschuivingen. Per saldo resulteert dit ook in extra baten: totaal voor circa 37.000 euro. Daarnaast is er voor circa 10.000 euro aan extra baten gerealiseerd inzake leerlinggebonden financiering en zijn er diverse overige baten gerealiseerd. Vanuit de gemeente Overbetuwe zijn diverse inkomsten ontvangen, deze hebben grotendeels betrekking op de school in Randwijk. De inkomsten hebben betrekking op VVE-gelden, schoolbegeleiding en gymonderwijs. De gerealiseerde afwijking op de overige baten bedraagt circa 173.000 euro. Dit betreft voor circa 110.000 euro inkomsten inzake het schoolfonds. Deze zijn niet begroot. Daarnaast is er voor circa 20.000 euro aan premierestitutie ontvangen vanuit het Vervangingsfonds en BWGS. De realisatie van de zorgmiddelen van uit WSNS ligt circa 19.000 euro hoger dan begroot. Bij deze realisatie is voor circa 56.000 euro aan liquidatiegelden opgenomen. Daarnaast zijn er nog diverse overige bijdragen gerealiseerd, onder andere vanuit de oudercommissie. Voor de personele lasten geldt dat er een afwijking van circa 142.000 euro gerealiseerd is. Dit betreft grotendeels de lonen en salarissen. Op stichtingsniveau is er voornamelijk meer personeel ingezet dan begroot. Het gaat om circa 3 fte. Hier staat tegenover dat er diverse voordelen zijn gerealiseerd als het gaat om vergoedingen en vervangingen (vanuit UWV en VFGS), totaal gaat het dan om circa 28.000 euro. Genoemde 28.000 euro betreft het prijsverschil. De realisatie van de overige personele lasten ligt op totaalniveau min of meer in lijn met de begroting. Onderling treden er wel verschuivingen op. Er is in 2014 met name ingezet op nascholing en schoolontwikkeling/begeleiding. Voor de afschrijvingslasten geldt dat deze circa 29.000 euro lager liggen dan begroot. In de begroting was stichtingsbreed met een forse ICT-investering gerekend. Deze is echter maar deels uitgevoerd, een deel is namelijk via een zogenaamde leaseconstructie aangeschaft (tablets). Op totaalniveau resulteert dit in lagere afschrijvingslasten. Hier staan echter wel licentiekosten tegenover inzake de tablets (computerkosten).


Pagina 14

De huisvestingslasten liggen circa 6.000 euro hoger dan begroot. Er treden heir geen grote bijzonderheden op. Er zijn met name wat extra lasten gerealiseerd inzake tuinonderhoud, gewoon onderhoud en schoonmaak. De realisatie van de overige lasten ligt circa 143.000 euro hoger dan begroot. Ook hier zijn lasten gerealiseerd inzake het schoolfonds, het gaat om circa 105.000 euro. Benoemenswaardig is verder de hogere realisatie van de computerkosten, dit wordt veroorzaakt door realisatie van extra licentiekosten als gevolg van de nieuwe tablets. Daarnaast zijn er nog diverse kleinere afwijkingen gerealiseerd. Financiële positie ACTIVA

Ultimo 2014 x€ 1.000

Ultimo 2013

Ultimo 2012

x€ 1.000

x€ 1.000

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

1.173 -

1.105 -

1.191 -

Totaal vaste activa

1.173

1.105

1.191

-

-

-

Voorraden Vorderingen Liquide middelen

468

289

264

1.376

1.544

1.177

Totaal vlottende activa

1.843

1.833

1.440

3.016

2.938

2.631

Ultimo 2014

Ultimo 2013

Ultimo 2012

Totaal activa PASSIVA

x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000

2.067

2.079

Bestemmingsreserves publiek

213

193

Bestemmingsreserves privaat

95

84

Bestemmingsfonds publiek

-

-

Bestemmingsfonds privaat

-

-

1.776 153 98 -

2.375

2.356

2.027

227 5 410

184 6 392

166 8 431

3.016

2.938

2.631

Algemene reserve

Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

Totaal passiva

Bovenstaande balans vertoont een aantal ontwikkelingen. Voor de materiële vaste activa geldt dat er fors geïnvesteerd is. Totaal voor circa 252.000 euro bij een afschrijvingslast van circa 176.000 euro. Bij de investeringen wordt dit verder toegelicht.


Pagina 15

Voor de post vorderingen geldt dat hier een bedrag is opgenomen inzake waarborgsommen voor de tablets, het gaat om ruim 90.000 euro. Het positieve resultaat is toegevoegd aan het eigen vermogen, daarbij is onderscheid gemaakt tussen de publieke en private middelen. Aan de bestemmingsreserve BAPO is circa 20.000 euro toegevoegd. Het saldo van de voorzieningen is ultimo 2014 gestegen tot ruim 227.000 euro. De dotatie bedraagt ruim 53.000 euro (voornamelijk onderhoud) terwijl er voor circa 10.500 euro is onttrokken. Voor de langlopende lening geldt dat er in 2014 voor 1.500 euro is afgelost, het resterende saldo komt hiermee op 4.500 euro. Financiële kengetallen Met behulp van een aantal kengetallen kan een verdere beoordeling worden gegeven van de financiële positie. Naast de waarden zoals deze gelden voor 2012, 2013 en 2014, wordt tevens de algemene adviesnorm weergegeven. Kengetal Liquiditeit Solvabiliteit Rentabiliteit Weerstandsvermogen (bestuursniveau) Weerstandsvermogen (schoolniveau) Kapitalisatiefactor incl. privaat vermogen Kapitalisatiefactor excl. privaat vermogen

Norm 2,00 0,50 n.v.t. n.v.t. 15,00% max.60% max.60%

2014 4,50 0,79 0,41%

2013 4,67 0,80 7,16%

2012 3,34 0,77 2,08%

28,17%

28,42%

20,20%

25,94%

26,51%

17,84%

66,13%

63,36%

59,89%

65,70%

62,92%

58,92%

De kengetallen laten een positief beeld zien, alle voldoen aan de gestelde normen. De liquditeits- en solvabiliteitsratio liggen min of meer op het niveau van 2013. Het positieve resultaat wordt uitgedrukt in een rentabiliteitsratio van 0,41%. Voor het weerstandsvermogen geldt dat deze een fractie is gedaald. Dit wordt met name veroorzaakt door het feit dat er relatief veel geïnvesteerd is. Daarbij geldt dat de rijksbijdragen ultimo 2014 lager liggen dan in 2013. Dit gegeven zorgt ervoor dat het kengetal niet verder is gedaald. De kapitalisatiefactor ligt in een fractie hoger dan in 2013. Het kengetal voldoet nagenoeg aan de maximale eis van 60%. Deze eis betreft geen harde eis. Omdat de organisatie betrekkelijk klein is, is deze kapitalisatiefactor een veilige marge. Investerings- en financieringsbeleid Het verslagjaar 2014 kenmerkte zich door een hoge investeringsgraad: er is voor circa 252.000 euro geïnvesteerd bij een afschrijvingslast van circa 176.000 euro. De belangrijkste investering betreft de aanschaf van ICT, stichtingsbreed gaat het dan om totaal 110.000 euro. De aanschaf van inventaris/apparatuur bedraagt circa 109.000 euro. Benoemenswaardig daarbij is de aanschaf van airco’s in Lienden (circa 37.500 euro), de aanschaf van diverse kasten/meubilair/keukenblokken/airco’s in Opheusden (circa 62.000 euro) en diverse overige (circa 10.000 euro).


