Jaarstukken 2013
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave ........................................................................................................................................ 2 Inleiding ................................................................................................................................................... 4 Jaarverslag ............................................................................................................................................... 6
De programma's...................................................................................................................... 7 Programma 1
Dienstverlenend............................................................................................ 8
Programma 2
Stimulerend ................................................................................................ 12
Programma 3
Leefbaar...................................................................................................... 16
Programma 4
Groeiend ..................................................................................................... 23
Programma 5
Politiek & Bestuur ....................................................................................... 28
Paragrafen ............................................................................................................................ 30 A. Weerstandsvermogen ....................................................................................................... 31 B. Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................................... 41 C. Financiering ....................................................................................................................... 50 D. Bedrijfsvoering .................................................................................................................. 54 E. Verbonden partijen ........................................................................................................... 56 F. Grondbeleid ....................................................................................................................... 80 Jaarrekening 2013 ................................................................................................................................. 88
Balans per 31 december........................................................................................................ 89 Programmarekening 2013 .................................................................................................... 91 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ............................................................ 92 Toelichting op de balans per 31 december ........................................................................... 94 Toelichting op de programmarekening............................................................................... 122 Programma 1
Dienstverlenend........................................................................................ 122
Programma 2
Stimulerend .............................................................................................. 124
Programma 3
Leefbaar.................................................................................................... 128
Programma 4
Groeiend ................................................................................................... 132
Programma 5
Politiek & Bestuur ..................................................................................... 134
-2-
Programma 6
Algemene dekkingsmiddelen ................................................................... 135
Bijlagen................................................................................................................................ 141 Bijlage 1
Analyse begrotingsrechtmatigheid ................................................................. 142
Bijlage 2
Overzicht Incidentele baten & lasten ............................................................. 145
Bijlage 3
Sisa verantwoordingsinformatie .................................................................... 147
Overige Gegevens................................................................................................................................ 151
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ....................................................... 151 Vaststellingsbesluit ............................................................................................................. 153
-3-
Jaarstukken 2013
Inleiding In dit document bieden wij u de jaarstukken van 2013 aan. De jaarstukken bestaan uit de volgende hoofdstukken en onderdelen:
1.
Jaarverslag 2013 bestaande uit: • de programmaverantwoording met daarin per programma een terugblik op onderwerpen die in 2013 een belangrijke rol hebben gespeeld. • de paragrafen
2.
Jaarrekening 2013 bestaande uit: • de balans • de programmarekening • de waarderingsgrondslagen • toelichting op de balans • toelichting op de programmarekening Bijlagen: bijlage 1 Analyse begrotingsrechtmatigheid bijlage 2 Overzicht incidentele baten & lasten bijlage 3 SISA verantwoordingsinformatie
3.
Overige gegevens bestaande uit: • controleverklaring van de onafhankelijke accountant • vaststellingsbesluit
Bovenstaande indeling van de jaarstukken is conform artikel 24 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
Planning & Controlcyclus 2013 De jaarlijkse planning & controlcyclus bestaat uit de volgende onderdelen: 1. Kadernota 2. Begroting 3. 1e bestuursrapportage 4. 2e bestuursrapportage 5. Jaarrekening Met het opstellen van de jaarstukken 2013 is dit de afsluiting van de planning & controlcyclus 2013.
-4-
Resultaat In het bijbehorende raadsvoorstel wordt een voorstel gedaan voor de dekking van het rekeningsaldo.
Het college van burgemeester en wethouders van Vianen,
de secretaris,
de burgemeester,
drs. J. (Hans) van der Noordt
Dhr. W.G. (Wim) Groeneweg
Vianen, 10 juni 2014
-5-
Jaarstukken 2013
Jaarverslag
-6-
De programma's
-7-
Jaarstukken 2013
Programma 1
Dienstverlenend
Missie Centraal in ons denken en handelen staat een goede dienstverlening aan alle burgers, bedrijven en instellingen. We staan voor een eenvoudige en efficiënte dienstverlening. Hierbij streven we naar zo min mogelijk klantcontacten met maximale klanttevredenheid. Vriendelijk, duidelijk en snel zijn hierbij de kernwoorden. Omschrijving programma Het programma Dienstverlenend gaat over de kwaliteit van onze individuele dienstverlening. Het gaat over de kwaliteit van de klantrelatie, de doorlooptijd en wettelijke termijnen en de manier van communiceren tussen onze gemeente en burgers, bedrijven en instellingen. Het programma Dienstverlenend heeft de volgende doelen: 1.1. Het bieden van snelle, laagdrempelige, eenduidige en correcte dienstverlening. 1.2. Het bieden van tijds- en plaatsonafhankelijke dienstverlening. 1.3. Tevredenheid onder de inwoners van Vianen over de dienstverlening. 1.4. Duidelijke communicatie naar onze inwoners.
Indicatoren Nr. Wat willen wij bereiken Wat gaan wij daarvoor doen 1.1 Snelle, laagdrempelige eenduidige en correcte informatie Het realiseren van een KCC 1.2 Het bieden van tijd- en plaatsonafhankelijke dienstverlening Uitbreiden van het aantal digitale producten en diensten 1.3 Tevredenheid van de burgers
Bron
Meeteenheid
Interne opgave
Afdelingen N.v.t. aangesloten op KCC
Interne opgave
Aantal
Inwoner Cijfer panel
Realisatie Realisatie 2011 2012
Realisatie 2013
Begr. 2013
N.v.t.
3
Min. 4
5
5
15
Niet vastgesteld
N.v.t.
7,5
6,9
7
Meten van de kwaliteit van de dienstverlening
-8-
1.3 Tevredenheid van de burgers Meten van de tevredenheid over de Wmo 1.4 Duidelijke communicatie naar inwoners Opstellen servicenormen 1.4 Duidelijke communicatie naar inwoners
KTO Wmo
%
85%
N.v.t.
N.v.t.
80%
Interne opgave
Norm
N.v.t.
N.v.t.
2
Norm
Inwoner Cijfer panel
N.v.t.
41%
60%
7
Beoordelen van de communicatie Tabel 1.1 Indicatoren Dienstverlening 1.1 Het realiseren van een KCC Vanaf 15 oktober 2013 zijn medewerkers die werkzaam zijn op het gebied van Wmo, Handhaving en vergunningen en Publiekszaken bij het KCC aangesloten in de 2e lijn (= vakinhoudelijk). Samen met de eerstelijns vragen (algemene vragen/melding openbare ruimte) clustert de gemeente zo de meest voorkomende klantvragen binnen het KCC. De bereikbaarheid van het Wmo-loket is hiermee vergroot en gelijkgesteld aan de andere afdelingen, namelijk elke dag telefonisch bereikbaar van 09.00-12.30 uur. We hebben de aansluiting van de Stadswerf bij de 2e lijn uitgesteld naar 2014. Reden hiervoor was dat de Melding openbare ruimte via het zaaksysteem vereenvoudigd en gedigitaliseerd gaat worden. De verwachting is dat dit leidt tot minder telefoonverkeer. Met de inrichting van het KCC bereikt de gemeente de intern opgestelde servicenorm dat een beller niet langer dan 25 seconden hoeft te wachten voordat hij/zij contact heeft met de gemeente. (zie hieronder bij 1.4) 1.2 Uitbreiden van het aantal digitale producten en diensten Het online beschikbaar maken van producten en diensten is in volle gang. Het online afspraken inplannen met de balies Publiekszaken werkt steeds beter. Binnen 6 maanden (start in juli 2013) zijn 393 afspraken online gemaakt. Onder het motto ‘De kunst van het weglaten’ is de website van Vianen geheel vernieuwd. Het doel was een eenvoudige en efficiënte website te maken, vanuit het perspectief van de inwoner/ondernemer. De website ging 10 december 2013 live. In de eerste zes weken leidde dit al tot een grote toename van het aantal afspraken en aanvragen via de website. Er waren eind december 2013 vijftien producten vereenvoudigd en online verkrijgbaar. Verder is in december een aantal slimme verbeteringen op de website doorgevoerd, zoals de op maat gemaakte afvalkalenders. Een inwoner voert zijn postcode in en ziet waar en wanneer afval wordt opgehaald in zijn buurt.
-9-
Jaarstukken 2013
1.3 Meten van de kwaliteit van de dienstverlening Het cijfer 7,5 van 2012 is gebaseerd op 75% van de inwoners die tevreden was over de dienstverlening. In mei-juni 2013 is inwoners gevraagd om een concreet cijfer te geven voor de dienstverlening van de gemeente Vianen. Deze wordt als geheel door de inwoners beoordeeld met het rapportcijfer 6.9. Benadrukt wordt dat in dit onderzoek anders is gemeten dan in 2012. Het resultaat in 2013 is een ruime voldoende, met ruimte voor verbetering. Het merendeel van de inwoners is tevreden over het bezoek aan de Publieksbalie van de gemeente. Vooral over de baliemedewerkers en telefonisch medewerkers (vriendelijkheid, behulpzaamheid, verzorgdheid, deskundigheid) is men overwegend positief. Een verbeterpunt is het gevoel van privacy dat de bezoeker heeft: dit aspect wordt minder goed beoordeeld dan een jaar geleden, behalve door inwoners boven de 65 jaar. Wachttijd aan balie en telefonie wordt negatief beoordeeld. 1.3 Meten van de tevredenheid over de Wmo Het resultaat van het onderzoek in 2012 is bekend en wordt u samen met het resultaat van het onderzoek in 2013 aangeboden. Toelichting 2012 In 2012 is in het kader van de Wmo de klanttevredenheid onderzocht van inwoners die een individuele verstrekking hadden aangevraagd. De respondenten bleken over het algemeen tevreden over de informatievoorziening, met uitzondering van de informatievoorziening over de woningaanpassing. Over het Wmo-loket was men over het algemeen tevreden. Toch zijn er ook verbeterpunten genoemd. Er blijkt een duidelijke behoefte aan een verruiming van de openingstijden van het Wmoloket (zie 1.1 voor oplossing hiervoor in 2013). Over de parkeergelegenheid bij het Wmo-loket bestaat grote ontevredenheid (45%) en dan vooral bij de 75-plussers (53%). Er zijn naar aanleiding van deze signalen meer gehandicapten parkeerplaatsen gekomen op het Valkenplein en de toegang naar de achterdeur is verbeterd Toelichting 2013 In 2013 is er voor gekozen om een ander prestatieveld uit de Wmo te onderzoeken, namelijk hoe inwoners de leefbaarheid ervaren van hun woonkern, wijk of buurt. Daarbij heeft meegespeeld dat eenzelfde onderzoek na één jaar waarschijnlijk niet veel verschillen zou laten zien en er voor de gemeentelijke dienstverlening op een nieuwe werkwijze werd aangekoerst (sociaal team). Uitslag onderzoek 2013: hoe ervaren inwoners de leefbaarheid? Over het algemeen zijn de inwoners tevreden tot zeer tevreden over hun woonomgeving, namelijk bijna 97%. • 70% van de respondenten zegt zich veilig te voelen in zijn (of haar) dorp of wijk. Ruim 28% voelt zich min of meer veilig en slechts 1,5% voelt zich niet veilig in zijn dorp of wijk. • Over de staat van de stoepen (41%) en de straten (51%) in de gemeente Vianen is een substantiële groep respondenten ontevreden. Over de aanwezigheid van opritjes bij stoepen en de aanwezigheid van voldoende verlichting bestaat wel ruim voldoende tevredenheid (> 85%). • Ruim 43% van de respondenten ervaart verkeersproblemen in zijn buurt. Het gaat hierbij vooral om te hard rijden. Daarnaast ondervinden burgers ook parkeeroverlast, omdat auto’s geparkeerd worden op plekken waar het niet mag. • Vrijwel alle openbare voorzieningen, zoals winkels voor dagelijkse boodschappen, buurtcentra, banken, pinautomaten, huisartsen en overige (para)medische diensten, zijn goed bereikbaar, toegankelijk en bruikbaar.
- 10 -
•
Volgens de respondenten is er voor jongeren, senioren en mensen met een beperking onvoldoende geschikte woonruimte aanwezig in de gemeente Vianen.
De schaalscore die de sociale cohesie uitdrukt voor de gemeente Vianen bedraagt 6,8. Als we kijken naar de Veiligheidsmonitor 2012 van het CBS, dan kunnen we daarin lezen dat de landelijke schaalscore een 6,2 bedraagt. Daarmee scoort de gemeente Vianen iets hoger dan Nederland als geheel. 1.4 Opstellen servicenormen Twee servicenormen zijn intern vastgesteld en in gebruik: binnen 25 seconden wordt de telefoon opgenomen en de wachttijd aan de balie is maximaal 15 minuten. 1.4 Beoordelen van de communicatie In de meting in mei-juni 2013 gaven inwoners aan positiever te zijn geworden over de informatieverschaffing door de gemeente. Ook hier is het resultaat in percentages uitgedrukt en niet door het geven van een rapportcijfer. In 2013 is 60% van de inwoners over de communicatie van de gemeente (zeer) tevreden, terwijl dit in 2012 nog 41% was. Suggesties die worden gedaan om de communicatie nog verder te verbeteren, hebben - naast eerlijk zijn en het nakomen van afspraken vaak te maken met het gebruik van digitale kanalen (social media, digitale nieuwsbrief, verbeteren van de website). Overige ontwikkelingen Nieuwe gemeentelijke website In acht maanden tijd is een geheel nieuw concept bedacht, ontworpen en uitgevoerd voor een toegankelijke website, die aansluit op de eisen vanuit de landelijke overheid en op het zaakgericht werken. Het concept is ontwikkeld vanuit een toptakenbenadering. Dit leverde een gebruiksvriendelijke website op met een strakke en verzorgde uitstraling: zonder menustructuur, maar met een functionele A-Z index. De website ging live op 10 december. Tegelijkertijd werd gestart met Facebook en Twitter.
- 11 -
Jaarstukken 2013
Programma 2
Stimulerend
Missie We streven naar een samenleving waarbij zelfstandigheid en eigen verantwoordelijkheid van burgers centraal staan. Omschrijving programma Het stimuleren van zelfstandig handelende en verantwoordelijke burgers op het gebied van leren, participeren en ontspannen. Het programma Stimulerend heeft de volgende doelen: 2.1 Het vergroten van de zelfredzaamheid van inwoners van Vianen, met speciale aandacht voor ouderen. 2.2 Tijdige handhaving van de leerplicht, bestrijden van schooluitval en leerlingenregistratie. 2.3 Vianen stimuleert sportdeelname door de jeugd. 2.4 Het stimuleren dat inwoners blijven participeren in onze samenleving. Indicatoren Nr. Wat willen wij bereiken
Bron
Meet eenheid
Interne opgave
Realisatie 2011
Realisatie 2012
Realisatie 2013
Begr. 2013
Aantal Gegevens Gegevens ouderen onbekend onbekend met ondersteuning Wmo
485
1000
2.1.
Wat gaan wij daarvoor doen Ouderen blijven langer zelfstandig wonen
2.2.
Bevorderen dat ouderen langer zelfstandig zijn Minder schoolverzuim basis- en voortgezet onderwijs
Intern
Absolute aantallen/ meldingen schoolverzuim
Gegevens Gegevens onbekend onbekend
142
110
2.3.
Terugdringen schoolverzuim Meer jongeren nemen deel aan sport
Intern
Aantal sportclinics
Gegevens Gegevens onbekend onbekend
200
150
Organiseren sportclinics
- 12 -
2.4.
Dat inwoners van Vianen niet in sociaal isolement terecht komen
Intern
Percentage ten opzichte van de doelgroep
Gegevens Gegevens onbekend onbekend
Gegevens onbekend
Gegevens onbekend
Stimuleren tot het deelnemen aan trajecten in het kader van tegenprestatie
Tabel 2.1 Indicatoren Stimulerend 2.1 Bevorderen dat ouderen langer zelfstandig zijn Bij de 1e en 2e bestuursrapportage zijn de aantallen van lopende voorzieningen weergegeven. Veel ouderen hebben meerdere voorzieningen. Hier wordt het aantal ouderen met een Wmovoorziening weergegeven. Transitie Awbz/Wmo Het stimuleren van de zelfredzaamheid van de Viaanse inwoners gebeurt met name door op een andere manier om te gaan met bijvoorbeeld hulpvragen, via de zogenaamde kanteling, waarbij eerst wordt uitgegaan van eigen kracht van de hulpvrager en mogelijkheden binnen het sociaal netwerk en informele zorg, alvorens collectieve voorzieningen en professionals worden ingeschakeld. De recente start van het sociaal team, dat op deze wijze werkt bij nieuwe Wmo-aanvragen en multiprobleemsituaties is daar een concreet voorbeeld van. Een ander voorbeeld is de pilot versterking mantelzorg, waarin professionele en vrijwilligersorganisaties samenwerken met steunpunt mantelzorg om ondersteuningsvragen van mantelzorgers zo goed mogelijk in beeld te krijgen en “in te vullen”. Daarbij gaat het veelal om oudere bewoners. Daarnaast is de gekantelde werkwijze uitgangspunt in alle andere activiteiten die plaatsvinden in het kader van de transitie AWBZ. De inwoners van Vianen zijn via de zogenaamde Wmo-krant op de hoogte gehouden van de ontwikkelingen rondom de transities. Transitie Jeugdzorg In oktober 2013 zijn met alle zorgaanbieders (AWBZ, Zorgverzekeringswet en provinciale jeugdzorg) regionale transitie-arrangementen afgesloten. Hierin zijn voorlopige garanties afgegeven voor de continuering van de zorg aan cliënten die op 1 januari 2015 in zorg zijn of op de wachtlijst staan. In december 2013 is het beleidsplan ‘zorg voor de jeugd 2014-2018‘ behandeld in het college. Dit beleidsplan is 4 februari in de gemeenteraad behandeld. In 2014 vindt de verdere implementatie plaats, zodat gemeente Vianen op 1 januari 2015 klaar is om alle jeugdvragen op te pakken. Transitie Participatiewet Vianen is in samenwerking binnen de Lekstroom-regio bezig met de transitie Participatiewet. Met een ambtelijke regionale werkgroep is vanaf september 2013 gewerkt aan de kaders voor de implementatie van de Participatiewet. Deze kaders zijn maart 2014 vastgesteld door het college.
- 13 -
Jaarstukken 2013
Sociaal team In de planning van het project Het Gesprek was opgenomen dat we in 2013 afspraken zouden maken met de beoogde partners voor het Sociaal Team. De training van de uitvoerende beroepskrachten vond plaats in 2013 en voor het Sociaal Team in het vierde kwartaal 2013. Deze mijlpalen zijn bereikt. Er zijn afspraken gemaakt met de beoogde partners, de uitvoerders zijn getraind in het werken op de manier van 1 gezin, 1 plan, 1 regisseur. Het Sociaal Team is gestart op 2 januari 2014. 2.2 Terugdringen schoolverzuim Om schoolverzuim terug te dringen is het van belang dat scholen verzuim tijdig melden. Doelstelling is dan ook dat er meer wordt gemeld. In 2013 hebben de scholen, met name de basisscholen en de scholen voor middelbaar beroepsonderwijs, 142 meldingen gedaan van vormen van schoolverzuim. Dat zijn er 32 meer dan werd geraamd. Bij enkele aangemelde gevallen is sprake van meervoudige problematiek bij de jongeren, waardoor zij meerdere keren terugkomen bij de leerplichtambtenaar. De scholen melden dus eerder en meer gevallen van schoolverzuim. De geformuleerde doelstelling is ruimschoots gehaald. 2.3 Organiseren sportclinics Sportservice Midden-Nederland (SSMN) voert de overeenkomst conform afspraak uit. SSMN verzorgt sportclinics en buurtsportcursussen. De sportclinics, voor basisschoolleerlingen, vinden veelal tijdens de reguliere gymlessen plaats. Naast SSMN zijn diverse sportverenigingen hierbij betrokken. Tijdens de buurtsportcursussen bieden sportverenigingen tegen een kleine vergoeding vijf introductielessen aan. In totaal vinden er 65 sportclinics en 140 buurtsportcursussen plaats. 2.4 Stimuleren tot het deelnemen aan trajecten in het kader van tegenprestatie In 2013 heeft zowel de gemeente Vianen (t/m april) als de WIL geen activiteiten ontplooid voor het opstellen van beleidsregels met betrekking tot de tegenprestatie. In het kader van de nieuwe Participatiewet voert de WIL in het eerste kwartaal van 2014 een bestandsanalyse uit. Ook wordt er een werkgroep geformeerd die beleidsregels tegenprestatie gaat opstellen. De gemeente Vianen is bij beide trajecten betrokken. Overige ontwikkelingen Wensweken In het eerste kwartaal van 2014 wordt de uitkomst bekend van de wensen die gebruikers hebben voor het nieuwe sportcentrum. Samen met de medewerkers van Helsdingen zullen haalbare doelen worden gesteld om de gebruikers optimaal van dienst te kunnen zijn. Stichting Welzijn Vianen In 2013 heeft de Stichting Welzijn Vianen (SWV) voor het eerst als brede welzijnsstichting gefunctioneerd. De gemeente ziet de SWV als een belangrijke partner in het realiseren van de doelstelling dat inwoners zo lang mogelijk zelfstandig moeten kunnen meedoen in de samenleving. De aanleg van het kunstgrasveld voor vv Everstein In november 2013 is het nieuwe kunstgrasveld van sc Everstein in gebruik genomen. De voetbalvereniging heeft nu voldoende trainings- en wedstrijdcapaciteit.
- 14 -
NL.DOET 2013 Op 15 maart 2013 hebben 36 medewerk(st)ers van de gemeente Vianen deel genomen aan de grote landelijke vrijwilligersactie NL.DOET. Als organisatie hebben we laten zien dat we het vrijwilligerswerk een warm hart toedragen. Start bouw sportcentrum en open dag In maart 2013 is op feestelijke wijze gestart met de bouw van het nieuwe sportcentrum. De open dag op 2 november 2013, waarbij iedereen een kijkje achter de schermen van de gebouw kon nemen, was met ruim 1.000 bezoekers een groot succes. Er waren rondleidingen, activiteiten voor kinderen waaronder een speurtocht. Faillissement Stichting Do Care Op 28 mei 2013 is de stichting Do Care Nederland failliet verklaard. Do Care was een van de drie leveranciers van de gemeente Vianen die hulp bij het huishouden leverde voor de Wmo. De medewerkers van Do Care zijn in dienst getreden bij de overige twee leveranciers en de hulp aan cliënten is gecontinueerd. Dorpshuis Zijderveld In september 2013 is het nieuwe dorpshuis De Krooshof in Zijderveld in gebruik genomen. Het dorpshuis is gekoppeld aan gymnastiekzaal Sidewende, dat eigendom is van de gemeente. Met De Krooshof is een beheersovereenkomst afgesloten. Passend onderwijs De Wet passend onderwijs is op 9 oktober 2012 aangenomen door de Eerste Kamer. Bij het ingaan van de wet op 1 augustus 2014 krijgen scholen een zorgplicht. Dat betekent dat zij de verantwoordelijkheid hebben om elk kind een goede onderwijsplek te bieden. Op de eigen school, eventueel met extra ondersteuning in de klas, op een andere reguliere school in de regio of in het (voortgezet) speciaal onderwijs. Ouders worden hierbij nauw betrokken. Om aan alle kinderen daadwerkelijk een goede onderwijsplek te kunnen bieden, vormen reguliere en speciale scholen samen een regionaal samenwerkingsverband. Voor de regio Lekstroom is dat Profi Pendi. De scholen in het samenwerkingsverband maken afspraken over de ondersteuning aan leerlingen en de bekostiging daarvan. Op regionaal niveau is gewerkt aan de ondersteuningsplannen voor de zorgleerlingen binnen het primair en het voortgezet onderwijs. Overgang Werk en Inkomen naar WIL Voor Werk & Inkomen Lekstroom was 2013 een turbulent jaar. Na een intensieve voorbereidingsperiode gingen ze in mei daadwerkelijk van start. Ze werden geconfronteerd met sterk oplopende klantenaantallen in verband met de conjuncturele ontwikkelingen. Tegelijkertijd zijn gemeenten en WIL gezamenlijk bezig met de aansluiting op het lokale sociaal beleid in het kader van de drie decentralisaties.
- 15 -
Jaarstukken 2013
Programma 3
Leefbaar
Missie Ons doel is de burgers een sobere, doelmatige en veilige openbare ruimte te geven, waarbij zij de ruimte en faciliteiten krijgen om hun directe leefomgeving in te richten en te onderhouden. Omschrijving programma Het programma Leefbaar gaat over onze activiteiten die gericht zijn op het maken en behouden van een schone, gebruiksvriendelijke, veilige en duurzame leefomgeving. Het programma Leefbaar heeft de volgende doelen: 3.1 Het bieden van een veilige buitenruimte met daarbij een daadkrachtige aanpak van overlast en criminaliteit, waarbij burgers goed worden betrokken. 3.2 Het bieden van een gebruikersvriendelijke, schone en groene leefomgeving. 3.3 Het behouden of verbeteren van de omgevingskwaliteit en het verhogen van de nuttige toepassing van het totaal aan afvalstoffen. Indicatoren Nr. Wat willen wij Bron MeetRealisatie Realisatie Realisatie Begr. bereiken eenheid 2011 2012 2013 2013
3.1
3.2
3.3
Wat gaan wij hier voor doen Dat de leefomgeving veilig is
7,4
Gegevens Gegevens -onbekend onbekend
Stimuleren van buurtactiviteiten
5
--
3
--
Organiseren van informatiebijeenkomsten Dat inwoners van Vianen betrokken zijn bij hun eigen buurt
5
17
7
--
2 6
17 0
14 9
Efficiënte inzet van de toegewezen politie Dat inwoners van Vianen betrokken zijn bij hun eigen buurt
Het zelf beheren van onderdelen van de openbare ruimte door particulieren en bedrijven
Veiligheids- Cijfer monitor
Interne opgave
Interne opgave
Aantal
Aantal
Tabel 3.1 Indicatoren Leefbaar
- 16 -
3.1 Efficiënte inzet van de toegewezen politie Er kunnen géén kwartaalcijfers worden gegeven. De gemeente laat de veiligheidsmonitor slechts 1 x in de twee jaar uitvoeren. In 2011 heeft het vorige onderzoek plaatsgevonden en daarom kunnen niet eerder dan eind maart 2014 nieuwe gegevens aangeleverd worden. Woninginbraken In 2013 heeft de gemeente veel aandacht besteed aan preventie van woninginbraken. De gemeente heeft samen met politie en LEKSTEDEwonen diverse avonden georganiseerd voor inwoners. Tijdens één van deze avonden heeft een ex-inbreker zijn ervaringen gedeeld. Op deze avonden is met inwoners de buurt verkend om met hen inbraakgevoelige situaties te bespreken en tips te delen. Aan het eind van het jaar is, op initiatief van en in samenwerking met een inwoner, gratis beveiligingsadvies aangeboden. Het aantal inbraken is ten opzichte van 2012 met 3% toegenomen. De gemeente is er samen met de politie van overtuigd dat door meer voorlichting een sterkere toename is voorkomen. Aandacht voor preventie en bewustwording leidt niet meteen tot direct effect, maar kost tijd. Aanpak jeugdgroepen en jongerenoverlast In het voorjaar werden, op basis van rapportages van de politie, twee groepen jongeren in Vianen bestempeld als “hinderlijk”. Zij zorgden voor overlast en enkele individuen waren betrokken bij criminele activiteiten. Samen met politie, jongerenwerk, het Veiligheidshuis en het Centrum voor Jeugd en Gezin heeft de gemeente een plan van aanpak gemaakt. Dit bestond uit aanpak van de groepen als geheel (monitoren, aanspreken op gedrag, aanbieden activiteiten), individuele aanpak (persoonlijke gesprekken, aanbieden hulp) en overleg met ouders (o.a. gesprek met burgemeester). Het resultaat is dat de groepen zich niet meer als groep manifesteren en nauwelijks tot geen overlast meer veroorzaken. Ten aanzien van jongerenoverlast hebben we veel geïnvesteerd in preventie, samen met Bureau Halt. Voorlichters van Halt hebben op alle basisscholen voorlichting gegeven over criminaliteit en groepsgedrag. Op het Oosterlichtcollege heeft HALT voorlichting gegeven aan tweede klassen over Veilige Publieke Taak. Het aantal meldingen van overlast door jongeren is 8% gedaald ten opzichte van 2012. Hennep De gemeente heeft het regionale hennepconvenant ondertekend en vervolgens beleidsregels opgesteld over de wijze waarop de burgemeester gebruik maakt van zijn bevoegdheden uit artikel 13b Opiumwet. De burgemeester heeft in twee gevallen van zijn bevoegdheid gebruik gemaakt en henneppanden gesloten. Hiermee is een duidelijk signaal afgegeven dat de gemeente hennepteelt niet tolereert en de bestuurlijke aanpak koppelt aan de strafrechtelijke aanpak. Burgernet Er is ingezet op het bereiken van een toename van het aantal deelnemers aan Burgernet. De gemeente ziet het als een effectieve manier van burgerparticipatie, die de politie enorm kan ondersteunen bij de opsporing van vermiste of verdachte personen. Tijdens preventieavonden woninginbraak is consequent aandacht gevraagd voor Burgernet. Ook is een grote en zeer succesvolle wervingsactie uitgevoerd tijdens de Paardenmarkt. Deze inspanningen hebben geleid tot momenteel ruim 1.800 deelnemers. Dit is bijna een verdubbeling ten opzicht van het aantal deelnemers in 2012. Vuurwerkverbod In 2013 is we voor het eerst een vuurwerkverbod afgekondigd voor de winkelgebieden. Volgens
- 17 -
Jaarstukken 2013
politie en boa’s is dit verbod goed nageleefd en is er mede daardoor geen overlast geweest van vuurwerk voor winkelend publiek.
Aanpassingen openbare ruimte Naar aanleiding van meldingen van inwoners en politie is een aantal aanpassingen in de openbare ruimte gedaan. Deze aanpassingen zijn bedoeld om bepaalde plekken minder aantrekkelijk te maken voor overlastgevende personen en/of criminelen en tegelijk het gevoel van veiligheid van inwoners te vergroten. Voorbeelden: aanpassen verlichting Kanaalweg, snoeien coniferenhaag Hartmanstraat, aanpassen verlichting speelplaats Cambierstraat. Bezoek Koningspaar Hoewel dit item geen onderdeel was van de jaarplanning, heeft het veel beslag gelegd op de capaciteit van de unit Openbare orde en Veiligheid. Er is voortdurend overleg gevoerd met politie en andere betrokken diensten over maatregelen om de openbare orde en veiligheid voor, tijdens en na het bezoek te waarborgen. De goede voorbereiding en effectieve samenwerking hebben bijgedragen aan een ordelijk en veilig verlopen dag. Crisisbeheersing Samen met de Veiligheidsregio heeft de gemeente hekjes geplaatst rond brandkranen aan de Lekdijk. Hierdoor zijn en blijven deze goed herkenbaar en bereikbaar voor de brandweer. Daarnaast is veel aandacht besteed aan de crisisorganisatie. Het Gemeentelijk Beleidsteam heeft trainingen gevolgd, de noodstroomvoorziening voor het stadhuis is getest en met Lekstroomgemeenten is gestart met een intergemeentelijk piket voor de Officier van Dienst Bevolkingszorg. Hierdoor is er te allen tijde een goed opgeleide functionaris beschikbaar voor operationele afstemming met hulpdiensten. 3.2 Organiseren van informatiebijeenkomsten Er zijn in 2013 zeven informatieavonden georganiseerd in kader van het plan Buiten Gewoon. Voortgang Buiten Gewoon Het plan Buiten Gewoon behelst het omvormen van de openbare ruimte naar een doelmatig ingerichte openbare ruimte, die na herinrichting op een efficiënte wijze, binnen de daarvoor beschikbare middelen, met een kwaliteit B (groen) en kwaliteit C (civiel) kan worden beheerd. Naast deze omvorming van de openbare ruimte is er sprake van werkzaamheden die in het kader van achterstallig onderhoud bij o.a. de riolering, beschoeiingen, openbare verlichting, groen en het straatmeubilair moeten worden uitgevoerd. Al deze werkzaamheden, inclusief de werkzaamheden die in het kader van het waterplan moeten worden uitgevoerd, worden bij de uitvoering van het plan Buiten Gewoon integraal meegenomen. Het plan Buiten Gewoon kent in z’n uitvoering drie fases, te weten de planvoorbereiding, de bestekvoorbereiding en de uitvoering. De ervaring leert dat de voorbereiding in samenspraak met de bewoners en het doorlopen van het proces met betrekking tot de uitvoeringstekeningen en de groene kaarten met betrokkenheid wordt gedaan, hetgeen tijd vergt. Dit vraagt dan ook geduld bij de uitvoering van het plan. In het volgende schema is aangegeven in welk stadium het plan Buiten Gewoon zich bevindt.
- 18 -
Wijk Pijnpunten Marienhof Franciscushof Everdingen Augustinushof/Benedictushof/Domicushof Langeweg/Clarrissenhof Ursolinehof/De Looch/Groene kade Klaverkamp e.o. Molengraaf Zijderveld Molenbuurt 1 Molenbuurt 2 De Biezen De Hagen De Hagen bedrijventerrein Amaliastein Hagestein Hogeland Zederik/Centrum Blankenborch
Planvoorbereiding Besteksvoorbereidng Uitvoering Opmerkingen 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2014 2014 2014 2014 2015 2015 2015
2102 2012/2013 2012/2013 2012/2013 2012/2013 2012/2013 2012/2013 2012/2013 2013/2014 2013/2014 2013/2014 2013/2014 2013/2014 2014 2014 2014 2014 2015 2015 2015
2012 2012/2013 2012/2013 2012/2013 2012/2013 2012/2013 2012/2013 2013 2013 2013/2014 2013/2014 2013/2014 2013/2014 2014 2014 2014 2014 2015 2015 2015
2012
m.u.v. Pr. Bernha rds tra a t oos tzi jde
Omschrijving Jaar van uitvoering Gereed Gestart en op schema Gestart en vertraagd Gestart en ernstig vertraagd Nog niet opgestart Nog niet opgestart en ernstig vertraagd
De bovenstaande tabel laat zien dat de planvoorbereiding met de bewoners en belanghebbenden volgens planning verloopt en dat met name de uitvoering deels vertraagd c.q. ernstig vertraagd is als gevolg van de procedures rondom het kappen van bomen. Hierdoor kunnen andere grote werkzaamheden, zoals het vervangen van riolering of het aanleggen van een natuurvriendelijke oever nog niet uitgevoerd worden. Daar waar dit het afgelopen jaar maar enigszins mogelijk was, zijn op die locaties waar het verwijderen van bomen geen rol speelde, groengebieden heringericht of hebben er herstelwerkzaamheden aan de riolering plaatsgevonden. Kwaliteit openbare ruimte Afgelopen jaar is er extra aandacht geweest voor onkruidbestrijding. De raad heeft hiervoor extra budget beschikbaar gesteld. Er is meer mankracht ingehuurd om dit onderhoud op B-kwaliteit te krijgen, het aantal veegrondes is verhoogd en de onkruidbestrijding op de verharding is geïntensiveerd, om zo de onkruidbestrijding in Vianen weer op een aanvaardbaar niveau brengen. In september 2013 is de gemeente gestart met het schouwen van de openbare ruimte. De schouwresultaten laten zien dat, in tegenstelling tot 2012, toen met name de kwaliteit van het openbaar groen soms flink tekort schoot, in 2013 de gewenste beeldkwaliteit is gehaald. Dit betekent dat de openbare ruimte heeft voldaan aan de begrippen schoon, heel en veilig.
- 19 -
Jaarstukken 2013
Doelmatige aanpak openbare ruimte Om de dienstverlening ten behoeve van het onderhoud aan de openbare ruimte doelmatiger en efficiënter te kunnen laten verlopen is de organisatiestructuur die de buitenruimte beheert drastisch gewijzigd. Om inwoners beter en sneller te kunnen bedienen zijn de meeste uitvoeringstaken naar de Stadswerf verhuisd en daarnaast heeft het wijkgericht werken zijn intrede gedaan. Tot op heden was er namelijk in het onderhoud en beheer een strikte scheiding tussen groen en grijs (wegen, riolering) bij de Stadswerf. Vanuit de dienstverlening naar inwoners toe is dit niet gewenst. Voor groen is er een wijkgerichte benadering, maar voor grijs niet. Hiermee is de Stadswerf niet altijd herkenbaar voor de buitenwacht. Om de herkenbaarheid te vergroten is een gebiedsgerichte benadering noodzakelijk. Vanaf 1 januari 2014 is gestart met wijkgericht werken. Er zijn twee wijken: wijk west ten westen van de A2 en wijk oost ten oosten van de A2 + buitengebied + kleine kernen. Per wijk is een wijkopzichter verantwoordelijk voor het beheer en onderhoud in zijn wijk. Afvalinzameling In oktober 2013 heeft het college opdracht gegeven voor het opstellen van de business case ‘uitplaatsing afvaltaken’, waarin drie varianten worden beschreven: a) de gemeente blijft het zelf doen, maar er is een afzonderlijke eenheid die zich alleen bezighoudt met de afvalinzameling; b) er wordt aangesloten bij een gemeenschappelijke regeling, waarbij er twee mogelijkheden zijn, te weten RMN en de Waardlanden; c) de afvalinzameling wordt aan een commerciële partij gegund. De business case is inmiddels afgerond en zal voor besluitvorming worden voorgelegd aan het nieuwe college. Milieu De Omgevingsdienst Regio Utrecht (OdrU) heeft over 2012 en 2013 een groot financieel tekort. Bij de OdrU wordt nu gereorganiseerd om te zorgen dat de organisatie financieel op orde komt. Dit betekent dat in ieder geval over 2012 en 2013 de tekorten op de eigenaargemeenten worden verhaald. De OdrU-begroting heeft als doel bij te dragen aan een gezonde financiële huishouding. De vraag is echter of dit haalbaar is gezien de hele reorganisatie en de daarmee gepaard gaande risico’s van afkoopsommen voor vertrekkend personeel en bijvoorbeeld ziekteverzuim. In juni 2013 is in de laagbouw van de Hagen, als onderdeel van een landelijke pilot, gestart met de inzameling van drankkartons. Dit gebeurde samen met het inzamelen van het oud papier. Deze pilot is in Vianen uitgevoerd omdat Vianen al een systeem heeft van minicontainers waar oud papier, huis aan huis wordt ingezameld, waardoor er voor de proef geen extra investering nodig was. De stichting Kennis Instituut Duurzaam Verpakken wilde met deze proef inzicht verkrijgen in het inzamelresultaat bij de combinatie met oud papier. Over het hele land hebben 31 gemeenten meegewerkt, waarbij met zes verschillende manieren van inzamelen of brengen is gewerkt. De proef liep in Vianen van 22 juni tot 19 oktober. Er zijn vijf inzamelmomenten geweest, waarbij in totaal 284 kilogram is opgehaald. De resultaten van deze landelijke pilot leiden uiteindelijk tot besluitvorming over de vraag of, en zo ja, hoe de drankkartons het beste in de toekomst kunnen worden ingezameld. Gelet op het feit dat uit 31 gemeenten gegevens moeten worden verzameld en hier conclusies uit moeten worden getrokken, is er geen zicht op een datum voor definitieve landelijke besluitvorming.
- 20 -
Handhaving & Toezicht In 2013 is binnen de gemeente Vianen de focus verlegd van vergunningverlening naar handhaving en toezicht. De landelijke politiek streeft er naar om de regeldruk te verminderen en de administratieve lasten te verlagen. Dit heeft tot gevolg dat vergunningverlening steeds meer plaats moet maken voor algemene regels en meldingen. Dit leidt tot meer toezicht en handhavend optreden bij ernstige overtredingen. Het team Handhaving & Vergunningen heeft in het afgelopen jaar op een andere wijze invulling gegeven aan haar handhavingstaken. Er is gebruik gemaakt van de ter beschikking staande handhavingsmiddelen, waarbij ‘eerst praten en dan schrijven’ het uitgangspunt is geweest. Het naleefgedrag in de gemeente Vianen is relatief goed. In gevallen waar overtreders niet (binnen gestelde termijnen) aan de regels wensten te voldoen bleek de last onder dwangsom vaak een goed middel om alsnog naleving af te dwingen. Het aantal klachten over de uitvoering van de gemeentelijke handhavingstaken is relatief gering. De gemeente streeft er naar om een professionele handhavingsorganisatie neer te zetten. In 2013 zijn hiertoe de eerste stappen gezet. Concreet heeft dit geleid tot: Invulling geven aan het motto ‘Eerst praten, dan schrijven’. Waar mogelijk worden overtredingen mondeling afgehandeld. Via deze werkwijze zijn circa vijftig zaken mondeling afgedaan. Gebruikmaking van mediation Met partijen wordt samen toegewerkt naar een duurzame oplossing voor conflicten. Van dit instrument is gebruik gemaakt. Tussen de partijen zijn afspraken gemaakt. De gemeente treedt op in de rol van bemiddelaar. Toezichts- en handhavingsoverleg Tweewekelijks vindt overleg plaats tussen politie en de gemeente , waarin onder andere ervaringen worden uitgewisseld. De politie geeft wensen aan betreffende boa-inzet, die worden meegenomen in de boa-planning. Te denken valt aan inzet bij evenementen, maar ook inbraakpreventie en verkeerscontroles. Vanuit de gemeente bestaat er soms behoefte aan ondersteuning en advies van de politie.In 2014 wordt de handhavingsorganisatie verder geprofessionaliseerd. Via het handhavingsbeleid 2014-2016 en het handhavingsuitvoeringsplan (werkplan toezicht en handhaving) wordt hieraan uitvoering gegeven. 3.3 Zelfbeheer van onderdelen van de openbare ruimte Inmiddels zijn twee overeenkomsten met particulieren afgesloten en liggen er nog vijftien overeenkomsten klaar voor ondertekening. Overheidsparticipatie Het zelfbeheer is in 2013 opgepakt door de nota Zelfbeheer aan te scherpen. Na de zomervakantie zijn ruim zestig geïnteresseerde inwoners uitgenodigd voor het spreekuur zelfbeheer. Inmiddels zijn de eerste 17 contracten opgemaakt in overeenstemming met de inwoners. In 2014 wordt gestart met het inplanten van de groenstroken, waarna de contracten worden ondertekend.
- 21 -
Jaarstukken 2013
Wijkgericht werken In april 2013 heeft het wijkgericht werken een doorstart gemaakt, als voortzetting van de pilot in de jaren 2009-2011. Met de vaststelling van de startnotitie wijkgericht werken is gekozen voor een ander uitgangspunt; we gaan voortaan uit van overheidsparticipatie. Dat wil zeggen dat we initiatieven van bewoners(groepen) ondersteunen en faciliteren. Daarbij zijn de bewoners vrij in het kiezen van hun eigen organisatievorm. Vanaf april 2013 zijn de contacten met de bestaande bewonersorganisaties aangehaald/vernieuwd en is een nieuw initiatief in Everdingen gestart en ondersteund. Overige ontwikkelingen Aanpak gladheidsbestrijding Per 1 januari 2013 heeft het college besloten op de fietspaden binnen de bebouwde kom weer volgens het oude strooiregime te strooien. Aanpak overlast vrachtverkeer Vanwege meldingen over diefstal op het bedrijventerrein De Hagen worden vrachtwagens elders in Vianen geparkeerd. Dit leidt op deze plaatsen tot overlast. In samenwerking met de provincie wordt nu onderzocht op welke wijze de vrachtwagenparkeerplaats beter beveiligd en ingericht kan worden. Dodelijk ongeval Hofpoort Op 28 mei 2013 vond een dodelijk verkeersongeval plaats bij de Hofpoort. In februari 2014 wordt een reactie verwacht van de verzekeringsmaatschappij op de ingediende schadeclaim. Zodra de hoogte van het uit te keren bedrag bekend is wordt voor het herstel van de Hofpoort gestart met het aanvragen van een krediet en het opvragen van offertes bij verschillende aannemers. Monumenten/erfgoed In januari 2014 heeft RAAP de opdracht gekregen voor het vervaardigen van de erfgoedwaardenkaart. Daarnaast heeft de Rijksdienst voor het Cultureel erfgoed verzocht te starten met de aanwijzingsprocedure tot Rijksmonument voor de stuw bij Hagestein. In november 2013 heeft de gemeente in hoger beroep gelijk gekregen in haar besluit om de boogbrug niet aan te wijzen als gemeentelijk monument. Dit traject is nu afgerond. De meeste monumentenschildjes zijn in de zomer van 2013 opgehangen, enkele volgen nog. In juni 2013 heeft de raad € 25.000,- subsidie beschikbaar gesteld voor restauratie van het grafmonument. Naar verwachting start de restauratie medio 2014. De verantwoordelijkheid voor de restauratie (en de start) ligt bij de kerk en restauratiearchitect. Brand Sparrendreef In 2013 is het huis aan de Sparrrendreef door brand verwoest. Onderzocht wordt of en zo ja, op welke wijze dit opnieuw gebouwd en gebruikt kan worden in relatie tot de begraafplaats. In 2014 wordt dit onderzoek opgestart en afgerond.
- 22 -
Programma 4
Groeiend
Missie Wij richten erop datgene te bouwen waar vanuit de burgers behoefte aan is, zowel nu als in de toekomst. Uitgangspunt is om de belangrijkste kwaliteiten van onze gemeente, namelijk een groene omgeving met een rijke cultuurhistorie, recreatieve mogelijkheden, een vrij breed voorzieningenniveau, centrale ligging en goede bereikbaarheid, veel werkgelegenheid en een grote diversiteit aan woonmilieus te behouden en mogelijk te versterken. Concrete voorbeelden zijn de gestarte woningbouwprojecten (Helsdingen en De Bleek) en de nieuwe bouwprojecten (Sluiseiland, Hoef en Haag). Omschrijving programma Kort samenvattend, gaat het bij het programma Groeiend om de volgende missie en te behalen doelstellingen: Het programma Groeiend valt uiteen in twee deelprogramma's: 4.1 Ondernemerschap en de sociaal-economische ontwikkeling 4.1.1 Uitgifte kavels Gaasperwaard 4.1.2 Creëren van goed bereikbare bedrijventerreinen (De Biezen/De Hagen) 4.1.3 Creëren van een plezierige winkelomgeving 4.2 Duurzame ruimtelijke ontwikkeling van Vianen 4.2.1 Het handhaven van het huidige voorzieningenniveau 4.2.2 Het realiseren van een goede verkeersafwikkeling 4.2.3 Het realiseren van een gedifferentieerd woonmilieu 4.2.4 Het realiseren van een duurzame kwaliteit van leefomgeving 4.1
Subprogramma: Ondernemerschap en sociaal-economische ontwikkeling
Indicator Nr. Wat willen wij bereiken
4.1
Wat gaan wij daarvoor doen Goed ondernemersklimaat Uitgifte kavels Gaasperwaard
Meeteenheid
Realisatie 2011
Realisatie 2012
Ha
8,4
0,8
Realisatie 2013
Begr. 2013
0,35 0,8 uitgegeven 0,38 reservering Tabel 4.1.1 Indicator Ondernemend
4.1 Uitgifte kavels Gaasperwaard Tot op heden is in totaal 9,5 ha op Gaasperwaard uitgegeven waarvan 0,35 ha in 2013. Daarnaast loopt momenteel nog een voorlopige reservering voor 0,38 ha. De doelstelling van 0,8 ha is derhalve niet gehaald. Dit is onder andere te wijten aan de economische recessie. In 2013 zijn de gronden van Van der Lee verworven. Met de verwerving van deze percelen van Van der Lee beschikt de gemeente Vianen over een bedrijfsperceel tot maximaal 3,5 ha.
- 23 -
Jaarstukken 2013
Eind 2013 is de marketingstrategie voor Gaasperwaard en Vianen afgerond. Hierin zijn drie voor Vianen kansrijke vastgoedconcepten gevormd: een kleinschalige in- en uitvlieg (kantoor)setting voor ICT-bedrijven (vooral ZZP-ers), een E-logistics hub en een experience center. Met deze uitkomsten wordt in 2014 verder gewerkt, uiteraard in samenhang met de toekomstvisie en de sociaaleconomische ambitie. De afgelopen periode is gebleken dat er in de regio Utrecht vraag naar grotere bedrijfskavels is, die hiermee mogelijk ingevuld kan worden. Voor de verbetering van de ontsluiting van de bedrijventerreinen Gaasperwaard, De Hagen en De Biezen wordt sinds 2013 ingezet op het verbeteren van de verkeersdoorstroming. Voor wat betreft de Berchmansweg profiteert ook het woningbouwproject "Hoef en Haag". Verbeteren infrastructuur Om een einde te maken aan de wateroverlast op het gedeelte van de Stuartweg tussen de Placotiweg en de Sportlaan is een overstortvoorziening gemaakt in het riool met een afvoer naar een gegraven waterberging nabij het parkeerterrein op de Hoogewaard. De busroutes op het bedrijventerrein zijn aangepast en zijn er meer rechtstreekse verbindingen van het bedrijventerrein naar Centraal Station Utrecht. De oeverbeschoeiingen van het Merwedekanaal zijn in opdracht van de Provincie vernieuwd. Dit heeft tot de nodige gevolgen gehad (en nog) qua bereikbaarheid voor bedrijven langs de Havenweg en de Lage Biezenweg. Deze bedrijven zijn nu nog alleen via een noodweg te bereiken. Gestudeerd wordt op een permanente ontsluiting voor de bedrijven op De Limiet. Creëren van een goed winkeliersklimaat In juni en juli van 2013 is, in samenspraak met de ondernemersvereniging, de Voorstraat bij wijze van proef afgesloten op de vrijdagmiddag en de zaterdag. Deze proef is voortijdig gestopt en geëvalueerd met de ondernemersvereniging. Daaruit kwam duidelijk naar voren dat het afsluiten alleen van meerwaarde is indien er evenementen worden georganiseerd, die publiek zullen trekken. Uit de evaluatie blijkt nog steeds de positieve insteek van zowel ondernemers als gemeente. Een ontwikkelpunt is dat bij een toekomstige afsluiting er van tevoren een goed plan dient te worden opgesteld. Dit plan bevat een uitwerking van onder andere de aspecten verkeerstromen, parkeren en communicatie. Op die manier voorzien het gemeentebestuur en het bestuur van de OVV zeker mogelijkheden voor een afsluiting bij een aantal evenementen in periodes die veel publiek trekken (zomerperiode, Sinterklaas, kerst etc.). De BIZ begint ook zijn vruchten af te werpen. Er zijn in dit verband her en der bloembakken opgehangen, de geluidsvoorzieningen zijn aangepast en er zijn uitgaven gedaan ten behoeve van de tijdelijke afsluiting Voorstraat Noord en het bezoek van het koninklijk paar. Het beleidsplan naar aanleiding van de sociaal-economische visie is niet tot stand gekomen. Er wordt aangehaakt bij de Toekomstvisie Vianen 2025 en de implementatie daarvan.
- 24 -
4.2 Subprogramma: Duurzame ruimtelijke ontwikkeling van Vianen Indicatoren Nr. Wat willen wij bereiken
Bron
Wat gaan wij daarvoor doen 4.2 Voortgang in het project Hoef en Haag
Interne Rapportage Gegevens Masteropgave onbekend plan
Rapporteren over de voortgang 4.3 Realiseren van een gedifferentieerd woonmilieu Bouw (sociale) huur- en koopwoningen, starterswoningen en seniorenwoningen 4.4 Realiseren van een duurzame kwaliteit van de leefomgeving
Meeteenheid
Interne Aantal opgave
Realisatie 2011
Realisatie Realisatie Begr. 2012 2013 2013
SOK*
15 0 0 7
20 20 53 0
0
2
Gegevens onbekend 0 14 20 0
Interne OdrU opgave
De anterieure overeenkomst is gesloten
Gegevens 2 onbekend
Verplicht stellen GPR berekening bij bouwaanvragen met uitkomst minimaal 7 Tabel 4.2.1 Indicatoren Duurzame ruimtelijke ontwikkeling 4.2 Samenwerkingsovereenkomst De prognose voor het aantal te realiseren woningen in de komende jaren wordt jaarlijks bijgesteld naar aanleiding van gesloten overeenkomsten. Op 21 november 2013 is de anterieure overeenkomst Hoef en Haag gesloten. Het bestemmingsplan is in procedure gebracht. 4.3 Bouw (sociale) huur- en koopwoningen, starterswoningen en seniorenwoningen Als randvoorwaarde voor de bouw van goede woningen en een gedegen beleid is vorig jaar het bestemmingsplan Binnenstad vastgesteld. Dit plan is voorafgegaan door een visie op de binnenstad die is opgenomen in de Toekomstvisie Vianen 2025. In het najaar van 2013 is gestart met de Landschapsvisie. Vanuit een droombeeld is een plan opgesteld dat 11 maart 2014 in de raad is behandeld. De landschapsvisie geeft als verdere uitwerking van de pijler van de Toekomstvisie Vianen 2025 mogelijkheden van ontwikkelingen in het landelijk gebied. Dit is noodzakelijk om de doelstelling “realiseren van een gedifferentieerd woonmilieu” waar te maken. De bouw van de woningen in De Bleek en Helsdingen stagneert vanwege de economische crisis. De gemeente heeft hier slechts zeer beperkt invloed op. Wel wordt samen met de ontwikkelaars van De Bleek nagedacht over mogelijke alternatieve invullingen van de locatie. Hierbij valt te denken aan andere typen woningen voor andere doelgroepen.
- 25 -
Jaarstukken 2013
In de zomer van 2013 is het appartementencomplex de Plataan van Helsdingen opgeleverd. De verkoop van de woningen in fase 1.2 viel tegen, inmiddels zijn de woningen door de ontwikkelaar weer uit de verkoop gehaald. De belangrijkste reden hiervoor is de situatie op de woningmarkt. Het appartementencomplex is in de zomer van 2013 opgeleverd. 3 februari 2014 heeft de raad ingestemd met een herziening van de samenwerkingsovereenkomst voor Vijfheerenlanden. Hierop volgend worden realisatieovereenkomsten opgesteld voor de projecten “Hoekenstraat” en “Herstructurering gebouw 1 t/m 5”. In het najaar van 2013 zijn de woningen boven de Brede School, Vijfheerenlanden opgeleverd. Voor het project Herstructurering Wilhelminastraat is in september 2013 gestart met de bestemmingsplanprocedure. Zodra deze procedure is afgerond, naar verwachting na de zomer van 2014, kan gestart worden met bouw van de nieuwe woningen. De bestaande woningen zijn in november 2013 gesloopt. Na de oplevering van het nieuwe Dorpshuis Zijderveld in de zomer 2013 is gestart met de bouw van de eerste woningen in de directe nabijheid van het nieuwe dorpshuis. Deze woningen worden in maart 2014 opgeleverd. De bestemmingsplanprocedure voor de seniorenappartementen op de locatie van het oude dorpshuis is eind 2013 gestart, begin 2014 wordt de omgevingsvergunningaanvraag ingediend. Voor de locatie Klaverkamp (losgekoppeld van de locatie Coupure) is in 2013 een doorstart gemaakt. Er is een ontwikkelingsstrategie opgesteld om te bepalen op welke wijze de percelen het beste in de markt kunnen worden gezet en hier wordt medio 2014 een beslissing over genomen welke rol de gemeente in dit traject zal nemen. Deze rol kan uiteenlopen van in huidige staat afstoten aan de markt tot volledig in eigen beheer ontwikkelen en verkopen. Op 5 juni 2013 heeft de raad besloten om niet langer vast te houden aan de opdracht om onder marktconforme voorwaarden met LEKSTEDEwonen te gaan samenwerken voor de ontwikkeling van woningbouw op het Sluiseiland. Tegelijkertijd heeft de raad gevraagd voor eind 2013 een voorstel voor een nieuwe ontwikkelstrategie voor het Sluiseiland te overleggen. Inmiddels heeft de raad besloten in te stemmen met de nieuwe ontwikkelingen (“laat de markt reageren op onze vraag”). 4.4 Verplicht stellen GPR-berekening bij bouwaanvragen met uitkomst minimaal 7 GPR staat voor Gemeentelijke Praktijk Richtlijn voor duurzaam bouwen. Naar aanleiding van de “Herijking uitvoering duurzaamheidsbeleid Vianen” is een plan van aanpak opgesteld om de aangescherpte ambitie rondom de score GPR gebouw (vanaf 2015 9 voor energie) in te bedden in de werkwijze. Dit wordt in 2014 verder opgepakt. In het kader van de “Herijking uitvoering duurzaamheidsbeleid” zijn diverse projecten opgepakt. De kansen voor de bestaande woningvoorraad zijn goed in beeld, in 2014 te concretiseren in een convenant. De duurzaam inkoopscan is vrijwel gereed en het team van het millenniumplatform staat. Agrarische bedrijven zijn geïnformeerd over energiebesparing en duurzame energie in samenwerking met buurgemeente Leerdam. Wat betreft de energiehuishouding van de eigen gebouwen zijn de mogelijkheden helder waarmee in 2014 het vervolgtraject (reductieplan, meerjaren onderhoudsprogramma, energiemanagement) ingezet kan worden.
- 26 -
Overige ontwikkelingen Landschapsvisie In de Toekomstvisie Vianen staat dat het landelijke gebied voorzien moet worden van een breed landschappelijk plan. Met de landschapsvisie wordt hieraan invulling gegeven. In de structuurvisie staat de provinciale wens dat gemeenten hun kernrandzone aanwijzen en van een visie voorzien. In de landschapsvisie is hieraan gehoor gegeven. Provinciale structuurvisie In 2012 is de Provincie Utrecht gestart met de actualisatie van de Provinciale Ruimtelijke Structuurvisie (PRS). Hierin zijn de ruimtelijke ontwikkelingen in de provincie tot 2028 vastgelegd. Omdat Vianen zich sterk heeft gemaakt voor de ontwikkelingsmogelijkheid van Hoef en Haag in de PRS, is de ontwikkeling van Hoef en Haag verankerd in het provinciaal ruimtelijk beleid. Ooievaarswebcam De belevenissen van de twee (en later vier) ooievaars op het Stadhuis waren via een webcam te volgen. Zo zag iedereen eind april eieren in het nest liggen en werden, net voor het bezoek van het koninklijk paar aan Vianen op 30 mei, twee ooievaartjes geboren. De twee kleintjes groeiden goed, zijn begin juli geringd en vlogen eind augustus samen met papa en mama richting het zuiden. De websitepagina waarop de beelden van de ooievaars live werden uitgezonden bleek veruit de best bekeken pagina van de gemeentelijke website. Winkelcentrum De Hagen Winkelcentrum De Hagen heeft een grondige opknapbeurt gehad. In kader van de ISV1 is samen met betrokken partijen zowel de openbare ruimte als de winkels opgeknapt. Alle winkels zijn in 2013 in gebruik, het winkelcentrum draagt bij aan een prettige sfeer in Vijfheerenlanden. De Prenter In oktober 2013 is op feestelijke wijze ‘de Prenter’ in gebruik genomen. Naast de brede school maken o.a. de peuterspeelzaal, de wijkwinkel, de stichting Welzijn Vianen en het jongerenwerk gebruik van de ruimtes. Met de brede school is een potentieel centraal ontmoetingspunt in de Hagen gerealiseerd. De naam ‘de Prenter’, gekozen door middel van een prijsvraag, is een afgeleide van het Engelse woord ‘apprentice’, wat staat voor jongste gezel/leerling op een schip. Deze “visser” moet hengelen naar kennis en levenservaring om in het eigen bestaan te kunnen voorzien. Leefbaarheidsactie november In november heeft in samenwerking met LEKSTEDEwonen een leefbaarheidsactie plaatsgevonden in de Vijfheerenlanden. In één week is extra afval ingezameld en zijn diverse kleine reparaties uitgevoerd in de buitenruimte.
- 27 -
Jaarstukken 2013
Programma 5
Politiek & Bestuur
Missie Zorgen voor goede besluitvorming van het gemeentebestuur en voor een betrouwbaar karakter van de gemeente Vianen. Omschrijving programma Het programma Politiek en Bestuur omvat de activiteiten die zijn gericht op de totstandkoming van goede besluitvorming door het gemeentebestuur. Verder is het programma erop gericht dat de gemeente Vianen zich profileert en wordt gezien als een betrouwbare overheid. Het programma Politiek en Bestuur heeft de volgende doelen: 1. Goede besluiten 2. Betrouwbaar karakter 3. Realiseren van een grotere betrokkenheid van inwoners bij de politiek Indicatoren Nr. Wat willen wij bereiken
5.1
5.2
Bron
Meeteenheid
Realisatie Realisatie 2011 2012
Realisatie 2013
Begr. 2013
Wat gaan wij daarvoor doen Dat de raadsvoorstellen duidelijk zijn
Griffie
cijfer
n.v.t.
n.v.t.
niet gemeten
n.v.t.
Beoordelen van de raadsvoorstellen door de auditcommissie Dat de gemeente Vianen wordt gezien als een betrouwbare overheid
Interne opgave
%
11%
20%
13%
9,5%
Zorgen dat het aantal gegrond verklaarde bezwaarschriften tegen de gemeentelijke besluiten afneemt Tabel 5.1 Indicatoren Politiek en Bestuur
- 28 -
5.1 Beoordelen van de raadsvoorstellen door de auditcommissie De (nieuwe) auditcommissie van de gemeenteraad heeft in 2013 vier keer vergaderd. De kwaliteit van de raadsvoorstellen is in die vergaderingen niet aan de orde geweest. In de laatste vergadering is gesproken over de wijze waarop de kwaliteit van de raadsvoorstellen zal worden gemeten. Gebleken is dat een cijfermatige beoordeling lastig is. In 2014 wordt verder onderzocht hoe de beoordeling van de raadsvoorstellen vorm krijgt. 5.2 Zorgen dat het aantal gegrond verklaarde bezwaarschriften tegen de gemeentelijke besluiten afneemt Het weergegeven percentage gegronde bezwaarschriften betreft besluiten op bezwaar met uitzondering van belasting- en personeelszaken. Het percentage is niet zoals begroot en daarvoor zijn geen bijzondere oorzaken aan te wijzen. Het percentage gegronde bezwaren is wel aanzienlijk lager dan in 2012. In de loop van 2014 zal een nieuwe impuls worden gegeven aan juridische kwaliteitszorg. In dat kader wordt bijzondere aandacht gegeven aan de rechtmatigheid en doelmatigheid van de besluiten van de gemeente. De verwachting is dat dit al in 2014 een positieve invloed heeft op het percentage gegrond verklaarde bezwaarschriften. Realiseren van een grotere betrokkenheid van inwoners bij de politiek Kengetal: het totaal aantal insprekers in de gemeenteraad in 2013 bedraagt 20. Overige ontwikkelingen Bezoek Koningspaar 30 mei 30 mei 2013 is een historische dag in de geschiedenis van de gemeente Vianen. Deze dag mocht de gemeente Vianen het nieuwe Koningspaar ontvangen. Met een feestelijk programma voor en door de inwoners van Vianen kregen zij een warm welkom. Deze dag heeft aangetoond dat Vianen in staat is om binnen een zeer korte periode een kwalitatief goed evenement te organiseren waarbij vooral de samenhang binnen de gemeenschap opgevallen is. Vertrek wethouder Stolk Per 1 september 2013 heeft mevrouw Stolk ontslag genomen als wethouder. Haar portefeuille is verdeeld onder de overige portefeuillehouders. Toekomstvisie Vianen dat zijn wij; onder dat motto is in 2013 gewerkt aan een schets van de gemeente Vianen in 2025. Samen met inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties heeft dit geleid tot de Toekomstvisie Vianen 2025. De Toekomstvisie wil de kernkwaliteiten van Vianen nog beter benutten. Prachtig gelegen aan de Lek, op de overgang van stad naar land in een historische entourage. Bovendien goed bereikbaar door de centrale ligging op een kruispunt van wegen. Vianen: een unieke combinatie van water, groen, historie en bedrijvigheid. In 2025 wil Vianen begin- én eindpunt zijn van een toeristisch bezoek aan de regio. In december 2013 heeft de gemeenteraad een krediet van € 700.000,- beschikbaar gesteld om een start te maken met het uitvoeringsprogramma van de Toekomstvisie.
- 29 -
Jaarstukken 2013
Paragrafen
- 30 -
A. Weerstandsvermogen De paragraaf weerstandsvermogen geeft inzicht in het vermogen van de gemeente Vianen om niet voorziene financiële tegenvallers op te vangen. Definities/begrippen: Weerstandsvermogen: het vermogen van de gemeente Vianen om niet voorziene financiële tegenvallers te kunnen opvangen teneinde haar taken te kunnen voortzetten. Weerstandscapaciteit: middelen waarover de gemeente beschikt om niet voorziene financiële tegenvallers te dekken. Onbenutte belastingcapaciteit: het bedrag waarmee de belastingen nog maximaal kunnen toenemen. Vrij aanwendbaar deel van de algemene reserve: dit deel van de algemene reserve kan direct aangewend worden voor een onvoorziene tegenvaller. Onvoorzien: dit bedrag is reeds in de begroting opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen weerstandscapaciteit en de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten. Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van de gemeente voor het begrotingsjaar, maar ook voor de meerjarenraming. Nota risicoanalyse en weerstandsvermogen In de raadsvergadering van juli 2008 is de nota risicoanalyse en weerstandsvermogen vastgesteld. Deze nota vormt het beleidskader voor de paragraaf weerstandsvermogen. In de nota zijn de risico’s benoemd en voorzien van een waardering van de benodigde weerstandscapaciteit. Voor de Programmabegroting 2014 is de lijst geactualiseerd. Risicoafdekking uit de algemene reserve Als een risico uit deze lijst zich daadwerkelijk voordoet, zal als eerste de algemene reserve aangesproken worden. Omdat we ervan uitgaan dat niet elk risico zich ook zal voordoen en dat ook niet alle risico’s zich tegelijkertijd zullen voordoen, kan volstaan worden met een lagere weerstandscapaciteit in de algemene reserve dan de berekende € 2,1 miljoen. In de raadsvergadering van juli 2008 is besloten om 25% van de benodigde weerstandsvermogen te blokkeren binnen de algemene reserve, met een minimum van € 1 miljoen. Voor het benodigde weerstandsvermogen van € 2,1 miljoen is nu een bedrag van € 1 miljoen geblokkeerd binnen de algemene reserve.
- 31 -
Jaarstukken 2013
Risicogebieden
Kans
Impact
Grootte van het risico
Reëel maximum
laag
Laag
Laag
€ 0,15 miljoen
Bedrijfsvoering: - Kwetsbaarheid bedrijfsvoering - Wachtgeld verplichtingen (ex) Wethouders - Geen actueel beheersplan voor onderwijshuisvesting - De toegankelijkheid en archivering
Gemiddeld
Gemiddeld
Gemiddeld
€ Nihil (4)
n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t.
Vervallen Vervallen
Economische ontwikkelingen: - Gevolgen van de recessie - Terugdringen overheidstekort
Groot Groot
Groot Laag
Groot Laag
€ 0,60 miljoen € 0,15 miljoen
Open einde regelingen: - Leerlingenvervoer - Decentralisaties
laag Groot
laag Groot
laag Groot
€ 0,15 miljoen € 0,60 milj. 2)
Verbonden Partijen: - Algemeen
groot
Gemiddeld
groot
€ 0,30 miljoen
Projecten: - Revitalisering bedrijventerreinen - Vijfheerenlanden
Gemiddeld Groot
Groot Groot
Gemiddeld-Groot Groot
Nihil 1) Nihil 3)Nihil
Accommodatiebeheer: - Brede school Sportaccommodatie
n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t.
Vervallen Vervallen
Overig: - Rechtzaak Niemans Beton - Lopende juridische procedures
Vertrouwelijk Vertrouwelijk Vertrouwelijk Gemiddeld Laag Laag
Totaal
PM €0,15 miljoen € 2,1 miljoen
1)
Er is een specifieke bestemmingsreserve aanwezig ad € 16.721.685. In de kadernota 2014 is benoemd dat de reserve ‘Vrijgevallen Gelden’ achter de hand gehouden wordt om daarmee investeringen vervroegd af te schrijven. De besparing op kapitaallasten die dit oplevert wordt ingezet om de te verwachte negatieve financiële effecten deels op te vangen. 3) Dit risico wordt afgedekt door de reserve grondexploitatie. 4) In deze jaarrekening 2013 wordt een voorziening opgenomen voor wachtgeldverplichtingen van (ex-)wethouders 2)
De risico’s opgenomen in bovenstaand tabel zijn geactualiseerd ten behoeve van de begroting 2014.
- 32 -
Korte beschrijving van de risico’s Hieronder volgt een korte beschrijving van de risico’s. Bedrijfsvoering Vervallen: De toegankelijkheid en archivering: Dit risico is vervallen omdat de gemeente Vianen per dd. 1-1-2014 is aangesloten bij het regionale archief. Kwetsbaarheid bedrijfsvoering Het risico in de bedrijfsvoering bestond uit de combinatie van bezuinigingen op de formatie en verschuivingen van Rijkstaken naar de gemeente. Dit risico is verlaagd van ‘groot’ naar ‘laag’. In het kader van de doorontwikkeling van de organisatie zijn in 2013 verbeteringen in de bedrijfsvoering opgestart die in 2014 verder uitgewerkt worden. De projecten in het kader van de verbetering van de bedrijfsvoering zijn beschreven in paragraaf D Bedrijfsvoering. Kortheidshalve wordt hier verwezen naar de inhoud van die paragraaf. Het risico in de bedrijfsvoering blijft dat de huidige formatie onder druk komt bij uitbreiding van taken van de gemeente. Wachtgeldverplichting (ex-)wethouders In deze jaarrekening 2013 wordt een voorziening opgenomen voor wachtgeldverplichtingen van (ex)wethouders. Nu dit risico van wachtgeld volledig is afgedekt met een voorziening, is dit risico in het kader van het weerstandscapaciteit “Nihil”. Vervallen: “Geen besluitvorming over actuele beheerplan MOP onderwijsgebouwen” In 2013 heeft besluitvorming door het college aangaande het MOP onderwijsgebouwen plaatsgevonden binnen de financiële kaders die door de raad zijn gesteld. Dit risico kan dus vervallen. Economische Ontwikkelingen Economische ontwikkelingen De risico’s bestaan uit: • Lagere algemene uitkering • Vertraging in de ontwikkeling van grondexploitaties • Lagere opbrengsten bouwleges • Meer leegstand, minder OZB-opbrengsten Voor grondexploitaties is een afzonderlijke berekening van het weerstandsvermogen gemaakt. De overige risico’s zullen in eerste instantie zoveel mogelijk binnen de begroting worden opgevangen. Terugdringen overheidstekort Wet HOF Op landelijk en Europees niveau is de aandacht sterk gericht op het terugbrengen van het EMUsaldo. Vanwege de voortdurende crisis en de gebrekkige begrotingsdiscipline heeft de Europese Commissie recent besloten een duidelijke grens van 3% van het BBP te gaan stellen aan de nationale begrotingstekorten. Daarbij mag de overheidsschuld niet hoger zijn dan 60% van het BBP. Het maximale EMU-tekort voor decentrale overheden voor de jaren 2014 en 2015 bedraagt - 0,32% van het BBP en wordt geleidelijk teruggebracht naar -0,2% in 2017 .
- 33 -
Jaarstukken 2013
Naast de begroting van het Rijk zijn ook de begrotingen van gemeenten, provincies en waterschappen onderdeel van de totale overheidsbegroting. Het Rijk is bezig met het wetsvoorstel Wet Houdbare Overheidsfinanciën (wet HOF). Daarin worden Europese afspraken over de beheersing van de schuldenlast en het begrotingstekort vertaald naar nationale wetgeving. De wet HOF bevat strenge regels om te waarborgen dat het begrotingstekort binnen de perken blijft. Het aandeel van gemeenten in de berekening van het begrotingstekort van 3% bedraagt 0,38%. Naar verwachting treed de wet HOF op 1 januari 2014 in werking. Op dat moment zal ook meer duidelijkheid ontstaan over de exacte normen en eisen die de wet gaat stellen. In het wetsvoorstel wordt gestuurd op een macronorm voor het EMU-saldo van de gezamenlijke medeoverheden. Zo wordt voorkomen dat het toezicht zich richt op de individuele gemeente, provincie of waterschap. Het voorkomt ook dat de individuele referentiewaarde voor het EMU-saldo van een medeoverheid als een knellende norm gaat werken. Voor wat betreft het toezicht op het EMU-saldo wordt volstaan met monitoring en toezicht op macroniveau. De wet HOF kan tot gevolg hebben dat ook gemeenten strenge regels krijgen opgelegd omtrent de bestedingen. Met name het verschil in toepassing van het kasstelsel bij het Rijk (en de berekening van het EMU-saldo) en het stelsel van baten en lasten bij decentrale overheden heeft gevolgen. Het gevolg hiervan is dat ook investeringen en het inzetten van gespaarde reserves leidt tot bestedingen die meetellen in het begrotingstekort. Het Rijk kent aan gemeenten normen toe waarbinnen gemeenten mogen handelen. Overschrijding van een norm kan leiden tot sancties. Echter, het sanctie-instrument is bedoeld als laatste redmiddel. In de Wet HOF is opgenomen dat er een sanctie kan volgen als de macronorm structureel overschreden wordt. Of deze sanctie er komt hangt af van de uitkomst van bestuurlijk overleg: is of komt er meerjarig zicht op het voldoen aan de macronorm, dan is er geen reden een sanctie op te leggen. In de huidige opzet kan de wet HOF invloed hebben op de gemeentelijke begroting voor de komende jaren. Het gevolg van deze wet kan zijn dat geplande investeringen mogelijk geen doorgang meer kunnen hebben. Schatkistbankieren Het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren is per 15 december 2013 van kracht geworden. Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. Met het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden beoogt het kabinet bij te dragen aan de vereiste daling van de schuld van de overheid. Het idee hierachter is dat door de consolidatie van de onderlinge schuldverhoudingen binnen de sector overheid de EMU-schuld daalt. De rente die ze hiervoor krijgen is gelijk aan de rente die de Staat betaalt voor Staatsleningen. Die is doorgaans lager dan de (deposito)rentes die de banken betalen. Gemiddeld levert het schatkistbankieren 1,5 % minder rente op dan op de markt. Op het moment dat het schatkistbankieren verplicht werd had de gemeente Vianen geen overtollige middelen uitstaan en hierdoor geen nadelige gevolgen voor de renteopbrengsten.. Vervallen: Dividend BNG (Bank Nederlandse Gemeenten) Dit risico is vervallen, omdat de begroting is aangepast op de ontwikkelingen uit het akkoord Basel III.
- 34 -
Verbonden Partijen Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarmee de gemeente een bestuurlijke én financiële band heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan: een zetel in het bestuur of stemrecht (via aandelen). Met een financieel belang wordt bedoeld dat de gemeente middelen ter beschikking heeft gesteld die ze kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op de gemeente. Daarnaast hebben de deelnemende gemeenten de laatste jaren, in het kader van bezuinigingen, een aantal kaderstellende bezuinigingen opgelegd aan de verbonden partijen, waarvan nog maar de vraag is in hoeverre deze behaald zullen worden. Bij de vorming van de Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) zijn financiële problemen boven water gekomen bij de Omgevingsdienst. Deze zijn zowel in de jaarrekening 2012 als in de begroting 2013 geconstateerd. De Viaanse bijdragen voor 2012 en 2013 zijn financieel verwerkt in de jaarrekening 2013 en vormen geen risico meer. Het incidentele tekort van 3,3 miljoen voor de periode 2014-2016 in de begroting van de Omgevingsdienst regio Utrecht (ODrU) voor 2014, waarvan onduidelijk is wat de hoogte is van de bijdrage van Vianen, wordt niet meegenomen in de jaarrekening 2013 van Vianen. De definitieve verdeelsleutel voor dit tekort volgt nog. Afhankelijk van de verdeelsleutel is de bijdrage van Vianen hiervoor minimaal € 148.000,- en maximaal € 175.000,-. Hiervoor zijn in de begroting van Vianen geen middelen gereserveerd. Beheersmaatregel Vianen heeft het voortouw genomen om een voorbeeldbrief op te stellen waarin aanvullende informatie gevraagd wordt aan verbonden partijen. Deze voorbeeldbrief kan dienen om de toezichthoudende rol van de provincie op de verbonden partijen te versterken en is door de portefeuillehouder Financiën besproken met de toezichthouder.