Pagina 16

De aanschaf van de leermiddelen bedraagt circa 18.000 euro. Dit betreft o.a. Wereld in Getallen, Hello World, My name is Tom en diverse overige. Daarnaast is er nog diverse overige materiële vaste activa aangeschaft ter waarde van circa 15.000 euro. Er heeft ook een desinvestering plaatsgevonden, de totale aanschafwaarde bedraagt circa 107.000 euro terwijl de boekwaarde nog circa 8.800 euro bedraagt. Deze boekwaarde is in één keer in de kosten verwerkt (onder de afschrijvingslasten). Het financieringsbeleid is er op gericht dat er geen gebruik behoeft te worden gemaakt van externe kredietverstrekkers. Alle investeringen zijn binnen dit beleid uitgevoerd. Treasury verslag In 2014 hebben er geen beleggingen plaatsgevonden in risicodragend kapitaal. De beschikbare vrije middelen werden overgemaakt naar een spaarrekening. Er hebben zich in het verslagjaar geen liquiditeitsproblemen voorgedaan. Bij het selecteren van een bank voor het onderbrengen van de spaartegoeden wordt door het toezichthoudend bestuur gelet op de credit rating van de betreffende bank, conform de Regeling beleggen en belenen van het Ministerie en met het oog op het zoveel als mogelijk waarborgen van een goed beheer van deze tegoeden. Om dit te waarborgen is door het bestuur een treasurystatuut opgesteld, waarin afspraken zijn vastgelegd inzake de wijze waarop wordt omgegaan met de regeling beleggen en belenen. Daarnaast is in dit statuut opgenomen wie welke verantwoordelijkheden op dit terrein heeft.


Pagina 17

10. TOEKOMSTPERSPECTIEVEN EN CONTINUÏTEIT Toekomstige externe ontwikkelingen Bij het opstellen van de begroting 2015 en verder is gerekend met een aantal externe ontwikkelingen die hieronder kort beschreven worden. Extra middelen vanuit politieke onderwijsakkoorden Er is de afgelopen tijd sprake geweest van diverse gesloten akkoorden en extra middelen voor het onderwijs. Intussen is duidelijk dat er daadwerkelijk sprake is van structurele extra gelden die richting het onderwijs komen. Deze gelden zijn nu gebundeld in het bestuursakkoord, waarin verschillende ambities geformuleerd zijn voor de toekomst. Kortgezegd gaat het om: - Uitdagend onderwijs, vernieuwing en ICT; - Brede aanpak onderwijsverbetering; - Professionele scholen; - Doorgaande ontwikkellijnen. Ook de reeds bestaande prestatiebox-middelen zijn in dit akkoord opgenomen. In de meerjarenbegroting is daarom structureel rekening gehouden met circa 232.000 euro per jaar oplopend naar 296.000 euro per jaar. Tegenover deze structurele extra middelen zullen ook extra uitgaven staan om de doelen uit het gesloten akkoord te kunnen realiseren. Veel van de geformuleerde doelstellingen sluiten echter ook aan op de lopende praktijk. Het voorkomen dat klassen te groot worden sluit ook goed aan op de geformuleerde doelstellingen. Nieuwe CAO primair onderwijs Begin 2015 is er een nieuwe cao voor het primair onderwijs tot stand gekomen. De effecten hiervan dienen gefinancierd te worden uit bovengenoemde extra middelen. Niet alle effecten zijn al volledig te overzien. Dit was bij het opstellen van de begroting ook nog niet het geval. Er is daarom zoveel mogelijk een doorrekening gemaakt van de oude situatie. In de begroting is wel rekening gehouden met de loonstijging van 1,2%. Passend Onderwijs & Zorg De invoering van Passend Onderwijs is van start gegaan op 1 augustus 2014. Dit betekent dat de rugzakken zijn vervallen en de oude samenwerkingsverbanden opgeheven zijn. De zorgmiddelen worden momenteel ontvangen vanuit het nieuwe samenwerkingsverband Berséba. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting is rekening gehouden met de meerjarenbegroting van Berséba die oplopende bedragen laat zien. Decentralisatie groot onderhoud Een laatste belangrijke ontwikkeling is de doordecentralisatie van de verantwoordelijkheid van het buitenonderhoud per jongstleden 1 januari 2015. Dit zorgt ervoor dat zowel de lasten van het buitenonderhoud als de bekostiging hiervoor overkomt naar de school. In de begroting is rekening gehouden met de extra baten. Deze extra gelden zijn min of meer toegevoegd aan de voorziening. Er is echter nog geen rekening gehouden met de verwachte uitgaven. De voorziening laat dan ook onterecht een positief beeld zien. De bekostiging die hier tegenover staat, bestaat uit een basiscomponent en een eenmalige overgangsregeling voor kleine scholen. Met uitzondering van de locatie in Kesteren komen alle scholen in aanmerking voor de overgangsregeling. Stichting Scholen met de Bijbel in de Betuwe - jaarverslag 2014

Pagina 18

Toekomstige interne ontwikkelingen VERWACHTE ONTWIKKELING LEERLINGENAANTAL

Teldatum Onderbouw Bovenbouw Totaal

2013

2014

2015

2016

2017

2018

496 480

476 478

474 480

477 468

441 491

446 476

976

954

954

945

932

922

Kesteren Lienden Meteren Opheusden Randwijk

247 256 115 236 122

254 253 94 235 118

261 256 89 232 116

251 258 87 232 117

252 258 83 227 112

247 255 89 223 108

Functiecategorie Directie Onderwijzend personeel Onderwijsondersteunend pers. Schoonmaak pers. Vervanging eigen rekening Totaal

2014

2015

2016

2017

2018

5,65

5,54

5,54

5,54

5,54

49,64

46,76

45,01

44,92

44,77

3,88

3,31

2,60

2,60

2,60

2,09

2,09

2,09

2,09

2,09

1,03

1,15

1,04

1,04

0,91

62,29

58,85

56,28

56,19

55,91

Bovenstaande tabellen laten de verwachte ontwikkeling zien van het leerlingenaantal en ook van de inzet. Op totaalniveau is een trend zichtbaar van leerlingdaling, per locatie verschilt de trend enigszins. Met name Meteren springt er uit, wat betreft de daling. In de begroting is hier reeds op geanticipeerd door diverse dienstverbanden te beëindigen. Meerjarig is dan ook een daling van de personele inzet voorzien. Dankzij diverse ontwikkelingen (denk bijvoorbeeld aan extra gelden) zijn er wel extra middelen vrij gekomen die ervoor zorgen dat bezuinigingen uitgesteld konden worden. De scholen in Kesteren en Lienden laten voor 2015 een negatief resultaat zien van circa 5.000 á 6.000 euro. Voor Meteren wordt echter een negatief resultaat van -25.000 euro verwacht. Hier staat een verwachte positieve realisatie tegenover van de scholen in Opheusden (circa 43.000 euro) en Randwijk (circa 3.000 euro). Op totaalniveau wordt een realisatie van circa 11.000 euro positief verwacht. Voor het meerjarenperspectief is er al een aantal interventies doorgevoerd in de begroting. In een aantal gevallen resulteert dit in een positieve realisatie maar voor sommige scholen is ook een dalende trend zichtbaar. De investeringsplanning is ook geactualiseerd, meerjarig zijn met name een aantal stelposten opgenomen. Voor 2015 zijn wel een aantal zaken specifiek begroot. Er is sprake van een relatief lage investeringsgraad. Jaarlijks wordt er zo’n circa 180.000 euro afgeschreven terwijl er


Pagina 19

voor maximaal 150.000 euro wordt geïnvesteerd. De waarde van de activa laat dus een dalende lijn zien. Staat van baten en lasten - begroting Realisatie 2014 x€ 1.000

Baten (B1) Rijksbijdragen (B2) Overige overheidsbijdragen (B3) Overige baten

Begroting 2016

Begroting 2017

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

4.409 -

4.324 -

4.351 -

248

-

-

-

4.526

4.409

4.324

4.351

3.548 184 215

3.483 178 313 452

3.422 177 313 452

3.461 178 313 452

4.527

4.426

4.364

4.404


-1

-17

-41

-53

(R1) Saldo fin. baten en lasten

19

28

28

28

Nettoresultaat

19

11

-13

-25

Totaal baten Lasten (L1) Personele lasten (L2) Afschrijvingen (L3) Huisvestingslasten (L4) Overige instellingslasten Totaal lasten

4.267

Begroting 2015

12

580

Balans

ACTIVA

Ultimo 2014

Ultimo 2015

Ultimo 2016

Ultimo 2017

x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

-

-

-

-

1.173

1.045

917

811

-

-

-

-

Totaal vaste activa

1.173

1.045

917

811


Pagina 20

Voorraden Vorderingen Liquide middelen

468 1.376

264 1.599

264 1.837

264 2.002

Totaal vlottende activa

1.843

1.862

2.100

2.266

Totaal activa

3.016

2.907

3.017

3.077

PASSIVA

Ultimo 2014

Ultimo 2015

Ultimo 2016

Ultimo 2017

x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000

x€ 1.000

Algemene reserve Best. reserve publiek Best. reserve privaat

2.067

2.178

2.182

2.157

213

-

-

-

95

84

84

84

Eigen vermogen

2.375

2.262

2.266

2.240

225

297

404

489

5

94

94

94

410

254

254

254

3.016

2.907

3.017

3.077

Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva

Bovenstaande balans betreft een doorrekening welke gebaseerd is op een conceptbalans 2014. De kortlopende schulden en vorderingen zijn jaarlijks gelijk gehouden. De langlopende schuld heeft betrekking op een waarborgsom inzake tablets. In de jaarrekening zijn deze verwerkt onder de kortlopende schulden. De bestemmingsreserve publiek zijn meegenomen bij de algemene reserve. Risicobeheersing en intern toezicht Ten einde de risico’s zoveel als mogelijk te beperken hanteert het bestuur een planning- en controle-cyclus waarbij de directie samen met een controller van VGS Adivio de ontwikkeling van de financiële prestaties monitort en hier ook periodiek verantwoording over aflegt richting het bestuur. De basis voor de verantwoording wordt naast de realisatie gevormd door de meerjarenbegroting die voorafgaand aan elk jaar door de (locatie)directie wordt opgesteld en ter fiattering aan het bestuur wordt voorgelegd. In deze meerjarenbegroting worden zo veel als mogelijk financiële risico’s onderkent en wordt beoordeeld in hoeverre acties nodig zijn. Teneinde de interne risico’s zoveel als mogelijk te beperken, is ten behoeve van de interne controle, de administratieve organisatie beschreven van de processen met een financieel ri-


Pagina 21

sico. Hierin is de functiescheiding, overdraagbaarheid en betrouwbaarheid van informatie gewaarborgd. Tussen het bestuur en haar administratieve dienstverlener, VGS Administratie, is daarnaast een Service Level Agreement van toepassing. Binnen het toezichthoudend bestuur is aandacht voor risico’s, waarbij we voor de externe risico’s geïnformeerd worden door VGS Adivio. Voor de interne risico’s geldt dat er geen specifieke risicoanalyse is opgesteld. In de agenda voor 2015 is dit ook nog niet expliciet opgenomen. Als het gaat om risicobeheersing stelt het bestuur zich de komende periode ten doel om dit onderdeel te laten zijn van het strategisch beleidsplan. Voor het opvangen van de zogenaamde restrisico’s en onvoorziene calamiteiten gebruikt het bestuur in haar financieel beleid onder andere het kengetal weerstandsvermogen om te zorgen dat er voldoende eigen vermogen beschikbaar is als risicobuffer. Voor de vaststelling van de hoogte van deze buffer is gebruik gemaakt van een standaardrisicoprofiel. Het aanbevolen weerstandsvermogen bedraagt hiermee 15%. Daarbij wordt zowel het weerstandsvermogen op schoolniveau als op bestuursniveau nauwkeurig gemonitord. De hierboven beschreven interne risicobeheersings- en controlesystemen hebben gezorgd voor het uitsluiten van bepaalde risico’s en het in kaart brengen van andere risico’s. Het gaat dan met name om financieel gerelateerde risico’s die blijken uit de meerjarenbegroting. In de hierboven opgenomen meerjarenbegroting komen een aantal financiële risico’s tot uiting. De belangrijkste is de verwachte daling van het leerlingaantal. Dit zal op termijn consequenties hebben voor de personele bezetting. Het bestuur is op de hoogte van de wet- en regelgeving op dit punt en zal periodiek monitoren of ingrepen noodzakelijk zijn. Zoals genoemd onder de externe ontwikkelingen spelen er een aantal onzekerheden. In de begroting zijn dan ook een aantal aannames gedaan als het gaat om de inkomsten vanuit de overheid en de aanpassingen als het gaat om de cao en de risico’s die hieraan mogelijk verbonden zijn. In de hoofdstukken rondom onderwijszaken, beheersbeleid (waaronder huisvesting) en communicatie wordt verder ingegaan op niet-financiële risico’s. In het verslag van onze toezichthouder wordt verder ook ingegaan op de naleving van de code ‘Goed Bestuur’.