Openeinderegelingen Leerlingenvervoer Het leerlingenvervoer van leerplichtige leerlingen naar scholen voor speciaal onderwijs is een wettelijke taak. De financiering van deze wettelijke taak vindt plaats via de Algemene uitkering. De afgelopen jaren is steeds sprake geweest van een budgetoverschrijding van circa € 50.000. Door de striktere uitvoering van de verordening was er in 2013 geen overschrijding. Beheersmaatregel Binnen de wettelijke criteria worden de binnengekomen aanvragen scherp getoetst op noodzaak, wijze van vervoer en kostenaspecten. Daarnaast blijven wij zoeken naar innovatieve oplossingen voor goedkope(re) doch passende wijzen van vervoer. De verordening leerlingenvervoer gemeente Vianen wordt strikter toegepast. Hierdoor zijn de kosten van het aangepast vervoer lager geworden. De verwachting is dat in de kosten van het aangepast vervoer geen grote wijzigingen komen. De drie decentralisaties De Nederlandse gemeenten staan aan de vooravond van hun nieuwe rol en verantwoordelijkheden in het sociale domein. In het regeerakkoord van het Rijk en in de “Bestuursafspraken 2011-2015 Rijk, IPO, VNG, UvW” is vastgelegd dat gemeenten op het gebied van werk, de AWBZ en jeugdzorg de verantwoordelijkheid krijgen over vrijwel de gehele ondersteuning van inwoners. De doelstellingen van deze nieuwe taken (de 3D’s) vertonen een sterke overeenkomst: het ondersteunen van de zelfredzaamheid, het bevorderen van de sociale participatie en de ondersteuning van de kwetsbare
- 35 -
Jaarstukken 2013
inwoner die het op eigen kracht niet redt. De decentralisaties betekenen een forse uitbreiding van het takenpakket van gemeenten. Dit biedt echter de kans een ontkokerd stelsel van sociale ondersteuning in te richten voor alle leefgebieden en alle levensfasen van de inwoners. Voor het uitvoeren van de decentralisatieopgaven wordt ongeveer € 13,5 miljard aan het gemeentefonds toegevoegd. Het Rijk past hierop wel een decentralisatiekorting toe die kan oplopen tot ongeveer € 2,3 miljard. De achterliggende gedachte bij de decentralisatie is dat gemeenten dichter bij de burgers staan en daardoor beter in staat zijn om effectiever en integraler te werken. Voor de gemeente Vianen zal de decentralisatiekorting, grofweg berekend, ongeveer € 2,2 miljoen bedragen. Een aantal regelingen kent het karakter van een open einde en de uitvoer ligt ten dele ofwel bij een gebonden partij ofwel moet regionaal worden georganiseerd, waardoor de beheersing van uitgaven met de nodige risico’s is omgeven. Ondanks bovenstaande is het uitgangspunt dat de decentralisaties kostenneutraal worden doorgevoerd. Het belangrijkste risico voor de gemeente Vianen is dat zij niet in staat is de overgehevelde taken adequaat uit te voeren binnen de budgetten die daarvoor beschikbaar zijn. Dit kan ertoe leiden dat de dienstverlening aan onze inwoners op een lager niveau komt te liggen, waardoor onze gemeente imagoschade kan oplopen. Om dit risico en eventuele andere risico’s te beperken is in de kadernota vastgesteld dat de reserve ‘Vrijgevallen Gelden’ achter de hand gehouden wordt om daarmee investeringen vervroegd af te schrijven. De besparing op kapitaallasten die dit oplevert wordt ingezet om de te verwachte negatieve financiële effecten deels op te vangen. In de reserve Vrijgevallen gelden staat nu een Claim van € 5.579.000 om investeringen vervroegd af te schrijven, waardoor ongeveer € 280.000 aan kapitaallasten kan worden bezuinigd. Wij verwachten dat bovenstaande afspraken in de kadernota en de reserve openeinderegelingen het risico beperken maar niet volledig kunnen opvangen en stellen daarom voor in het weerstandsvermogen de risico’s ook te kwantificeren. We hebben ervoor gekozen de drie taakgebieden integraal te beschrijven en te wegen. De overheveling van taken op het gebied van AWBZ-Wmo, Werk & Participatie en Jeugdzorg vindt gelijktijdig plaats en wordt integraal uitgevoerd. Verder zijn alle drie openeinderegelingen en vindt financiering plaats uit het nieuw in te richten Deelfonds Sociaal Domein. Een deel van de taken wordt bij verbonden partijen neergelegd. Dat laatste algemene risico wordt gewogen onder verbonden partijen. Wmo inclusief taaktoevoeging uit de AWBZ De impact van de veranderingen in de Wmo is als gevolg van de grote bedragen die ermee gepaard gaan en het omvangrijke takenpakket zeer hoog. Met de Wmo zijn taken die een groot deel van de huidige groei van de AWBZ bepalen overgedragen aan de gemeenten. De decentralisatie van taken zal onverminderd voortzetten met forse kortingen op het budget. Bovendien vergrijst Vianen meer dan gemiddeld in de regio. Beheersmaatregel Er wordt een aantal maatregelen voorbereid om de besparingen in de Wmo te kunnen realiseren. Deze hebben met name betrekking op het realiseren van algemene voorzieningen rondom de huishoudelijke hulp, waardoor deze als het ware “uit de Wmo gehaald kan worden”. Dit is echter onder voorbehoud van de definitieve wetgeving, waaruit moet blijken of dit juridisch mogelijk is. Werk en participatie We verwachten dat de nieuwe participatiewet per 1 januari 2015 ingaat. De kern is dat alle taken betreffende werk en participatie (voornaamste: voormalige instroom niet volledig
- 36 -
arbeidsongeschikte Wajong, Wwb en voormalige instroom Wsw) gebundeld worden en dat de uitvoering met forse korting bij de gemeente terechtkomt. We hebben nu een tweetal Gemeenschappelijke Regelingen die deze taken grotendeels uitvoeren. Dat zijn PAUW Bedrijven en de nieuwe Gemeenschappelijke Regeling Werk en Inkomen Lekstroom (WIL), die in 2013 tot stand is gebracht om toekomstgericht en kwalitatief hoogwaardig werk af te leveren, met als taak mensen naar werk te leiden en voor de overbruggingstijd een uitkering te verstrekken en schuldhulpverlening te bieden waar noodzakelijk. In het participatiebudget worden de uitvoering van de Wsw en de doelgroepen van de participatiewet gebundeld. Het inkomensdeel wordt nog per gemeente afgerekend en daarin schuilt een risico. Het aantal burgers dat bij WIL zal aankloppen voor ondersteuning zal, gezien de economische recessie, toenemen. De (jeugd)werkloosheid stijgt fors. Het aantal mensen met schulden neemt toe en tenslotte is de verwachting dat het aantal burgers en deelnemers dat op eigen kracht zijn problemen kan oplossen dan wel duurzame participatie kan realiseren zal afnemen in de komende jaren. Ondanks alle dynamiek is de inzet nog steeds om in 2014 tot dezelfde resultaten te komen als de vijf Lekstroomgemeenten in 2012 samen. Al jaren is de begroting van PAUW Bedrijven niet sluitend. Dit probleem wordt groter door de bezuinigingen op de rijksbijdrage Wsw. Het tekort bij PAUW Bedrijven wordt vooral veroorzaakt door een dalende rijksbijdrage en gelijkblijvende omzet en kosten. De kostenkant is moeilijk beïnvloedbaar, aangezien de grootste kosten de loonkosten zijn van de Wsw-ers en daar zit men aan vast. Omzet verhogen is voor Pauw Bedrijven relatief lastig aangezien zij, door een streng toelatingsbeleid in het verleden, relatief veel Wsw-ers hebben met weinig verdienvermogen. Beheersmaatregelen We hebben ter versterking van dit taakgebied de Gemeenschappelijke Regeling (GR) WIL in de regio opgezet. Het is van groot belang als deelnemer aan de GR-regeling stevig te sturen op een zo goed mogelijk resultaat. Wat betreft de aansturing van PAUW Bedrijven wordt hard gewerkt aan het behalen van diverse ‘quick wins’ die leiden tot kostenbesparing of omzetverhoging. Hierna zullen enkele grotere scenario’s worden uitgewerkt voor besparingen op langere termijn. Jeugdzorg De uitvoering van de jeugdzorg wordt overgedragen van diverse partijen aan gemeenten. Gemeenten worden verantwoordelijk voor het totaalplaatje: de zorg voor kinderen, jongeren en hun opvoeders. Omdat het grotendeels gaat om regionale voorzieningen zijn er op regionaal niveau initiatieven ontwikkeld om deze nieuwe taak voor te bereiden. De financiering van de jeugdzorg kent vanaf 2015 tot en met 2017 een kortingspercentage van 4-10-15%. Dit is de efficiencykorting over het totaal. In de aanloop naar de transitie is eerder echter al 3,5% gekort op het budget. Bovendien wordt geen rekening gehouden met de extra middelen die de provincie Utrecht jarenlang heeft toegevoegd aan het budget voor de provinciaal georganiseerde jeugdzorg. Beheersmaatregel De beheersmaatregelen betreffen het vinden van innovatieve manieren van werken, bijvoorbeeld door vroegsignalering op scholen te verbeteren. Daarnaast wordt gekeken naar een slimme manier van zorg inkopen en de toeleiding naar deze zorg. Met alle zorgaanbieders wordt besproken hoe zij al in 2014 en 2015 de zorg verder kunnen transformeren (van zware naar lichtere vormen van zorg). Een beweging waarmee zij al bezig zijn onder de huidige financiers. Vanaf het tweede kwartaal van 2014 wordt al geëxperimenteerd vanuit het sociaal team Vianen om meer zorgvragen lokaal en preventief op te vangen. Dit moet ook tot een kostenreductie leiden.
- 37 -
Jaarstukken 2013
Projecten Revitalisering bedrijventerreinen De gemeente Vianen wil het vestigingsklimaat voor bedrijven in Vianen aantrekkelijk houden. Eén van de maatregelen hiertoe is het revitaliseren van het bedrijventerrein in de gemeente. De rol van de gemeente is op dit moment procesgericht en voorwaarden scheppend. De eventueel benodigde investeringen in de openbare ruimte kunnen in beginsel worden gefinancierd uit de hiervoor gevormde reserve. Uitzondering hierop is de aanleg van de randweg. Een van deze investeringen zou de huidige in verval geraakte insteekhaven aan de Stuartweg kunnen worden. Omdat het op dit moment helaas nog steeds onduidelijk is of de, inmiddels vijftig jaar oude haven een nieuwe impuls krijgt, is een onderzoek gaande. Na een noodreparatie in 2009 en maatregelen die door Dekkerhout zijn getroffen om de damwand tijdelijk niet extreem te belasten, zijn verdere problemen tot nu toe uitgebleven. De financiële risico’s voor de gemeente zijn derhalve op dit moment gemiddeld tot groot. Mede omdat de definitieve besluitvorming over de revitalisering nog moet plaatsvinden. De reserve ‘voorlopige resultaten industrieterrein’ bedraagt per 1 januari 2014 € 16,7 miljoen. Beheersmaatregel Er is een onderzoek opgestart naar de gebruiksmogelijkheden van de haven. Daaruit moet naar voren komen of bedrijven de haven mogelijk in de toekomst nog zullen gebruiken en welke potentie er is. Op basis daarvan wordt een besluit over de haven genomen. Vijfheerenlanden In 2005 is de samenwerkingsovereenkomst met LEKSTEDEwonen (destijds Volksbelang) Vijfheerenlanden gesloten. In deze overeenkomst zijn financiële afspraken gemaakt over diverse deelprojecten en compenserende maatregelen. Inmiddels zijn diverse deelprojecten afgerond en wordt een nieuwe samenwerkingsovereenkomst afgesloten. Al in 2005 is afgesproken dat LEKSTEDEwonen participeert in het deelproject Hazelaarplein en Populierenstraat. Dit wordt gecontinueerd. Daarnaast was afgesproken dat de gemeente zorg draagt voor compensatie van het aantal huurwoningen dat door de herstructurering in het gebied verdwijnt. Dit laatste kan mogelijk leiden tot een financiële claim. Beheersmaatregel De eventuele claim kan worden opgevangen in de reserve grondexploitatie en/of een nieuw op te stellen grondexploitatie. Accommodatiebeheer Vervallen: Brede School Gezien de opening van de Brede school in 2013 is het niet meer nodig hiermee rekening te houden in het weerstandsvermogen. Vervallen: Bouw cultuur- en sportaccommodatie De aanbesteding van de bouw van de nieuwe cultuur- en sportaccommodatie is binnen het nieuwe krediet gelukt. Dit risico kan komen te vervallen. Overig Procedure betonpalenfabriek Tussen Niemans en de gemeente Vianen is in hoger beroep een schadestaatprocedure aanhangig bij het Gerechtshof in Den Haag. Deze procedure vindt zijn oorsprong in het door de gemeente Vianen niet tijdig leveren van grond aan Niemans eind jaren zeventig. Niemans stelt dat door de te late levering een grootschalige uitbreiding van zijn fabriek in voorbespannen heipalen niet kon worden
- 38 -
gerealiseerd. Op 21 november 1990 heeft Niemans B.V. de gemeente in het kader van een te voeren schadestaatprocedure aangezegd voor 1 januari 1991 een bedrag van circa € 53,3 miljoen te betalen, waarbij met ingang van die dag aanspraak wordt gemaakt op de wettelijke rente. In 1993 oordeelde de rechtbank in Dordrecht dat Niemans, als redelijk handelend ondernemer, gezien de marktsituatie op dat moment, niet tot de gestelde uitbreiding van de fabriek zou zijn overgegaan. De te late levering door de gemeente had daarmee volgens de Rechtbank geen schade tot gevolg. Tegen het vonnis van 1993 is Niemans in beroep gegaan. In deze laatste procedure staat inmiddels vast dat Niemans voldoende heeft aangetoond wel tot uitbreiding van zijn fabriek te zijn overgegaan als de grond tijdig was geleverd. In de visie van Vianen zou, ook al zou Niemans concrete plannen tot uitbreiding hebben gehad, het achterwege blijven van deze uitbreiding niet tot schade hebben geleid. In april 2010 heeft de gemeente gemotiveerd verweer gevoerd dat Niemans door de wanprestatie geen schade heeft geleden. Basis voor dit verweer is een door extern deskundigen uitgevoerd onderzoek op basis van de door Niemans in de procedure aangedragen prognoses. In een laatste tussenarrest van 21 december 2010 heeft het Gerechtshof drie onafhankelijk deskundigen aangewezen die onder andere de opdracht hebben gekregen onderzoek te doen naar de hoogte van de schade die Niemans mogelijk zou hebben geleden als gevolg van de wanprestatie door de gemeente. Het onderzoek van deze deskundigen loopt nog. In oktober 2013 hebben deskundigen een derde en laatste conceptrapport gepresenteerd. De uitkomsten uit dat concept brengen geen wijzigingen aan in de door de gemeenteraad in 2010 vastgestelde risicoanalyse. Lopende juridische procedures Gemeenten werken in een door regelgeving gedomineerde omgeving. De kans bestaat dat daarbij een juridisch geschil ontstaat is altijd aanwezig. Ook de toenemende claimgerichtheid van burgers en bedrijven maakt dat we steeds vaker worden geconfronteerd met juridische procedureswaarbij schadevergoeding wordt gevorderd. Procedure Horeca Sportcentrum Helsdingen De gemeente Vianen heeft voor de zomer van 2013 de huur opgezegd van de horeca-exploitatie van Sportcentrum Helsdingen. De exploitant is niet met deze opzegging akkoord gegaan. Vervolgens heeft de gemeente de exploitant gedagvaard en de rechter gevraagd te bepalen dat de huurovereenkomst met de exploitant is geëindigd. De exploitant heeft de gemeente aansprakelijk gesteld voor een bedrag van circa € 1.300.000. Deze procedure loopt. De kans dat het komt tot een veroordeling tot een bedrag als gevorderd achten wij zeer klein. Beschikbare weerstandscapaciteit Naast de blokkade van de algemene reserve van € 1 miljoen, wordt een berekening gemaakt van de beschikbare weerstandscapaciteit. Deze berekening is nodig om het benodigde weerstandsvermogen van € 2,1 miljoen te toetsen aan de beschikbare weerstandscapaciteit voor het geval dat een of meerdere risico’s zich voordoen die het bedrag van € 1 miljoen te boven gaan. Om de totaal beschikbare weerstandscapaciteit te berekenen, moet de onbenutte belastingcapaciteit worden bepaald. Deze wordt berekend door de maximale hoogte van de belastingtarieven te vergelijken met de belastingtarieven in onze gemeente. OZB De weerstandscapaciteit van de OZB wordt berekend aan de hand van het maximale landelijke OZBtarief dat de gemeente mag opleggen, de zogenaamde macronorm. Voor 2013 is een stijging met 3% toegestaan. Na correctie van de overschrijdingen van de OZB-norm in de jaren 2012 zou de macronorm 2013 uitkomen op 2,76%. In het dekkingsplan is een trendmatige stijging van 3% opgenomen. Vanwege de onduidelijkheid welke macronorm leidend is, gaan we er nu uit dat er geen vrije ruimte meer is om als weerstandscapaciteit te dienen.
- 39 -
Jaarstukken 2013
Rioolrecht/afvalstoffenheffing De onbenutte belastingcapaciteit van de rioolbelasting en de afvalstoffenheffing wordt vastgesteld op basis van 100% kostendekking. Het bedrag waarmee een gemeente bij de heffing onder de 100% kostendekking blijft, kan ingezet worden als onbenutte belastingcapaciteit. Volgens het overzicht uit de paragraaf Lokale heffingen hebben rioolrecht en afvalstoffenheffing een dekking van 100%. Er is dus geen vrije ruimte om als weerstandscapaciteit te dienen.
Berekening beschikbare weerstandscapaciteit 2013 Weerstandscapaciteit in de exploitatie Onbenutte belastingcapaciteit: - OZB - Rioolrecht - Afvalstoffenheffing Totaal onbenutte belastingcapaciteit Onvoorzien Weerstandscapaciteit in de exploitatie Weerstandscapaciteit van het eigen vermogen Vrij aanwendbaar deel van de algemene reserve Reeds aanwezige buffer in de algemene reserve Weerstandscapaciteit van het eigen vermogen per 31-12-2013 Totaal beschikbare weerstandscapaciteit 2013 (excl. Res. 91134900 Vrijgev.gelden ad €5.596.027) Weerstandscapaciteit grondexploitatie Vrij aanwendbaar deel alg.reserve grondexploit. per 31-12-2013
0 0 0 0 0 0
12.442.375 1.000.000 13.442.375 7.846.348
5.027.130
Grondexploitatie Naast de weerstandscapaciteit voor algemene risico’s is afzonderlijk een berekening gemaakt van de weerstandscapaciteit van de grondexploitatie. De vrij besteedbare ruimte in de algemene reserve grondexploitatie wordt per 31 december 2013 begroot op circa € 5 miljoen. In het meerjarenperspectief grondexploitaties (MPG) wordt ook rekening gehouden met onvoorzien. Dit betreft 10% van de boekwaarde. Hierdoor is de weerstandscapaciteit volgens de MPG lager dan bij de berekening van het weerstandsvermogen zoals hier opgenomen. Conclusie De beschikbare weerstandscapaciteit komt uit op ongeveer € 13,4 miljoen waarvan € 2,1 miljoen is berekend als benodigd. De weerstandscapaciteit is voldoende om alle risico’s op te vangen. Bij de behandeling van de Nota risicoanalyse en weerstandsvermogen in 2008 is aangegeven dat we ervan uitgaan dat niet alle risico’s zich zullen voordoen en zeker niet tegelijkertijd. Hiermee rekening houdend is de conclusie dat de weerstandscapaciteit binnen de algemene reserve voldoende is, met uitzondering van de procedure betonpalenfabriek.
- 40 -
B. Onderhoud kapitaalgoederen De gemeente Vianen heeft ongeveer 227 hectare openbare ruimte in beheer. Er vinden veel activiteiten plaats, zoals wonen, werken en recreëren. Daarvoor zijn veel kapitaalgoederen nodig: wegen, riolering, kunstwerken, groen, verlichting en gebouwen. De kwaliteit van de kapitaalgoederen en het onderhoud ervan is bepalend voor het voorzieningenniveau en uiteraard de (jaarlijkse) lasten. Artikel 18 Onderhoud kapitaalgoederen (Verordening art.212 Gw) 1. Het college actualiseert alle beheerplannen in een cyclus van vier jaar. De beheerplannen geven het kader weer voor de inrichting van het onderhoud en het beoogde onderhoudsniveau voor het openbaar groen, openbare verlichting, wegen, baggeren, speelterreinen, bruggen en beschoeiingen en eveneens de normkostensystematiek en het meerjarig budgettair beslag. 2. Het college biedt ten minste eens in de vier jaar een nota rioleringsplan aan. De nota geeft het kader weer voor de inrichting van het onderhoud, het beoogde onderhoudsniveau en de uitbreiding van de riolering alsmede de kwaliteit van het milieu en eveneens de normkostensystematiek en het meerjarig budgettair beslag. 3. Het college actualiseert het beheerplan gebouwen in een cyclus van vier jaar. Het beheerplan bevat de voorstellen voor het te plegen onderhoud en de bijbehorende kosten aan de gemeentelijke gebouwen en eveneens de normkostensystematiek en het meerjarig budgettair beslag. 4. Bij de begroting en de jaarstukken doet het college in de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen verslag over de voortgang van het geplande onderhoud en het eventuele achterstallige onderhoud aan riolering, gebouwen, openbaar groen, openbare verlichting, wegen, baggeren, speelterreinen, bruggen en beschoeiingen. Beheerplannen Voor de instandhouding van kapitaalgoederen wordt in Vianen gewerkt met beheerplannen. In deze beheerplannen worden het meerjarig onderhoudsprogramma en de daarbij behorende financiële middelen vastgelegd. Voor de beheerplannen betreffende de ondergrondse en bovengrondse infrastructuur heeft de raad in 2011 de kwaliteitsniveaus beheer openbare ruimte vastgesteld. Hiermee kan uitvoering gegeven worden aan de volgende beheerplannen voor de komende jaren: – Wegbeheer – Groen – Verlichting – Speelruimteplan – Kunstwerken (bruggen) – Beschoeiingen – Baggeren – Straatmeubilair – Bewegwijzering Met het vaststellen van de kwaliteitsniveaus en het gemeentelijk rioleringsplan heeft de raad een actueel financieel beeld met betrekking tot het groot onderhoud aan de kapitaalgoederen in de openbare ruimte. Daarbij wordt onderscheid gemaakt tussen de volgende niveaus:
- 41 -
Jaarstukken 2013
A+ A B C D
Zeer goed Goed Voldoende Matig Slecht
In september 2013 zijn we gestart met het schouwen van de openbare ruimte. De schouwresultaten laten zien dat in tegenstelling tot 2012, toen met name de kwaliteit van het openbaar groen soms flink tekort schoot, dit jaar de gewenste beeldkwaliteit is gehaald. Dit betekent dat de openbare ruimte heeft voldaan aan de begrippen schoon, heel en veilig. Bij de budgetten wordt voor een belangrijk deel tegemoetgekomen aan de bezuinigingstaakstelling in het kader van Kiezen voor Balans. Daarnaast worden in de komende jaren investeringen gedaan teneinde de exploitatie te ontlasten. Dit geldt met name voor groen, verlichting, riolering en beschoeiingen. De reserve risico beheerprogramma’s wordt ter dekking van deze investeringen ingezet. Daarnaast heeft uw raad nog een aantal beheerplannen vastgesteld: – Integraal Huisvesting Programma onderwijs , IHP 2005-2010 (raad van 22 september 2005) – Meerjaren Onderhoudsplan schoolgebouwen 2012-2029: door het college vastgesteld op 9 oktober 2012 In het voorjaar van 2012 is het beheerplan gebouwen geactualiseerd en vastgesteld. In 2015 moeten de beheerplannen opnieuw geactualiseerd worden. In 2017 is geen budget opgenomen in lijn met de vastgestelde lijn in de Kadernota 2014 om alleen wettelijke zaken te honoreren. Deze worden met een * aangegeven in de overzichten. Bij de kadernota 2015 zullen deze budgetten opnieuw aangemeld worden. Wegbeheer Vanaf 2012 is jaarlijks € 548.886 beschikbaar gesteld voor het uit te voeren groot onderhoud. De voorziening Onderhoud wegen is hierop afgestemd. In 2014 beheert de gemeente ca. honderd hectare aan oppervlakte verharding. Het kwaliteitsniveau van de wegen is op dit moment over het algemeen laag (B-, C-niveau). Op de plekken waar wortelopdruk plaatsvindt is het niveau (zeer) laag (C, D). Als de bomen op deze locaties worden verwijderd en de schade van wortelopdruk wordt hersteld, ontstaat met de nieuwe budgetten een niveau laag (C). De kwaliteit blijft dus laag, maar in de komende jaren zijn geen onveilige situaties te verwachten. Inmiddels zijn in het kader van het project Buiten Gewoon de ernstigste locaties met wortelopdruk aangepakt, waardoor de veiligheid op die locaties flink is verbeterd. De asfaltverharding zit ook op het niveau laag (C) en blijft ook met de nieuwe budgetten de komende jaren op dit niveau. Het kwaliteitsniveau van de wegmarkering ligt op dit moment op basisniveau (B). De kwaliteit van de elementenverharding is op sommige locaties al laag en de kans is groot dat deze kwaliteit plaatselijk de komende jaren nog onder de vastgestelde C-kwaliteit kan komen. Dit is dan niet meer op te lossen met klein onderhoud door de Stadswerf. De stand van de voorziening Onderhoud wegen bedraagt per 31 december 2013 € 3.499.062.
- 42 -
Groenbeheer De gemeente Vianen heeft circa 113 hectare openbaar groen in beheer en circa 10.000 bomen. Het groen is als volgt samengesteld: natuurlijke beplanting 18 hectare, sierbeplanting 12 hectare, gazons 40 hectare, sportvelden 7 hectare, bermen en ruiggras 36 hectare. Daarnaast is tot 31 januari 2013 ca. 25 hectare openbaar groen uitgegeven in zelfbeheer (adoptie rotondes, zelfbeheer door stichtingen, en zelfbeheer door particulieren). Een voorziening voor het groenbeheer is niet aanwezig. Het kwaliteitsniveau van het openbaar groen is op dit moment basis (B-niveau). Hiervoor is extra geld beschikbaar gesteld voor de jaren 2014 en 2015. Bij de uitvoering van het project Buiten Gewoon worden bomen gekapt, beplanting verwijderd en vervangen door gras, waardoor het areaal (aantal bomen en aantal m2 beplanting) verkleind wordt. Hierdoor kunnen we gefaseerd, na de jaarlijkse uitvoering van het plan Buiten Gewoon, overal het basisniveau (B) behouden tegen het budget dat in het kader van Kiezen voor Balans is vastgesteld. Voor de aanpak van het achterstallig onderhoud is er gedurende vier jaar (2012 t/m 2015) binnen het project Buiten Gewoon per jaar € 614.000 beschikbaar. Daar het kappen van bomen op dit moment op veel weerstand stuit, vertraging ontstaan bij de uitvoering van het project Buiten Gewoon” Het is daarom niet uit te sluiten dat besloten moet worden om deze budgetten in tijd door te schuiven. In het bestedingsplan 2014-2017 zijn onderstaande bedragen opgenomen: Achterstallig onderhoud groen 2014 € 614.000 Achterstallig onderhoud groen 2015 € 614.000
2014 2015
Voor het dagelijks onderhoud van groen is in de exploitatie € 1.075.839 opgenomen. Straatmeubilair In 2011 is het straatmeubilair geïnventariseerd. Op basis daarvan is een nieuw beheerplan opgesteld. De gemeente Vianen heeft circa 400 banken, 800 afvalbakken, 28 kilometer hekwerken en 100 fietsenbeugels in beheer. Voor borden, dragers en dergelijke geldt dat de huidige kwaliteit op basisniveau (B) ligt. Naar verwachting zal dit in de komende jaren nagenoeg gelijk blijven door te investeren op plaatsen waar sprake is van achterstallig onderhoud en door bewust in te steken op een versobering van het meubilair. In de budgetten is echter geen rekening gehouden met het vervangen of herstellen van straatmeubilair door o.a. vandalisme. In het bestedingsplan 2014-2017 zijn onderstaande bedragen opgenomen: Vervangen straatmeubilair 2014 € 40.250 Vervangen straatmeubilair 2015 € 41.250 Vervangen straatmeubilair 2016 0 Vervangen straatmeubilair 2017* 0
2014 2015 2016 2017
Beheer verlichting In de raadsvergadering van 26 mei 2006 is de Beleidsnota Verlichting 2006 – 2010 vastgesteld. Daarin is een doelstelling geformuleerd en zijn beleidspunten/kwaliteitseisen opgenomen. Bij de herziening van het beheerplan in 2011 is dit beleid voor een belangrijk deel overeind gebleven.
- 43 -
Jaarstukken 2013
Het huidige (technische) kwaliteitsniveau (exclusief achterstallig onderhoud) is hoog (A). Aan het schoonhouden wordt nu niets gedaan. Door nu te investeren in nieuwe masten en armaturen kan worden bespaard op de beheerkosten. Indien deze investeringen plaatsvinden, kan het (technische) niveau hoog blijven in de komende jaren. Er is een reserve openbare verlichting aanwezig, waarvan de stand per 31 december 2013 € 138.647 bedraagt. In het bestedingsplan 2014-2017 zijn onderstaande bedragen opgenomen: Achterstallig onderhoud openbare verlichting 2014 € 82.000 Beheerplan openbare verlichting 2014 € 128.581 Achterstallig onderhoud openbare verlichting 2015 € 82.000 Beheerplan openbare verlichting 2015 € 132.439 Achterstallig onderhoud openbare verlichting 2016 € 82.000 Beheerplan openbare verlichting 2016 € 136.412 Beheerplan openbare verlichting 2017 * 0
2014 2014 2015 2015 2016 2016 2017
Per 1 januari 2012 is het samenwerkingsverband met verschillende gemeenten middels bureau OVL – Lek en Merwede omgezet in een Gemeenschappelijke Regeling. Bureau OVL regelt het dagelijks beheer en onderhoud van de openbare verlichting. Hiervoor krijgen zij een vergoeding van € 7,80 per lichtmast. Bureau OVL is tevens adviseur bij projecten waarvoor per project een vergoeding wordt afgesproken. Per 1-1-2012 is er na een openbare aanbesteding een nieuwe onderhoudsaannemer. In de gemeente Vianen zijn 4.626 lichtmasten aanwezig. Speelruimteplan In de raadsvergadering van 11 november 2004 is het speelruimteplan vastgesteld. Het beleid is gericht op voldoende en veilige speelruimte in Vianen, met een evenredig verdeeld aanbod van formele speelplekken. De speelplekken dienen aan te sluiten bij het aantal kinderen, de verschillende leeftijden en de behoefte van kinderen tussen 0 en 18 jaar. Ieder jaar wordt het beheerplan geactualiseerd op basis van inspecties. In het beheerplan wordt rekening gehouden met 66 speelplekken met 263 speeltoestellen. In het bestedingsplan 2014-2017 zijn onderstaande bedragen opgenomen: Vervanging speelterreinen 2014 € 40.000 Vervanging speelterreinen 2015 € 47.000 Vervanging speelterreinen 2016 € 47.000 Vervanging speelterreinen 2017 * 0
2014 2015 2016 2017
Vervangingen worden geactiveerd. Voor het onderhoud aan speeltoestellen is een budget van € 8.731 beschikbaar in de exploitatie. Voor het speelruimteplan is geen voorziening gevormd. Kunstwerken (bruggen) In het geactualiseerde beheerplan Kunstwerken worden de investeringen voor de komende 10 jaar opgegeven. In het vastgestelde beheerprogramma zijn 45 kunstwerken opgenomen.
- 44 -
In het bestedingsplan 2014-2017 zijn onderstaande bedragen opgenomen: Onderhoud kunstwerken 2014 Vervanging 3 houten bruggen Onderhoud kunstwerken 2015 Onderhoud kunstwerken 2016 Onderhoud kunstwerken 2017 *
€ 115.000 € 234.000 € 115.000 € 115.000 0
2014 2014 2015 2016 2017
Voor het onderhoud is een voorziening Kunstwerken aanwezig, waarvan de stand per 31 december 2013 € 868.888 bedraagt. In verband met veranderende normen zijn in 2012/13 zijn elf kunstwerken onderzocht op de constructieve veiligheid. De conclusie is dat indien het onderhoud conform het onderhoudsplan wordt uitgevoerd dit voldoende is. Alleen bij de brug in de Kerkweg – Zijderveld is een er een zgn. aslastbeperking opgelegd. Als gevolg hiervan is de bereikbaarheid in de noordoosthoek van de kern Zijderveld voor zwaar verkeer verminderd, wat mogelijk bij een calamiteit als hinderlijk kan worden ervaren. Er wordt daarom een voorstel gemaakt voor het vervangen van deze brug. Meerjarenplan vervangen beschoeiingen De doelstelling is om op basis van een inventarisatie inzicht te krijgen in de volgende punten: 1. de locaties van de beschoeiingen en de oevers; 2. de onderhoudsstaat van de oevers; 3. de locaties waar beschoeiingen vervangen moeten worden en waar mogelijkheden zijn voor natuurvriendelijke inrichting; 4. financiële consequenties voor beheer en onderhoud voor de komende jaren. Bij beschoeiingen is dagelijks en groot onderhoud niet van toepassing. Het enige onderhoud dat plaatsvindt is het vervangen van beschoeiingen. Algemeen ligt het niveau op basisniveau, laag (B,C). Het is in dit geval echter moeilijk te spreken van een algemeen kwaliteitsniveau; dit verschilt per beschoeiing. Wel is geconstateerd dat meerdere beschoeiingen vervangen moeten worden. Indien dit gebeurt hoeft de komende jaren nauwelijks onderhoud gepleegd te worden en is het nieuwe budget toereikend. Net als bij straatmeubilair is in het nieuwe budget geen rekening gehouden met het vervangen van beschoeiingen door bijvoorbeeld vandalisme. In het bestedingsplan 2014-2017 zijn onderstaande bedragen opgenomen: Achterstallig onderhoud beschoeiingen 2014 Vervangen beschoeiingen 2014 Achterstallig onderhoud beschoeiingen 2015 Vervangen beschoeiingen 2015 Vervangen beschoeiingen 2016 Vervangen beschoeiingen 2017 *
€ 58.000 € 71.000 € 58.000 € 71.000 € 71.000 0
2014 2014 2015 2015 2016 2017
De beschoeiingen worden geactiveerd en afgeschreven in 25 jaar. De zware beschoeiingen langs de stadsgracht en het Merwedekanaal zijn niet meegenomen in het beheerplan. Baggerplan bebouwd gebied Gemeente Vianen heeft ruim 16 hectare wateroppervlakte in beheer. De kwaliteit van het baggeren gaat uit van een schouwpeil van een 0,5 meter. Er wordt gestreefd naar een schouwpeil van één meter, waardoor de waterkwaliteit wordt verbeterd.
- 45 -
Jaarstukken 2013
De doelstellingen van het baggerplan zijn omschreven in vier punten. Het inzichtelijk maken van: – de werkelijke omvang van de problematiek; – beheerstaken en verantwoordelijkheden; – heldere technische, organisatorische en financiële uitgangspunten voor het in een later stadium kunnen uitvoeren van de baggerwerkzaamheden; – het onderhoudsbaggerwerk voor de komende jaren binnen de bebouwde kom. In het bestedingsplan 2014-2017 zijn onderstaande bedragen opgenomen: Baggeren 2014 € 156.000 Baggeren 2015 € 156.000 Baggeren 2016 € 156.000 Baggeren 2017 * 0
2014 2015 2016 2017
Voor het baggeren is een voorziening Baggerwerken aanwezig, waarvan de stand per 31 december 2013 € 454.781 bedraagt. Bewegwijzering De bewegwijzering wordt door een externe partij beheerd en uitgevoerd. Het afgelopen jaar is het areaal aan bewegwijzering uitgebreid als gevolg van een algemene beleidswijziging van Rijkswaterstaat. Hierdoor is alle bewegwijzering langs de afritten van de A2 bij het kruispunt Prins Bernhardstraat en Bentz Berg in eigendom gekomen bij de gemeente Vianen. Bij handhaving van het huidige budget houdt dit in dat het huidige onderhoudsniveau (kwaliteit B) niet gehandhaafd kan blijven en zal zakken naar een onderhoudsniveau met kwaliteit C en uiteindelijk D. Kanttekening daarbij is dat het tijdsverloop naar een lager onderhoudsniveau afhankelijk is van vele factoren, zoals vandalisme, invloed van zon en regen op bebording enz.. Voor bewegwijzering is een voorziening ter grootte van € 32.679 per 31 december 2013 aanwezig. Rioolbeheer In de gemeente Vianen is 110 kilometer vrijverval riolering en dertig kilometer persleiding in beheer. In de raadsvergadering van 6 september 2011 is het gemeentelijk rioleringsplan (GRP III) vastgesteld. Dit wordt een verbreed GRP ofwel een vGRP genoemd, met drie zorgplichten, te weten voor afvalwater, regenwater en grondwater. De doelstellingen volgens deze leidraad en tevens voor de komende periode zijn: – zorgen voor inzameling van stedelijk afvalwater; – zorgen voor transport van stedelijk afvalwater; – zorgen voor inzameling van regenwater (voor zover niet door particulier); – zorgen voor verwerking van ingezameld regenwater; – zorgen dat (voor zover mogelijk) het grondwater de bestemming van een gebied niet structureel belemmert. Voor de riolering is geen voorziening aanwezig. In het bestedingsplan 2014-2017 zijn onderstaande bedragen opgenomen: Eénmalig onderhoud riolering 2014 € 351.000 Vervangen/renoveren riolering 2014 € 3.041.000 Vervangen mechanische installatie gemalen 2014 € 64.100 Eénmalig onderhoud riolering 2015 € 82.000
2014 2014 2014 2015
- 46 -
Vervangen gemalen 2015 Vervangen/renoveren riolering 2015 Vervangen mechanische installatie gemalen 2015 Vervangen/renoveren riolering 2016 Vervangen gemalen elektromechanisch 2016 Vervangen/renoveren riolering gemalen 2017*
€ 256.744 € 2.050.000 € 89.543 € 1.315.000 € 30.407 0
2015 2015 2015 2016 2016 2017
Al deze investeringen worden geactiveerd. In het kader van doelmatig en efficiënt rioolbeheer heeft in de Vijfheerenlanden en Alblasserwaard een breed onderzoek gelopen van het waterschap Rivierenland en een aantal gemeenten, waaronder Vianen. Gekeken werd of een samenwerking in de waterketen naast een kwaliteitsverbetering ook een kostenbesparing kan opleveren. Het onderzoek heeft aangetoond dat elke vorm van samenwerking tot kostenreductie leidt. De mate van de kostenreductie is sterk afhankelijk van de keuze van de samenwerkingsvorm. Om tot een werkende samenwerkingsvorm te komen moet elke gemeente eerst investeren in zaken zoals de harmonisering van beleid, werkpakketten en programmatuur. Uiteindelijk zal de samenwerking een kostenreductie opleveren door het schaalvoordeel bij aanbestedingen en een grotere efficiëntie in de bedrijfsvoering van het product riolering. In het najaar van 2013 hebben de gemeentebesturen een samenwerkingsovereenkomst ondertekend waarin is afgesproken om de komende drie jaar te onderzoeken of op verschillende onderdelen van de rioleringszorg, in een netwerksamenwerking, een vruchtbare samenwerking mogelijk is. In een aantal projectgroepen zal er onderzoek worden verricht naar de haalbaarheid en mogelijke besparingsomvang bij de onderstaande rioleringstaken: • harmoniseren van beleid en beheer (afstemming vGRP’s); • gezamenlijk onderzoek en gegevensbeheer; • gezamenlijk beheer en onderhoud van gemalen en pompunits; • afstemmen van financiële uitgangspunten; • inventariseren en afstemmen van onderhoudscontracten voor de riolering. De eerste resultaten zijn niet eerder dan eind 2014 te verwachten. Samenwerking maatschappelijk vastgoed: In 2012 is op initiatief van de gemeente Houten het plan opgevat om te onderzoeken of een vorm van samenwerking op het gebied van het maatschappelijk vastgoed mogelijk is. Door alle gemeenten werd een professionalisering gewenst geacht, omdat allen tegen de volgende problemen aan liepen: • • • • • • •
Onvoldoende inzicht in portfolio (risico, omvang, opbouw) om strategisch te kunnen adviseren. Complexe combinaties van gebruik en eigendom. Inefficiëntie doordat iedere gemeente eigen oplossingen aan het bedenken is voor hetzelfde probleem. Onvoldoende expertise en middelen om de taken verantwoord te kunnen uitvoeren. Te weinig potentieel en dus kwetsbaar (kwetsbaarheid neemt eerder toe dan af, doordat als gevolg van ombuigingen portefeuilles krimpen). Doelmatigheid en doeltreffendheid. Verhogen van de kwaliteit van gemeentelijke dienstverlening.