Pagina 22

BIJLAGE I: RESERVES EN VOORZIENINGEN OP 31-12-2014 PRIVAAT Private bijdragen, waaronder ouderbijdrage Kesteren Lienden Meteren Opheusden Randwijk

Overblijven

Zwemgeld

17.741

3.672

2.634

23.140

2.975

-

12.178

1.058

-

25.551

5.061

-603

714

1.058

-

PUBLIEK Voorzieningen Kesteren Lienden Meteren Opheusden Randwijk Reserves Kesteren Lienden Meteren Opheusden Randwijk

Voorziening gebouwen onderhoud

Voorziening Spaarverlof

Voorziening Jubileum uitkering

45.150

-

8.996

9.307

14.105

9.296

35.449

-

5.064

51.364

-

7.742

35.020

-

4.717

Zending

Bapo

1.485

58.290

3.917

69.003

1.796

13.650

3.915

26.433

2.657

45.461


Pagina 23

BIJLAGE II: WEERSTANDVERMOGENS OP SCHOOLNIVEAU Het weerstandsvermogen kan ook op schoolniveau berekend worden. Hiervoor zijn twee berekeningsmogelijkheden: op basis van de schoolspecifieke rijksbijdragen en op basis van de totale rijksbijdragen. Beide zijn in onderstaande tabel weergegeven (exclusief private middelen):

O.b.v. rijksbijdragen schoolspecifiek Kesteren Lienden Meteren Opheusden Randwijk

O.b.v. rijksbijdragen totaal Kesteren Lienden Meteren Opheusden Randwijk

2011

2012

2013

2014

28,02% 31,18% -5,57% 5,42% 6,07%

36,64% 29,72% -4,63% 4,65% 7,93%

47,94% 34,92% 4,40% 14,33% 20,40%

48,84% 31,24% -1,59% 12,39% 23,17%

2011

2012

2013

2014

6,77% 7,57% -0,83% 1,25% 0,82%

9,06% 7,30% -0,66% 1,08% 1,06%

11,60% 8,48% 0,56% 2,30% 2,60%

12,70% 8,65% 0,11% 3,62% 3,10%


Pagina 24

JAARREKENING

2014

BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na verwerking resultaatbestemming)

2014

2013

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

1.172.662

1.105.338 1.172.662

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

467.557 1.375.573

1.105.338

288.835 1.543.945 1.843.130

1.832.779

3.015.792

2.938.117

2.374.786

2.356.133

226.896

183.794

Langlopende schulden

4.500

6.000

Kortlopende schulden

409.610

392.190

3.015.792

2.938.117

Totaal PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen

Totaal

26

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014 Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

Totaal lasten Saldo baten en lasten

2013

4.266.511

4.140.056

4.401.297

11.851 248.114

75.000

10.523 185.544

Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

Begroting 2014

4.526.476

3.548.065 184.394 214.981 579.574

4.215.056

3.406.003 213.798 209.200 436.100 4.527.014 538-

4.597.364

3.335.585 172.180 230.855 551.499 4.265.101

4.290.119

50.045-

307.245

Financiële baten en lasten

19.191

28.000

21.706

RESULTAAT BOEKJAAR

18.653

22.045-

328.951

27

KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 2014

2013

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen

538-

184.394 43.102

307.245

172.180 18.146 227.496

Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden

178.72210.938-

190.326

25.16938.855189.660-

Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties

Ontvangen interest

64.024-

37.298

19.191

433.547

21.706

Totaal

19.191

21.706

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

56.489

455.253

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (des) Investeringen in materiële vaste activa

223.360-

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

86.362223.360-

86.362-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

1.500-

1.5001.500168.371-

1.500367.391

28

GRONDSLAGEN Algemeen Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Op grond daarvan zijn de inrichtingseisen van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro's.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Waardering van activa en passiva De activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van de reeds verstreken afschrijvingstermijnen. Gebouwen en terreinen worden slechts opgenomen voor zover deze economisch eigendom zijn van het bevoegd gezag. Aanschaffingen worden slechts gewaardeerd indien zij een waarde hebben van € 500 of meer per stuk, dan wel per groep indien deze bij elkaar horen en ineens worden aangeschaft, b.v. lesmethoden. Investeringsbijdragen van derden worden in mindering gebracht op het investeringsbedrag. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode. Per categorie is naar aanleiding van de gebruiksduur het afschrijvingspercentage vastgesteld. Voor de verschillende categorieën, worden de volgende afschrijvingspercentages toegepast: % Gebouwen en terreinen Permanente gebouwen Noodlokalen Houten berging Dienstwoning Terreinen Inventaris en apparatuur Leerlingensets Docentenset Schoolborden (krijt/white) Kasten Overig Keukenapparatuur Digitale schoolborden

2,5 - 6,2 6,7 6,7 2,5 0,0 5,0 - 6,67 5,0 - 10,0 5,0 5,0 - 10,0 5,0 - 10,0 10,0 - 20,0 12,5

Audiovisuele hulpmiddelen Inrichting speellokaal Vloerbedekking Overige inrichting ICT ICT-bekabeling Onderwijsleerpakket Leermethoden Software bij methoden Overige materiële vaste activa Vervoermiddelen Buitenspeeltoestellen Rubber tegels en Betegeling schoolplein Overige materiële vaste activa

% 10,0 5,0 5,0 5,0 10,0 - 20,0 5,0 12,5 12,5 12,5 6,7 6,7 5,0 - 6,67

Vlottende activa

Vlottende vorderingen De verstrekte leningen en overige vorderingen die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille, worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs minus benodigde voorziening voor oninbaarheid.

Ministerie van OCW Onder deze post is het verschil opgenomen tussen het deel van de toegekende rijksbijdragen over het schooljaar 2014-2015 dat betrekking heeft op 2014 en de in 2014 ontvangen bedragen.

29

Eigen vermogen

Stichtingskapitaal Dit is het kapitaal dat bij oprichting van de rechtspersoon is gestort.

Algemene reserve De algemene reserve bevat de exploitatie-overschotten. Deze reserve heeft geen specifieke bestemming.

Bestemmingsreserve BAPO Er is een bestemmingsreserve Bapo gevormd. De hoogte hiervan is vastgesteld op basis van een 10-jaars horizon en heeft als doel de lasten van toekomstige Baporechten (werkgeversaandeel) op te vangen. Bij de berekening is het personeelsbestand per ultimo verslagjaar betrokken inclusief de werktijdfactoren en inschaling. De reserve is gevormd voor 100% van de toekomstige Baporechten.