Dit is kort samen te vatten in een 3 x K te weten: 1. kwetsbaarheid reduceren; 2. kwaliteit verbeteren;
- 47 -
Jaarstukken 2013
3. kosten besparen door schaalvergroting. Indien een gezamenlijke vastgoedorganisatie tot stand komt zullen de verminderen van de kwetsbaarheid en verhoging van de kwaliteit snel merkbaar zijn. De kostenbesparing door de schaalvergroting zal pas na enkele jaren merkbaar zijn. De stappen die we tot heden in dit proces hebben genomen zijn: − Instemming met de nota “Het wenkend perspectief” door college, juni 2012. − Instemming met de resultaten van de haalbaarheidsstudie en een aanvullend verdiepend onderzoek (business case) naar kosten Regionale Vastgoed Organisatie (RVO) door college, januari 2013. − Kennisnemen van de mogelijkheden die er zijn bij de oprichting van een Regionale Vastgoed Organisatie door college, januari 2014. − Instemmen met het opstellen van een lokale business case, januari 2014. Vervolgstappen: − lokale doorlichting (auditplan); − opstellen van een lokale business case; − inrichting nieuwe RVO; − vierde kwartaal besluitvorming over integrale business case.
Gebouwenbeheer Het beheerplan is in het eerste halfjaar van 2012 geactualiseerd en vastgesteld. De voorziening Onderhoud gemeentelijke opstallen wordt hierop afgestemd. We spreken over 42 objecten in totaal. Het beheerplan wordt geactualiseerd op basis van een inspectie van alle gemeentelijke gebouwen die in voorjaar van 2010 heeft plaatsgevonden. Het doel van het programma is om inzicht te krijgen in de meerjarenplanning van het onderhoud en de kosten die daarmee samenhangen. De kostennormen zijn gebaseerd op publicaties van Misset. In het algemeen geldt dat gestreefd wordt naar instandhouding van de gemeentelijke gebouwen, zonder aantasting van het gewenste kwaliteitsniveau. In het bestedingsplan 2014-2017 zijn onderstaande bedragen opgenomen: Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen 2014 € 254.803 Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen 2015 € 330.237 Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen 2016 € 294.413 Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen 2017 * 0
2014 2015 2016 2017
Er is een voorziening Onderhoud gebouwen aanwezig, waarvan de stand per 31 december 2013 € 2.399.178 bedraagt. Integraal Huisvestingsplan onderwijs Het door uw raad in de vergadering van 2 december 2013 vastgestelde Integraal Huisvestingsplan (IHP) heeft een looptijd tot 2020. Per 1 januari 2014 is het IHP van kracht geworden. Het nieuwe IHP omvat tevens het actuele Meerjaren Onderhoudsplan. Meerjaren Onderhoudsplan onderwijsgebouwen Voor het bekostigingsjaar 2014 kunnen de schoolbesturen bekostiging van huisvestingsvoorzieningen aanvragen. Aanvragen die het bekostigingsplafond overstijgen kunnen worden afgewezen. Het betreft onderhoudsvoorzieningen die niet in het meerjaren onderhoudsplan voor dat bekostigingsjaar zijn opgenomen.
- 48 -
Ingevolge het bepaalde in artikel 95 van de Wet op het primair onderwijs dient op basis van de ingekomen aanvragen een bekostigingsprogramma te worden vastgesteld. De stand van de voorziening Onderhoud schoolgebouwen MOP per 31 december 2013 is € 1.909.501. De toevoeging aan de voorziening neemt jaarlijks tot en met 2016 toe met een bedrag van € 22.000 conform raadsbesluit van 22 september 2005. In het bestedingsplan 2014-2017 zijn onderstaande bedragen opgenomen: Onderhoud/renovatie schoolgebouwen 2014 (MOP) € 194.808 Onderhoud/renovatie schoolgebouwen 2015 (MOP) € 244.100 Onderhoud/renovatie schoolgebouwen 2016 (MOP) € 97.039 Onderhoud/renovatie schoolgebouwen 2017 (MOP)* 0
2014 2015 2016 2017
Het gemeentelijke aandeel in het onderhoud van de schoolgebouwen wordt naar verwachting in 2015 aan de schoolbesturen overgedragen. Een wetsvoorstel daartoe is in voorbereiding. De gemeentelijke verantwoordelijkheid voor de huisvesting van de scholen wordt daarmee beperkt tot de zorg voor voldoende capaciteitsvoorzieningen.
- 49 -
Jaarstukken 2013
C. Financiering Inleiding Per 1 januari 2001 is de wet FIDO (Financiering Decentrale Overheden) van kracht. In het kader van deze wet dient een treasury paragraaf in zowel de begroting als in het jaarverslag opgenomen te worden. De wet FIDO definieert treasury als volgt : het sturen, beheersen, verantwoorden over en toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Het beleid van de gemeente Vianen voor de treasury functie is vastgelegd in het treasury statuut (vastgesteld in de raad, februari 2012) als onderdeel van de Verordening financieel beheer (artikel 212 Gemeentewet). Rentevisie In 2012 is de Nota rentebeleid, reserves en voorzieningen vastgesteld. Dit heeft geleid tot een nieuwe (interne) rentesystematiek. Op basis van de historische en toekomstige rentevoet is ervoor gekozen een renteomslagpercentage van 3,5% toe te passen op alle investeringen, inclusief de huidige uitzonderingen. Door transparantie in de onderbouwing van de reserves voor de jaren 20122016 jaar is duidelijk geworden dat de rentetoevoeging op de meeste reserves niet nodig is. Hierop zijn twee uitzonderingen; op de algemene reserve en de reserve bedrijventerrein is besloten nog 4% rente toe te voegen. Binnen de grondexploitatie wordt gerekend met een rente van 4,5%. In 2016 wordt de Nota rentebeleid herzien. Gemeentefinanciering Financieringsmiddelen Liquiditeitensaldo: Op balansdatum 31 december 2013 is er een liquiditeitsoverschot van circa € 0,3 miljoen. Een aantal grote projecten zal van invloed zijn op de ontwikkeling van het liquiditeitensaldo. Dit zijn onder meer Gaasperwaard en het sportcentrum. Vooral de bouw van het sportcentrum heeft ertoe geleid dat er in 2013 een nieuwe lening van € 10 miljoen is aangetrokken. Daarnaast zal de voortgang van de grondexploitaties een grote rol spelen in de ontwikkeling van het saldo. Inmiddels is er in 2014 nog een langlopende geldlening van € 10 miljoen aangetrokken. Saldobeheer: Vanaf 2014 zijn alle decentrale overheden verplicht deel te nemen aan schatkistbankieren. Schatkistbankieren wordt uitgevoerd door het Agentschap van de Generale Thesaurie (Ministerie van Financiën) en houdt in dat via een rekening-courantverhouding met het Agentschap de dagelijkse tekorten of overschotten worden afgeroomd. Dit houdt in dat geld en vermogen niet langer bij bijvoorbeeld banken buiten de schatkist mogen worden aangehouden. Overtollige middelen mogen alleen in rekening-courant en via deposito’s bij de schatkist worden aangehouden of onderling worden uitgeleend aan andere decentrale overheden. Vanzelfsprekend blijven decentrale overheden volledig vrij in de besteding van hun middelen zonder dat het Agentschap daar enige vorm van toezicht op uitoefent of kan uitoefenen. De schatkist biedt geen leen- of roodstandfaciliteit aan. Voor het betalingsverkeer blijven decentrale overheden aangewezen op het bankwezen.
- 50 -
In de schatkist kan een decentrale overheid middelen aanhouden in rekening-courant en/of in een of meerdere deposito’s. Over het dagelijkse rekening-courantsaldo wordt de daggeldrente (EONIA) vergoed. Op deposito’s is de rente afhankelijk van de looptijd. Na deelname aan schatkistbankieren blijft het voor de decentrale overheid mogelijk uitzettingen te doen uit hoofde van de publieke taak. Als alternatief voor het aanhouden van overtollige middelen in de schatkist kunnen decentrale overheden ervoor kiezen deze middelen in te zetten om schulden af te lossen of om elkaar leningen te verstrekken. Waarom schatkistbankieren: Deelname van de decentrale overheden aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMUschuld van de collectieve sector (Rijk en decentrale overheden gezamenlijk). Iedere euro die decentrale overheden aanhouden in de schatkist, vermindert de externe financieringsbehoefte van het Rijk. Dat het Rijk minder hoeft te financieren op de markt vertaalt zich direct in een lagere staatsschuld. Een ander belangrijk gevolg van deelname aan schatkistbankieren is een vermindering van de beleggingsrisico’s waaraan decentrale overheden worden blootgesteld. Leningen: In april 2004 is een lening van € 10 miljoen opgenomen met een looptijd van 30 jaar tegen een percentage van 4,685%. In januari 2008 is een lening van € 15 miljoen opgenomen met een looptijd van 30 jaar tegen een percentage van 4,537%. In oktober 2013 is een lening van € 10 miljoen opgenomen met een looptijd van 30 jaar tegen een percentage van 3,27%. De rentelast van bovenstaande leningen voor 2013 bedroeg € 974.763. In februari 2014 is een lening van € 10 miljoen opgenomen met een looptijd van 30 jaar tegen een percentage van 3,175 %. Kasgeldlimiet en renterisicobeheer Kasgeldlimiet: Voor het bepalen van de liquiditeitspositie – dit is de mate waarin op korte termijn aan de opeisbare verplichtingen kan worden voldaan – is de zogenaamde kasgeldlimiet van belang. Hieronder wordt het bedrag verstaan dat maximaal als kasgeld mag worden opgenomen. Dit bedrag wordt berekend door middel van een door het Ministerie van Financiën vastgesteld percentage, vermenigvuldigd met het totaal van de jaarbegroting van de gemeente bij aanvang van het jaar. De vastgestelde kasgeldlimiet bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal. De uitkomst van deze berekening wordt getoetst aan de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet. Het begrotingstotaal voor 2013 bedraagt € 46,5 miljoen (peildatum 1-1-2013). De kasgeldlimiet voor 2013 komt daarmee op € 3.952.500
- 51 -
Jaarstukken 2013
Renterisicobeheer: Middels de renterisiconorm wordt een kader gesteld voor een zodanige opbouw van de leningenportefeuille van de gemeente, dat het renterisico uit hoofde van renteaanpassing en herfinanciering van leningen in voldoende mate wordt beperkt. De doelstelling van de renterisiconorm is dus in feite dat bij een gelijkmatige opbouw van de leningenportefeuille, waarbij niet in enig jaar een onevenredig deel van de leningenportefeuille geherfinancierd hoeft te worden, het renterisico op de vaste schuld over de jaren gespreid wordt. De renterisiconorm is volgens onderstaande berekening voor 2013 niet overschreden.
Bedragen x € 1.000,= 1a. 1b. 2. (1a + 1b)
Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Nettorenteherziening op vaste schuld
3a. 3b. 4. (3a + 3b)
Nieuw aangetrokken vaste schuld 10.000 Nieuwe verstrekte leningen 0 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld 10.000
5. 6. 7. ( 2 + 6)
Betaalde aflossingen Herfinanciering Renterisico op vaste schuld
8. Begrotingstotaal 9. 10.
0 0 0
833 0 0 46.500
Vastegesteld percentage Renterisiconorm
Toets renterisiconorm 10. Renterisiconorm 7. Renterisico op vaste schuld 11. ( 10 - 7) Ruimte
20% 9.300
9.300 0 9.300
Algemeen Relatiebeheer: Huisbankier Rekening courant
BNG Rabobank
Indicatoren financiële positie Onderstaande kengetallen hebben betrekking op de schuld-vermogenspositie van de gemeente Vianen. De kengetallen worden berekend op basis van de balanscijfers.
- 52 -
Debt Ratio: vreemd vermogen / totale vermogen. De debt ratio geeft aan in welke mate een bedrijf is gefinancierd met vreemd vermogen. De uitkomst hiervan mag max 75% zijn (streefgetal). Hoe hoger, hoe slechter de solvabiliteit. De debt ratio van de gemeente Vianen bedraagt 36% per 31-12-2013. Per 31-12 2012 was dit 28% Netto schuld / exploitatie: De netto schuld / exploitatie geeft aan: de schulden minus op korte termijn opeisbare vorderingen minus liquide middelen / lasten (excl. stortingen in de reserves) > 150% te hoog > 100% voorzichtigheid is geboden De netto schuld / exploitatie van de gemeente Vianen bedraagt 52% per 31-12-2013. Per 31-12-2012 was dit 19% Netto schuld / inwoners: Hier wordt weergegeven de schulden minus op korte termijn opeisbare vorderingen minus liquide middelen / aantal inwoners. Dit kengetal kan voornamelijk worden gebruikt ter vergelijking met andere gemeenten van dezelfde omvang. De netto schuld / aantal inwoners van de gemeente Vianen bedraagt € 1.004 per 31-12-2013. Per 31-12-2012 was dit € 194. Risicobeheer Informatievoorziening Er is een financieringsparagraaf opgenomen in de begroting en de rekening; Afwijkingen worden gerapporteerd in de tweede bestuursrapportage. Het college wordt geïnformeerd bij het aangaan van een lening.
- 53 -
Jaarstukken 2013
D. Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering 2013 In deze bedrijfsvoeringsparagraaf staan de ontwikkelingen die onze bedrijfsvoering beïnvloeden en bepalen. In afwijking van de begroting 2013 is in de jaarrekening gekozen voor een andere indeling van de paragraaf, gezien het traject van doorontwikkeling van de organisatie. Doorontwikkeling organisatie In 2013 is de doorontwikkeling van de organisatie van start gegaan. Het organogram van de gemeente is gewijzigd en de organisatie bestaat nu uit drie clusters: Bedrijfsvoering, Ruimte en Samenleving. Onderdeel van de doorontwikkeling is de cultuurtraining voor het personeel, die in het teken staat van “anders denken, anders doen”. Daarnaast is een aantal zogenaamde business cases voorbereid waarin de uitbesteding/samenwerking van gemeentelijke taken wordt uitgewerkt. Deze business cases zijn: Leerplicht, Vastgoed, Helsdingen, Afval en Belastingen. De verdere uitwerking van de business cases is in afwachting van regionale ontwikkelingen. Verbetering bedrijfsvoering De doorontwikkeling van de organisatie heeft in 2013 een grote impact gehad op de bedrijfsvoering. De drie voormalige zelfstandige afdelingen binnen de bedrijfsvoering vormen een nieuw cluster. In het hart van het cluster is een nieuwe unit toegevoegd: Planning & Control (zie hieronder bij Introductie Pepperflow). In 2013 is vooral aandacht besteed aan nieuwe ontwikkelingen in de Bedrijfsvoering. Genoemd kunnen worden: - pilot voor een nieuw systeem voor Planning & Control: Pepperflow; - implementatie van het zaaksysteem (ultimo 2013 zijn 19 processen ingevoerd); - omslag in de ICT naar virtualisatie van de server en nieuwe apparatuur; - plaats- en tijdonafhankelijk werken (thuis werken); - implementatie van een nieuw functiewaarderingssysteem, HR 21; - implementatie van een nieuw salarissysteem; - nieuwe website met een nieuw concept; - social media; - tweede lijn KCC. Verbetering dienstverlening In 2013 zijn medewerkers die werkzaam zijn op het gebied van Wmo, Handhaving en vergunningen en Publiekszaken bij het KCC aangesloten in de tweede lijn (=vakinhoudelijk). Samen met de eerstelijns vragen (algemene vragen/melding openbare ruimte) clusteren we hiermee de meest voorkomende klantvragen binnen het KCC. Met de inrichting van het KCC bereiken we ook onze intern opgestelde servicenorm, namelijk dat iemand aan de telefoon niet langer dan 25 seconden hoeft te wachten voor hij/zij in contact is met de gemeente. Het online beschikbaar maken van producten en diensten is in volle gang. Het online afspraken inplannen met de balies Publiekszaken werkt steeds beter. Binnen zes maanden (start in juli 2013) zijn er 393 afspraken online gemaakt. Onder het motto ‘De kunst van het weglaten’ is de website van Vianen geheel vernieuwd. Het doel was een eenvoudige en efficiënte website te maken, vanuit het
- 54 -
perspectief van de inwoner/ondernemer. De website ging 10 december 2013 live. In de eerste zes weken leidde dit al tot een grote toename van het aantal afspraken en aanvragen via de website. Er waren eind december 2013 vijftien producten vereenvoudigd en online verkrijgbaar. Tevens zijn we live gegaan met Facebook en Twitter. Voor een uitgebreide toelichting op de dienstverlening en het KCC wordt verwezen naar Programma 1, Dienstverlening. Introductie Pepperflow In de nieuwe organisatie is planning & control één van de speerpunten. In 2013 is daarom het team Planning & Control in de organisatie neergezet. Organisatiebreed, binnen en buiten, van hoog tot laag in de organisatie willen we kunnen antwoorden op vragen als Wat doen we, wanneer, wie gaat dat doen en hoe gaan we dat bereiken? Om bovenstaand doel te bereiken is project Pepperflow gestart, genoemd naar een tool die het delen van informatie zonder ‘paper flow’ mogelijk maakt. Het zijn doelstellingen die niet alleen in de cultuur van de organisatie passen, maar ook in de visie van de gemeente om transparantie en overzicht te bieden. Concreet: er is een centrale plaats waar we informatie opslaan, volgen en kunnen delen. Als dat nodig is kan het bestuur of management tijdig bijsturen. Samen met de Programmabegroting 2014 vormden de teamplannen en capaciteitsplanning de eerste vulling van Pepperflow. Sinds 1 januari 2014 is het mogelijk de voortgang van de diverse onderdelen te volgen. Financieel Beheer Verbetering programmabegroting en productbegroting In 2012 heeft de projectgroep ‘Herinrichting programmabegroting’ de programmabegroting 2013 opgeleverd. Het beheer van de vijf programma’s: Dienstverlenend, Stimulerend, Leefbaar, Groeiend, Politiek en Bestuur is overgedragen aan programmacoördinatoren. De programmabegroting is een groeidocument. Samen met de Auditcommissie wordt verder vorm en inhoud aan het programmaplan gegeven. De productbegroting zal geleidelijk verbeterd worden door elk jaar een aantal producten te herzien. Regeling budgetbeheer De regeling is verouderd en wordt in 2014 vernieuwd. De regeling budgetbeheer bevat interne regels over hoe er met de verantwoordelijkheid van budgetten omgegaan wordt en zal door het college vastgesteld worden. Horizontaal toezicht belastingdienst Horizontaal toezicht is een vorm van actueel toezicht, waarbij in wederzijds vertrouwen wordt gestreefd naar een begripvolle en transparante relatie tussen belastingdienst en gemeente, waarbij snel zekerheid wordt geboden en minder intensief toezicht achteraf noodzakelijk is. Uitgangspunt is dat het toezicht opgepakt wordt als een gezamenlijke verantwoordelijkheid van alle betrokkenen in het fiscale proces. Tijdens een gesprek tussen vertegenwoordigers van de belastingdienst en de gemeente is aangegeven dat de gemeente in beginsel positief staat tegenover horizontaal toezicht, afhankelijk van het invoeringstraject dat moet worden doorlopen. Begin 2012 is een voorstel aan het college voorgelegd waarin het begrip horizontaal toezicht en het invoeringstraject dat daarbij hoort voor een eerste keer werden verkend. Het streven is om per 2014 horizontaal toezicht volledig toe te passen. Nota activabeleid De nota wordt vernieuwd in 2014.
- 55 -
Jaarstukken 2013
E. Verbonden partijen De gemeente Vianen kent een aantal verbonden partijen. Deze staan in deze paragraaf genoemd. Verbonden partijen betreffen organisaties waarin de gemeente zowel een bestuurlijk als een financieel belang heeft. Het gaat hierbij om zelfstandige rechtspersonen, als gemeenschappelijke regelingen en vennootschappen. Middels de verbonden partijen tracht de gemeente Vianen beleid uit te voeren dat zij ook zelf uit hoofde van haar publieke taak zou kunnen vervullen. De gemeente Vianen heeft een bestuurlijk belang wanneer ze een zetel heeft in het bestuur van een dergelijke rechtspersoon, dan wel dat zij hierin op een of andere wijze stemrecht heeft. Van een financieel belang is sprake in geval de middelen die door de gemeente aan de betrokken partij ter beschikking zijn gesteld verloren kunnen gaan door bijvoorbeeld een faillissement of dat financiële aanspraken hierop mogelijk op de gemeente kunnen worden verhaald. Financieel belang In totaal betaalt onze gemeente aan de gemeenschappelijke regelingen jaarlijks ongeveer € 2,2 miljoen aan bijdragen en voor verleende producten of diensten. Dat vormt ongeveer 5% van de totale begroting. Belangrijk genoeg om bij de verbonden partijen de vinger aan de pols te houden. Overzicht verbonden partijen De belangrijkste verbonden partijen van de gemeente worden hierna beschreven. Zij worden onderverdeeld in: A. Gemeenschappelijke regelingen (publiekrechtelijke organisaties) B. Overige verbonden partijen (privaatrechtelijke organisaties) 1. Deelnemingen 2. Stichtingen De opzet van dit onderdeel is ten opzichte van de vorige begrotingen sterk gewijzigd. De reden hiervoor is dat landelijk, maar ook in Vianen, meer inzicht wordt verlangd in de verbonden partijen zodat de “grip” kan worden vergroot. In verband daarmee is voor dit onderdeel een model (ontwikkeld door o.a. gemeente Zeist) in gebruik genomen voor de over de verbonden partijen te verstrekken informatie. Hierna is dit model per verbonden partij ingevuld Voor de in het model voorkomende financiële gegevens is gebruik gemaakt van de meest recente jaarrekening 2013 van de verbonden partij of, indien niet voorhanden, de jaarrekening 2012. De Verbonden partijen voor de gemeente Vianen in 2013 zijn: A. Gemeenschappelijke Regelingen (Publiekrechtelijke organisaties) Veiligheidsregio Utrecht (VRU) Bestuur Regio Utrecht (BRU) Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst regio Utrecht (GGDrU) Pauw Bedrijven Afval Verwijdering Utrecht (AVU) Omgevingsdienst regio Utrecht (ODrU) Bureau Openbare Verlichting (OVL) RSD Werk en Inkomen Lekstroom (WIL) B. Overige verbonden partijen (privaatrechtelijke organisaties) 1. Deelnemingen
- 56 -
N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Oasen NV NV Eneco BV Vrijstad Vianen 2. Stichtingen
Stichting Openbaar Onderwijs Alblasserwaard en Vijfherenlanden (O2A5) Stichting Inkoop Bureau Midden Nederland (IBMN) Hierna worden de verbonden partijen uit bovenstaande tabel verder beschreven.
- 57 -
Jaarstukken 2013
A.
Gemeenschappelijke regelingen
Veiligheidsregio Utrecht (VRU) Vestigingsplaats Utrecht Doel Het doel van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Utrecht is om de kwaliteit van de, crisisbeheersing en noodhulpverlening in de regio Utrecht te verbeteren. Medio 2009 is de wet op de Veiligheidsregio’s ingegaan. Deze wet verplicht (niet volgens de letter, maar wel de facto)om de gemeentelijke brandweren onder de brengen in een Veiligheidsregio. Programma 3 Leefbaar Deelnemende partijen Alle gemeenten in de provincie Utrecht nemen deel aan de gemeenschappelijke regeling. Openbaar belang dat wordt behartigd Veiligheid Bestuurlijk belang Het Algemeen Bestuur wordt gevormd door de burgemeesters van de deelnemende gemeenten. De Commissaris van de Koning neemt deel als waarnemer. Het lokaal gezag over de brandweer blijft berusten bij de burgemeester van elke afzonderlijke deelnemende gemeente. Het lokale college van burgemeester en wethouders blijft verantwoordelijk voor het lokale veiligheidsbeleid. Het bestuur van de Veiligheidsregio is verantwoordelijk voor de beheersorganisatie. Financieel belang De gemeente betaalt jaarlijks een bijdrage die wordt bepaald op basis van het aantal inwoners op 1 januari van het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar. In het jaar 2013 is de bijdrage geraamd op € 1.033.037,- . Werkelijk eigen vermogen jaarrekening 2012 Begin boekjaar € 1.930.121 Einde boekjaar € 2.122.821 Werkelijk vreemd vermogen jaarrekening 2012 Begin boekjaar € 60.315.229 Einde boekjaar € 54.555.139 Risico’s In het kader van klinkende munt heeft Vianen een bezuiniging ingeboekt van 20% op de brandweerzorg. De begroting van de VRU wordt bij meerderheidsbesluit door het AB vastgesteld. De kans dat de door Vianen ingeboekte bezuinigingen worden gehaald is daardoor klein. Ontwikkelingen 2013 Belangrijk project in 2013 is het project Veiligheidszorg op maat. Dit project moet leiden tot een nieuw regionaal dekkingsplan. De vastgestelde bestuurlijke uitgangspunten leiden tot verdere integratie van de veiligheidszorg in de regio, onder andere doordat gekozen is de kosten niet naar de individuele gemeenten toe te rekenen maar deze als gezamenlijke gemeenten te dragen. Beleidsvoornemens De beleidsvoornemens van de Veiligheidsregio Utrecht zijn vastgelegd in de begroting 2013 van de Veiligheidsregio. Overige relevante gegevens De VRU heeft een financieel belang in de Gemeenschappelijke Meldkamer Utrecht (GMU).
- 58 -
Bestuur Regio Utrecht (BRU) Vestigingsplaats Utrecht Doel Werken aan verbetering van de bereikbaarheid, de leefbaarheid en de economische ontwikkeling van het gebied. Programma 4 Groeiend Deelnemende partijen Het Bestuur Regio Utrecht is een samenwerkingsverband van negen gemeenten in de stadsregio. De gemeenten Bunnik, De Bilt, Houten, IJsselstein, Nieuwegein, Stichtse Vecht, Utrecht, Vianen en Zeist vormen samen de stadsregio Utrecht. Openbaar belang dat wordt behartigd Bij het BRU wordt beleid voor de regio ontwikkeld en vastgesteld. Vervolgens begeleidt en behartigd BRU de uitvoering en ziet het toe op concrete resultaten. De samenwerking in het BRU biedt nog een voordeel: de regio kan met één krachtige stem naar buiten treden. Zo staan de gemeenten samen sterker in hun contacten met bijvoorbeeld de landelijke overheid. Bestuurlijk belang Alle BRU-gemeenten zijn vertegenwoordigd in het Algemeen en Dagelijks Bestuur. Het Algemeen Bestuur heeft 34 leden. Het inwonertal van een gemeente is bepalend voor het aantal bestuursleden. De gemeente Vianen bezet twee zetels in het Algemeen Bestuur en een zetel in het Dagelijks Bestuur. De gemeente Vianen wordt zowel in het Algemeen Bestuur als in het Dagelijks bestuur vertegenwoordigd door wethouder de heer J.A.E. Landwehr. De tweede zetel in het Algemeen Bestuur wordt ingenomen door raadslid de heer J.A. Scheringa. Financieel belang De bijdrage per inwoner voor 2013 bedraagt € 3,44. De gemeentelijke bijdrage in 2013 is geraamd op € 67.586,--. Werkelijk eigen vermogen 2012 Begin boekjaar € 14,3 miljoen Einde boekjaar €16,9 miljoen Werkelijk vreemd vermogen jaarrekening 2012 Begin boekjaar € 346,2 miljoen Einde boekjaar € 285,2 miljoen Risico’s De deelnemende gemeenten zijn financieel aansprakelijk. Optredende risico’s zijn voor rekening van de deelnemende gemeenten. Om die reden heeft het BRU een algemene reserve van € 1,8 miljoen. Het BRU is eigenaar van een tramlijn, inclusief remises.
- 59 -
Jaarstukken 2013
Ontwikkelingen 2013 Met het afschaffen van de WGR+-regio’s komt er een einde aan de verplichte samenwerking in bestuurlijke regio’s. Het BRU is nog niet opgeheven en is samen met de gemeente Woerden begonnen om in het zogenaamde U10- verband (BRU-gemeenten plus Woerden) te onderzoeken, waar de samenwerkingsmogelijkheden liggen op terreinen als verkeer, ruimtelijke ordening en wonen. Beleidsvoornemens Het BRU is nog steeds een uitvoeringsorganisatie voor het openbaar vervoer. Tevens verzorgt het BRU de subsidies in het kader van de Brede Doeluitkering (BDU). Het BRU coördineert verder ruimtelijk, economisch en volkshuisvestelijk beleid in regionaal verband. Voor zover in te schatten zitten hier geen beleidsvoornemens in die van invloed zijn op gemeentelijke risico´s. Overige relevante gegevens: Geen bijzonderheden.
- 60 -
Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst regio Utrecht (GGDrU) De GGD regio Utrecht (nieuwe naam sinds 1 januari 2014) is een samenwerkingsverband dat zich richt op preventieve gezondheidszorg. De GGD fungeert naast en als aanvulling op het reguliere zorgsysteem. Vianen neemt deel in de GGD met als doel het beschermen van de volksgezondheid. Het beleid van de GGD is erop gericht uitvoering te geven aan dan wel ondersteuning te bieden bij de gemeentelijke taken zoals vastgelegd in de Wet publieke gezondheid. Vestigingsplaats: Zeist Doel De doelstelling van de GGD is drieledig: 1. Het bewaken en bevorderen van de gezondheid van alle inwoners in het werkgebied door onderzoek, voorlichting, advies en interventies. 2. Het bieden van zorg of het bemiddelen tussen aanbieders en afnemers van zorg waar dit uit een oogpunt van openbaar belang noodzakelijk is. 3. Het verlenen van alle overige diensten die tot doel hebben een bijdrage te leveren aan de gezondheid van individuen of groepen van individuen. Elke GGD zet zich in, op eigen kracht of in professionele samenwerking met andere instellingen, om deze doelstellingen te bereiken. Programma 2 Stimulerend Deelnemende partijen De gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunnik, Bunschoten, De Bilt, De Ronde Venen, Eemnes, Houten, Leusden, Lopik, Montfoort, Nieuwegein, Oudewater, Renswoude, Rhenen, Soest, Stichtse Vecht, Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Vianen, Woerden, Woudenberg, Wijk bij Duurstede, IJsselstein en Zeist. Dat zijn alle gemeenten in de provincie, behalve de stad Utrecht, die een eigen gezondheidsdienst heeft (GG&GD), maar per 1 januari 2014 is toegetreden. Openbaar belang dat wordt behartigd Bescherming en bevordering van de volksgezondheid op basis van de Wet publieke gezondheid. Bestuurlijk belang De gemeente Vianen is in vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur van de GGD regio Utrecht door wethouder de heer M.F.M. Verweij. Financieel belang De kosten van de wettelijke taken worden bij de deelnemende gemeenten in rekening gebracht. Daarnaast is sprake van lokale taken die op verzoek van individuele gemeenten en/ of op verzoek van derden op kostendekkende basis worden uitgevoerd. Een nadelig saldo over een begrotingsjaar wordt over de deelnemende gemeenten omgeslagen op basis van het aantal inwoners per 1 januari van dat begrotingsjaar. In de begroting 2013 was een bijdrage per inwoner € 12,04 geraamd, totaal € 236.862. Dat is de in de begroting van de GGD geraamde bijdrage van € 12,48 per inwoner minus een bezuiniging van 5% plus een indexering van 1,5%. Werkelijk eigen vermogen jaarrekening 2013 Begin boekjaar € € 1.945.396 Einde boekjaar € 2.223.764 Werkelijk vreemd vermogen begroting jaar 2013 Begin boekjaar € 11.260.172 Einde boekjaar € 11.228.804 Risico’s Voor de financiële administratie en controle van de dienst zijn de artikelen 212 t/m 215 van de Gemeentewet van overeenkomstige toepassing.
- 61 -
Jaarstukken 2013
De GGD heeft zelf geen specifiek beleid op risicomanagement. In jaarrekeningen en begrotingen wordt altijd een toelichting gegeven op het weerstandsvermogen. Besluiten van het algemeen bestuur van een gemeenschappelijke regeling zijn bindend voor individuele gemeenten. Indien deze financiële consequenties hebben, vormen deze een verplichte uitgave. De deelnemende gemeenten staan garant voor de betaling van rente en aflossing van de door de GGD aangegane geldleningen en eventuele schulden in rekening-courant. De garantstelling geschiedt naar verhouding van het aantal inwoners op 1 januari van het jaar waarin de garantieverplichting tot stand is gekomen. Ontwikkelingen jaar 2013 en verder In 2013 is voor het eerst gewerkt met het nieuwe besturingsmodel, het zogeheten GGD-huis. In het dak van dat huis zijn de (beleidsarme) taken die de gemeenten en burgers beschermen tegen gezondheidsrisico’s ondergebracht. Deze kunnen op een zo groot mogelijk schaalniveau worden georganiseerd. De eerste verdieping bevat beleidsrijke taken, die invulling geven aan het gemeentelijk beleid, maar zich vanuit een oogpunt van effectiviteit lenen voor uitvoering binnen een subregionaal (Lekstroom) verband. Op de begane grond bevinden zich de (beleidsrijke) taken die invulling geven aan de lokale ambities van de individuele gemeenten vanuit het eigen gezondheidsbeleid. Eind 2013 hebben alle gemeenteraden besloten om de gemeenschappelijke regeling te wijzingen om de toetreding van de gemeente Utrecht mogelijk te maken. Op grond van de Wet publieke gezondheid moesten de GGD-regio’s namelijk congruent zijn aan de veiligheidsregio’s, hetgeen per 1 januari 2014 is geëffectueerd. Overige relevante gegevens De GGD MN participeert bestuurlijk en financieel in de TBC-bestrijding regio Utrecht. Er is een samenwerkingsverband met de GG&GD Utrecht over uitvoering van de forensische dienstverlening, waarbij de GGD MN als coördinerende organisatie optreedt. Hierbij is sprake van de inzet van personeel en middelen waarvan de kosten gezamenlijk worden gedragen. Via het RIVM wordt uitvoering gegeven aan het rijksvaccinatieprogramma. Deze organisatie zorgt voor doorbetaling van de AWBZ-gelden. De GGD MN heeft in 2004 het gebouw De Dreef 5 te Zeist in eigendom verkregen als hoofdgebouw. Toevoeging aan de voorziening voor onderhoud gebeurt op basis van een meerjaren onderhoudsplan. De vestiging in Nieuwegein is in 2006 gerenoveerd. Daarvoor is in 2010 een gewijzigd onderhoudsplan opgesteld.
- 62 -
PAUW Bedrijven Vestigingsplaats IJsselstein/Breukelen Doel PAUW Bedrijven heeft als Gemeenschappelijke Regeling voor negen deelnemende gemeenten één programma: het integraal uitvoeren van de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) met als doel het toeleiden van mensen met een handicap naar een zo regulier mogelijke plaatsing op de arbeidsmarkt. PAUW Bedrijven wil het volgende bereiken: • Bieden van aangepast werk als middel om ontwikkeling van arbeidsvaardigheden te faciliteren. • Bevorderen van doorstroom en uitstroom van individuele medewerkers door middel van trajectplannen op basis van werkladderscans. • Optimaliseren van de verdiencapaciteit, onder meer door de verbreding van de doelgroep. • Verstevigen van de positie op de regionale arbeidsmarkt en zoveel mogelijk bijdrage leveren aan de bestaande en voorziene arbeidsmarktproblematiek. • Leveren van een bijdrage aan de begeleiding van alle mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt, waardoor ook groepen uit de WWB, WIA en WAJONG uitdrukkelijk in beeld komen. Programma 4 Groeiend Deelnemende partijen De gemeenten Lopik, Stichtse Vecht , Nieuwegein, De Ronde Venen, IJsselstein en Vianen. Openbaar belang dat wordt behartigd Het voorkomen van structurele uitsluiting van bepaalde groepen kansarme werklozen. Bestuurlijk belang De gemeente Vianen is vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur door wethouder de heer M.F.M. Verweij. Financieel belang De deelnemende gemeenten dragen bij in het exploitatietekort van Pauw Bedrijven naar rato van het aantal werknemers dat uit een gemeente afkomstig is. Voor 2013 is de gemeentelijke bijdrage geraamd op € 57.640,Werkelijk eigen vermogen jaar 2013 Begin boekjaar € 2,8 miljoen Eind boekjaar € 2,2 miljoen Werkelijk vreemd vermogen jaar 2013 Begin boekjaar € 5,6 miljoen Eind boekjaar € 5,8 miljoen Ontwikkelingen 2013 2012 was een woelig jaar en dat was in 2013 niet anders met de komst van de participatiewet per 1 januari 2015. Intussen leven we al een paar jaar in een economische crisis, PAUW merkt dit aan de prijzen die onder druk staan en de werkplekken bij werkgevers die minder beschikbaar komen. Het zijn zware tijden voor bedrijven en dus ook voor PAUW Bedrijven. PAUW ziet dat ook aan het financiële resultaat van 2013. De druk op de omzet van PAUW Bedrijven blijft groot. PAUW Bedrijven merkt dat aan de inspanningen die het vraagt om medewerkers te detacheren. Juist ook het omgekeerde vindt plaats: het beëindigen van detacheringsplaatsen gebeurt sneller en frequenter. Het acquireren van werk voor de medewerkers op de industriële afdelingen gaat wat makkelijker, echter nog steeds met veel te lage opbrengsten. PAUW Bedrijven is in 2013 bezig geweest met quick wins om het bedrijfsresultaat te maximaliseren. In 2014 blijft PAUW Bedrijven inzetten op het aan het werk helpen van SW-ers bij reguliere
- 63 -
Jaarstukken 2013
werkgevers. Hiernaast is het bedrijf preferred supplier voor de gemeenschappelijke regeling Werk en Inkomen Lekstroom voor klanten een loonwaarde hebben tussen de 20% en 80%. De verdergaande structurele bezuiniging van het Rijk (ingezet in 2011) op de Wsw per 1 januari 2013 en volgende jaren zijn verwerkt in de begroting over 2013. In deze begroting is uitgegaan van vigerend beleid en regelgeving aangezien er nog geen precieze inschatting gemaakt kon worden van de (financiële) consequenties voor PAUW Bedrijven. De Jaarrekening 2013 laat een tekort zien ad € 489.000. Dit tekort kan nog uit de algemene reserve worden gehaald om de exploitatie sluitend te krijgen. Echter, deze algemene reserve zal in dit tempo binnen korte tijd uitgeput raken. De betrokken gemeenten bij de GR zijn verantwoordelijk voor eventuele exploitatietekorten van PAUW Bedrijven en moeten deze aanvullen. Het saldo van de algemene reserves bedraagt per 31-12-2013 ad € 667.000. Met de komst van de Participatiewet in 2015 wordt het budget voor de Wsw toegevoegd aan het participatiebudget. De bezuinigingen vanuit het Rijk slaan hierdoor direct om in minder reintegratiemiddelen. Hiernaast wordt de Wsw per 1 januari 2015 afgesloten voor nieuwe instroom. Hiermee wordt het een sterfhuisconstructie en neemt het aantal SW-ers per jaar af. Dit, samen met de hiervoor beschreven financiële consequenties van de bezuinigingen vanuit het Rijk, leidt tot de vraag hoe de Wsw voor de bestaande SW-ers zo efficiënt en effectief mogelijk uit te voeren. In 2014 laten de PAUW gemeenten hiernaar een scenario onderzoek uitvoeren.