Bestemmingsreserves privaat Hieronder worden de reserves opgenomen die gevormd zijn uit exploitatie-overschotten van private geldstromen. Voorzieningen

Voorziening groot onderhoud Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud die voor rekening van de school komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht.

Voorziening spaarverlof Voor de uren die door personeel zijn gespaard in het kader van de regeling spaarverlof is een voorziening gevormd. Deze voorziening is gewaardeerd tegen de personeelskosten inclusief werkgeverslasten die samenhangen met het opgebouwde verlof van de betreffende werknemers. De kosten van opname van spaarverlof worden aan de voorziening onttrokken.

Voorziening jubileumuitkeringen In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor jubileumgratificaties. Deze voorziening is bestemd om toekomstige uitkeringen i.v.m. jubilea van 25 en 40 dienstjaren te kunnen bekostigen. Werknemers hebben op grond van de CAO RPO hier recht op. De uitkering bedraagt bij 25 dienstjaren een half maandsalaris en bij 40 dienstjaren een heel maandsalaris. In beide gevallen wordt dit vermeerderd met 8% vakantietoeslag. De voorziening is gebaseerd op algemene ervaringscijfers en schattingen. Kortlopende schulden

Vlottende schulden De overige kortlopende schulden worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode. Bij de eerste opname van kortlopende schulden worden deze opgenomen tegen reële waarde verminderd met (in geval van een financiële verplichting die niet tegen reële waarde, met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, is opgenomen) de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten.

Ministerie van OCW Hieronder zijn de niet-bestede bedragen van geoormerkte gelden opgenomen, die wegens het verstrijken van de bestedingstermijn dienen te worden terugbetaald aan het Ministerie van OCW.

Overlopende passiva Hieronder zijn de nog niet-bestede geoormerkte gelden opgenomen van de ontvangen OCW-subsidies. OCW-subsidies waarop geen oormerking van toepassing is, worden ten gunste van het verslagjaar gebracht waarop deze betrekking hebben. De overlopende post te betalen vakantiegeld over de maanden juni t/m december is opgenomen voor de opgebouwde vakantierechten van personeel dat per balansdatum in dienst is, vermeerderd met een opslag voor sociale lasten.

30

Langlopende schulden Bij de eerste opname van langlopende schulden worden deze opgenomen tegen reële waarde verminderd met (in geval van een financiële verplichting die niet tegen reële waarde, met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, is opgenomen) de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten. De langlopende schulden worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode. Winst of verlies worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen zodra

de verplichtingen niet langer op de balans worden opgenomen, alsmede via het amortisatieproces. Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben. Lasten en verplichtingen die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar en die vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden, worden opgenomen in de jaarrekening.

Personele lasten De personele lasten zijn onderverdeeld in de categorieën: lonen en salarissen, sociale lasten, pensioenen en overige personele lasten. Onder de categorie lonen en salarissen zijn ook de onkostenvergoedingen (zoals verhuiskosten, reiskosten, telefoonkosten etc.) opgenomen. De kosten van opname van ouderschapsverlof komen ten laste van de staat van baten en lasten. De kosten van opname van BAPO komen ten laste van de staat van baten en lasten.

Pensioenen De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij bedrijfspensioenfonds ABP. Er bestaat geen individuele verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort van ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als last in de staat van baten en lasten verantwoord.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

Financiële kengetallen De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Solvabiliteit 1: eigen vermogen / balanstotaal Solvabiliteit 2: eigen vermogen + voorzieningen / balanstotaal De liquiditeit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Liquiditeit (current ratio): vlottende activa / kortlopende schulden Liquiditeit (quick ratio): vlottende activa - voorraden / kortlopende schulden (indien geen voorraad op de balans is gewaardeerd, is dit kengetal gelijk aan de current ratio) De rentabiliteit is berekend door het exploitatieresultaat te delen op het totaal baten. De kapitalisatiefactor is als volgt berekend: (totaal kapitaal -/- gebouwen en terreinen ) / (totale baten + financiële baten) Het weerstandsvermogen is als volgt berekend: (eigen vermogen -/- materiële vaste activa) / rijksbijdragen

KENGETALLEN

Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Liquiditeit (current ratio) Liquiditeit (quick ratio) Rentabiliteit Kapitalisatiefactor (incl. privaat) Weerstandsvermogen

2014

2013

0,79 0,86 4,50 4,50 0,41% 66,13% 28,18%

0,80 0,86 4,67 4,67 7,16% 63,36% 28,42%

31

TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS

Materiële vaste activa Aanschafprijs

Gebouwen en terreinen

Cum. Afschrijving

Boekwaarde 1-1-2014

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2014

Aanschafprijs

Cum. Afschrijving

26.555

15.075

11.479

-

-

1.660

9.820

26.555

16.735

Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

1.577.557

862.488

715.069

219.305

8.494

119.846

806.033

1.700.535

894.502

621.462

242.673

378.790

32.413

217

54.177

356.809

643.247

286.438

Totaal

2.225.574

1.120.236

1.105.338

251.718

8.711

175.683

1.172.662

2.370.337

1.197.675

Desinvesteringen Aanschafprijs

Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal

Afschrijvingen

Desinvestering

96.326

87.832

8.494

10.629

10.412

217

106.955

98.244

8.711

Vorderingen 2014

Debiteuren OCW/LNV

2013 61.318

39.107

243.891

177.625

Overige overheden Overige

11.870

11.255 11.870

11.255

Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Overige *

36.810

31.457

93.750

Overlopende activa

Totaal

130.560

31.457

19.917

29.391

467.557

288.835

* Toelichting overige vorderingen Dit betreft de borg voor de 625 tablets. De borg bedraagt € 150,- per tablet. De overeenkomst is aangegaan voor onbepaalde tijd en is direct opzegbaar.

Liquide middelen 2014

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen

Totaal

2013

6

382

1.375.567

1.543.562 1.375.573

1.543.945

32

Eigen vermogen Stand per 1-1-2014

Resultaat

Overige mutaties

Stand per 31-12-2014

Stichtingskapitaal Stichtingskapitaal

45

-

-

45

45

45

Algemene reserve Algemene reserve

2.079.468

12.744-

-

2.066.724

2.079.468

2.066.724

Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve BAPO

192.901

19.936

-

212.837

192.901

212.837

Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve ouderbijdragen Bestemmingseserve overblijven Bestemmingsreserve zwemgeld

68.386

10.939

10.559

3.265

4.774

2.743-

79.324 13.825 -

2.031

83.719

Totaal

2.356.133

95.180

18.653

-

2.374.786

Voorzieningen Stand per 1-12014

Dotatie

Vrijval

Onttrekkingen


Kortlopende deel < 1 jaar

Langlopende deel > 1 jaar

Personeelsvoorzieningen * Overige voorzieningen **

49.505

1.100

-

-

50.605

-

50.605

134.289

52.500

-

10.498

176.291

34.326

141.965

Totaal

183.794

53.600

-

10.498

226.896

34.326

192.570

* Personeelsvoorzieningen Stand per 1-12014

Spaarverlof Jubileumuitkering

Dotatie

Vrijval

Onttrekkingen




14.105

-

-

-

14.105

-

14.105

35.400

1.100

-

-

36.500

-

36.500

49.505

1.100

-

-

50.605

-

50.605

** Overige voorzieningen Stand per 1-12014

Onderhoud gebouwen en terreinen

Dotatie

Vrijval

Onttrekkingen




134.289

52.500

-

10.498

176.291

34.326

141.965

134.289

52.500

-

10.498

176.291

34.326

141.965

Langlopende schulden Stand per 1-1-2014

Aangegane leningen 2014

Aflossingen 2014


Looptijd > 1 jaar

Looptijd > 5 jaar

Kredietinstellingen

6.000

-

1.500

4.500

1.500

3.000

Totaal

6.000

-

1.500

4.500

1.500

3.000

Rentevoet 0,00%

Toelichting langlopende schulden Dit betreft een lening van de Hersteld Hervormde Gemeente te Opheusden met een looptijd van 10 jaar met ingangsdatum 1 juli 2002. Voor deze lening zijn geen zekerheden verstrekt.

33

Kortlopende schulden 2014

Crediteuren OCW/LNV

2013 90.650

86.622

2.628

2.628

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing/premies sociale verzekeringen

129.086

Schulden terzake van pensioenen

112.344 129.086

112.344

44.675

47.722

Overige kortlopende schulden Overige

22.444

20.965 22.444

20.965

Overlopende passiva Vooruitontvangen subsidies OCW/LNV geoormerkt * Vakantiegeld en -dagen

3.046

3.041

117.082

118.869

Totaal

120.128

121.909

409.610

392.190

* Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW/LNV (Model G)

G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule (Regeling ROS art 12, lid 2 sub b en EL&I regelingen betrekking hebbend op de EL&I subsidies) G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Toewijzing

Bedrag van toewijzing

Omschrijving

Jaar

Kenmerk

Lerarenbeurs

2013/2014

LERARENBEURS LB LBP3

Totaal

Te verrekenen ultimo verslagjaar

Ontvangen t/m verslagjaar

Totale kosten

5.222

5.222

5.222

-

5.222

5.222

5.222

-

G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Toewijzing

Bedrag van toewijzing

Omschrijving

Jaar

Kenmerk

Lerarenbeurs

2014/2015

LERARENBEURS LB LBP4

Totaal

Saldo 2013

Ontvangen in verslagjaar

Lasten in verslagjaar

Totale kosten 2014

Saldo nog te besteden ultimo verslagjaar

5.222

-

5.222

2.176

2.176

3.046

5.222

-

5.222

2.176

2.176

3.046

34

FINANCIËLE INSTRUMENTEN Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico’s die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico’s uit hoofde van de financiële instrumenten van het bestuur zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en renterisico. Het beleid van het bestuur om deze risico’s te beperken, luidt als volgt: Kredietrisico Het bestuur bewaakt voortdurend haar vorderingen. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor het bestuur minimaal. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico’s beheerst. In de begrotingen wordt rekening gehouden met beperkte beschikbaarheid van liquide middelen waaronder bijvoorbeeld deposito’s.

35

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Met ingang van 1 april 2014 is er een huurovereenkomst afgesloten met Ricoh. Deze overeenkomst eindigt op 1 juli 2017. De huurprijs bedraagt € 490,- (excl.BTW) per maand. In 2014 heeft een cao wijziging plaatsgevonden inzake duurzame inzetbaarheid of werktijdenvermindering voor senioren, waarbij verlofuren kunnen worden gespaard. Gespaarde rechten op doorbetaalde afwezigheid kunnen in de toekomst worden opgenomen of verzilverd. Het bestuur heeft momenteel uit hoofde van deze regeling nog geen specifieke afspraken gemaakt met haar werknemers. Daarnaast heeft geen specifieke registratie van deze uren plaatsgevonden, waardoor geen betrouwbare schatting omtrent de hoogte van de voorziening is te maken. In de jaarrekening is als gevolg hiervan geen voorziening is opgenomen.

Voor de rechten van ouderschapsverlof is geen voorziening gevormd. De kosten bij eventuele opname zullen direct in de staat van baten en lasten worden verantwoord. In 2014 is voor onbepaalde tijd een overeenkomst afgesloten met Snappet voor het gebruik van de Snappet Onderwijsapplicatie. Deze overeenkomst is direct opzegbaar. Deze gebruikerstoegang bedraagt € 4,- per maand per gebruiker. Daarnaast is per maand ook een gebruikersvergoeding per vak verschuldigd. De bedragen zijn inclusief BTW en worden per volledig kalenderjaar maximaal 10,5 maal in rekening gebracht. Alle vakken zijn optioneel. Er is geen afnameverplichting. De borg per afgenomen tablet bedraagt € 150,-.

36

TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014

Begroting 2014

2013

Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet-geoormerkte OCW-subsidies Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV

4.034.794

3.891.443

4.169.894

5.216

-

2.172

161.754

248.613

229.231

64.747

-

-

Totaal

231.717

248.613

231.403

4.266.511

4.140.056

4.401.297

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdrage educatie

1.000

1.000

-

-

Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Overig

10.851

Totaal

-

10.523

10.851

-

10.523

11.851

-

10.523

11.851

-

10.523

1.765

-

2.500

Overige baten Verhuur

Overige Baten ten gunste van schoolfonds Zorgmiddelen WSNS Bijdragen oudercommissie Overige baten personeel Overige

Totaal

115.714

-

100.578

93.544

75.000

57.789

6.592

-

6.258

21.841

-

9.243

8.658

-

9.175

246.349

75.000

183.044

248.114

75.000

185.544

37

2014

Begroting 2014

2013

Personeelslasten

Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Overige looncomponenten Sociale lasten Pensioenpremies

2.252.038 393.520

2.138.426 397.564

2.164.145 421.400

548.055

445.498

487.489

375.268

334.647

367.775

3.568.881

3.316.135

3.440.808

Overige personele lasten Dotaties personele voorzieningen (Na)scholingskosten Kosten schoolontwikkeling/begeleiding Kosten werving personeel Kosten bedrijfsgezondheidszorg Representatiekosten personeel Personeel niet in loondienst Overige

1.100

-

-

23.881

35.000

27.250

24.340

2.000

15.104

4.133

500

299

8.211

8.000

10.512 1.009

754

4.200

5.630

2.500

1.549

17.826

37.668

33.644

85.874

Af: uitkeringen

89.868

106.690-

Totaal

89.367

-

3.548.065

194.590-

3.406.003

3.335.585

Het aantal personeelsleden over 2014 bedroeg gemiddeld 64 FTE. (2013 62) Voor toelichting op de WNT zie bijlage WNT.