- 64 -
Afval Verwijdering Utrecht (AVU) Vestigingsplaats Nieuwegein Doel Het op een doelmatige en uit een oogpunt van milieuhygiëne verantwoorde manier sturing en uitvoering geven aan het afvalstoffenbeleid in de provincie Utrecht. Programma3 Leefbaar Deelnemende partijen De provincie Utrecht en de 26 deelnemende gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunnik, Bunschoten, De Bilt, De Ronde Venen, Eemnes, Houten, Leusden, Lopik, Montfoort, Nieuwegein, Oudewater, Renswoude, Rhenen, Soest, Utrecht, Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Vianen, Wijk bij Duurstede, Woerden, Woudenberg, IJsselstein en Zeist. Openbaar belang dat wordt behartigd Het zorgdragen voor een goede, reguliere en milieuverantwoorde verwerking van door de gemeenten ingezamelde huishoudelijke afvalstoffen en de inzameling van glas en papier en karton, ofwel de inzameling, het overladen, het transport en de verwerking van huishoudelijke afvalstoffen. Bestuurlijk belang Het Algemeen Bestuur bestaat uit twee leden te benoemen door provinciale staten, twee leden uit de stad Utrecht te benoemen door de gemeenteraad en één lid per overige gemeente, te benoemen door de betreffende gemeenteraden. De gemeente Vianen wordt in het algemeen bestuur vertegenwoordigd door wethouder de heer L.A. Wijnmaalen. Tot 1 september 2013 werd deze vertegenwoordiging door wethouder mw. M. Stolk ingevuld. Financieel belang De AVU sluit contracten af met verwerkers voor het transport en de verwerking van diverse afvalstromen. De kosten worden op basis van de werkelijk aangeboden gewichten bij de deelnemende gemeenten in rekening gebracht samen met een opslag voor de apparaatskosten. Meedoen in de gemeenschappelijke regeling brengt voor de afvalinzameling weinig risico mee. In het jaar 2013 is de bijdrage begroot op € 369.986, gebaseerd op 5.200 ton restafval en 2.100 ton gft. Met ingang van 2012 is glas en oud papier opgenomen in de begroting van de AVU. Voor glas is in de begroting 2013 430 ton opgenomen en voor papier 1.415 ton. De begrote opbrengst voor oud papier bedraagt € 80 per ton. Werkelijk eigen vermogen jaar 2012 Begin boekjaar € 0,53 miljoen Eind boekjaar € 0,33 miljoen Werkelijk vreemd vermogen jaar 2012 Begin boekjaar € 11,81 miljoen Eind boekjaar € 8,5 miljoen Risico’s Door het ontbreken van reserves en/of voorzieningen heeft gemeenschappelijke regeling AVU geen weerstandsvermogen. Eventuele tegenvallers worden direct verrekend met de deelnemende gemeenten. Ontwikkelingen 2013 Door de economische ontwikkelingen zijn de papierprijzen verder gedaald.
- 65 -
Jaarstukken 2013
Omgevingsdienst regio Utrecht (ODrU) De omgevingsdienst is een zelfstandige organisatie op basis van een Gemeenschappelijke Regeling en die per gemeente wordt geëffectueerd via een samenwerkingsovereenkomst met de aangesloten gemeenten. Vestigingsplaats Zeist en Breukelen Doel
De Omgevingsdienst voert voor (zowel eigenaar- als contract-)gemeenten taken en beleid uit op het gebied van omgeving, milieu en duurzaamheid. De gemeenten hebben hierin keuze welk takenpakket de Omgevingsdienst voor hen uitvoert binnen de volumeafspraken die zijn vastgelegd in de contracten. De taken hebben betrekking op zaken als afvalmanagement, bodem en water, beleid en juridische (handhaving) zaken, duurzaam bouwen, klimaat en energie, externe veiligheid, geluid, lucht en licht, milieucommunicatie, archeologie, asbest en (omgevings)vergunningverlening. Programma 3 Leefbaar en 4 Groeiend (4.2 gericht op Duurzame Ruimtelijke Ontwikkeling) Deelnemende partijen De gemeenten Bunnik, De Bilt, Montfoort, Oudewater, Renswoude, Rhenen, De Ronde Venen, Stichtse Vecht, Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Vianen, Woerden, Wijk bij Duurstede en Zeist. Daarnaast verrichten ze ook diverse taken voor andere gemeenten in de regio, zoals Houten, IJsselstein, Tiel en Woudenberg. Openbaar belang dat wordt behartigd Door verdergaande samenwerking de kwaliteit en duurzaamheid van de leefomgeving verbeteren. Bestuurlijk belang De Omgevingsdienst heeft een Algemeen Bestuur, dat bestaat uit portefeuillehouders milieu van de aangesloten gemeenten. De gemeente Vianen heeft een zetel in het Algemeen Bestuur. Het Algemeen Bestuur wordt gevormd door veertien leden. Het Dagelijks Bestuur bestaat uit drie leden. De gemeente Vianen wordt in het Algemeen Bestuur vertegenwoordigd door wethouder de heer A. Landwehr. Tot 1 september 2013 werd deze vertegenwoordiging door wethouder mw. M. Stolk ingevuld. Financieel Belang Het Uitvoeringsprogramma 2013 Vianen bevatte 4.858 uren waarvan 4.753 gegarandeerde uren en 105 tijdelijke uren. De gegarandeerde uren waren verdeeld over onderwerpen als milieuadvies en – handhaving, geluid- en luchtadvies en bodem. Deze uren zijn bekostigd uit het milieubudget voor een totaalbedrag van € 388.000. Eventuele positieve jaarresultaten mogen tot maximaal 10% van de jaaromzet worden gereserveerd voor de opbouw van weerstandsvermogen. Veranderingen gedurende het jaar 2013 in het belang dat de gemeente in de verbonden partijen heeft Het Algemeen Bestuur van de Omgevingsdienst regio Utrecht heeft in haar vergadering van 11 oktober 2013 de jaarrekening 2012 vastgesteld. De ODrU jaarrekening 2012 geeft een nadelig saldo van € 705.013. De jaarrekening 2013 moet nog definitief worden vastgesteld door het AB, maar een maximaal tekort van € 1,1 miljoen is al vastgesteld. De tekorten komen voor rekening van de eigenaargemeenten. De tekorten voor 2012 en 2013 zijn opgenomen in onze jaarrekening 2013. Het totale bedrag dat voor de jaarrekening 2013 Vianen moet worden opgenomen, uitgaande van de maximale bijdrage voor 2013, bedraagt dus € 41.525,04 + € 58.837 = € 100.362,04. Een andere belangrijke ontwikkeling in 2013 die effect heeft gehad op het functioneren van de Milieudienst is de transitie van ODrU naar de Regionale Uitvoeringsdiensten (RUD). Werkelijk eigen vermogen jaar 2012 Begin boekjaar € 0,23 miljoen Eind boekjaar € -0,48 miljoen Werkelijk vreemd vermogen jaar 2012 Begin boekjaar € 1,99 miljoen Eind boekjaar € 2,48 miljoen Risico’s
- 66 -
Het incidentele tekort van € 3,3 miljoen voor de periode 2014-2016 in de ODrU begroting voor 2014, waarvan onduidelijk is wat de hoogte is van de bijdrage van Vianen, wordt niet meegenomen in de jaarrekening 2013 van Vianen. De definitieve verdeelsleutel voor dit tekort volgt nog. Het is daarmee onduidelijk welke financiële gevolgen de ODrU begroting 2014 voor de gemeente Vianen heeft. Er is geen inzicht in de financiële omvang van alle risico’s en de weerstandscapaciteit van de ODrU om deze op te vangen. Mogelijk leidt dit tot een extra bijdrage van de eigenaargemeente. Afhankelijk van de verdeelsleutel is de bijdrage van Vianen hiervoor minimaal € 148.000,- en maximaal € 175.000. Hiervoor zijn in de begroting van Vianen geen middelen gereserveerd. Overige risico’s van niet financiële aard die onderkend moeten worden zijn: Vooralsnog wordt er vanuit gegaan dat de nieuwe omgevingsdienst de ‘romp’ gaat vormen voor de ontwikkeling van de Regionale Uitvoeringsdienst omgevingstaken, die op grond van de package deal gevormd moet worden voor uitvoering van het basistakenpakket WABO. Dit proces is echter nog verre van afgerond; als de onderhandelingen spaaklopen, lopen we alsnog kans dat er competentiestrijd zal ontstaan tussen de Omgevingsdienst en de nieuwe RUD. Conclusie De ODrU geeft aan dat de financiële risico’s beheersbaar gemaakt worden door de in gang gezette beheersmaatregelen, een reserve die in staat is om de gecalculeerde risico’s te kunnen dragen en de continue bewaking van de uitgangspunten en maatregelen door Ernst & Young accountants. Het benoemde risico van een verlaging van de contracturen kan volgens de Omgevingsdienst niet worden beheerst door de fusiepartners, maar ligt in de handen van de eigenaargemeenten. Ontwikkelingen 2013 en verder In 2013 is naar aanleiding van de financiële perikelen afscheid genomen van de zittende directeur. Er is een interim-directeur aangesteld die is gestart met een reorganisatie. In eerste instantie is gestart met het op orde brengen van de financiën. Daarna is verdergegaan met een personele reorganisatie. Deze moet afgerond zijn op 1 juli 2014, als verhuisd wordt naar het provinciehuis. In 2013 is besloten dat Vianen teruggaat van 4.753 naar 4.500 gegarandeerde uren. Op basis van de regels in de gemeenschappelijke regeling was dit niet meer mogelijk vanaf 2014, dus zal dit vanaf 2015 plaatsvinden.
- 67 -
Jaarstukken 2013
Beleidsvoornemens Verbetering van de financiële en strategische positie van de Omgevingsdienst. De gemeenten hebben zich uitgesproken om Omgevingsdienst Regio Utrecht de mogelijkheid te geven zich door te ontwikkelen tot RUD. Hiervoor maken de deelnemende gemeenten zich op provinciaal en landelijk niveau hard. Een oordeel over de kwaliteit van de financiële en operationele informatievoorziening De Milieudienst heeft eind 2008 geconstateerd dat het financiële systeem tekortschoot om adequaat en snel de goede informatie te geven. In 2009 en 2010 is gewerkt aan het verbeteren van het financiële systeem en de managementinformatie. Zo is in 2010 het instrument KWARAP ingevoerd op productniveau. Deze systemen draaien in 2012 op volle toeren maar hebben nog de nodige finetuning nodig om een helder en transparant sturingsinstrument te worden. Toch is in 2012 gebleken dat de KWARAP al een goede basis vormt om de contractnaleving in de hand te houden en te sturen op een adequate invulling van producten, uren en kosten. Vanaf 1 juli 2014 zal de ODrU huisvesten in het provinciehuis. Verder blijft de discussie staan met de Omgevingsdienst over het leveren van uren tegenover de wens om producten in te kopen.
- 68 -
Bureau Openbare Verlichting Lek- Merwede Vestigingsplaats Hardinxveld-Giessendam Doel: Het doel van het Bureau Openbare Verlichting (OVL) is het strategisch en operationeel beheer van het areaal openbare verlichting in de gemeente effectief en efficiënt te laten verlopen. Programma 3 Leefbaar Deelnemende partijen Gemeenten Giessenlanden, Gorinchem, Graafstroom, Hardinxveld-Giessendam, Hendrik Ido Ambacht, Leerdam, Liesveld, Nederlek, Nieuw Lekkerland, Papendrecht, Vianen en Zekerik. Openbaar belang dat wordt behartigd Openbare verlichting. Bestuurlijk belang Het algemeen bestuur wordt gevormd door de portefeuillehouders van de deelnemende gemeenten. De gemeente Vianen wordt in het algemeen bestuur vertegenwoordigd door burgemeester dhr. W.G. Groeneweg. Tot 1 september 2013 werd deze vertegenwoordiging door wethouder mw. M. Stolk ingevuld. Financieel Belang De gemeente betaalt jaarlijks een bijdrage die wordt bepaald op basis van het aantal lichtmasten. De bijdrage per lichtmast in 2013 was € 7,88. Dit was een lichte verhoging per lichtmast van € 0,08 ten opzichte van 2012. De totale bijdrage in 2013 was € 36.508. Veranderingen gedurende het jaar 2013 in het belang dat de gemeente in de verbonden partijen heeft Meer grip krijgen op de bedrijfsprocessen door metingen, zodat tijdig gestuurd kan worden. Dit flexibel bedrijfsbeleid geeft een hogere bedrijfskwaliteit en helpt bij het bereiken van de doelstellingen. Verdere aandachtspunten: Donkertebeleid, duurzaamheid en inschakelen op de arbeidsmarkt achtergestelde werknemers. Werkelijk eigen vermogen jaar 2012 Begin boekjaar € 373.996 Eind boekjaar €151.956 Werkelijk vreemd vermogen jaar 2012 Beginboekjaar € 76.077 Eind Boekjaar €292.893 Risico’s De beschikbare weerstandscapaciteit van Bureau OVL betreft voorlopig het budget voor onvoorziene uitgaven ad € 2.544. Voor een uitvoerende organisatie zonder vastgoed met een beperkte en flexibele personele capaciteit is dit niet bezwaarlijk.
- 69 -
Jaarstukken 2013
RSD WIL Vestigingsplaats Nieuwegein Doel WIL is de regionale uitvoeringsorganisatie Werk en Inkomen, per 1 mei 2013, van de gemeenten Houten, Lopik, Nieuwegein, IJsselstein en Vianen. Een dienst van en voor de vijf Lekstroom gemeenten. Het werkterrein van WIL behelst: 1. Wet werk en bijstand (en waarschijnlijk per 1 januari 2015 de Participatiewet) 2. Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers 3. Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen 4. Besluit bijstandverlening Zelfstandigen 20014 5. Minimabeleid, waarbij bijzondere bijstand een onlosmakelijk onderdeel van de Wet werk en bijstand is 6. Art. 1.22 tot en met 1.28 van de Wet kinderopvang 7. Wet gemeentelijke schuldhulpverlening. Door regionaal samen te werken binnen WIL willen de vijf Lekstroom gemeenten in ieder geval vier zaken realiseren: a. een meer effectieve uitvoering en daardoor meer kansen voor alle burgers in de Lekstroom om naar vermogen te participeren en/of uit de schulden, armoede of sociaal isolement te komen of te blijven; b. een minder kwetsbare uitvoering en daardoor een betere borging van de kwaliteit van de dienstverlening aan burgers; c. een duurzaam efficiënte uitvoering en daardoor meer control en minder (financiële) risico’s voor alle afzonderlijke gemeenten, en d. een dusdanige uitvoering en beleidsontwikkeling dat WIL toekomstdroom is, mede gelet op de huidige en toekomstige dynamiek op de arbeidsmarkt en binnen de sociale zekerheid (in het bijzonder de Participatiewet). Programma 1 Dienstverlenend, Programma 2 Leefbaar en Programma 4 Groeiend Deelnemende partijen De gemeenten Lopik, Houten, Nieuwegein, IJsselstein en Vianen. Openbaar belang dat wordt behartigd Zoveel mogelijk burgers participeren naar vermogen en sociale uitsluiting, schulden en armoede worden voorkomen.
- 70 -
Bestuurlijk belang De gemeente Vianen is vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur door wethouderde heer M.F.M.Verweij. Financieel belang: WIL is een Gemeenschappelijke Regeling. Daarmee zijn en blijven de 5 gemeenten financieel verantwoordelijk. De Rijksbijdragen ten behoeve van de betaling van de uitkeringen en het Participatiebudget, ten behoeve van de kosten van re-integratie, worden rechtstreeks aan WIL doorbetaald. Daarnaast betaalt de gemeente op basis van een verdeelsleutel (10,4%) een deel van de bedrijfsvoeringskosten. Voor de jaarrekening 2013 (vanaf 1 mei 2013) was dit ad € 715.876. Werkelijk eigen vermogen jaar 2013 Er is geen sprake van eigen vermogen. Werkelijk vreemd vermogen jaar 2013 Einde boekjaar 2013 € 4.969.728 Ontwikkelingen 2013 De omgeving van WIL is flink in beweging geweest. De vier belangrijkste aspecten waren: -de arbeidsmarkt; -wet- en regelgeving; -de economische crisis; -lokale ontwikkelingen (mede in het licht van de drie transities. Het sociaal akkoord (april 2013) leidde tot wijzigingen in de Participatiewet, zoals deze was voorzien in het regeerakkoord. Uitgangspunt van de Participatiewet (die naar alle waarschijnlijk ingaat per 1 januari 2015) blijft om bestaande regelingen voor mensen met arbeidsvermogen, die zijn aangewezen op ondersteuning, op te nemen in één regeling. De kern van de door het kabinet beoogde Participatiewet heeft sterke gelijkenis met die van de Wet Werken naar Vermogen. WIL is voor zover mogelijk al “WWnV- proof” neergezet, wat een snelle doorontwikkeling conform de beoogde Participatiewet mogelijk maakt. 2013 was een jaar waarin WIL zich, samen met de gemeenten en andere uitvoeringspartners, hebben voorbereid op de nieuwe wet. Belangrijke elementen waren onder meer het versterken van de nadruk op de eigen kracht en eigen verantwoordelijkheid van deelnemers, meer inzet op het verzilveren van de (gedeeltelijke) arbeidscapaciteit van de deelnemers en meer focus op ondersteuning van alleen hen die ook echt ondersteuning nodig hebben. In het dienstverleningsconcept van WIL is dit uitgewerkt in een stevige Poort en Schouwperiode, een stevige inzet op handhaving en rechtmatigheid en een stevige inzet op klantgroep 3, de klantgroep die een beperkte arbeidscapaciteit heeft en waarschijnlijk duurzaam op een gedeeltelijke uitkering aangewezen is. Andere gevolgen van de Participatiewet voor WIL: - de herijking van de Wajong, WSW en WW - de verwachting is dat dit tot een grotere en versnelde toestroom van deelnemers richting WIL leidt; - een verdere inperking van het re- integratiebudget - WIL zal met steeds minder middelen een steeds omvangrijkere en complexere klantgroep moeten bedienen; - het afwentelen van landelijke bezuinigingen op het Gemeentefonds (mutaties algemene uitkeringen), waardoor er lokaal grosso modo minder geld voor voorzieningen in het kader van minimabeleid/bijzondere bijstand en schuldhulpverlening komt.
- 71 -
Jaarstukken 2013
Risico’s Het aantal burgers dat bij WIL zal aankloppen voor ondersteuning zal toenemen. De jeugdwerkloosheid stijgt fors. Het aantal mensen met schulden neemt toe en tenslotte is de verwachting dat het aantal burgers en deelnemers dat op eigen kracht zijn problemen kan oplossen dan wel duurzame participatie kan realiseren zal afnemen de komende jaren. WIL zal via tussentijdse rapportages de vinger aan de pols houden en ook het college en de raad betrekken bij eventuele majeure keuzes die gemaakt moeten worden, mochten de doemscenario’s qua werkloosheid en crisis werkelijkheid worden.
- 72 -
B.
Overige verbonden partijen
B.1
Deelnemingen
Vanuit het oogpunt van het behartigen van het publieke belang, is de gemeente Vianen ook in het bezit van de aandelen in enkele vennootschappen (deelnemingen). N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) BNG is een bankier ten dienste van overheden en met overheden verbonden instellingen en bedrijven op het terrein van volkshuisvesting, openbaar nut, onderwijs en gezondheidszorg. Vestigingsplaats Den Haag Doel Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Daarmee is de bank essentieel voor de publieke taak. De strategie van de bank is gericht op het behouden van substantiële marktaandelen in het Nederlands maatschappelijk domein en het handhaven van een excellente kredietwaardigheid (Triple A). BNG keert dividend uit en levert daarmee een bijdrage aan de Algemene middelen. Programma 6 Algemene dekkingsmiddelen Deelnemende partijen De bank is een structuurvennootschap. Het rijk bezit de helft van de aandelen, de andere helft is in handen van gemeenten, provincies en één waterschap. Openbaar belang dat wordt behartigd Er zorg voor dragen dat haar klanten zo goedkoop mogelijk aan financiering kunnen komen, zodat de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger zo laag mogelijk kunnen zijn. Bestuurlijk belang De gemeente heeft als aandeelhouder stemrecht in de algemene vergadering van aandeelhouders. De gemeente Vianen wordt vertegenwoordigd door wethouder de heer L.A. Wijnmaalen. Financieel belang De bank is een structuurvennootschap. De Staat is houder van de helft van de aandelen, de andere helft is in handen van gemeenten, provincies en een waterschap. De gemeente Vianen bezit 22.698 aandelen van € 2,50 nominaal per aandeel. Elk jaar keert de bank een dividend uit. De bank is per 1 januari 2005 vennootschapsbelastingplichtig geworden. Hierdoor is het dividend niet meer gefixeerd, maar is het afhankelijk geworden van het bedrijfsresultaat. Werkelijk eigen vermogen jaar 2012 Begin boekjaar € 1.897 miljoen Einde boekjaar € 2.752 miljoen Werkelijk vreemd vermogen jaar 2012 Begin boekjaar € 134.470 miljoen Einde boekjaar € 139.476 miljoen Ontwikkelingen jaar 2013 Het resultaat financiële transacties kan nog verder onder druk komen, afhankelijk van de wijze waarop de Europese schuldencrisis wordt opgelost. Tevens dient BNG rekening te houden met nieuwe regelgeving die de winstgevendheid van de bank raakt. Zo wil de regering de bankenbelasting invoeren en zijn er diverse discussies gaande over andere lastenverzwaringen voor banken. In het akkoord Basel III zijn de internationale eisen met betrekking tot de liquiditeit en de solvabiliteit van de bancaire sector aangescherpt. De bank heeft geconcludeerd dat de noodzakelijke groei van het eigen vermogen opgebracht moet worden door een groter deel van de winst in te houden. Met het oog op het voorgaande en op basis van de ontwikkelingen en verwachtingen, is het beleid van BNG om jaarlijks aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders voor te stellen het dividend te bepalen op 25% van de nettowinst. Dit beleid is van kracht met ingang van de dividenduitkering over het boekjaar 2011 en geldt in beginsel voor de gehele overgangsperiode tot 2018 (2010: 50%).
- 73 -
Jaarstukken 2013
Oasen NV Vestigingsplaats Gouda Doel De betrokkenheid van de gemeente bij Oasen is ingegeven door de wezenlijk maatschappelijke behoefte aan drinkwater binnen onze gemeentegrenzen. De gemeente tracht door in het bedrijf te participeren aan haar maatschappelijke taak te voldoen om ten behoeve van de inwoners van de gemeente de drinkwatervoorziening duurzaam te verzorgen. Door het bundelen van de krachten met andere gemeenten hierbinnen kunnen daarnaast belangrijke schaalvoordelen worden behaald. Programma 6 Algemene dekkingsmiddelen Deelnemende partijen 36 gemeenten Openbaar belang dat wordt behartigd Het dragen van medeverantwoordelijkheid voor de gezondheid door het duurzaam leveren van veilig en betrouwbaar drinkwater en een duurzame samenleving met zorg voor de bescherming van natuur en milieu. Daarbij noemt Oasen als belangrijkste milieuaspecten het voorkomen van verdroging of vernatting het gebruik van duurzame energie, een verantwoorde omgang met reststoffen en ecologisch verantwoord beheer van waterwingebieden. Bestuurlijk belang De belangrijkste bevoegdheid, via stemrecht, van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders is het goedkeuren van de jaarrekening en het vaststellen van de prijzen voor de consumentenmarkt en de meerjareninvesteringsplannen. De gemeente Vianen wordt vertegenwoordigd door wethouder de heer L.A. Wijnmaalen Financieel belang Oasen is een structuurvennootschap. Er zijn 748 aandelen geplaatst bij de gemeenten. Per 1.000 inwoners heeft een gemeente recht op één aandeel. De gemeente Vianen bezit twintig aandelen van nominaal € 9.076. In 1998 is het aantal aandelen gefixeerd. Wijziging van het aantal aandelen zal alleen plaatsvinden bij sterke fluctuatie van het aantal inwoners. Werkelijk eigen vermogen jaar 2012 Begin boekjaar € 77.208 miljoen Einde boekjaar € 81.916 miljoen Werkelijk vreemd vermogen jaar 2012 Begin boekjaar € 116.293 miljoen Einde boekjaar € 118.852 miljoen
- 74 -
NV Eneco Vestigingsplaats Rotterdam Doel De betrokkenheid van de gemeente bij de NV Eneco is ingegeven door de maatschappelijke belangen die gemoeid zijn met een goede energievoorziening. Eneco zorgt voor continu beschikbare, veilige en toekomstgerichte energievoorziening aan particuliere en zakelijke eindgebruikers. Programma 6 Algemene dekkingsmiddelen Deelnemende partijen Alle aandelen zijn in handen van 64 Nederlandse gemeenten. Openbaar belang dat wordt behartigd Zie omschrijving bij doel. Bestuurlijk belang De gemeente heeft als aandeelhouder stemrecht in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. De gemeente Vianen wordt vertegenwoordigd door wethouder de heer L.A. Wijnmaalen. Financieel belang De gemeente Vianen bezit 56.417 aandelen van € 100 nominaal. Het gemeentelijk aandeel in Eneco bedraagt 1,13 %. Het dividend geraamd in de begroting 2013 bedraagt € 1.046.000. Werkelijk eigen vermogen jaar 2013 Begin boekjaar € 4.447 miljoen Eind boekjaar €4.593 miljoen Werkelijk vreemd vermogen jaar 2013 Begin boekjaar € 4.357 miljoen Eind boekjaar €4.610 miljoen Ontwikkelingen 2013 2013 was in financieel opzicht een goed jaar voor Eneco. De omzet van € 5.251 miljoen is vrijwel gelijk aan die van het jaar ervoor (€ 5.256 miljoen) en het bedrijfsresultaat voor afschrijvingen (EBITDA) steeg van € 776 naar € 877 miljoen euro. Europese landen hebben immers sterke energiebedrijven nodig, die investeren in een duurzame toekomst en die klimaatdoelen helpen realiseren. Met projecten als de biomassacentrale Eneco Bio Golden Raand, diverse windparken, de aanleg van een grote warmtetransportleiding en het slimmer maken van energienetten heeft Eneco ook dit jaar flink geïnvesteerd in het verduurzamen van onze energievoorziening. Het totaal aan duurzame investeringen in 2013 bedroeg zo'n € 400 miljoen. Risico’s n.v.t.
- 75 -
Jaarstukken 2013
BV Vrijstad Vianen Maatschappij tot Stadsherstel
Vestigingsplaats Vianen Doel De BV Vrijstad richt zich op restauratie, opbouw, herbouw en exploitatie van gebouwen en bouwwerken in het belang van de volkshuisvesting en in het bijzonder van panden die ingeschreven staat in het Rijksmonumenten register en verloren dreigen te gaan. Programma 3 Leefbaar Deelnemende partijen De BV Vrijstad is een besloten vennootschap, maar werkt meer als een stichting. Door uitgifte van nieuwe aandelen heeft woningbouwcorporatie LEKSTEDEwonen in voorjaar 2009een meerderheidsbelang verworven van de aandelen in de BV Vrijstad. Na LEKSTEDEwonen bezit de gemeente Vianen het grootste aandelenkapitaal. Openbaar belang dat wordt behartigd Het behouden van het historische stadsgezicht. Bestuurlijk belang De BV Vrijstad wordt bestuurd door Bouwvereniging LEKSTEDEwonen. De Raad van Toezicht bestaat uit vijf leden. In de aandeelhoudersvergadering wordt de gemeente Vianen vertegenwoordigd door wethouder de heer L.A. Wijnmaalen. Financieel belang De gemeente Vianen is aandeelhouder van de BV Vrijstad. De gemeente heeft aandelen in de BV Vrijstad omdat zij de doelstelling van de BV Vrijstad onderschrijft. Op de aandelen wordt geen dividend uitgekeerd. Het aandelenkapitaal bedraagt € 3.630. Werkelijk eigen vermogen jaar 2013 Begin boekjaar € 145.511 Einde boekjaar € 138.347 Werkelijk vreemd vermogen jaar 2013 Begin boekjaar € 194.367 Einde boekjaar €204.160 Risico’s Niet bekend Ontwikkelingen 2013 N.v.t.
- 76 -
B2
Stichtingen
In een enkel gevallen is gekozen voor de stichtingsvorm c.q. het deelnemen aan een stichting om langs die weg de publieke belangen te kunnen waarborgen. De hieronder opgenomen stichting is overigens een verbonden partij waarin de gemeente niet rechtstreeks deelneemt, maar die wel belangrijk is voor de behartiging van een bepaald publiek belang. Stichting Openbaar Onderwijs Alblasserwaard en Vijfherenlanden (O2A5) Vestigingsplaats Arkel Doel Het geven van openbaar onderwijs aan scholen die onder haar gezag vallen, met inachtneming van artikel 46 van de Wet op het Primair Onderwijs, artikel 51 van de Wet op de Expertisecentra en artikel 42 van de Wet op het Voortgezet Onderwijs. Programma 2 Stimuleren Deelnemende partijen De gemeenten Vianen, Giessenlanden, Graafstroom, Leerdam, Liesveld, Lingewaal, NieuwLekkerland en Zederik. Openbaar belang dat wordt behartigd Deze stichting wil de afzonderlijke krachten van de scholen bundelen om zo een extra bijdrage te leveren aan het onderwijs op de scholen. Samen staan de scholen sterk voor openbaar basisonderwijs, dat voor ieder kind toegankelijk is. Door onze diversiteit en kwaliteit willen we de kinderen voorbereiden op een maatschappij waarin we te maken hebben met veelzijdige meningen, waarden en gebruiken. Bestuurlijk belang Het bestuur van de Stichting bestaat uit een College van Bestuur waarboven een Raad van Toezicht is geïnstalleerd. In de Raad van Toezicht hebben vertegenwoordigers van de deelnemende gemeenten zitting. Het Gemeenschappelijk Orgaan blijft in stand en functioneert als adviseur aan het College van Bestuur. De taken van de Raad van Toezicht zijn: - Toezicht op besluiten van en het besturen door het College van Bestuur. - Benoeming van de bestuursleden. - Goedkeuring van de ontwerpbegroting en de jaarrekening voordat het College van Bestuur deze kan vaststellen. Vooraf wordt het gemeenschappelijk Orgaan in de gelegenheid gesteld advies uit te brengen. - Betrokkenheid bij iedere wijziging van de statuten. De gemeente Vianen wordt in het Gemeenschappelijk Orgaan vertegenwoordigd door wethouder de heer M.F.M. Verweij. Financieel belang De gemeente heeft geen rechtstreeks financieel belang meer in de stichting; de rijksvergoedingen ontvangt door de stichting zelf en zij doet ook haar eigen uitgaven. De Raad van Toezicht moet de begroting en jaarrekening goedkeuren. Die worden daarna ter kennisname aan de deelnemende gemeenteraden toegezonden. De kosten van de huisvesting van de scholen blijven voor rekening van de gemeente. De gemeente ontvangt hiervoor bijdragen uit het gemeentefonds, die gestort worden in de reserve huisvestingsvoorzieningen onderwijs. Werkelijk eigen vermogen jaar 2012 Begin boekjaar € 3,91 miljoen Einde boekjaar € 3,14 miljoen Werkelijk vreemd vermogen jaar 2012 Begin boekjaar € 4,54 miljoen Einde boekjaar € 4,34 miljoen Risico’s Het risico bestaat eruit dat, indien het stichtingsbestuur wanbeleid voert ten gevolge waarvan de
- 77 -
Jaarstukken 2013
scholen in de financiële problemen komen en in hun voortbestaan worden bedreigd, de gemeente én het bestuur moet overnemen én de financiële problemen moet oplossen. In het kader van de financiële gelijkstelling kan dit meteen gevolgen hebben voor de doorbetaling aan het bijzonder onderwijs. Beheersmaatregel Jaarlijks wordt de rekening gecontroleerd door een onafhankelijke accountant. Daarop wordt een accountantsverklaring afgegeven. Een exemplaar daarvan wordt doorgezonden naar het ministerie van Onderwijs voor de besteding van de ontvangen rijksmiddelen. Er is verder geen instantie die controle uitoefent op de bedrijfsvoering. Ontwikkelingen 2013 De stichting heeft de kwaliteit van het onderwijs bij de Jenaplanschool “De Wiekslag” op zodanig niveau gebracht dat deze voldoet aan de Rijks bekostigingsvoorwaarden. Beleidsvoornemens De stichting bestaat sinds 1 januari 2007. Veel zaken zijn inmiddels ontwikkeld, zoals een meerjarenramingperspectief, een doorkijk naar financiële posities en benchmarking. In de komende tijd besteedt het bestuur hier verder aandacht aan. Overige relevante gegevens Voor een statutenwijziging is goedkeuring nodig van de gemeenteraden. De gemeenteraden kunnen de stichting ontbinden, na overleg met het bestuur, op grond van de wettelijke maatstaf. De gemeenteraad van een van de gemeenten kan op elk moment beslissen (maar niet binnen de eerste vijf jaar na datum van oprichting of toetreding) om de school of scholen waarvan de instandhouding is overgedragen, opnieuw zelf in stand te houden of aan een andere rechtspersoon over te dragen.
- 78 -
Stichting Inkoop Bureau Midden Nederland (IBMN) In 2009 heeft Vianen een contract afgesloten met de stichting IBMN en daarmee is de inkoopfunctie ondergebracht bij het IBMN. De inkoopfunctie is vanaf 2010 ingevuld. Vestigingsplaats Maarssen Doel
Het doel van IBMN, naast financiële, kwalitatieve en procesmatige voordelen voor haar leden te behalen, is om inkoop in te zetten als strategisch en tactisch instrument voor waardecreatie. De dienstverlening is gericht op de professionalisering van het inkoop- en aanbestedingsbeleid van elke deelnemende gemeente. De inkopers begeleiden zowel individuele als gezamenlijke inkoop- en aanbestedingstrajecten, helpen bij het opstellen van het inkoop- en aanbestedingsbeleid en fungeren als vraagbaak/helpdesk op het gebied van inkoop- en aanbesteding. Programma 6 Algemene dekkingsmiddelen Deelnemende partijen Een samenwerkingsverband tussen de gemeente Stichtse Vecht (Breukelen, Loenen en Maarssen), Montfoort en De Ronde Venen. Naast deze oprichtingsgemeenten zijn de gemeenten Scherpenzeel, Leusden, IJsselstein, Woudenberg, Bodegraven-Reeuwijk en Vianen toegetreden tot de stichting. Bestuurlijk belang De gemeente Vianen wordt in het algemeen bestuur vertegenwoordigd door de gemeentesecretaris drs. van der Noordt Financieel belang De gemeente huurt jaarlijks een inkoper bij IBMN. Voor inkoop is een structureel budget beschikbaar van € 69.000. In 2013 is het aandeel van Vianen in het weerstandsvermogen van het IBMN € 8.837. Risico`s Eventuele juridische bijstand voor claims van derden naar aanleiding van afgesloten inkoopcontracten komen voor rekening van de gemeente. Ontwikkeling 2013 Net als voorgaande jaren is gewerkt met een projectenplanning waarop zowel de individuele als de gezamenlijke inkooptrajecten staan. In 2013 is vooral aandacht besteed aan uitwerking van het contractbeheer, factuurreductie en duurzaam inkopen.
- 79 -
Jaarstukken 2013
F. Grondbeleid Deze paragraaf handelt over de invloed van de financiële gevolgen van ruimtelijke projecten. Op deze wijze wordt de samenhang tussen de projecten zichtbaar. Om de gemeenteraad in staat te stellen zijn kaderstellende en controlerende taken adequaat uit te uitvoeren is een actueel en transparant inzicht in de actieve grondexploitaties en de geprognosticeerde resultaten noodzakelijk. Jaarlijks worden de actieve grondexploitaties geactualiseerd. Aan de hand van de vastgestelde ruimtelijke kaders, uitgangspunten en planning kunnen eventuele afwijkingen in programma, fasering en/of resultaat inzichtelijk worden gemaakt. Op 22 mei 2012 is de Nota Grondbeleid door de gemeenteraad vastgesteld. Deze nota omschrijft het gewenste grondbeleid van de gemeente Vianen en maakt aan burgers en marktpartijen kenbaar op welke wijze het grondbeleid wordt gehanteerd. De nota biedt handvatten op basis waarvan per locatie beoordeeld kan worden welk grondbeleid en welke samenwerkingsvorm het beste bij die ontwikkeling past.