Afschrijvingen

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal

1.660

1.660

1.660

128.340

154.109

117.390

54.394

58.029

53.130

184.394

213.798

172.180

184.394

213.798

172.180

30.919

27.000

43.719

73.610

73.000

87.162

37.375

34.000

34.159

6.644

6.400

5.922

52.500

52.500

48.000

5.265

2.000

2.936

308

-

-

8.360

14.300

8.957

214.981

209.200

230.855

Huisvestingslasten Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie voorziening onderhoud Tuinonderhoud Bewaking/beveiliging Overige

Totaal

38

2014

Begroting 2014

2013

Overige lasten

Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Accountantskosten Telefoon- en portokosten e.d Kantoorartikelen Stichtingslasten Kosten ten laste van schoolfonds Bestuurs-/managementondersteuning

68.838

78.900

76.163

10.588

6.700

11.888

10.341

9.550

9.237

8.774

6.250

6.884

-

-

2.949

104.251

-

90.607

9.362

2.000

3.493

212.153

103.400

201.221

Inventaris en apparatuur Onderhoud inventaris/apparatuur

8.618

6.800 8.618

4.686 6.800

4.686

Leermiddelen Onderwijsleerpakket Computerkosten Kopieer- en stencilkosten Overige lasten

102.299

102.000

107.325

90.161

51.000

62.181

72.807

74.000

83.077

48.531

48.500

54.072

313.799

275.500

306.654

Overige Kantinekosten Cultuureducatie Schoolkrant Abonnementen Verzekeringen Medezeggenschapsraad Overige

9.951

7.300

9.293

10.670

10.500

5.214

170

-

-

7.038

2.900

6.700

2.434

200

2.042

40

-

212

14.700

29.500

15.477

Totaal

45.004

50.400

38.938

579.574

436.100

551.499

Specificatie honorarium Onderzoek jaarrekening

Accountantslasten

10.588

6.700

11.888

10.588

6.700

11.888

Rentebaten

19.191

28.000

21.706

Totaal

19.191

28.000

21.706


39

OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN De stichting is aangesloten bij: - Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Berséba te Utrecht - Samenwerkingsverband Betuws Primair Passend Onderwijs te Culemborg Er bestaat geen overheersende zeggenschap.

40

WNT: WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR MODELMATIGE WEERGAVE RAPPORTAGE GEGEVENS VLG. WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN 1 (vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking) Voorzitters-clausule Ingangsdatum van toepassing (J/N) dienstverband

Einddatum dienstverband

N

n.v.t.

Omvang dienstverband in FTE

Beloning

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

Naam

A. van Zetten

1-1-2009

1,00

74.225

Voorziening beloning betaald op termijn

200

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

11.934

-

Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen

VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN 2 (vermelding alle bestuurders zonder dienstbetrekking) Voorzitters-clausule Ingangsdatum van toepassing (J/N) dienstverband


Omvang dienstverband in FTE

Beloning


Naam

-

n.v.t.

-

-

-

-


-


-

-


VERMELDING TOEZICHTHOUDERS (lid van het hoogste toezichthoudende orgaan) Voorzitters-clausule Ingangsdatum van toepassing (J/N) functievervulling

Einddatum functievervulling

Beloning


N J N N N N

03-11-2008

n.v.t.

-

-

-

-

03-11-2008

n.v.t.

-

-

-

-

08-05-2013

n.v.t.

-

-

-

-

03-11-2008

03-11-2014

-

-

-

-

19-03-2012

n.v.t.

-

-

-

-

3-11-2014

n.v.t.

-

-

-

-

Naam

H. van den Hatert R.M. Eits G.J. Zeissink F.G. Boel R.A.G. Hamelink M.A. Doornenbal


Uitkeringen wegens beëindiging functievervulling


VERMELDING NIET-TOPFUNCTIONARISSEN (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. de ontslagvergoeding de norm overschrijdt) Ingangsdatum dienstverband


Omvang Beloning dienstverband in FTE


Functie of functies

-

n.v.t.


-


-

-


VERMELDING NIET-TOPFUNCTIONARISSEN (zelfde opgave als hierboven, maar dan over het voorgaande verslagjaar) Ingangsdatum dienstverband


Omvang Beloning dienstverband in FTE


Functie of functies

n.v.t.

-


-


-

-


41

OVERIGE GEGEVENS

42

EY

Building a better working world

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Het bestuur en het intern toezicht van Stichting Scholen met de Bijbel in de Betuwe, christelijk primair onderwijs op gereformeerde grondslag te Kesteren

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2014 van Stichting Scholen met de Bijbel in de Betuwe, christelijk primair onderwijs op gereformeerde grondslag te Kesteren gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 171 lid 4 van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting.

EY

Pagina 2

Building a better working world

Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Scholen met de Bijbel in de Betuwe, christelijk primair onderwijs op gereformeerde grondslag te Kesteren per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1 Referentiekader van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 ondereen f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3 Jaarverslag van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014 is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 van het BW.

Rotterdam, 10 juli 2015

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. M. Verschoor RA

BESTEMMING VAN HET RESULTAAT Het bestuur stelt voor om het resultaat

over 2014 ad € 18653 als volgt te verdelen:

Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek Bestemmingsreserves privaat Totaal

12.74419.936 11.461 18.653

Dit voorstel is reeds verwerkt in de jaarrekening.

GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Met ingang van 1 januari 2015 is het schoolbestuur verantwoordelijk geworden voor het groot onderhoud waarvoor eerst de gemeenten verantwoordelijk waren. De lumpsumvergoeding wordt hiervoor met ingang van 1 januari 2015 normatief verhoogd. Er wordt een compensatie ontvangen ad € 34.000 voor achterstallig onderhoud met betrekking tot de vervanging van kozijnen en ramen en een bijdrage ad € 2.000,- voor de dak en hemelwaterafvoer van de EbenHaëzerschool te Lienden.

45

BIJLAGEN

46

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE WEGWIJZER TE KESTEREN

2014

Begroting 2014

2013

Baten Rijksbijdragen Overige baten

1.026.459 28.720

Totaal baten

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

995.421 24.000 1.055.180

852.892 49.347 45.952 109.268

1.064.585 14.246 1.019.421

814.983 56.718 40.500 106.500 1.057.458

1.078.831

794.295 44.001 52.261 98.137 1.018.701

988.693

720

90.138


2.279-


7.427

7.000

8.227

Netto resultaat

5.148

7.720

98.365

Bestemming van het resultaat: Algemene reserve BAPO

6.656-

6.034-

86.798

11.804

13.754

11.567

5.148

7.720

98.365

47

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE EBEN-HAEZERSCHOOL TE LIENDEN

2014

Begroting 2014

2013

Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en - subsidies Overige baten

1.063.472

1.040.504

1.070.822

280 20.052

17.000

19.867

Totaal baten


Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

Netto resultaat

1.083.804

906.508 42.965 52.547 106.700

1.057.504

890.161 50.854 43.200 83.300 1.108.720

1.090.689

849.229 41.835 52.947 103.402 1.067.515

1.047.413

24.916-

10.011-

43.276

5.260

7.000

6.288

19.656-

3.011-

49.564

22.469-

11.087-

38.879

2.813

8.076

10.685

19.656-

3.011-

49.564


48

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE SCHAKEL TE METEREN

2014

Begroting 2014

2013


524.422

523.130

561.289

1.000 23.711

7.000

10.728

Totaal baten



Netto resultaat

549.133

467.289 24.439 23.427 64.830

530.130

441.929 30.135 26.800 67.900 579.985

572.017

425.856 24.012 25.201 69.889 566.764

544.959

30.852-

36.634-

27.058

1.090

3.500

1.212

29.762-

33.134-

28.270

26.845-

37.211-

22.907

2.917-

4.077

5.363

29.762-

33.134-

28.270


49

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE HERVORMDE SCHOOL TE OPHEUSDEN

2014

Begroting 2014

2013


970.702 36.932

Totaal baten



Netto resultaat

940.190 14.000 1.007.634

759.807 36.366 56.081 119.811

1.013.494 25.679 954.190

725.711 41.885 60.600 107.200

1.039.174

730.341 36.730 60.027 120.792

972.065

935.396

947.890

35.569

18.794

91.284

3.066

7.000

3.102

38.634

25.794

94.386

33.085

18.833

89.864

5.549

6.961

4.522

38.634

25.794

94.386


50

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE SCHOOL MET DE BIJBEL TE RANDWIJK

2014

Begroting 2014

2013


545.860

530.811

560.756

10.571 17.280

13.000

10.523 9.063

Totaal baten



Netto resultaat

573.711

437.911 31.277 36.974 57.069

543.811

420.110 34.206 38.100 68.700 563.232

580.342

408.450 25.602 40.419 57.404 561.116

531.875

10.479

17.305-

48.467

2.349

3.500

2.413

12.828

13.805-

50.880

10.141

21.605-

43.080

2.687

7.800

7.800

12.828

13.805-

50.880


51

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN BOVENSCHOOLS

2014

Begroting 2014

2013


135.596 5.708

Totaal baten

Lasten Personeelslasten Overige lasten Totaal lasten

Netto resultaat

110.000 141.304

123.658 17.646

130.351 5.382 110.000

113.109 2.500 141.304

-

135.733

127.214 8.519 115.609

5.609-

135.733

-

52

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE STICHTING

2014 Lasten Overige stichtingslasten

Begroting 2014

-

2013

-

2.949

Totaal lasten

-

-

2.949


-

-

2.949-


-

-

464

Netto resultaat

-

-

2.485-

53

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN SCHOOLFONDS DE WEGWIJZER TE KESTEREN

2014 Baten Ouderbijdragen Opbrengsten overblijven Bijdragen schoolreis Bijdragen schoolzwemmen Overige baten

8.181 4.909 15.056 6.798 2.437

Totaal baten

Lasten Kosten afscheid leerlingen Kosten vieringen Kosten schoolreis Kosten tlv ouderbijdragen Kosten schoolzwemmen Kosten overblijven Totaal lasten

Netto resultaat

Begroting 2014

2013

37.381

2.175 5.420 14.410 1.013 9.622 4.529

8.119 4.481 5.791 7.887 3.541 -

-

29.818

2.618 3.890 3.404 1.644 10.276 3.483

37.169

-

25.315

212

-

4.503

54

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN SCHOOLFONDS EBEN-HAEZERSCHOOL TE LIENDEN

2014 Baten Ouderbijdragen Opbrengsten overblijven Overige baten

11.618 5.544 4.005

Totaal baten

Lasten Kosten afscheid leerlingen Kosten vieringen Kosten schoolreis Kosten overblijven Totaal lasten

Netto resultaat

Begroting 2014

2013

21.167

536 2.840 6.545 4.866

11.381 3.799 25 -

-

15.205

464 3.827 5.440 3.940

14.787

-

13.671

6.380

-

1.533

55

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN SCHOOLFONDS DE SCHAKEL TE METEREN

2014 Baten Ouderbijdragen Opbrengsten overblijven Bijdragen schoolreis Overige baten

5.273 5.977 75 2.872

Totaal baten

Lasten Kosten afscheid leerlingen Kosten vieringen Kosten schoolreis Kosten tlv ouderbijdragen Kosten overblijven Totaal lasten

Netto resultaat

Begroting 2014

2013

14.197

419 2.366 3.836 1.609 7.137

5.620 5.998 1.010 3.035 -

15.367

1.170-

15.664

1.944 4.169 1.057 7.332 -

14.502

-

1.161

56

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN SCHOOLFONDS DE HERVORMDE SCHOOL TE OPHEUSDEN

2014 Baten Ouderbijdragen Opbrengsten overblijven Bijdragen schoolreis Bijdragen schoolzwemmen Bijdragen school Overige baten

6.528 5.553 4.294 6.799 6.59215.518

Totaal baten

Lasten Kosten schoolreis Kosten tlv ouderbijdragen Kosten schoolzwemmen Kosten overblijven Totaal lasten

Netto resultaat

Begroting 2014

2013

32.100

4.326 11.798 6.718 3.710

5.385 3.071 4.681 6.524 6.2589.770 -

-

23.173

4.606 6.640 6.405 4.285

26.552

-

21.936

5.548

-

1.237

57

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN SCHOOLFONDS SCHOOL MET DE BIJBEL TE RANDWIJK

2014 Baten Ouderbijdragen Opbrengsten overblijven Bijdragen schoolreis Overige baten

1.680 3.486 2.245 3.458

Totaal baten

Lasten Overige personele lasten Kosten afscheid leerlingen Kosten vieringen Kosten schoolreis Kosten tlv ouderbijdragen Kosten overblijven Totaal lasten

Netto resultaat

Begroting 2014

2013

10.869

150 371 1.120 2.888 3.887 1.960

1.711 6.592 2.340 6.075 -

-

16.718

129 1.200 2.886 3.289 7.681

10.376

-

15.184

493

-

1.533

58

INHOUDSOPGAVE. S t i c h t i n g S c h o l e n m e t d e B i j b e l i n d e B e t u w e - j a a r v e r s l a g P a g i n a 2

Recommend Documents