- 80 -
Waarom grondbeleid ? Via grondbeleid kan een nadere invulling aan het uitvoeren van bepaalde programma’s worden gegeven. Gedacht kan worden aan groen, water, wonen, werken en recreëren. Tegelijkertijd kan het grondbeleid tot (extra) baten van de gemeente leiden, maar ook tot (extra) lasten. De eventuele baten, maar vooral de financiële risico’s van het grondbeleid zijn van belang voor de financiële positie van de gemeente en voor de exploitatie zelf. De Nota Grondbeleid is de basis voor vervolgrapportages. In juni 2013 zijn de grondexploitaties voor de projecten De Bleek, Gaasperwaard en Helsdingen geactualiseerd. Ook is in juni 2013 het Meerjarenperspectief Grondexploitaties, inclusief de risicoanalyse, geactualiseerd. Hiermee wordt in iedere begroting en jaarrekening (paragraaf weerstandsvermogen) de weerstandscapaciteit gerapporteerd. Financiële positie Voor de grondexploitatie is een algemene reserve grondexploitatie beschikbaar voor het opvangen van onvoorziene risico’s en voor de voeding van de noodzakelijke voorziening(en). Voor de voorzienbare risico’s in de grondexploitatie is een voorzieningen gevormd voor geraamde verliezen op gronden in exploitatie. Algemene reserve grondexploitatie Per 1 januari 2014 (jaarrekening 2013) bedraagt de reserve € 5.441.187 Algemene reserve grondexploitatie bij vrijval voorzieningen Coupure/Klaverkamp en De Bleek af onttrekkingen / claims vrij besteedbaar per 1-1-2014
€
5.856.232 253.780 668.826 5.441.186
Gronden in exploitatie De boekwaarde van de gronden in exploitatie bedraagt per 1 januari 2014 € 15.247.612. Voorziening gronden in exploitatie Voor geraamde verliezen van complexen in exploitatie is een voorziening gevormd die per 1 januari 2014 € 477.131 bedraagt. Hieronder volgt een overzicht van de boekwaarden (jaarrekening 2013) van de complexen in exploitatie en de daar tegenover staande voorziening voor geraamde verliezen: Boekwaarde complex per 1-1-2014 A. Gaasperwaard B. De Bleek C. Helsdingen
- 81 -
Boekwaarde voorziening per 1-1-2014
-
11.910.768 561.196 2.775.648
-
477.133
Totale boekwaarde €
15.247.612
€
477.133
Jaarstukken 2013
Beschrijving projecten Gaasperwaard
In 2010 zijn de werkzaamheden voor het bouwrijp maken van Gaasperwaard van start gegaan, in maart 2011 heeft het eerste bedrijf op Gaasperwaard de eerste paal geslagen en gedurende 2012 is de 50%-uitgiftegrens overschreden. De uitgifte van de A27- en utilitaire zone is hiermee voorspoedig verlopen; de interesse voor de Overgangszone Biezenweg en de Groene Randwegzone (lichte bedrijfsactiviteiten en bedrijfswoningen) is vooralsnog gering en vergt extra aandacht voor de komende jaren, zeker gezien de naschokken van de huidige economische crisis. Hiertoe is o.a. een marketingstrategie ontwikkeld. In 2013 zijn de grondverkopen als gevolg van de economische omstandigheden dan ook achtergebleven bij de prognoses.
De Bleek
In het gebied worden 37 eengezinswoningen ontwikkeld. Op 6 maart 2009 is na een openbare aanbestedingsprocedure een koop- en realisatieovereenkomst afgesloten met Hegeman Bouwontwikkeling B.V. uit Almelo. In mei 2011 is gestart met de bouw van de eerste twee fasen van het project, deze zijn voorjaar 2012 opgeleverd. Voorjaar 2012 is gestart met de bouw van een deel van de woningen van fase 3. Eind 2013 zijn alle percelen uit fase 3 verkocht en resteren enkel de zes woningen van fase 4. Verdere realisatie van het project is afhankelijk van de verkoop van deze woningen. Uiterlijke grondafname was contractueel vastgelegd op 31 december 2013, echter gezien de huidige marktsituatie is deze afspraak niet gehaald. In samenwerking met de ontwikkelaar van het project wordt nu nagedacht over een mogelijk alternatief woningbouwprogramma.
Helsdingen
Op 1 september 2008 is met Ballast Nedam Ontwikkelingsmaatschappij een overeenkomst ondertekend voor de bouw van in totaal 165 woningen, waaronder een (zorg)appartementencomplex. Juli 2011 is gestart met de bouw van de eerste fase van project Helsdingen, deze woningen zijn voorjaar 2012 opgeleverd. Februari 2012 is gestart met de bouw van de appartementen, deze zijn opgeleverd in de zomer van 2013. Verdere realisatie van het project is afhankelijk van de verkoop van de resterende woningen. Juni 2012 is gestart met de verkoop van fase 1.2, bestaande uit twee-onder-een-kapwoning en geschakelde woningen. Vanwege tegenvallende verkopen is het project echter in de zomer van 2013 weer van de markt gehaald. In 2014 zal in overleg met de ontwikkelaar worden bezien wat de verdere mogelijkheden zijn om het project vlot te trekken.
Hoef en Haag
Begin 2010 heeft de raad het licht op groen gezet voor het maken van een masterplan voor Hoef en Haag. Parallel daaraan is de Structuurvisie Vianen 2015 geactualiseerd en Wro-proof gemaakt en is een milieueffectrapport opgesteld. Het masterplan voorziet in de nieuwbouw van 1.800 woningen en is gebaseerd op een ruimtelijk model dat uitgaat van een nieuw dijkdorp omgeven door water en een nieuw bebouwingslint parallel aan de Hoevenweg. Met 1.800 nieuwe woningen kan Vianen een belangrijke stap zetten in het groeiproces op weg naar 21.000 inwoners. Het masterplan is eind 2012 door de raad vastgesteld. Begin 2013 hebben Provinciale Staten van Utrecht de nieuwe Provinciale Ruimtelijke Structuurvisie 2013-2028 vastgesteld; daarmee past Hoef en Haag nu als toekomstige bouwlocatie ook in het provinciaal beleid. In 2013 is de anterieure overeenkomst met het consortium getekend.
- 82 -
Coupure/Klaverkamp November 2011 heeft het college besloten het project Coupure/Klaverkamp ten gunste van het project Herstructurering Wilhelminastraat in de ijskast te zetten. Omdat er nu geen direct voornemen is tot het ontwikkelen van de locaties, zijn de locaties in het Meerjaren Perspectief 2013 opgenomen in het complex overige gronden als “Overige gronden”.
- 83 -
Jaarstukken 2013
G. Lokale heffingen Deze paragraaf Lokale heffingen bevat: a. b. c. d. e.
A.
geraamde en gerealiseerde inkomsten; beleid ten aanzien van de lokale heffingen; overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen; aanduiding van de lokale lastendruk; beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid.
Geraamde en gerealiseerde heffingen:
Algemene dienstverlening (titel 1) Leef/omgevingsvergunning (titel 2) Dienstverlening vallend onder Europese dienstverlening (titel 3) Afvalstoffenheffing Rioolrecht Begraafrechten Week/jaarmarkten Havengelden Passantenhaven liggelden Staangeld OZB Precariobelasting Toeristenbelasting Hondenbelasting Totaal (basis belastingscenario)
Begroot Gerealiseerd 2013 2013 € 347.693 € 324.112 € 625.429 € 456.579 € 11.188 € 1.844.848 € 2.041.020 € 211.122 € 46.484 € 313 € 19.398 € 2.472 € 3.582.970 € 20.230 € 99.727 € 124.023 € 8.976.917
€ 15.886 € 1.845.713 € 2.060.864 € 276.082 € 43.369 € 313 € 20.257 -€ 600 € 3.546.410 € 11.734 € 118.413 € 126.302 € 8.845.435
Verschil € 23.581 € 168.850 -€ 4.698 -€ 865 -€ 19.844 -€ 64.960 € 3.115 €0 -€ 859 € 3.072 € 36.560 € 8.496 -€ 18.686 -€ 2.279 € 131.482
Het nadelige verschil, ad € 131.482,- wordt grotendeels veroorzaakt door een hogere opbrengst van de begraafrechten en een lagere opbrengst van de bouwleges en de OZB.
- 84 -
B. Beleid ten aanzien van de lokale heffingen 1. De tot op heden gevolgde systematiek (belastingscenario) voor belastingen en tarieven dient als uitgangspunt gehanteerd te blijven. Hierbij gelden de principes van kostendekking, profijtbeginsel en de vervuiler betaalt. 2. Aanpassingen geschieden trendmatig C. Overzicht op hoofdlijnen van de afvalstoffenheffing en de rioolrechten Onder a worden alle geraamde en werkelijke inkomsten weergegeven. Hieronder vallen de lasten, de baten en de kostendekkingspercentages van de afvalstoffenheffing en de rioolrechten.
De lasten die gedekt moeten worden door de heffingen en de andere inkomsten bedragen: * Begroting 2013 Gerealiseerd 2013 Lasten Baten Lasten Baten Afvalstoffenheffing € 2.098.587 € 2.048.754 97% € 1.858.646 € 2.093.454 Rioolrechten € 2.080.082 € 2.078.110 100% € 1.881.509 € 2.085.385
113% 111%
* T.o.v. de vorige overzicht worden in dit overzicht niet alleen de belastingopbrengsten vermeld, maar ook alle andere inkomsten van het product (bijvoorbeeld opbrengst oud ijzer en kunststofinzameling). Kostendekking De tarieven en de kostendekking worden bepaald op basis van de gegevens uit de primaire begroting. De begroting wordt via bestuursrapportages (BR) aangepast. Structurele wijzigingen worden betrokken bij de volgende begroting waar de tarieven en de kostendekking worden bepaald. Afvalstoffenheffing Ten opzichte van 2012 is het tarief van de afvalstoffenheffing met 2,8 % gestegen. Tarieven 2013 ten opzichte van 2012: • 140 liter grijs en 140 liter groen • Ondergrondse inzameling • 240 liter grijs en 140 liter groen • Extra 140 liter groen • Extra 240 liter grijs
van van van van van
€ 188,70 € 188,70 € 255,62 € 32,54 € 79,01
naar naar naar naar naar
€ 193,98 € 193,98 € 262,78 € 33,45 € 81,22
In werkelijkheid is de kostendekking uitgekomen op 113% voor de afvalstoffenheffing. Met betrekking tot de afvalinzameling is in de jaarrekening circa € 100.000 euro overgebleven. Dit wordt voor 50% verklaard door de definitieve cijfers van de afvalstromen. Zo is er een lagere bijdrage aan de AVU als gevolg van minder afvalverwerking. Het aangeboden huishoudelijk afval is ten opzichte van de begroting 8,9 % minder en voor het gft is dat zelfs 10,2 %. Dit levert op andere afvalstromen weer meer opbrengsten op ten opzichte van de begroting. De andere 50% wordt verklaard doordat de kosten minder hoog zijn uitgevallen. Bij de tweede bestuursrapportage is op basis van de toen bekende cijfers een doorrekening gemaakt. In de praktijk bleken in het derde trimester minder uren nodig te zijn en waren de transportkosten lager. Rioolrecht Ten opzichte van 2012 is het tarief gelijk gebleven als gevolg van het streven naar 100% kostendekking. Het tarief 2013 per aansluiting bleef € 241,01.
- 85 -
Jaarstukken 2013
In werkelijkheid is de kostendekking uitgekomen op 112% voor het rioolrecht en 54% voor de huisaansluitingen. Bij de tweede bestuursrapportage 2013 is geconstateerd dat het tempo van de investeringen achterbleef bij de begroting. Op dat moment zijn de kapitaallasten 2013 afgeraamd. In de jaarrekening is daarom geen afwijking in kapitaallasten. Ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2013 ontstaat een voordeel. De ruimte die ontstaat door de lagere kapitaallasten 2013 wordt in 2014 ingezet voor eenmalige extra uitgaven.
D. Lokale lastendruk OZB De tarieven 2013 zijn verhoogd met 3%. Verder zijn de tarieven ten opzichte van 2012 aangepast in verband met de hertaxatie naar de peildatum 1-1-2012 (belastingjaar 2013). Hierbij is de waardeverlaging van de woningen met 3,1% en de niet-woningen met 2,7% aangepast. OZB als percentage van de waarde Per 1 januari 2009 is de tariefstelling per 2.500 euro waarde-eenheid van een onroerend goed vervangen door een percentage van de waarde. De stijgingen voor eigenaren en gebruikers zijn ten opzichte van 2012 - Eigenaren woningen: van 0,0870 % naar 0,0925 % - Gebruikers woningen:afgeschaft. - Eigenaren niet-woningen: van 0,1757% naar 0,1860 % - Gebruikers niet-woningen: van 0,1425 % naar 0,1509 %
Onroerende Zaakbelasting
Begroot
Werkelijk
Opbrengsten O.Z.B. Woningen/eigenaren O.Z.B. Woningen/gebruikers Totaal woningen
€ € €
1.807.941 € 0 € 1.807.941 €
1.805.963 0 1.805.963
O.Z.B. Niet-woningen/eigenaren O.Z.B. Niet-woningen/gebruikers Totaal niet-woningen
€ € €
1.057.543 € 717.486 € 1.775.029 €
1.043.551 696.529 1.740.080
Totale opbrengsten €
3.582.970 €
3.546.043
- 86 -
Belastingdruk*. belastingdruk is OZB, rioolrecht en afvalstoffenheffing. Belastingdruk (enkele voorbeelden). OZB waarde
2012
2013
Toename Toename in € in %
huish. 140 liter cont. met huurwoning
nvt
429,71
434,99
5,28
1,2%
huish. 240 lit. cont. met huurwoning
nvt
496,63
503,79
7,16
1,4%
huish. 140 liter cont. met eigen woning
175.000 225.000 300.000
581,96 625,46 690,71
596,87 643,12 712,49
14,91 17,66 21,78
2,6% 2,8% 3,2%
huish. 240 lit. cont. met eigen woning
175.000 225.000 300.000
648,88 692,38 757,63
665,67 711,92 781,29
16,79 19,54 23,66
2,6% 2,8% 3,1%
In deze vergelijking is er vanuit gegaan dat de woning niet in waarde is gestegen of gedaald, Dat een eenpersoonshuishouden een 140 liter grijs en groene container heeft en een meerpersoonshuishouden een 240 liter grijs en een 140 liter groene container.
E. Kwijtscheldingsbeleid Voor mensen met een minimum inkomen en weinig/geen vermogen bestaat de mogelijkheid tot gehele of gedeeltelijke kwijtschelding van de lokale belastingen. De regels voor het toekennen worden bepaald door de rijksoverheid, neergelegd in de Uitvoeringsregeling Invorderingswet. Deze regels komen erop neer dat kwijtschelding mag worden verleend aan belastingplichtigen die een inkomen hebben dat niet hoger ligt dan de bijstandsnorm. De gemeente Vianen hanteert de zogenaamde 100%-norm, hetgeen betekent dat inwoners van Vianen met inkomen op bijstandsniveau in beginsel voor kwijtschelding in aanmerking komen.
Aantal aanvragen Aantal toewijzingen In Euro's: Rioolafvoerrecht Afvalstoffenheffing
werkelijk 2013 werkelijk 2012 werkelijk 2011 werkelijk 2010 475 479 411 431 389 367 295 321
€ 89.326 € 82.443 € 171.770
€ 78.216 € 71.290 € 149.506
€ 66.476 € 61.779 € 128.255
€ 51.122 € 80.266 € 131.388
Het aantal aanvragen en toewijzingen is gestegen t.o.v. 2012. Een analyse ontbreekt. Waarschijnlijk is dit een gevolg van de gewijzigde economische situatie.
- 87 -
Jaarstukken 2013
Jaarrekening 2013
- 88 -
Balans per 31 december
ACTIVA
2013 €
2012 €
Vaste activa Immateriële vaste activa
61.950
78.392
54.520.986 7.453.221
43.359.848 7.934.469
5.705.905
5.705.905
- Leningen aan: - woningbouwcorporaties - overige verbonden partijen - Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jr. - Bijdragen aan activa in eigendom van derden
11.025.503 84.230
9.298.116 97.720
Totaal vaste activa
78.851.795
66.474.450
951.459 14.770.481
904.414 13.227.691
2.789.120 2.191.131 1.086.779
1.998.552 1.995.457 199.835
2.210 347.553
657 9.177.248
316.651
1.481.910
1.002.432
409.842
23.457.817
29.395.604
102.309.612
95.870.056
Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut - Investeringen met maatschappelijk nut Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen - gemeenschappelijke regelingen
Vlottende activa Voorraden - Grond- en hulpstoffen - niet in exploitatie genomen bouwgronden - overige gronden - Onderhanden werk (gronden in exploitatie) Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen - Overige uitzettingen Liquide middelen - Kassaldi - Bank- en girosaldi Overlopende activa - van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen specifieke uitkeringen - Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen Totaal vlottende activa Totaal-generaal
- 89 -
Jaarstukken 2013
PASSIVA
2013 €
2012 €
Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves -Resultaat na bestemming
8.719.536 45.665.635 -2.122.270
8.828.830 48.251.951 1.586.102
3.703.986 9.534.457 0
566.417 9.552.237 0
Vaste schulden met een looptijd > 1 jaar - Onderhandse leningen - Waarborgsommen
29.125.000 12.683
19.958.333 12.990
Totaal vaste passiva
94.639.028
88.756.860
0 0 4.299.448
0 480 4.310.078
1.316.588
1.102.629
2.054.548
1.700.009
7.670.584
7.113.196
102.309.612
95.870.056
Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen, risico's - Onderhoudsegalisatievoorzieningen - Door derden beklemde middelen*
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar - Kasgeldleningen - Bank- en girosaldi - Overige schulden Overlopende passiva - van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen, nog te besteden specifieke uitkeringen - Overige vooruitontvangen bedragen en nog te betalen bedragen Totaal vlottende passiva
Totaal-generaal
Gewaarborgde geldleningen
519.277
558.087
- 90 -
Programmarekening 2013 Recapitulatie programmarekening 2013 gemeente Vianen. Lasten programma's Begroting voor wijziging Nr. Naam 2013 1. 2. 3. 4. 5. 6
Dienstverlenend Stimulerend Leefbaar Groeiend Politiek & Bestuur Algemene dekkingsmiddelen
Totaal lasten Baten programma's Nr. Naam 1. 2. 3. 4. 5. 6
Dienstverlenend Stimulerend Leefbaar Groeiend Politiek & Bestuur Algemene dekkingsmiddelen
Begroting na wijziging 2013
Werkelijk 2013
Verschil 2013
5.049.421 11.473.458 9.973.988 14.376.423 2.440.748 1.256.151
5.907.557 10.818.678 11.106.229 14.088.181 2.552.449 5.228.515
6.000.513 9.891.866 10.667.103 4.192.229 2.536.629 7.982.054
-92.956 926.812 439.126 9.895.952 15.820 -2.753.539
44.570.189
49.701.609
41.270.393
8.431.216
Begroting voor wijziging 2013
Begroting na wijziging 2013
Werkelijk 2013
Verschil 2013
3.601.590 2.176.722 4.666.688 13.284.407 0 22.786.534
3.776.054 1.505.227 4.729.836 13.165.855 0 22.338.299
3.542.904 1.542.564 4.717.164 2.177.492 914 22.885.379
-233.150 37.337 -12.672 -10.988.363 914 547.081
46.515.941
45.515.271
34.866.416
-10.648.855
Resultaat voor bestemming
1.945.752
-4.186.338
-6.403.977
-2.217.639
Toevoeging reserves Onttrekking reserves
1.502.317 140.190
2.883.864 7.070.203
3.374.473 7.656.180
-490.609 585.977
583.625
0
-2.122.270
-2.122.270
Totaal baten
Resultaat na bestemming
Het negatieve resultaat na bestemming bedraagt € 2.122.270 De belangrijkste verschillen worden in de analyse begrotingsrechtmatigheid, en in de toelichting op de programmarekening toegelicht. Met de invoering van de BBV in 2004 hebben we twee verschillende resultaten: - Resultaat voor bestemming € 6.403.977 negatief - Resultaat na bestemming € 2.122.270 negatief Resultaat voor bestemming wil zeggen: resultaat zonder gebruikmaking van toevoegingen/onttrekkingen aan reserves. Het BBV wil dus een zuiver exploitatieresultaat laten zien. Resultaat na bestemming is vergelijkbaar met het resultaat zoals we dat voorheen presenteerden, dus resultaat nadat de mutaties van de reserves verwerkt zijn. Dit is het resultaat waar u nog een bestemming aan moet geven (zie raadsvoorstel).
- 91 -
Jaarstukken 2013
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Bij het samenstellen van de jaarrekening is gehandeld naar de inhoud en de bedoelingen van het met ingang van 1 januari 2004 in werking getreden Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Toegepast is het stelsel van lasten en baten, wat betekent dat de baten en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarop zijn betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico´s worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Vaste activa De waardering van de vaste activa vindt plaats op basis van de historische aanschafprijs. Specifieke subsidies of bijdragen van het rijk, provincie of derden zijn hierop in mindering gebracht. Compensabele BTW wordt niet geactiveerd. De activa worden gewaardeerd tegen historische aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. Het vastgoed met niet maatschappelijk functie wordt gewaardeerd tegen historische aanschafprijs minus afschrijvingen danwel tegen lagere marktwaarde (WOZ waarde). Afschrijving van de activa vindt in principe plaats volgens het lineaire systeem. Wordt hiervan afgeweken (volgens het annuïteitensysteem) dan wordt dit in het overzicht geactiveerde kapitaaluitgaven aangegeven. Voor het toepassen van de afschrijvingstermijn wordt uitgegaan van de verwachte gebruiks- of nuttigheidsduur van de investering. In de raad van december 2005 is de Nota activabeleid vastgesteld. Met deze nota bakent de raad de formele kaders af waarbinnen het college haar taken kan uitvoeren met betrekking tot het doen van investeringen en afschrijvingen. Investeringen die vanaf 2006 plaatsvinden worden afgeschreven in het eerste jaar na aanschaf, volgens onderstaande tabel. Afschrijvingstabel: Immateriële vaste activa
Maximaal 5 jaar (BBV)
Materiële vaste activa - Gronden en terreinen - Gebouwen - Grond-, weg- en waterbouwkundige werken - Vervoermiddelen - Machines, apparaten en installaties - Computerapparatuur – en benodigdheden - Inventaris en meubilair
Niet 40 jaar 10-55 jaar 5-15 jaar 5-20 jaar 3-10 jaar 10-20 jaar
Financiële vaste activa
Niet
- 92 -
Investeringen onder € 10.000 (exclusief hoofdfunctie 4, onderwijs) worden niet langer geactiveerd en direct ten laste van de rekening van baten en lasten gebracht. Voorraden De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel lagere marktwaarde. Deze waarde is bepaald op € 5 per m², welke reëel is als opbrengst van agrarische grond. Als berekeningsgrondslag, voor de aan de bouwgrondexploitaties toegerekende rente, hebben de percentages gediend van rekening courant zoals de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten deze aan haar cliënten berekent. Voor de berekening van deze bedragen is per kwartaal beoordeeld de stand van de uitgaven en inkomsten op de betrokken functie 830 (gedeelte bouwgrondexploitatie) en vervolgens rente berekend. Op nog in exploitatie zijnde gronden wordt niet afgeschreven. De als ´onderhanden werken´ opgenomen complexen in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de historische kostprijs. Hierop is in mindering gebracht de voorziening voor de toekomstige verliezen van deze complexen. Liquide middelen en overlopende posten. Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Overige overlopende activa en passiva De waardering van de overige activa en passiva geschiedt in het algemeen tegen nominale waarden. Wanneer hiervan wordt afgeweken, is dit in de toelichting bij de betrokken post vermeld. Borg en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen.
- 93 -
Jaarstukken 2013
Toelichting op de balans per 31 december ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Boekw. 31-12-13 a. Kosten onderzoek en ontwikkelling
€ €
Boekw. 01-01-13
61.950 61.950 €
78.392 78.392
Materiële vaste activa Boekw. 31-12-13
a. b. c. d. e. f. g.
Investeringen met economisch nut gronden en terreinen woonruimten bedrijfsgebouwen grond-,weg-en waterbouwk.werken vervoermiddelen machines, apparaten en installaties overige materiële vaste activa
a. b. c. d.
Investeringen met maatschappelijk nut gronden en terreinen grond-,weg-en waterbouwk.werken machines, apparaten en installaties overige materiële vaste activa
Totaal materiële vaste activa
€ €
€ €
Boekw. 01-01-13
2.447.702 € 35.493.819 11.529.680 647.901 1.098.487 3.303.397 54.520.986 €
0 6.463.772 719.077 270.372 7.453.221
2.447.965 0 25.475.891 10.776.936 572.217 1.159.643 2.927.196 43.359.848
€
19.349 6.513.848 1.128.608 272.664 7.934.469
61.974.207 €
51.294.317
- 94 -
Verloop bedragen investeringen met economisch nut in € 1.000 Boekw. 01-01-13 invest. desinv. bijdr.derden a. 2.448 0 0 b. 0 c. 25.476 11.096 41 d. 10.777 1.257 93 e. 572 225 7 f. 1.160 87 g. 2.927 817 2 43.360 13.482 2 141
afschr.
Boekw. 31-12-13 2.448 0 35.494 11.530 648 1.098 3.303 54.521
0 1.037 411 142 149 439 2.178
Grootste investeringen (> € 100.000) in materiële activa met economisch nut Sportcentrum Helsdingen Nieuwbouw Dorpshuis Zijderveld Sport; Kunstgrasveld Everstein Riolering; vervanging en renovatie Tractie; Vervanging Shovel I&A; vervanging hardware
Verloop bedragen investeringen met maatschappelijk nut in € 1.000 Boekw. 01-01-13 invest. desinv. bijdr.derden a. 19 b. 6.513 1.581 901 c. 1.129 86 d. 273 104 75 7.934 1.771 976 0
€ 10.768.375 € 291.722 € 489.620 € 586.343 € 134.999 € 200.595
afschr. 19 729 496 32 1.276
Boekw. 31-12-13 0 6.464 719 270 7.453
Grootste investeringen (> € 100.000) in materiële activa met maatschappelijk nut Brede School Sport; Kleedgebouw Everstein Wegen: herinrichting Graaf Huibertlaan Project: BuitenGewoon
€ 752.057 € 269.588 € 359.641 € 857.703
Voor een overzicht van alle investeringen wordt verwezen naar het overzicht van de geactiveerde kapitaaluitgaven (staat C), opgenomen als bijlage in de “Productrekening 2013”.
Financiële vaste activa
- 95 -
Jaarstukken 2013
Boekw. 31-12-13 A. Kapitaalverstrekkingen aan: Aa . deelnemingen D. Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van een jaar of langer E. Bijdragen aan activa in eigendom van derden
Boekw. 01-01-13
€ -
5.705.905 € 11.025.503 -
5.705.905 9.298.116
€
84.230 16.815.638 €
97.719 15.101.740
Het verloop van de financiële vaste activa was gedurende 2013 als weergegeven in onderstaand verloopoverzicht.
Verloop in bedragen x € 1.000 Des Afl os s i ngen/ Afwaa rderi ngen Boekw. 31-12-13 i nves teri ngen a fs chri jvi ngen 5.706 3156 1429 11.025 14 84 3.156 1.429 14 0 16.815
Boekw.01-01-13 Inves teri ngen
Aa . D E.
5.706 9.298 98 15.102
A. Kapitaalverstrekkingen Aa.
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
Per 31 december 2013 is deze post als volgt te specificeren: Aandelen NV B N G; 22.698 aandelen Aandelen Eneco; 56.417 aandelen Aandelen Oasen; 20 aandelen Deelname kapitaal BV Vrijstad
D.
€ €
51.500 5.641.699 9.076 3.630 5.705.905
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van een jaar of langer
De post Overige langlopende leningen is uit de volgende leningen opgebouwd: Geldlening Sportclub Everstein Brede school Verstrekte hypothecaire geldleningen aan ambtenaren Verstrekte leningen fietsplan Deelname St. Stimuleringsfonds Volkshuisvesting
Boekw. 31-12-13 609.575 4.342.500 4.908.496 4.983 1.159.949 € 11.025.503 €
Boekw. 01-01-13 0 2.857.773 5.384.206 15.335 1.040.802 9.298.116
Door deelname in het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting heeft de gemeente de mogelijkheid om leningen te verstrekken in het kader van verbetering van de volkshuisvesting. De totale deelname bedraagt € 2.246.728. De gemeente heeft voor een bedrag van € 1.159.949 aan leningen verstrekt. Het saldo op de rekening courant bedraagt per 31 december 2013 € 1.086.779.
- 96 -
E.
Bijdragen activa in eigendom derden
De bijdragen aan activa in eigendom van derden bestaat uit de posten als opgenomen in onderstaand overzicht.
Uurwerkinstall. NH Kerk EVD Gr.toren/stadsmuur NH-kerk EVD Stadsmuur ged. Langendijk Restauratie theekoepel
- 97 -
€
Boekwaarde 31-12-2013 8.227 47.467 28.536 84.230
€
Boekwaarde 0101-2013 9.050 55.378 33.292 0 97.720
Jaarstukken 2013
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Boekw. 31-12-13 A. Aa. Ab. B. C.
Grond- en hulpstoffen niet in exploitatie genomen bouwgronden overige grond- en hulstoffen Onderhanden werken Overige gronden Subtotaal voorraden Voorziening: niet in exploitatie genomen bouwgronden onderhanden werken Totaal voorzieningen
€ -
Boekw. 01-01-13
€
€ 15.203.098 1.343.129 16.546.227 €
€ €
-347.155 -477.131 -824.287
Totaal voorraden €
13.589.371 1.347.733 14.937.104
€ €
-400.000 -405.000 -805.000
15.721.941 €
14.132.104
In de balans zijn de voorzieningen deels in mindering gebracht op de activapost voorraden.
Verslag bouwgrondexploitaties 2013 Algemeen De exploitatieberekeningen voor de bouwgronden geschiedt op basis van eindwaarde. Naast bovenstaande opstelling, als onderdeel van de toelichting op de balans, is ter aanvulling hierop nog een verkorte versie van de “oude” modelstaat P opgenomen. Hierin is onder andere de formeel vastgestelde kostprijsberekening opgenomen. Deze staat P is opgenomen in het boek “Productrekening 2013”. A.
Nog niet in exploitatie genomen gronden
De waarde van de gronden, welke nog niet in exploitatie zijn, is € 5 per m². Dit is de prijs welke thans reëel is als opbrengst voor agrarische grond. Voor nog niet in exploitatie genomen gronden waarvan de boekwaarde hoger is dan € 5 per m² is een voorziening gevormd. De wijzigingen zijn ten laste c.q. ten gunste gebracht van de algemene reserve grondexploitatie. Voor een specificatie van de uitgaven en inkomsten van de complexen wordt verwezen naar de bijlage (staat P) waarin een overzicht per complex is opgenomen.
- 98 -
Boekwaarden en voorzieningen niet in exploitatie genomen en overige complexen Boekwaarde complex 31-12-2013 a Hoef en Haag
Totale boekwaarde €
Boekwaarde voorziening per 31-12-2013
0 0
€
0 0
Verloopoverzicht nog niet in exploitatie genomen complexen Naar Boekwaarde Investering Des- invesNaar 01-01-2013 tering gronden ander in exploi- complex tatie 0 0 209.391 209.391
Boekwaarde 31-12-2012
a
0
0
209.391
209.391
OnttrokWinst Boekwaarde ken aan uitname voor31-12-2013 ziening 0
0
0
0
Het complex Sluiseiland is vanaf 31-12-2013 opgenomen binnen het complex overige gronden.
B.
In exploitatie genomen gronden
Naar aanleiding van de bijgestelde exploitaties zijn de geraamde resultaten gewijzigd. Waar nodig is een voorziening gevormd voor geraamde verliezen, of is de reeds bestaande voorziening aangepast aan het nieuwe, geraamde, resultaat. Deze wijzigingen zijn ten laste c.q. ten gunste gebracht van de algemene reserve grondexploitatie. Boekwaarden en voorzieningen in exploitatie genomen complexen Boekwaarde complex per 31-12-2013 A. Gaasperwaard B. De Bleek C. Helsdingen
- 99 -
Boekwaarde voorziening per 31-12-2013
-
11.910.767 561.197 2.775.649
-
477.131
Totale boekwaarde €
15.247.613
€
477.131
Jaarstukken 2013
0
Verloopoverzicht in exploitatie genomen complexen Boekwaarde 01-01-2013 A. B. C.*)
Investering
Inkomsten
8.721.392 1.071.851 3.839.449
3.805.725 134.327 324.024
616.350 644.981 1.387.824
13.632.692
4.264.076
2.649.155
Voorziening Onttrokken Balanswaarde 31Boekwaarde 31Verlieslat. aan 12-2013 12-2013 complex voorziening 11.910.767 11.910.767 561.197 477.131 84.066 2.775.649 2.775.649
Winstuitname
0
0
15.247.613
477.131
14.770.482
*) Toelichting herwaardering complex Helsdingen Voor het complex Helsdingen is een afboeking van de boekwaarde ter grootte van € 1.387.824 opgenomen. Dit verlies is conform de nota grondbeleid gedekt uit de algemene reserve grondexploitaties. De herwaardering is het gevolg van historische kosten in relatie tot het bij te stellen woningbouwprogramma. Een deel van het huidige woonprogramma (nu 100% duur segment) wordt naar beneden bijgesteld (sociaal 30% en middelduur 28%). Dit betekent een langere looptijd, hogere (ontwikkel)kosten en lagere opbrengsten. C.
Overige gronden Boekwaarde complex 31-12-2013
a Overige gronden b Coupure/Klaverkamp
Boekwaarde voorziening per 31-12-2013
-
1.343.129 -44.515
-
347.156
Totale boekwaarde €
1.298.614
€
347.156
Verloopoverzicht in overige gronden Naar Boekwaarde Investering Des- invesNaar 01-01-2013 tering gronden ander in exploi- complex tatie 1.347.733 1.347.733 4.604 -43.320 -43.320 742 1.937
Boekwaarde 31-12-2012
a b
1.304.413
1.304.413
742
6.541
0
OnttrokWinst Boekwaarde ken aan uitname voor31-12-2013 ziening 1.343.129 -44.515 0
0
1.298.614
- 100 -
Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar De uitzettingen worden als volgt gespecificeerd Boekw. 31-12-13 a. b. c.
Boekw. 01-01-13
Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Overige uitzettingen
€ € €
2.738.120 € 2.561.921 1.086.779
1.998.552 2.421.387 199.835
subtotaal
€
6.437.820 €
4.619.773
Af: voorziening dubieuze debiteuren voorziening dubieuze belastingdebiteuren
€ €
14.785 112.846
23.871 124.924
Af: voorziening dubieuze debiteuren maatsch.zaken
€
243.159
277.135
totaal €
6.067.030 €
4.193.843
Toelichting uitzettingen a. Vorderingen op openbare lichamen Deze post bevat o.a. onderstaande vordering: • Afrekening btw-compensatiefonds ad € 2.595.281. De openstaande vordering bedraagt € 2.420.281. In november 2013 is reeds een voorschot ad € 175.000 ontvangen. De vordering wordt uitbetaald op 1 juli 2014. b. Overige vorderingen • Vorderingen overige debiteuren ad € 917.000 • Vorderingen maatschappelijke zaken ad € 985.000 • Vorderingen op belastingdebiteuren ad € 660.000 c. Overige uitzettingen Dit betreft de rekening courant met de Stichting Volkshuisvesting Nederland
Liquide middelen Dit bedrag kan als volgt worden gespecificeerd Boekw. 31-12-13 contanten banken en giro
€ €
2.210 € 347.553 349.763 €
Boekw. 01-01-13 657 9.177.248 9.177.905
Dit betreft de credit saldi van de bankrekeningen en de kas per 31 december 2013
- 101 -
Jaarstukken 2013
Overlopende activa Boekw. 31-12-13 van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen specifieke uitkeringen Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen Saldo overlopende activa
€
Boekw. 01-01-13
316.650
1.481.910
1.002.432 1.319.082
409.842 1.891.752
De in de balans opgenomen nog van Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen kunnen als volgt worden gespecificeerd: 129011 Nog te ontvangen subsidies Overheid Saldo 31-12-12
Saldo Toevoegingen Ontvangen 01-01-13 2013 2013
Vrevia fietsvoetveer bijdr. BRU (2011 en 2013)
20.000
20.000
Vrevia fietsvoetveer bijdr. provincie 2014
-4.000
-4.000
Verkeersmaatregleen algemeen -2012
0
0
Verkeersmaatregleen algemeen -2013
0
0
20.333
122.712
Fietstunnel A2
20.000
Saldo 31-12-13 40.000 -4.000 0 20.333
122.712
-122.712
0
Van Duvenvoordestraat
0
122.752
122.752
Vervanging riolering
0
40.066
40.066
Woonserviceszones 2010/2011
0
0
VHL complex 6, 7 en 8
40.767
40.767
ISV Bodem spoedlocaties 2010
23.625
23.625
-23.625
8.401
8.401
-8.401
ISV III bodem subs.2011 Reconstructie kruispunt A2-Bentzberg Busstation Lekbrug
0 40.767
1.178.960 1.178.960
0 0 0
1.178.960
0
40.000
40.000
40.000
Brede School
0
0
0
Duurzaamheidsmaatregelen
0
0
51.446
51.446
6.054
1.481.910 1.481.910
54.467
Dorpshuis Zijderveld
0 57.500 1.219.727
316.650
- 102 -
PASSIVA EIGEN VERMOGEN saldo aan het begin van het
vermeerderingen: rentetoevoeging
dienstjaar
bijschrijving
bestemming resultaat
verminderingen
saldo aan het einde van het dienstjaar
ALGEMENE RESERVE Algemene reserve Reserve vrijgevallen gelden
8.828.828 7.949.502
353.153 0
132.469 0
1.165.319 0
1.760.236 2.353.475
8.719.533 5.596.027
1 1
0 0
0 0
0 0
0 0
2 2
5.856.232
0
0
253.780
668.826
5.441.187
498.651 16.243.179 5.641.700 9.076 1.851.521 1.240.637 3.267.501 112.199
0 649.727 0 0 0 0 0 0
30.635 0 0 0 122.896 1.006.091 98.965 26.448
0 0 0 0 0 0 67.000 0
0 142.607 0 0 552.474 0 1.143.361 0
529.286 16.750.299 5.641.700 9.076 1.421.944 2.246.728 2.290.105 138.647
131.383 49.228 208.759 348.884 2.692.789 150.710 2.000.000 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 100.000 0 851.712 2.376 0 0
0 0 0 0 0 0 0 100.000
0 0 58.625 23.906 859.847 0 92.824 0
131.383 49.228 250.134 324.978 2.684.654 153.086 1.907.176 100.000
40.302.449 40.302.450 57.080.779
649.727 649.727 1.002.880
2.239.123 2.239.123 2.371.592
420.780 420.780 1.586.099
3.542.469 3.542.469 7.656.180
40.069.609 40.069.611 54.385.171
BESTEMMINGSRESERVES voor egalisatie van tarieven Res. Egalisatie afvalstoffenheffing Totaal bestemmingsreserves voor egalisatie van tarieven overige bestemmingsreserves Algemene reserve grondexploitatie Res. bovenwijkse voorzieningen Res. voorlopige resultaten industrieterrein Res. aandelen Eneco Res. aandelen Oasen Res. volkshuisvesting Res. volkshuisvesting S.V.N. Res. risico's beheersprogramma's Res. openbare verlichting Reserve onderwijsachterstandenbestrijding Reserve klantbemiddeling voor activering en uitstroom Reserve uitv. toekomstgericht personeelsbeleid Reserve beleid erfgoedwaardenkaart Reserve open einde regeling Reserve oud papier Reserve impulsinvesteringen Reserve doorontwikkeling organisatie Totaal overige bestemmingsreserves Totaal Bestemmingsreserves Totaal Reserves
Alle reserves en voorzieningen zijn voor de periode 2014-2017 getoetst op toereikendheid. Voor zover de plannen nu bekend zijn, zijn de saldi toereikend.
Algemene Reserve Programma 10 Algemene Dekkingsmiddelen De Algemene Reserve maakt deel uit van de weerstandscapaciteit en is bedoeld om calamiteiten en andere éénmalige tegenvallers op te kunnen vangen. Stand per 01-01 Onttrekking Bespaarde rente Toevoeging Stand per 31-12
8.828.828 1.760.236 353.153 1.297.788 8.719.533
Toelichting afname reserve: Hieronder worden de grootste mutaties weergeven (> €100.000) over de algemene reserve
- 103 -
Jaarstukken 2013
Toevoegingen: Jaarrekening 2012, storting Jaarrekening, door te schuiven budgetten 2012 naar 2013 Onttrekkingen: Jaarrekening, door te schuiven budgetten 2012 naar 2013
250.011 877.030 877.030
Reserve Vrijgevallen gelden Programma 10 Algemene Dekkingsmiddelen Saldi van opgeheven reserves is in deze reserve gestort ten einde de gelden beschikbaar te houden voor incidentele onvoorziene uitgaven ten tijde van het preventief toezicht op maat door de provincie. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
7.949.502 2.353.475 5.596.027
Toelichting Onttrekkingen Storting reserve toekomstig personeelsbeleid i.v.m. mobiliteit € 500 per werknemer Versnelde afschrijving kredieten i.v.m. structurele verlaging kapitaallasten Implementatie drank en horeca wet Ophoging reserve volkshuisvesting i.v.m. nieuwe startersleningen Uitvoering personeelsbeleid
100.000 1.000.000 59.581 1.000.000 193.894 2.353.475
Algemene Reserve Grondexploitatie Programma 10 Algemene Dekkingsmiddelen Opvangen van onvoorzienbare risico´s in de grondexploitatie en voeding van de voorzieningen ´verliesgevende complexen in exploitatie´ en ´waarde gronden niet in exploitatie´. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
5.856.232 668.826 253.780 5.441.186
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen algemene reserve grondexploitatie Toevoegingen Jaarrekening 2012, vrijval voorzieningen De Bleek, Coupure/Klaverkamp 253.780 Onttrekkingen Krediet Wet WRO Ophoging voorziening De Bleek Bijdrage Hoef en Haag Correctie bijdrage Hoef en Haag Afwaardering Helsdingen
22 72.133 6.353 - 797.504 1.387.824 668.826
- 104 -
Reserve bovenwijkse voorzieningen Programma 9 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
498.651 30.635 529.286
Toelichting Toevoegingen: Grondverkopen De Bleek Gaasperwaard
5.365 25.270 30.635
Reserve voorlopige resultaten industrieterrein Programma 4 Economische zaken Revitalisering bestaand industrieterrein Stand per 01-01 Onttrekking Bespaarde rente Toevoeging Stand per 31-12
16.243.179 142.607 649.727 16.750.299
Toelichting Onttrekkingen: Herstructurering bedrijventerrein Proceskosten Niemans Verkeersstructuurplan De Hagen
19.667 98.721 24.219 142.607
Reserve aandelen Eneco Programma 10 Algemene Dekkingsmiddelen Het reserveren van de aandelen Eneco. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
- 105 -
5.641.700 5.641.700
Jaarstukken 2013
Reserve aandelen Oasen Programma 10 Algemene Dekkingsmiddelen Het reserveren van de aandelen Oasen Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
9.076 9.076
Reserve Volkshuisvesting Programma 9 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Tot het instellen van de reserve volkshuisvesting is in de raadsvergadering van 25 februari 1999 besloten en omvat de volgende aanwendingsmogelijkheden: voor gemeentelijke projecten, al dan niet in samenwerking met derden, en met name voor projecten als: Herstructureren van bestaande wijken/ (her) ontwikkelen stadsdelen Voorzieningen in het kader van de veiligheid Restauratie gemeentelijke monumenten Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
1.851.521 552.474 122.896 1.421.943
Toelichting Toevoegingen Vrijgevallen uitkering BBS gelden Onttrekkingen Uren masterplan Vijfheerenlanden Brede School Wilhelminastraat Casemanager Lekstede – gemeente Vianen
122.896
27.345 491.332 26.971 6.825 552.474
- 106 -
Reserve Volkshuisvesting S.V.N. Programma 9 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Leningen met een revolverend karakter verstrekken in het kader van volkshuisvesting. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
1.240.637 1.006.091 2.246.728
Toelichting Toevoeging Storting nieuwe startersleningen Rente rekening courant
1.000.000 6.091 1.006.091
Reserve risico´s beheerprogramma´s Programma diversen Het reserveren van middelen ten behoeve van risico´s in het kader van nog op te stellen beheerprogramma´s. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
3.267.501 1.143.361 165.965 2.290.105
Toelichting Toevoegingen Verkoop van snippergroen project Buiten Gewoon Verkoop groenstroken woonwagenstandplaatsen Eenmalige storting jaarrekening 2012
Onttrekkingen Achterstallig onderhoud groen Achterstallig onderhoud straatmeubilair Onderzoek samenwerking maatsch. Vastgoedbeheer Kosten verkoop snippergroep project Buiten Gewoon Extra vegen/onkruidbestrijding Verhoging groenonderhoud naar niveau B
- 107 -
88.660 10.305 67.000 165.965
857.703 14.625 17.576 50.525 44.545 158.387 1.143.361
Jaarstukken 2013
Reserve openbare verlichting Programma 3 Verkeer, vervoer en waterstaat Dekken van exploitatielasten van het basisonderhoud openbare verlichting Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
112.199 26.448 138.647
Toelichting Onttrekkingen: Egalisatie van het exploitatiesaldo product openbare verlichting
26.448
Reserve Onderwijsachterstandenbestrijding Programma 5 Onderwijs Het bestrijden van achterstanden in het onderwijs Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
131.383 131.383
Reserve klantbemiddeling activering en uitstroom Programma 7 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening Bevorderen activering en uitstroom van uitkeringsgerechtigden. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
49.228
49.228
Reserve uitvoering toekomstgericht personeelsbeleid Programma 10 Algemene Dekkingsmiddelen De vrijvallende IZA-gelden te oormerken voor de dekking van maatregelen voortvloeiend uit de notitie " toekomstgericht personeelsbeleid". Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
208.759 58.625 100.000 250.134
Toelichting Onttrekkingen IZA – gelden
Toevoeging Mobiliteit personeel, € 500 per werknemer
58.625
100.000
- 108 -
Reserve beleid erfgoedwaardenkaart Bijdragen aan waardevolle panden, structuren en ensembles, opgenomen op de ‘Erfgoedwaarden Kaart Gemeente Vianen’ Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
348.884 23.906 324.978
Toelichting Onttrekkingen Dekking krediet Monumentenzorg Dekking krediet Erfgoedwaardenkaart
24.361 - 455 23.906
Reserve open einde regeling Dekking t.b.v bestaande open einde regelingen, risico implementatie decentralisaties en de risico’s van de uitvoering van de decentralisaties. Ook het exploitatiesaldo van bijzondere bijstand inclusief minimabeleid wordt via deze reserve op rekeningbasis verrekend. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
2.692.789 859.847 851.712 2.684.654
Toelichting Onttrekkingen: Hand in Hand project WMO Regionalisering WIL Eenmalige verstrekking € 50 uitkeringsgerechtigden Saldo jaarrekening 2013 schuldhulpverlening Saldo jaarrekening 2013 WWB Onttrekking PAUW bedrijven
Toevoegingen Saldo jaarrekening 2013 WMO Saldo jaarrekening 2013 Minimabeleid Storting vanuit resultaat 2e bestuursrapportage 2013
- 109 -
167.777 138.235 10.150 18.561 524.659 466 859.847
550.229 15.028 286.455 851.712
Jaarstukken 2013
Reserve Oud papier Deze reserve dient als egalisatie van het exploitatie saldo op het product Oud papier. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
150.710 2.376 153.086
Toelichting Toevoegingen Resultaat exploitatie oud papier
2.376
Reserve Impulsinvesteringen Deze reserve is gevormd voor investeringen in incidentele kredieten, waarbij toekomstbesteding investeren in de samenleving, bestuur en organisatie leidend is. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
2.000.000 92.824 1.907.176
Toelichting Onttrekkingen KCC Strategische toekomstvisie Vianen
43.046 49.778 92.824
- 110 -
Voorzieningen De voorzieningen zijn als volgt opgebouwd: Saldo aan het einde van het dienstjaar
Vermeerderingen
Verminderingen
vrijval
Saldo aan het einde van het dienstjaar
aanwending
VOORZIENINGEN Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorz. Blankenborch Voorz. sociale vernieuwing
128.950 27.115
0 0
0 0
0 0
128.950 27.115
Voorz. overschrijdingsuitkering Voorziening personeelsbeleid Voorziening inflatiecorrectie expl.tekort Brede School Voorziening wachtgeld wethouders Voorziening pensioen wethouders Subtotaal
410.353 0 0 0 0 566.418
0 379.755 2.000 585.983 2.169.831 3.137.569
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
410.353 379.755 2.000 585.983 2.169.831 3.703.987
Voorz. onderhoud gemeentelijke opstallen
2.514.571
281.637
0
397.030
2.399.178
Voorz. onderhoud wegen
3.366.133
382.772
0
249.843
3.499.062
539.526
121.581
0
206.326
454.781
Voorz. kunstwerken
1.006.493
126.360
0
263.965
868.888
Voorz. onderhoud schoolgebouwen
1.703.421
331.590
0
125.510
1.909.500
Onderhoudsegalisatievoorzieningen
Voorz. baggerwerken
Voorz. bewegwijzering
32.232
1.289
0
842
32.679
389.862
0
0
19.493
370.369
Subtotaal
9.552.238
1.245.229
0
1.263.010
9.534.457
Totaal voorzieningen
10.118.655
4.382.798
0
1.263.010
13.238.444
Voorziening onderhoud busstation
Onderstaand treft u het doel aan van de voorzieningen en de mutaties van het afgelopen boekjaar. Voorziening Blankenborch Het dekken van de resterende kosten van het reeds afgesloten complex grondexploitatie Blankenborch. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
128.950 128.950
Voorziening Sociale vernieuwing Programma Deze voorziening is bestemd voor sociale vernieuwing. Het huidige saldo is volledig bestemd voor het georganiseerd cultureel werk in de Hagen. Te gebruiken voor de verhuizing en inrichting van de Wijkwinkel naar de Brede School in 2013 (gepland). Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
- 111 -
27.115 27.115
Jaarstukken 2013
Voorziening Overschrijdingsuitkering De overschrijdingsuitkering wordt vastgesteld over een periode van vijf jaar. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
410.353 410.353
Voorziening personeelsbeleid Deze voorziening is gevormd voor de verplichtingen die ontstaan als gevolg van afwikkeling van personele kwesties. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
0 379.755 379.755
Toelichting Toevoegingen In 2013 ontstane personele verplichtingen
379.755
Voorziening inflatecorrectie exploitatietekort Brede School De voorziening is gevormd voor het eventueel kunnen opvangen van een inflatiecorrectie op de exploitatievergoeding aan Lekstede voor de Brede School na 10 jaar. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
0 2.000 2.000
Toelichting Toevoegingen Dotatie 2013
2.000
Voorziening wachtgeld wethouders De voorziening gevormd n.a.v. de notitie ‘Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen 2013’ voor het wachtgeld van oud-wethouders. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12 Toelichting Toevoegingen Actualisatie 2013
0 585.983 585.983
585.983
- 112 -
Voorziening pensioen wethouders De voorziening gevormd n.a.v. de notitie ‘Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen 2013’ voor verplichtingen pensioenrechten van oud-bestuurders en het college. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
0 2.169.831 2.169.831
Toelichting Toevoegingen Actualisatie 2013
2.169.831
Voorziening onderhoud gemeentelijke opstallen Programma diverse Onderhoud gemeentelijke gebouwen. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
2.514.571 397.030 281.637 2.399.178
Toelichting Toevoegingen: Diverse stortingen uit de begroting 2013 Inflatiecorrectie 4%
181.054 100.583 281.637
Onttrekkingen: Onderhoud gemeentelijke gebouwen jaarschijf 2013
397.030
- 113 -
Jaarstukken 2013
Voorziening onderhoud wegen Programma 3 Verkeer, vervoer en waterstaat Onderhoud van wegen Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
3.366.133 249.843 382.772 3.499.062
Toelichting Toevoegingen Dotatie aan voorziening wegen (primaire begroting 2013 210.0.0) Inflatiecorrectie 4%
Onttrekkingen Onderhoud wegen besteding jaarschijf 2013
248.127 134.645 382.772
249.843
Voorziening Baggerwerken Programma 3 Verkeer, vervoer en waterstaat Het verrichten van baggerwerkzaamheden. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
539.526 206.326 121.581 454.781
Toelichting Toevoegingen Dotatie voorziening baggeren 2013 Inflatiecorrectie 4%
Onttrekkingen Baggeren onderhoud
100.000 21.581 121.581
206.326
Voorziening Kunstwerken Programma 3 Verkeer, vervoer en waterstaat Het plegen van onderhoud aan kunstwerken (bruggen e.d). Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
1.006.493 263.965 126.360 868.888
- 114 -
Toelichting Toevoegingen Dotatie in voorziening kunstwerk 2013 (bestedingsplan) Inflatiecorrectie 4% Onttrekkingen: Kunstwerken
86.100 40.260 126.360 263.965
Voorziening Onderhoud schoolgebouwen M.O.P. Programma 5 Onderwijs Onderhoud van schoolgebouwen Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
1.703.421 125.510 331.590 1.909.501
Toelichting Toevoegingen Dotatie in voorz. Onderh. Schoolgebouwen Inflatiecorrectie 4% Afkoop exploitatie Brede School (Lekstede) Onttrekkingen Meerjarig Onderhouds Plan Brandbeveiliging scholen
213.453 68.137 50.000 331.590 125.040 470 125.510
Voorziening onderhoud bewegwijzering Programma 3 Verkeer, vervoer en waterstaat Het plegen van onderhoud aan de bewegwijzering. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
32.232 842 1.289 32.679
Toelichting Toevoegingen Inflatiecorrectie 4 % Onttrekkingen Achterstallig onderhoud
- 115 -
1.289
842
Jaarstukken 2013
Voorziening Onderhoud busstation Programma De voorziening is gevormd voor het onderhoud van het busstation voor de komende 20 jaar. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
389.862 19.493 370.369
Toelichting Onttrekkingen Onderhoud busstation
19.493
Naast bovenstaande voorzieningen ( egalisatie voorzieningen) zijn er nog een aantal voorzieningen die op de balans direct in mindering worden gebracht op de betreffende posten waarvoor de voorziening dient.
Voorziening Dubieuze belastingdebiteuren Het treffen van een voorziening voor belastingdebiteuren die hun betalingsverplichtingen niet nakomen. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
124.924 12.077 112.847
Toelichting Onttrekkingen: Afboeking belastingdebiteuren 2013
12.077
Voorziening Dubieuze debiteuren Maatschappelijke Zaken. Het treffen van een voorziening voor dubieuze debiteuren sociale voorzieningen (WWB, IOAW, BBZ etc). Die hun betalingsverplichtingen niet nakomen. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
277.135 33.976 243.159
Toelichting Onttrekkingen: Herwaardering o.b.v. beoordeling debiteuren Maatschappelijke zaken 2013
33.976
- 116 -
Voorziening Dubieuze debiteuren Het treffen van een voorziening voor debiteuren die hun betalingsverplichtingen niet nakomen. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
23.871 9.086 14.785
Toelichting Onttrekkingen: Afboeking debiteuren 2013
9.086
Voorziening waarde gronden niet in exploitatie Programma 10 Algemene dekkingsmiddelen Afdekken van hoge boekwaarden van gronden die nog niet in exploitatie zijn genomen. De gronden in deze complexen worden gewaardeerd tegen de agrarische verkoopwaarde van € 5,per m². Voor de boekwaarde minus deze verkoopwaarde wordt een voorziening gevormd. De omvang van de voorziening is toereikend om de hoge boekwaarden van gronden die nog niet in exploitatie zijn genomen af te dekken. Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
400.000 54.514 1.670 347.156
Toelichting Toevoegingen Huurinkomsten Sluiseiland Onttrekkingen Kosten afwikkeling Sluiseiland
1.670
54.514
Voorziening verliesgevende complexen in exploitatie Afdekken van geraamde verliezen van complexen in exploitatie. Op dit moment is de voorziening gevormd voor het gecalculeerde verlies van € 565.000 voor complex De Bleek Stand per 01-01 Onttrekking Toevoeging Stand per 31-12
405.000 72.133 477.133
Toelichting Toevoegingen Ophoging De Bleek o.b.v. cijfers jaarrekening 2013
72.133
- 117 -
Jaarstukken 2013
Vaste schulden met een looptijd langer dan 1 jaar In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2013. Boekw. 01-01-13 Vermeerderingen Aflossingen Boekw. 31-12-13 € 19.958.333 € 10.000.000 € 833.333 € 29.124.997 € 12.990 € 307 € 12.683 € 19.971.323 € 10.000.000 € 833.640 € 29.137.680
Onderhandse leningen: Op 13 april 2004 is een lening van € 10.000.000 afgesloten bij de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten) tegen een percentage van 4,685%. De looptijd is 30 jaar. Op 29 januari 2008 is een lening van € 15.000.000 afgesloten bij de BNG tegen een percentage van 4,537%. De looptijd is 30 jaar. Op 03 oktober 2013 is een lening van € 10.000.000 afgesloten bij de NWB (Nederlandse Waterschaps Bank) tegen een percentage van 3,27%. De looptijd is 30 jaar. De rentelast van bovenstaande leningen voor 2013 bedroeg € 974.763 Waarborgsommen: Betreft ontvangen waarborgsommen, o.a voor fietskluizen en de chipkaarten van Sportcentrum Helsdingen.
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar Boekw. 31-12-13 Kasgeldleningen Bank- en girosaldi Crediteurensaldo
€ -
Boekw. 01-01-13
0 € 0 4.299.448 -
0 480 4.310.078
4.299.448
4.310.558
Overlopende passiva Boekw. 31-12-13
Boekw. 01-01-13
van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen, nog te besteden specifieke uitkeringen
1.316.588
1.102.629
Overige vooruitontvangen bedragen en nog te betalen bedragen
2.054.548
1.700.009
€
3.371.136 €
2.802.638
- 118 -
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen, nog te besteden specifieke uitkeringen Overlopende passiva Saldo 31-12-12 Inburgering nieuwkomers (229522)
Saldo 01-01-13
Toevoegingen
Vrijval
Saldo 31-12-13
157.283
157.283
Regeling oudkomers (229526)
7.099
7.099
Subsidie BOS impuls (229533)
0
0
0
3.583
3.583
3.583
Subsidie OAB 2006-2010 (229536) WWB Werkdeel (229521) Subsidie OAB 2011-2014 (229537) Educatie (229542) Totaal
638
156.646 7.099
0
0
101.671
101.671
0
1.009
1.009
270.645
270.645
12.374
Toevoegingen
12.374
114.045 1.009 638
282.381
229029 Vooruitontvangen Subsidies Overheid Saldo 31-12-12
Saldo01-01-13
Cultuurparticipatie ( ontv.2010 )
27.000
27.000
Vrijval
Saldo 31-12-13
27.000
0
Historische verlichting Diefdijk/Noodweg (72101008)
37.264
Nieuwbouw Brede School
45.000
37.264
175
37.089
45.000
45.000
0
9.000
9.000
0
9.000
Brede School
106.100
106.100
2011 VHL - Isv 3
150.000
150.000
2011 VHL - Isv 1
191.785
191.785
30.060
161.726
2011 VHL - 2e tranche sted.bouwen en wonen
156.843
156.843
3.088
153.755
Budget Brede School
2011 VHL - 1e tranche sted. Bouwen en wonen
106.100 200.000
350.000
0
0
Vrevia voetveer
16.000
16.000
10.000
Subsidie woningen A2
22.992
22.992
22.992
0
0
124.200
70.000
70.000
56.000
57.898
68.102
831.984
831.984
398.433
196.212
1.034.205
Carpoolplaatsen project Heerenwaarde
18.233
18.233 6.000 0 124.200
Overige vooruitontvangen bedragen en nog te betalen bedragen € 2.054.548 De grootste posten zijn: Rente geldleningen € 411.455 Uitvoering personeelsbeleid € 127.335 Nota Sportcentrum € 479.913 Verlofverplichting personeel € 520.000 De verlofverplichting is bij de jaarrekening geactualiseerd. In 2013 is een stelselwijziging doorgevoerd. In 2012 is de verplichting ‘stuwmeer verlofdagen’ gebaseerd op uren die als exceptioneel zijn aangemerkt. Binnen het verlof moet onderscheid gemaakt worden tussen ‘regulier/jaarlijks gelijkblijvend’- en ‘exceptioneel’ verlof. Per 2013 wordt een ondergrens van 72 uur als ‘regulier/jaarlijks gelijkblijvend’ gehanteerd. Dit sluit aan bij het nieuwe verlofbeleid. Bovendien zijn enkele opslag percentages bijgesteld.
Gewaarborgde geldleningen Het totaal van de gewaarborgde geldleningen per 31 december 2013 bedraagt € 519.277 Dit bedrag kan als volgt gespecificeerd worden:
- 119 -
Jaarstukken 2013
Oorspronkelijk bedrag
45.378
Naam geldnemer
Percentage
Restantbedrag begin verslagjaar
Restantbedrag einde verslagjaar
v.v. Brederodes
-
22.689
-
22.689
-
86.607
-
70.890
-
130.462
Bridge Club Vianen
-
249.579
Interkruis
7,000% -
78.811
-
72.243
-
526.450
Restauratie Voorstraat 56
1,500% -
369.980
-
337.738
€
558.087
€
503.560
Totaal gemeente
v.v. Brederodes Het betreft hier een bankborgtocht, wat inhoudt dat de Gemeente Vianen tot een bedrag van de afgegeven borgtocht (€ 45.378) garant staat voor alle verplichtingen van v.v. Brederodes jegens de kapitaalverstrekker. Per 31-12-2013 is hier sprake van een kredietfaciliteit ter hoogte € 22.689 Bridge Club Vianen Het betreft hier een bankborgtocht, wat inhoudt dat de Gemeente Vianen tot een bedrag van de afgegeven borgtocht (€ 130.462) garant staat voor alle verplichtingen van Bridge Club Vianen jegens de kapitaalverstrekker. Per 31-12-2013 is hier sprake van een restant geldlening van € 70.890 Daarnaast is voor in totaal € 79,5 miljoen aan borgstelling ondergebracht bij het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (W.S.W.). Het W.S.W. is een borgstelling instituut voor de sociale huursector. Woningcorporaties kunnen op deze manier leningen aantrekken, waarbij het W.S.W. borg staat voor deze leningen. Voordat het W.S.W. overgaat tot borgstelling dient de gemeente een achtervang overeenkomst te sluiten. De achtervang wordt gevormd door het Rijk en alle gemeenten die zo'n achtervang overeenkomst zijn aangegaan.
Oorspronkelijk bedrag 2 900.300 30.000.000 8.000.000 1.724.365 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000
Naam geldnemer 3 Lekstede Wonen Lekstede Wonen Lekstede Wonen Lekstede Wonen Lekstede Wonen Lekstede Wonen Lekstede Wonen Lekstede Wonen Lekstede Wonen sub-totaal W.S.W.
Percen- Restantbedrag Gewone en tage begin buitengewone verslagjaar Aflossingen 5 6 7 4,410% 788.798 4,005% 30.000.000 4,767% 8.000.000 4,600% 1.485.782 27.092 4,000% 8.000.000 4,000% 8.000.000 4,170% 8.000.000 4,000% 8.000.000 4,000% 8.000.000 80.274.581
Restantbedrag Toelichting einde verslagjaar 8 9 20 jarige annuïteit 30.000.000 10 jarige fix lening 8.000.000 fix lening 1.458.690 50 jarige annuïteit 8.000.000 fix variabele lening 8.000.000 fix extendable lening 8.000.000 fix lening 8.000.000 fix lening 8.000.000 fix lening 79.458.690
Tevens zijn er in het verleden hypotheken verstrekt waarvoor de gemeente garant staat. (na 1995 is dit Nederlandse Hypotheek Garantie geworden), Dit bedraagt totaal € 3.199.815
- 120 -
Overigens wordt voor een nadere specificatie van de gewaarborgde geldleningen verwezen naar het overzicht gewaarborgde geldleningen, opgenomen als bijlage in de "Productrekening 2013". Niet in de balans opgenomen verplichtingen Gerechtelijke procedure Niemans beton B.V. De gemeente Vianen is al bijna 30 jaar verwikkeld in een schadestaatprocedure tegen Niemans beton B.V. . In het midden van de jaren 80 werd de gemeente door de rechter veroordeeld tot het leveren van een perceel industriegrond aan Niemans. Niemans vordert nu van de gemeente de schade die hij zegt te hebben geleden als gevolg van het te laat leveren van de grond. Niemans stelt, door de te late levering van de grond, uitbreidingsplannen niet tot uitvoering hebben kunnen brengen. Niemans zegt per peildatum 31 december 1989 een schade te hebben geleden van fl 117.000.000 inclusief wettelijke rente tot dat moment. In 1993 kwam de rechtbank tot de conclusie dat Niemans geen schade had geleden als gevolg van de wanprestatie van de gemeente. Tegen dit vonnis is Niemans in hoger beroep gegaan. Dit hoger beroep loopt nog steeds. Onder de paragraaf weerstandvermogen is de laatste stand van zaken vermeld. Procedure Horeca Sportcentrum Helsdingen De gemeente Vianen heeft voor de zomer van 2013 de huur opgezegd van de horeca-exploitatie van Sportcentrum Helsdingen. De exploitant is niet met deze opzegging akkoord gegaan. Vervolgens heeft de gemeente de exploitant gedagvaard en de rechter gevraagd te bepalen dat de huurovereenkomst met de exploitant is geëindigd. De exploitant heeft de gemeente aansprakelijk gesteld voor een bedrag van circa € 1.300.000. Deze procedure loopt. De kans dat het komt tot een veroordeling tot een bedrag als gevorderd achten wij zeer klein.
- 121 -
Jaarstukken 2013
Toelichting op de programmarekening
Programma 1
Dienstverlenend
Het programma Dienstverlenend bestaat uit de producten: • Persoonsdocumenten • Reisdocumenten • Rijbewijzen • Burgerlijke stand • G.B.A. • Naturalisatie/naamswijzigingen/vreemdelingenzaken • Verkiezingen • Drank & Horeca • Bijstandsverlening • Vergunningen
Lasten en baten programma "Dienstverlenend"
Totaal lasten Totaal baten Resultaat voor bestemming
Begroting voor wijziging 2013 5.049.421 3.601.590
Begroting na wijziging 2013 5.907.557 3.776.054
Werkelijk 2013 6.000.513 3.542.904
Verschil 2013 -92.956 -233.150
-1.447.831
-2.131.503
-2.457.609
-326.106
570.368
0 534.809
0 -35.559
-1.561.135
-1.922.800
-361.665
Toevoeging reserves Onttrekking reserves Resultaat na bestemming
-1.447.831
De belangrijkste verschillen tussen werkelijk en de begroting na wijziging worden hieronder toegelicht. € 160.000 nadeel Opbrengst bouwleges Er zijn minder grote vergunningen verleend dan verwacht. De Stuw Hagestein bijvoorbeeld worden nu in 2014 verwacht i.p.v. 2013. Het is moeilijk te sturen op deze post. We hebben minder welstandstoetsingen gedaan, waardoor hier dus minder inkomsten op de leges. Echter de kosten worden in de bouwleges teruggehaald bij de klant. er zijn minder dwangsommen opgelegd dan verwacht. Dit is iets waar we eigenlijk blij om zouden moeten zijn, immers onze strategie is sinds 2013 eerst praten en dan pas schrijven. We zetten veel energie in op directe benadering van de klant (burger), informatief en preventief. We kunnen hieruit op maken dat dit werkt. € 13.400 nadeel Opbrengst overige leges In deze jaarrekening zien we meer inkomsten voor de algemene leges dan begroot. Dit is ontstaan doordat we bij de eerste bestuursrapportage 2013 een te groot bedrag hebben afgeraamd. De reden
- 122 -
om een dergelijk bedrag fors af te ramen ligt gelegen in het feit dat er minder behoefte is aan uittreksels en verklaringen in het maatschappelijk verkeer. Klaarblijkelijk is de beweging minder groot dan we verwacht hadden. € 20.300 nadeel Reisdocumenten We zien verminderde inkomsten bij de opbrengsten leges voor paspoorten. Dit wordt voor het grootste gedeelte veroorzaakt doordat we in tegenstelling tot vroeger geen vermissingsleges meer heffen. Dit is wettelijk inmiddels wettelijk verankerd. € 102.000 nadeel Bijstandsverlening Direct na de start per 01-05-2013 werd Werk en Inkomen Lekstroom geconfronteerd met grote aantallen aanvragen. Het beeld van oplopende aantallen ontstond al aan het eind van 2012 en ook in de eerste vier maanden van 2013 liep het aantal aanvragen bij de individuele gemeenten sterk op. Over 2013 is er een toename van klanten geweest van 13%. Met de sterke stijging van de uitkeringslasten van de bijstandsverlening is tot en met de 3e kwartaalrapportage rekening gehouden in de begroting. In het 4e kwartaal steeg het aantal klanten en daarmee de uitkeringslasten verder. Met de stijging van de uitkeringslasten in het 4e kwartaal kon geen wijziging meer in de begroting doorgevoerd worden. Hierdoor ontstaat op begrotingsbasis een nadeel. In de werkelijkheid zijn dit geen lasten die verrekend kunnen worden met de reserve Open einde regelingen, omdat dit gebeurt op basis van het saldo tussen werkelijke kosten en rijksontvangsten van de bijstandsregeling. € 100.000 nadeel Uren programma 1 Dit betreft uren op hoofdzakelijk het product GBA van de afdeling Publiekszaken. Dit heeft te maken met de verdeling van de uren van de procesbeschrijvingen.
- 123 -
Jaarstukken 2013
Programma 2
Stimulerend
Het programma Stimulerend bestaat uit de producten: Openbaar basisonderwijs Bijzonder basisonderwijs Bijzonder voortgezet onderwijs Leerlingenvervoer Achterstandsvoorzieningen Overige lokale onderwijsvoorzieningen Leerplicht Brede school Educatie Bibliotheek Amateur kunst Vorming Inburgering Doelgroepensport Buitensport Binnensport Sportcentrum Helsdingen
Gemeentelijk kunstbezit Stedelijk museum Dorpshuizen Culturele voorzieningen Lokaal minimabeleid Maatschappelijke dienstverlening Ouderenvoorzieningen Vrijwilligers Gezondheidsvoorzieningen Schuldhulpvoorzieningen Integratie en participatie Jeugd- en jongerenvoorzieningen Peuterspeelzalen Kinderopvang & B.S.O. S.C.C. Stadshof Div.gebouwen beheer
Lasten en baten programma "Stimulerend"
Totaal lasten Totaal baten Resultaat voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Resultaat na bestemming
Begroting voor wijziging 2013 11.473.458 2.176.722
Begroting na wijziging 2013 10.818.678 1.505.227
Werkelijk 2013 9.891.866 1.542.564
Verschil 2013 926.812 37.337
-9.296.736
-9.313.451
-8.349.302
964.149
89.595
0 62.830
565.257 29.871
-565.257 -32.959
-9.207.141
-9.250.621
-8.884.688
365.933
- 124 -
De belangrijkste verschillen tussen werkelijk en de begroting na wijziging worden hieronder toegelicht. € 38.000 voordeel De Prenter Er is een voordeel ontstaan in de exploitatie van "de Prenter" .In de raming zijn we er vanuit gegaan dat de opening van de Prenter per 1 augustus 2013 zou plaatsvinden. De Prenter is 8 oktober opgeleverd en na de herfstvakantie in gebruik genomen. Hierdoor is er een vertekend beeld ontstaan tussen begroting en de werkelijkheid. Daarnaast zijn er voor 2013 nog geen permanente huurders gevonden voor de twee lege lokalen. Daardoor zijn de huuropbrengsten voor de leegstaande lokalen nog niet gerealiseerd voor het jaar 2013. € 82.900 voordeel Sportcentrum Helsdingen Het voordeel wat is ontstaan in de exploitatie van Sportcentrum Helsdingen is grotendeels toe te schrijven aan het opnemen van een stelpost kapitaallasten ad €47.794 in de begroting 2013. Dit is gedaan omdat de kapitaallasten van het nieuwe sportcentrum na de aanbesteding op basis van TCO lager zijn uitgevallen dan de eerder vastgestelde exploitatie. Deze stelpost valt vrij in 2015 op het moment dat er voor het eerst wordt afgeschreven over het nieuwe Sportcentrum. Daarnaast is het verhuur c.q. bezetting van de sportzalen hoger dan geraamd in boekjaar 2013. € 16.300 voordeel Openbaar onderwijs Het voordeel op het product Openbaar Onderwijs ad €13.631 is ontstaan doordat er aanzienlijk minder gas verbuikt isin het scholencomplex Monnikenhof, dit komt enerzijds door de milde winter en doordat de energie en gas regiobreed is aanbesteed. Hierdoor is er een forse daling van energielasten ten opzichte van de begroting 2013.
€ 26.500 voordeel Leerlingenvervoer De kosten van het aangepast vervoer zijn afhankelijk van het aantal leerlingen en de indeling van de ritten. Doordat de verordening strikter uitgevoerd wordt, komen minder leerlingen in aanmerking voor het aangepast vervoer. Na de herftsvakantie is er vaak een instroom van leerlingen die naar het speciaal onderwijs gaan en dus in aanmerking komen voor het aangepast vervoer. Dit is van te voren niet in te schatten en bleek achteraf mee te vallen.
€ 12.400 neutraal Leerlingenvervoer Voor de uitvoering van VVE-activiteiten is aan peuterspeelzaal Klimop een bedrag ad € 153.010,verstrekt. Afrekening heeft plaats gevonden op basis van het aantal peuters dat aan VVE-activiteiten heeft deelgenomen en de activiteiten die voor bekostiging in aanmerking komen. Dit is minder dan het geoormerkte bedrag dat we van het het Rijk krijgen ad €174.997. Het restantbedrag dat niet voor VVE-activiteiten is ingezet, wordt gereserveerd ten behoeve van de afrekening met het Rijk. € 18.200 voordeel Lokale onderwijsvoorzieningen Het voordeel op het product Lokale onderwijsvoorzieningen is grotendeel toe te schrijven aan het budget “Regionale Tijdelijke Opvang Vroegtijdige Schoolverlaters. Deze voorziening is bedoeld voor schoolverlaters die niet direct kunnen starten met een andere opleiding. De instroom fluctueert ieder jaar. In 2013 is het niet nodig geweest om dit budget hiervoor in te zetten.
- 125 -
Jaarstukken 2013
€ 28.600 voordeel Evenementen Op basis van de Kadernota Kunst en Cultuur is door de provincie Utrecht subsidie toegekend voor een aantal nieuwe voornemens, die beogen de cultuurparticipatie te verhogen. In 2013 heeft een afrekening plaatsgevonden over de vier jaar (2009-2012) waarvoor subsidie is toegekend en er een voordeel in de jaarrekening ontstaat. We hebben deze inkomsten eerder niet begroot omdat het nog onzeker was of we deze gingen ontvangen. Dit hebben we pas dit jaar kunnen constateren bij de verantwoording achteraf. € 15.000 neutraal Minimabeleid Na overgang van de afdeling Sociale Zaken naar de uitvoeringsorganisatie Werk en Inkomen Lekstroom (WIL) is de communicatie over het Minima beleid aan de burgers van Vianen tussen wal en schip geraakt. Hierdoor is er in 2013 minder uitgegeven aan Minimaregelingen. In het eerste kwartaal van 2014 is hiervoor een reparatie actie uitgevoerd: Bekendheid aan klanten per brief, op de website van Vianen en de WIL. Het hierdoor ontstane voordeel wordt toegevoegd aan de reserve Openeinde regelingen. € 550.000 neutraal Wmo In het boekjaar 2013 is een vervolg gegeven aan de in 2012 ingevoerde Wmo maatregel ter beperking van de uitgaven Hulp bij het Huishouden. De bij de jaarrekening 2012 aangegeven daling van de uitgaven als gevolg van een beperktere instroom van aanvragen, aangescherpte voorwaarden voor toekenning van de verschillende voorzieningen en tussentijdse ontvangsten van rijksgelden via het gemeentefonds is in 2013 gecontinueerd. Naast de lagere uitgaven waren er ook extra inkomsten door een stijging van de eigenbijdrage Huishoudelijke hulp (HH). hetgeen heeft geleid tot een onderbesteding. De onderbesteding wordt gestort in de reserve “openeinde reserve” waardoor het voordeel is gereduceerd tot 0 (neutraal). € 126.000 voordeel Gezondheidsvoorzieningen Het voordeel op de post Jeugdgezondheidszorg is mede veroorzaakt door een extra bijdrage van het Rijk voor 2013 teneinde het extra contactmoment voor de Jeugdzorg te kunnen aanbieden. Hiervoor zijn in 2013 minder kosten gemaakt dan geraamd. Daarnaast is voor de “inspectie veiligheid kinderopvang” op basis van het in 2012 aantal aanwezige kinderopvang voorzieningen (13) en gastoudergezinnen (75) een structureel budget geraamd. jaarlijks worden bij alle kinderopvangvoorzieningen en bij een aantal gastoudergezinnen waar eerder een tekortkoming is gesignaleerd (risicoprofiel), een inspectie uitgevoerd . In het jaar 2013 zijn, zoals wettelijk voorgeschreven, bij alle 13 kinderopvangvoorzieningen en bij 15 gastoudergezinnen met een risicoprofiel inspecties uitgevoerd. Hierdoor resteert er budget. Ook is er een voordeel ontstaan op het budget invoeringskosten Decentralisatie Jeugdzorg. Het budget voor de invoeringskosten Decentralisatie Jeugdzorg wordt gebruikt voor de uitvoering van pilots op het gebied van de transitie Jeugdzorg. Het voordelige restant van dit budget ad €60.300 wordt via het jaarrekeningresultaat 2013 overgeheveld naar 2014. Over te hevelen budgetten Een aantal budgetten zijn in 2013 niet uitgegeven. Vanuit de diverse afdelingen is echter aangegeven dat deze budgetten niet geheel in 2013 uitgegeven gaan worden , maar voor een deel doorschuiven naar 2014. Voor het programma Stimulerend betreft dit de onderstaande budgetten.
- 126 -
€ 10.000 budgetneutraal Schuldhulpverlening (overhevelen naar 2014 via jaarrekeningresultaat) Sinds 1 mei is de uitvoering van de Schuldhulpverlening als taak overgedragen aan de uitvoeringsorganisatie WIL. Het schuldhulpverleningsbudget is daarmee overgeheveld aan de WIL. Echter voorheen had de gemeente Vianen een contract voor haar schuldhulpverleningstrajecten met Sociaal.nl. Er zijn momenteel nog 3 lopende klantdossiers die Sociaal.nl momenteel uitvoert. Hiervoor is in 2014 geen geld gereserveerd. Een gedeelte van het bedrag wat er nog staat kan overgeheveld worden naar 2014 en ingezet worden voor de drie lopende dossiers die nog in 2014 gefactureerd worden. Dit bedrag wordt gedekt vanuit de reserve Open einde regelingen.
•
€ 60.300 voordeel Implementatie Budget transitie Jeugdzorg (overhevelen naar 2014 via jaarrekeningresultaat) Het budget voor de invoeringskosten Decentralisatie Jeugdzorg wordt gebruikt voor de uitvoering van pilots op het gebied van de transitie Jeugdzorg. Het restant van dit budget is overgeheveld naar 2014.
•
- 127 -
Jaarstukken 2013
Programma 3
Leefbaar
Het programma Leefbaar bestaat uit de producten: Algemene Plaatselijke Verordening Ontruimingen Handhaving Preventie Crisisbeheersing Zwerfdieren Wegen Verlichting Gladheidsbestrijding Verkeersmaatregelen Parkeren Havens Beschoeiingen
Kunstwerken Baggeren Kunst in de openbare ruimte Erfgoed Onderhoud groen Volkstuinen Speelplaatsen Afval Riolering Milieu Begraven Ongediertebestrijding Handhaving
Lasten en baten programma "Leefbaar"
Totaal lasten Totaal baten Resultaat voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves
Begroting voor wijziging 2013 9.973.988 4.666.688
Begroting na wijziging 2013 11.106.229 4.729.836
Werkelijk 2013 10.667.103 4.717.164
Verschil 2013 439.126 -12.672
-5.307.300
-6.376.393
-5.949.939
426.454
26.448 41.998
26.448 54.450
28.824 44.545
-2.376 -9.905
Resultaat na bestemming -5.291.750 -6.348.391 -5.934.218 414.173 De belangrijkste verschillen tussen werkelijk en de begroting na wijziging worden hieronder toegelicht.
€ 27.800 voordeel Wegen Er is een voordeel ontstaan op het extra budget beheerkosten (16.500). Door vertraging in de woningbouwontwikkeling zijn de beheerskosten van de diverse woningbouwlocaties nog opgevangen in de grondexploitaties. Daarnaast is er een voordeel op het budget maaien. Mede door het vertragen van het project buitengewoon is er gazon niet omgevormd en gemaaid terwijl er al wel geld voor geraamd was.
- 128 -
€ 25.900 voordeel Onderhoud groen Door minder iepziekte in de iepenbomen afgelopen jaar en het niet rooien van bomen zijn er door derden minder werkzaamheden uitgevoerd. Dit resulteert in een restant budget van € 12.600 Door minder snoeien in het openbaar groen (in afwachting van het project Buiten gewoon) heeft men minder aanbod van snoeihout gehad om af te voeren (voordeel € 13.300). € 33.200 voordeel Erfgoed Het voordeel wat is ontstaan op het product Erfgoed is grotendeel te verklaren door het voordeel ad € 24.540 op het budget Calamiteit Hofpoort. Dit budget is beschikbaar gesteld ten behoeve van de kosten die gemaakt worden ten aanzien van de 'bereddering' van de restanten van de vernielde Hofpoort. Er is een voordeel ontstaan doordat er minder kosten zijn gemaakt dan geraamd. € 69.000 nadeel Milieu Het tekort op deze kostenplaats is ontstaan omdat hierin de bijdragen van Vianen voor de tekorten bij de ODrU over 2012 en 2013 zijn meegenomen. Voor 2012 een definitief totaal tekort bij de ODrU van € 700.000 betekent voor Vianen € 41.525 en het nog niet vastgestelde totaal over 2013 is maximaal 1,1 miljoen betekent voor Vianen tussen de €49.576,- en € 58.837,-. Het totale bedrag dat voor de jaarrekening 2013 Vianen voor de tekorten moet worden opgenomen, uitgaande van de maximale bijdrage voor 2013, bedraagt dus € 41.525 + € 58.837 = € 100.362. Daarnaast speelt de eindafrekening UVP 2013: In het UVP 2013 zijn ruim 200 uren minder gerealiseerd door de ODrU dan waarvoor de gemeente Vianen betaald heeft. Vanuit een gelijkwaardige en constructieve samenwerking wordt voorgesteld om de verrekening van dit verschil gelijkmatig te verdelen onder de ODRU en de gemeente Vianen. Dit houdt in dat de helft van het totale bedrag, € 8.100, zal worden teruggevorderd bij de ODrU. Per saldo wordt er in 2013 € 92.000 (afgerond) extra betaald aan de ODrU, voor € 39.000 is dekking in de begroting aanwezig (via rapporten en extra rijksbijdrage vorming RUD). Per saldo is dit een nadeel van € 53.000. Voor de monitoring van de grondwatersanering van Hofplein is in 2010 en 2011 een voorschot gekregen op de subsidie. De beschikking viel uiteindelijk lager uit, dus het begrote bedrag is niet ontvangen. Dit levert een nadeel op van € 16.000 € 30.000 voordeel Riolering Dit voordeel wordt door meerdere kleine posten veroorzaakt. Minder uitgaven op planvorming riolering (10.000), dit is in 2013 niet gebeurd. Verder zijn er meer opbrengsten gerealiseerd dan begroot (€ 20.000) i.v.m. areaaluitbreidingen. € 100.000 voordeel Afval Met betrekking tot de afvalinzameling is in de jaarrekening circa 100.000 euro overgebleven. Dit wordt voor 50 % verklaard door de definitieve cijfers van de afvalstromen. Zo is er een lagere bijdrage aan de AVU als gevolg van minder afvalverwerking. Het aangeboden huishoudelijk afval is ten opzichte van de begroting 8,9% minder en voor het gft is dat zelfs 10,2%. Dit levert op andere afvalstromen weer meer opbrengsten op ten opzichte van de begroting. De andere 50% wordt verklaard doordat de kosten minder hoog zijn uitgevallen. Bij de tweede bestuursrapportage is op basis van de toen bekende cijfers een doorrekening gemaakt. In de praktijk bleken in het derde trimester minder uren nodig te zijn en waren de transportkosten lager.
- 129 -
Jaarstukken 2013
€ 72.000 voordeel Begraven De reden voor de hogere inkomsten is de inhaalslag met verlengen van het uitsluitend recht. Aan een verlenging zit het verplicht afkopen van het onderhoud begraafplaats gekoppeld € 31.000 nadeel Handhaving Gezien het feit dat de boa's ruim worden ingezet (IVP, klachten vanuit de samenleving, samenwerkingsverband Lekstede wonen, samenwerking met de politie op preventie en veiligheid) is er minder beboet in de blauwe zone (nadeel 18.800). Dit geeft minder inkomsten. In de 1e bestuursrapportage 2014 zal een voorstel worden gedaan de begroting aan te passen op dit punt. Ter dekking van de inhuur is aanvankelijk het krediet “aanpak lopende handhavingszaken” ingezet. Achteraf bleken de gemaakte kosten niet ten laste van dit krediet te mogen worden gebracht, maar uit de exploitatiebegroting gedekt moeten worden. Deze aanpassing veroorzaakt een overschrijding in de exploitatie ad € 12.300. De overschotten uit dit product worden overgeheveld. Zie toelichting hieronder € 70.000 voordeel Verschuiving uren Op programma 3 zijn er minder uren besteed dan geraamd. Dit is een optelsom van diverse producten. Over te hevelen budgetten Een aantal budgetten zijn in 2013 niet uitgegeven. Vanuit de diverse afdelingen is echter aangegeven dat deze budgetten niet geheel in 2013 uitgegeven gaan worden , maar voor een deel doorschuiven naar 2014. Voor het programma Leefbaar betreft dit onderstaande budgetten.
•
€ 30.000 voordeel Handhaving (overhevelen naar 2014 via jaarrekeningresultaat) In 2013 is er minder boa (€ 15.000) inzet ingehuurd dan was begroot. Reden hiervan was ontevredenheid over de geleverde kwaliteit vanuit opdrachtnemer. Daarnaast is er een periode geweest van heroverweging van de boa inzet, waardoor we de situatie even ‘on hold’ hebben gezet. In het teamplan H&V ‘eerst praten, dan schrijven’ is opgenomen dat de handhavers ondersteund dienen te worden door elektronische hulpmiddelen (ipads met benodigde voorzieningen hierop) om efficiënter en klantgerichter te kunnen werken. De kosten kunnen niet worden voldaan uit het boa budget 2014 omdat deze volledig zal worden gebruikt voor de boa inzet (waarbij in drukke tijden, zoals het evenementen seizoen, extra ingehuurd zal worden). Bij de jaarrekening wordt € 15.000 overgeheveld om de hierboven genoemde uitgaven te kunnen realiseren in 2014. Daarnaast zijn er in 2013 minder kosten dan begroot gemaakt in het kader van het gemeentelijk veiligheidsbeleid (vooral de integrale veiligheidsmonitor) en zijn er kosten van de informatiemakelaar 2012 terug ontvangen. De begroting 2014 is gebaseerd op de overheveling van het restant budget uit 2013. Dit restant is o.a. nodig voor de rapportage van de integrale veiligheidsmonitor en beveiligingsadviezen inbraakpreventie. Bij de jaarrekening wordt hiervoor € 15.000 overgeheveld om de hierboven genoemde uitgaven te kunnen realiseren in 2014.
•
€ 20.800 voordeel Milieu (overhevelen naar 2014 via jaarrekeningresultaat) Het college heeft vorig jaar besloten over het actieprogramma duurzaamheidsprogramma n.a.v. de herijking van het duurzaamheidsbeleid. De uitvoering van die programma is later in het jaar gestart dan was voorzien omdat de opdracht aan de omgevingsdienst pas medio 2013 is
- 130 -
verleend. Acties waarvan is besloten dat deze uitgevoerd moeten worden waren voorzien in 2013, maar zijn toen niet uitgevoerd en worden nu alsnog in 2014 opgepakt. Daarnaast is in december opdracht gegeven tot het plaatsen van zonnepanelen op de stadswerf. Hiervoor is bij de tweede bestuursrapportage geld gereserveerd. De uitvoering is echter pas in februari 2014.
•
€ 100.000 budgetneutraal Wegen (overhevelen naar 2014 via jaarrekening resultaat) Asfalteringswerkzaamheden aan rotonde Aime Bonnastraat niet doorgegaan i.v.m. weersomstandigheden en knelpunten met andere werkzaamheden. De werkzaamheden staan worden in maart’14. Deze werkzaamheden worden gedekt uit de voorziening onderhoud wegen. Van het budget 2014 ad € 552.785 staan werkzaamheden aan de dorpsweg Zijderveld, dorpsstraat Hagestaan en diverse kleineer onderhoudsmaatregelen gepland. Binnen dit budget is geen ruimte voor de rotonde aan de Aime Bonnastraat. Alle geplande werkzaamheden worden in 2014 uitgevoerd.
- 131 -
Jaarstukken 2013
Programma 4
Groeiend
Het programma Groeiend bestaat uit de producten: Openbaar vervoer Verkeersplannen Weekmarkt Jaarmarkt Economische ontwikkelingen VVV/Toerisme Recreatieve voorzieningen Evenementen Sociale werkvoorziening Reïntegratievoorzieningen Ruimtelijke ordening Geo-informatie Volkshuisvesting Beheer Vastgoed BAG Grondexploitatie
Lasten en baten programma "Groeiend"
Totaal lasten Totaal baten Resultaat voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Resultaat na bestemming
Begroting voor wijziging 2013 14.376.423 13.284.407
Begroting na wijziging 2013 14.088.181 13.165.855
Werkelijk 2013 4.192.229 2.177.492
Verschil 2013 9.895.952 -10.988.363
-1.092.016
-922.326
-2.014.737
-1.092.411
5.000 8.597
335.612 97.755
258.587 726.619
77.025 628.864
-1.088.419
-1.160.183
-1.546.705
-386.522
De belangrijkste verschillen tussen werkelijk en de begroting na wijziging worden hieronder toegelicht. € 19.300 nadeel Re-integratievoorzieningen We zien op het product Re-integratievoorzieningen een stijging van kosten dit jaar. Dit wordt veroorzaakt door een grote stijging van het aantal clienten. Reden hiervoor is de slechte economische situatie.
- 132 -
€ 24.000 voordeel Ruimtelijke ordening Er was binnen het project De Looch voorzien dat de scholen in 2013 een onderwijskundige visie zouden afronden waarbij vanuit de gemeente geld was gereserveerd om de scholen te begeleiden bij dat traject. Dat is echter niet gebeurd. De visie komt nu medio 2014 en de onderwijsinstellingen hebben geen begeleiding nodig vanuit de gemeente. Derhalve is daarvoor geen budget gebruikt. € 90.000 nadeel Beheer vastgoed Voor de reclamemasten is afgelopen jaar onderhandeld met de exploitanten over prijs (A27) en mogelijkheden voor gemeentelijke reclame-uitingen. Dat en het feit dat de bouwaanvraag voor de mast aan de A2 niet volledig was heeft ervoor gezorgd dat de geplande inkomsten niet gehaald zijn (nadeel € 72.300). De aanbesteding van de driehoeksborden heeft later in het jaar plaatsgevonden dan voorzien en uiteindelijk het bedrag dat uit de aanbesteding is gekomen is lager uitgevallen dan begroot (nadeel € 17.700). € 305.000 nadeel Grondexploitatie In de 2e bestuursrapportage is de administratieve tegenboeking van de rente op de grondexploitaties niet gemaakt. Over te hevelen budgetten Een aantal budgetten zijn in 2013 niet uitgegeven. Vanuit de diverse afdelingen is echter aangegeven dat deze budgetten niet geheel in 2013 uitgegeven gaan worden , maar voor een deel doorschuiven naar 2014. Voor het programma Groeiend betreft dit onderstaande budgetten.
• € 14.500 budgetneutraal Beheer vastgoed (overhevelen naar 2014 via jaarrekeningresultaat) Het aanpakken van oneigenlijk gebruik van gemeente grond binnen het project Buiten gewoon is niet zo strak in te plannen. In 2014 is geen budget beschikbaar om de kosten uit te betalen van de reeds aangegane verplichting (inhuur). Deze kosten worden gedekt uit de reserve risico beheerprogramma’s. • € 11.200 voordeel Volkshuisvesting (overhevelen naar 2014 via jaarrekeningresultaat) Het begrootte bedrag is het totaal bedrag voor inhuur van de casemanager voor Lekstede en de gemeente. Zij is later begonnen dan in eerste instantie werd aangenomen vanwege haar werkzaamheden als interim beleidsmedewerker volkshuisvesting. Zij kon pas daarna starten als casemanager. Haar werkzaamheden lopen dus over in 2014 en in dit jaar is er geen budget beschikbaar.
- 133 -
Jaarstukken 2013
Programma 5
Politiek & Bestuur
Het programma Politiek & Bestuur bestaat uit de producten: Raad College van B&W Commissie beroep- en bezwaarschriften Representatie BRU Stedenband Bestuurlijke communicatie
Lasten en baten programma "Politiek & Bestuur"
Totaal lasten Totaal baten Resultaat voor bestemming
Begroting voor wijziging 2013 2.440.748 0
Begroting na wijziging 2013 2.552.449 0
Werkelijk 2013 2.536.629 914
Verschil 2013 15.820 914
-2.440.748
-2.552.449
-2.535.715
16.734
0
0
0 0
-2.552.449
-2.535.715
16.734
Toevoeging reserves Onttrekking reserves Resultaat na bestemming
-2.440.748
€ 15.400 voordeel Representatie Voor de organisatie van de wijkavonden zijn minder kosten gemaakt. De kosten die begroot waren voor huur zaal e.d. en de externe voorzitter vielen uiteindelijk substantieel lager uit dan was voorzien.
- 134 -
Programma 6
Algemene dekkingsmiddelen
Het programma Algemene dekkingsmiddelen bestaat uit de producten: Beleggingen O.Z.B. W.O.Z.-bestand Hondenbelasting Precariobelasting Toeristenbelasting Invordering belastingen Algemene uitkering Onvoorziene uitgaven Saldo kostenplaatsen Overige baten en lasten
Lasten en baten programma "Algemene dekkingsmiddelen" Begroting voor wijziging 2013 1.256.151
Begroting na wijziging 2013 5.228.515
Werkelijk 2013 7.982.054
Verschil 2013 -2.753.539
397.317 858.834
417.336 4.811.179
354.237 7.627.817
63.099 -2.816.638
Totaal baten
22.786.534
22.338.299
22.885.379
547.080
¬ Lokale Heffingen ¬ Algemene uitkering ¬ Dividend ¬ Overig
3.800.163 15.424.402 896.004 2.665.965
3.866.650 15.385.739 1.322.414 1.763.496
3.834.181 15.739.430 1.322.414 1.989.354
-32.469 353.691 0 225.858
Resultaat voor bestemming
21.530.383
17.109.784
14.903.325
-2.206.459
1.470.869 0
2.521.804 6.284.800
2.521.804 6.320.336
0 35.536
20.059.514
20.872.780
18.701.857
-2.170.923
Totaal lasten ¬ Lokale Heffingen ¬ Overig
Toevoeging reserves Onttrekking reserves Resultaat na bestemming
- 135 -
Jaarstukken 2013
De belangrijkste verschillen tussen werkelijk en de begroting na wijziging worden hieronder toegelicht. € 36.000 nadelig Beleggingen/Rente en dividenden Gedurende het jaar zijn er aflossingen op de hypotheken van ambtenaren geweest, tevens hebben enkele ambtenaren gebruik gemaakt van de mogelijkheid de hypotheekrente aan te passen. De renteopbrengsten nemen hierdoor af. € 35.000 nadelig O.Z.B. Door de economische omstandigheden zijn de woz-waarden van vooral kantoren meer gedaald dan geraamd, ook is de leegstand bij bedrijfspanden hoger dan verwacht. € 18.600 voordelig Toeristenbelasting Het aantal overnachtingen is in afgelopen 3 jaar met 12 procent gestegen. In de begroting is alleen rekening gehouden met een tariefstijging en geen volumestijging. € 353.691 voordelig Algemene Uitkering Het positieve saldo van het product Algemene uitkering is voor namelijk te verklaren doordat na het wijzigen van de raming "Alg.uitkering gemeentefonds" via de 2e bestuursrapportage er nog mutaties zijn doorgerekend middel verhoging van de maatstaven (AU) en de uitkeringsfactor (UF) ad €236.379. Daarnaast zijn er verscheidene afrekeningen van het gemeentefonds geweest over andere jaren dan het boekjaar 2013 ad €34.694. het resterende voordeel ad €82.618 bestaat uit een bijdrage voor de integratie uitkering WMO HH die niet is bijgeraamd op het product WMO. € 33.700 voordelig Onvoorziene uitgaven Het beschikbaar gestelde budget om in de overgangsfase naar WIL, eventuele frictie op te kunnen vangen is ten dele benut. De overgangsfase is nu voorbij dus het budget is niet meer nodig. € 2.696.700 nadelig Overige baten en lasten Personele verplichtingen Werkgevers in de overheid zijn verplicht eigenrisicodrager voor de Werkloosheidswet (WW). Als een van onze werknemers werkloos wordt , betalen wij de kosten voor de WW-uitkering. Er is een voorziening getroffen voor de looptijd van de WW-uitkeringen die in 2013 zijn ontstaan voor € 108.500. Verlofverplichting Bij de jaarrekening is de verlofverplichting geactualiseerd. In 2013 is een stelselwijziging doorgevoerd. In 2012 is de verplichting ‘stuwmeer verlofdagen’ gebaseerd op uren die als exceptioneel zijn aangemerkt. Binnen het verlof moet onderscheid gemaakt worden tussen ‘regulier/jaarlijks gelijkblijvend’- en ‘exceptioneel’ verlof. Per 2013 wordt een ondergrens van 72 uur als ‘regulier/jaarlijks gelijkblijvend’ gehanteerd. Dit sluit aan bij het nieuwe verlofbeleid. Bovendien zijn enkele opslag percentages bijgesteld. Dit heeft geresulteerd in een positief voordeel van € 142.000.
- 136 -
Voorziening pensioen en wachtgeld wethouders De notitie Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen 2013 geeft duidelijk aan dat Gemeenten op grond van het Besluit begroting en verantwoording (BBV) de plicht hebben om voor de pensioenen en de wachtgelden wethouders een voorziening te vormen. Op grond hiervan zijn twee voorzieningen getroffen: - voorziening wachtgeld wethouders € 586.000 - voorziening pensioen wethouders € 2.169.800
Incidentele baten Er resteert een voordeel van € 60.000 op incidentele baten: Dit betreft een teruggaaf van de belastingdienst basispremie WAO/WIA € 35.000, ontvangen dwangsommen € 13.000 , en een bijdrage op een reeds afgesloten krediet € 12.000
Over te hevelen budgetten Een aantal budgetten zijn in 2013 niet uitgegeven. Vanuit de diverse afdelingen is echter aangegeven dat deze budgetten niet geheel in 2013 uitgegeven gaan worden , maar voor een deel doorschuiven naar 2014. Voor het programma Algemene dekkingsmiddelen betreffen dit onderstaande budgetten. € 72.000 voordeel Doorontwikkeling organisatie (overhevelen naar 2014 via jaarrekeningresultaat) In 2013 is het budget niet volledig nodig geweest. Er zijn wel verplichtingen aangegaan voor de cultuurtrainingen. Hiervoor is het structurele bedrag in de begroting 2014 (€ 25.000) ontoereikend.
•
• € 25.000 voordeel Accommodatiebeheer (overhevelen naar 2014 via jaarrekeningresultaat) Nu duidelijk is welke gegevens over gebouwen en accommodaties noodzakelijk zijn om het zaaksysteem in te vullen en die gegevens tevens nodig –kunnen- zijn voor de invulling van de databestanden voor het samenwerkingsverband vastgoed, kunnen de voorgestane werkzaamheden worden uitgevoerd. Inhuur van externe deskundigen om alle huurcontracten voor gemeentelijke gebouwen en accommodaties te inventariseren, te screenen op actualiteit en zo nodig bij te werken, opzet van een registratiesysteem en de ontwikkeling van een eenduidige format voor een huurovereenkomst. Voor deze werkzaamheden is binnen de eigen organisatie geen capaciteit beschikbaar. De werkzaamheden zijn noodzakelijk in verband met de ontwikkeling van het zaaksysteem alsook in relatie tot de regionale ontwikkeling van een Regionale organisatie voor Vast Goed. Binnen het beschikbare budget voor 2014 is geen rekening gehouden met deze extra werkzaamheden. € 21.000 voordeel Inhuur afdeling Belastingen (overhevelen naar 2014 via jaarrekeningresultaat) De vacatureruimte 2013 was beschikbaar voor invorderingswerkzaamheden voor de WOZ en inzet voor de projecten Landelijke voorziening WOZ en koppeling BAG-WOZ. In 2013 is de inhuur achter gebleven. In 2014 is er geen budget beschikbaar voor de genoemde werkzaamheden.
•
€ 16.000 voordeel Inhuur afdeling Publiekszaken (overhevelen naar 2014 via jaarrekeningresultaat) Door technische problemen met het zaaksysteem is het tempo van de ontwikkeling van het zaakgericht werken vertraagd. Om de opgelopen achterstand in te halen in 2014 dient dit budget te worden overgeheveld. De inhuur zorgt voor extra capaciteit hiervoor en doet dus geen beroep op de bestaande capaciteit van het team. Er is voor 2014 oorspronkelijk geen budget aanwezig.
•
- 137 -
Jaarstukken 2013
€ 19.500 voordeel Inhuur afdeling Participatie(overhevelen naar 2014 via jaarrekeningresultaat) In 2013 is er vanuit het budget Frictie geld beschikbaar gesteld. Vanuit dit budget zijn er reeds verplichtingen aangegaan voor de inhuur registratie & handhaving wet kinderopvang en bezwaar & beroep. Naar verwachting zullen de taken registratie & handhaving kinderopvang in het 2e kwartaal binnen de reguliere capaciteit ondergebracht worden.
•
De inhuur voor bezwaar & beroep is onderdeel van het opleidingstraject van een eigen medewerker die per 1 april de taken zelfstandig kan gaan uitvoeren.
• € 14.000 voordeel Rechtskundige adviezen (overhevelen naar 2014 via jaarrekeningresultaat) In 2013 is dit budget opgehoogd met € 70.000, vanwege de voorziene hoge kosten. Overheveling van het restantbudget is noodzakelijk, aangezien het budget 2014 ontoereikend is. • € 29.800 voordeel Rechtskundige adviezen (overhevelen naar 2014 via jaarrekeningresultaat) De functie van functioneel beheerder zaakgericht werken is door de vertraagde implementatie later ingevuld dan gepland. De hierdoor ontstane achterstand wordt in 2014 ingehaald door extra capaciteit in te huren. Hierdoor kan de ontstane achterstand worden ingehaald. Er is oorspronkelijk voor 2014 geen extra budget aanwezig.
- 138 -
Overzicht besteding onvoorzien
Onvoorziene uitgaven Conform de voorschriften BBV presenteren we in onderstaande tabel de besteding van het in de primaire begroting geraamde budget voor onvoorziene uitgaven. Begroot is 19.700 (aantal inwoners) x € 2,27 = € 44.719 In het begrotingsjaar zijn de volgende begrotingswijzingen ten laste , of ten gunste, van de onvoorziene structurele uitgaven gebracht:
Onderwerp
Begrotingswijziging
Primaire Begroting
Bedrag in euro’s 44.719
1.
Historisch archief
BW 2/2013
20.000
2.
Gladheidsbestrijding
BW 2/2013
-9.800
3.
Niet gerealiseerde bezuiniging
BW 3/2013
-57.101
4.
Aansluiting GR regionaal historisch archief
BW 15/2013
39.000
5.
Gewijzigde programmabegroting VRU 2013
BW 19/2013
3.003
6.
Bijdrage maatschappelijke stage
BW 18/2013
-9.199
7.
Leges gehandicaptenparkeerplaats
BW 18/2013
1.500
8.
Tarieven basissubsidies 2013
BW 18/2013
-9.367 -19.760
e
9.
2 Bestuursrapportage 2013
BW 21/2013
10..
Afrondingsverschil
BW 1/2013
Saldo
- 139 -
8 3.003
Jaarstukken 2013
WNT In navolging van Met ingang van 2013 is de Wet Normering Topinkomens (WNT) van kracht. De WNT verplicht tot openbaarmaking van de bezoldiging van topfunctionarissen in de jaarrekening. Onder topfunctionarissen vallen voor gemeenten de gemeente secretaris en de gemeentegriffier. Gemeente secretaris
Dhr. Drs. J. van der Noordt
Beloning Beloning betaalbaar op termijn Belastbare kostenvergoeding Totaal Omvang dienstverband verslagjaar Omvang dienstverband
Gemeente griffier
2013 Norm WNT € 161.325 € 187.340 0 € 33.190 € 20.567 € 8.069 € 181.892 € 228.599 Vanaf 1 januari tot en met 31 december 2013 36 uur
Dhr. C. J. Steehouwer
Beloning Beloning betaalbaar op termijn Belastbare kostenvergoeding Totaal Omvang dienstverband verslagjaar Omvang dienstverband
2013 Norm WNT € 96.761 € 187.340 € 21.916 € 33.190 € 3.384 € 8.069 € 122.061 € 228.599 Vanaf 1 januari tot en met 31 december 2013 36 uur
- 140 -
Bijlagen
- 141 -
Jaarstukken 2013
Bijlage 1
Analyse begrotingsrechtmatigheid
Kostenoverschrijding
Begrotingsafwijking
Programma 1 (lasten) Programma 2 (baten) Programma 2 (baten) Programma 6 (lasten) Programma 6 (baten) Storting in reserve programma 2 Storting in reserve programma 3 Onttrekking aan reserve programma 4 Onttrekking aan reserve programma 6
Afwijking is niet gesignaleerd in eerdere bestuursrapportage Afwijking is niet gesignaleerd in eerdere bestuursrapportage De afwijking wordt gecompenseerd door direct gerelateerde kosten Afwijking is niet gesignaleerd in eerdere bestuursrapportage Afwijking is niet gesignaleerd in eerdere bestuursrapportage Als gevolg van open einde regeling
Afwijking is niet gesignaleerd in eerdere bestuursrapportage Afwijking gebaseerd op nota grondbeleid. Afwijking is het gevolg van direct gerelateerde kosten
Onrechtmatig, telt niet mee (€ x 1.000)
Onrechtmatig, telt mee als fout (€ x 1.000)
93 31 6 2.754 547 565
2
629
36
Toelichting analyse begrotingsrechtmatigheid Indien de lasten binnen een programma de begroting overschrijden, dient deze begrotingsafwijking gemeld te worden. De aard van de overschrijding is bepalend of deze meetelt als onrechtmatigheid. De begrotingsafwijkingen die zijn geconstateerd passen allen binnen het bestaand beleid. De afwijking telt niet mee in de onrechtmatigheid indien: • De afwijking niet tijdig in een eerdere bestuursrapportage geconstateerd had kunnen worden. • De afwijking wordt gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten. • De afwijking is ontstaan door gewijzigde regelgeving ten opzichte van de begroting. • De afwijking is ontstaan bij open einde (subsidie) regelingen. De afwijking telt wel mee als onzekerheid indien de overschrijding niet is gesignaleerd in een eerdere bestuursrapportage. De totale onrechtmatigheidgevallen blijven binnen de toegestane marges.
- 142 -
Toelichting programma’s Programma 1 € 93.000 Op producten binnen programma 1 is een nadelig saldo ontstaan. De twee grootste overschrijdingen zijn de doorbelaste personeelskosten. Dit betreft uren op hoofdzakelijk het product GBA van de afdeling Publiekszaken. Dit heeft te maken met de verdeling van de uren van de procesbeschrijvingen. De andere overschrijding betreft de overschrijding op de doorbetaling bijstandsverlening aan de WIL. Programma 2 € 37.000 In programma 2 is er sprake van per saldo een overschrijding op de baten. De twee grootste overschrijdingen die niet gesignaleerd zijn in de bestuursrapportage zijn: - Hogere huuropbrengsten van sportcentrum Helsdingen, door een hogere bezetting van de sportzalen - De grootste overschrijding wordt veroorzaakt door een hogere eigen bijdrage op de huishoudelijke hulp van de WMO. Daarnaast is er een iets hogere bijdrage ontvangen voor het opvangen asielzoekers. Deze bijdrage wordt aan de kostenkant weer gecompenseerd doordat er sprake is van een hoger aantal dan begroot. Programma 6 € 2.754.000 De overschrijding op kosten van programma 6 wordt veroorzaakt door: - De vorming van de voorzieningen wachtgeld en pensioenen wethouders - Het vormen van een voorziening voor WW-verplichtingen - Een correctie n.a.v. de controle op de jaarrekening. Programma 6 € 547.000 De overschrijding op de baten in programma 6 heeft te maken met: - De jaarlijkse actualisatie van de verlofverplichting - Incidenteel voordeel afrekening subsidie rotondes A27 - Eenmalige teruggave basispremie WAO/WIA.
Toelichting storting op reserves Programma 1 € 35.000 De afwijking is ontstaan bij een open einde regeling (bijstand). Doordat de begrote onttrekking aan de reserve Openeinde regelingen niet is bijgesteld bij de 2e bestuursrapportage 2013 is de onttrekking lager dan begroot. Programma 2 € 565.000 Een groot deel van de afwijking ad €550.000 is ontstaan bij een openeinde regeling (huishoudelijke hulp WMO). Met de overgang van de afdeling Sociale Zaken naar de uitvoeringsorganisatie Werk en Inkomen Lekstroom (WIL) zijn er minder communicatiekosten gemaakt voor de regeling minimabeleid. Beide voordelen zijn toegevoegd aan de reserve Openeinde regelingen. Programma 3 € 2.000 Bij de 2e bestuursrapportage was er de verwachting dat de geraamde bijdrage uit de reserve oud papier € 9.000 zou zijn. In de praktijk bleek bij het opstellen van de jaarrekening dat er € 2.000 gestort kon worden. Deze afwijking telt niet mee als onrechtmatig.
- 143 -
Jaarstukken 2013
Toelichting onttrekking reserves Programma 4 € 629.000 Op het complex Helsdingen is afgewaardeerd bij de jaarlijkse actualisatie van het complex conform de nota grondbeleid. Het complex Hoef en Haag ontvangt een hogere bijdrage van het consortium, waardoor een lagere onttrekking uit de reserve grondexploitatie hoeft te gebeuren. Dit is bij de 2e bestuursrapportage op de investering verwerkt. Tevens dient de mutatie op de reserve grondexploitatie plaats te vinden bij resultaatbestemming. De gecorrigeerde onttrekking dient ook in de exploitatie te worden verantwoord, dit is achterwege gebleven. Programma 6 € 36.000 Alle mutaties op reserves vinden plaats bij resultaatbestemming. De toevoegingen c.q. onttrekkingen in 2013 van de investeringen dienen daarom ook in de exploitatie te worden verantwoord en worden gesaldeerd in een totaalbedrag en niet uitgesplitst naar lasten en baten. De raming is met € 36.000 overschreden.
- 144 -
Bijlage 2 lasten
Overzicht Incidentele baten &
Het is van groot belang dat de begroting transparant is en dat er zowel voor de interne toezichthouders (provinciale staten/gemeenteraad) als voor de externe toezichthouders (Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties/Provincies) helder inzicht bestaat in de financiële positie op korte en langere termijn. Zo is in de BBV artikelen 19-c en 28-c bepaald dat in de toelichting op het overzicht van baten en lasten bij de begroting en bij de jaarrekening, een overzicht van incidentele baten en lasten wordt gevoegd. Het verschil tussen incidenteel en structureel is niet altijd even scherp te trekken. Structurele baten en lasten zijn in elk geval die baten en lasten die in beginsel jaarlijks in de begroting, meerjarenraming en jaarrekening zijn opgenomen. Indien de structurele lasten worden gedekt door de structurele baten is er sprake van ‘materieel’ begrotingsevenwicht. Voor het begrip incidenteel kan gedacht worden aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Het is daarbij van belang dat het gaat om ‘eenmalige zaken’. Een begroting of jaarrekening zal ieder jaar een bedrag van dergelijke eenmalige zaken bevatten. Het zijn vooral de uitschieters die er echt toe doen. Bijvoorbeeld een eenmalige extra legesopbrengst vanwege een groot en bijzonder project, boekwinst bij de verkoop van tafelzilver of een winst dan wel verlies in het grondbedrijf. In onderstaand overzicht zijn de belangrijkste incidentele mutaties weergegeven, met daarbij een verwijzing naar het programma waar de mutatie zich heeft voorgedaan. Het bedrag is het verschil tussen de werkelijke verantwoording en de structurele begroting. Omschrijving
Onttrekking aan de reserve Openeinderegeling t.g.v. Product Bijstandsverlening Bouwleges nieuwe Sporthal Dotatie aan de reserve Openeinderegeling t.l.v. Product WMO Bijdrage tekort gemeenschappelijke regeling ODrU 2012 en 2013 Calamiteit de Hofpoort
Bedrag + incidentele baat -/- incidentele last +/+ 535.000
+/+ €256.000 -/- €550.000 -/- € 100.000 -/- 40.000
Eenmalige rijksbijdrage vorming RUD
+/+ 22.000
Grondexploitatie, verhoging voorziening De Bleek Grondexploitatie, verliesneming complex Helsdingen Uitkering BLS gelden
-/- € 72.000
Koningsbezoek
- 145 -
-/- € 1.388.000 +/+ 122.900 -/- €76.000
Programma
Programma 1 Dienstverlenend Programma 1 Dienstverlenend Programma 2 Stimulerend Programma 3 Leefbaar Programma 3 Leefbaar Programma 3 Leefbaar Programma 4 Groeiend Programma 4 Groeiend Programma 4 Groeiend Programma 4
Jaarstukken 2013
Algemene Uitkering
+/+ € 355.000
Algemene Uitkering
+/+ € 355.000
Dividend Eneco
+ € 276.000
Uitvoering Personeelsbeleid
-/- € 508.000
Actualisatie verlofberg
+/+ € 142.000
Voorziening wachtgeld en pensioen wethouders
-/- € 2.755.814
Eenmalige teruggaaf Belastingdienst/ Basispremie WAO/WIA
+/+€ 35.000
Eindafrekening liquidatie Onderlinge Verzekeringen Overheid
+/+€ 33.000
Extra afschrijving met maatschappelijk nut
-/- €1.000.000
Groeiend Programma 6 Algemene Dekkingsmiddelen Programma 6 Algemene Dekkingsmiddelen Programma 6 Algemene Dekkingsmiddelen Programma 6 Algemene Dekkingsmiddelen Programma 6 Algemene Dekkingsmiddelen Programma 6 Algemene Dekkingsmiddelen Programma 6 Algemene Dekkingsmiddelen Programma 6 Algemene Dekkingsmiddelen Diverse programma’s
- 146 -
Bijlage 3
Sisa verantwoordingsinformatie
- 148 -
- 149 -
Jaarstukken 2013
- 150 -
Overige Gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de gemeenteraad van de gemeente Vianen Postbus 46 4130 EA VIANEN
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de (in de jaarstukken op pagina 88 tot en met 147 opgenomen) jaarrekening 2013 van de gemeente Vianen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de programmarekening over 2013 met de toelichtingen, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, alsmede de SiSa-bijlage. Verantwoordelijkheid van het college van burgemeester en wethouders Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Vianen is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen en het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. Het college van burgemeester en wethouders is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol voor de accountantscontrole 2013 van de gemeente Vianen en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeente. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het college van burgemeester en wethouders van de gemeente gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De financiële rechtmatigheidscriteria zijn door de gemeenteraad vastgesteld met het controleprotocol voor de accountantscontrole 2013 van de gemeente Vianen op 4 februari 2014 en de operationalisering van het normenkader voor rechtmatigheid in de beheersorganisatie van de gemeente. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door de gemeenteraad bij raadsbesluit van 4 februari 2014 vastgesteld. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeente Vianen een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2013 als van de activa en passiva per 31 december 2013 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen en het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Rotterdam, 11 juni 2014 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: Drs. R.M.J. van Vugt RA
- 152 -
Vaststellingsbesluit
Aldus vastgesteld door de raad van de Gemeente Vianen in zijn openbare vergadering van 8 juli 2014.
de griffier,
de burgemeester,
C.J. Steehouwer
W.G. Groeneweg
- 153 -
Jaarstukken 2013
