Inhoud jaarrekening 2014

Jaarrekening 2014

GEMEENTE LANDERD Adres: Kerkstraat 39, 5411 EA Zeeland Postadres: Postbus 35, 5410 AA Zeeland Telefoon: 0486-458111 e-mail: [email protected] Internet: www.landerd.nl

Inhoud jaarrekening 2014

1.

Balans

2

2.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

5

3.

Toelichting op de balans

9

4.

Specificatie grondexploitatie

19

5.

Overzicht van Baten en Lasten (zie toelichting)

21

6.

Toelichting op de programmarekening

23

7.

Analyse jaarrekening 2013 t.o.v. 2e Burap 2013

51

8.

Toelichting begrotingsoverschrijding op programmaniveau

53

9.

Overzicht realisatie investeringskredieten

55

10.

Single information single audit (SiSa)

56

1

Balans per 31 december 2014 (bedragen x € 1.000) ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa - Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio - Kosten van onderzoek en ontwikkeling

Ultimo 2013

Ultimo 2014

31 31

0 0

- Overige immateriele vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut - gronden uitgegeven in erfpacht - overige investeringen met een economisch nut - Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut

Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen - gemeenschappelijke regelingen - overige verbonden partijen - Leningen aan: - woningbouwcorporaties - deelnemingen - overige verbonden partijen - Overige langlopende leningen u/g - Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Bijdragen aan activa in eigendom van derden

20.225

18.732 1.493

24.892

23.418 1.474

1.087

1.056

73 1

73 1

772

759

241

224

Totaal vaste activa

21.343

25.948

15.877

16.247

Vlottende activa Voorraden - Grond- en hulpstoffen: - niet in exploitatie genomen bouwgronden - overige gronden hulpstoffen - Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Verstrekte kasgeldleningen - Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen - Overige vorderingen - Overige uitzettingen Liquide middelen - Kassaldi - Banksaldi Overlopende activa

49

0

15.829

16.247

1.771

4.017

306

79

765 700

533 3.405 88

2 86

112 2 109

2.229

3.173

Totaal vlottende activa

19.966

23.548

Totaal-generaal

41.309

49.497

2

(bedragen x € 1.000) PASSIVA Vaste passiva

Ultimo 2013

Ultimo 2014

Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingssreserves

10.060 593

9.037 628

- Voor egalisatie van tarieven - Overige bestemmingsreserves - Nog te bestemmen resultaat

14.438 125

14.246 1.516

Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's - Onderhoudsegalisatievoorzieningen - Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Obligatieleningen - Onderhandse leningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - binnenlandse bedrijven - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren - Waarborgsommen - Verplichtingen uit hoofde van financial-lease overeenkomsten

25.216

25.427

8.359

7.346

1.046

1.065

7.312

6.282

812

8.809

782

8.782

30

27

Totaal vaste passiva

34.387

41.582

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Kasgeldleningen - Banksaldi - Overige schulden

Overlopende passiva

6.027

7.244

4.000

5.000

2.027

2.244

894

671

6.922

7.914

Totaal-generaal

41.309

49.497

Gewaarborgde geldleningen/Garantstellingen WSW lening achtervang woningbouwleningen

0 39.675

0 39.302

Totaal vlottende passiva

3

4

2. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling (Inleiding De jaarrekening van de gemeente Landerd is opgesteld door rekening te houden met externe en interne voorschriften. De interne voorschriften zijn vastgelegd in diverse notities, zoals “Waardering en afschrijving vaste activa”, “Reserves en voorzieningen” en in de “Financiële verordening gemeente Landerd “ De externe regels zijn vastgelegd in het “Burgerlijk wetboek” en het “Besluit Begroting en Verantwoording” Besluit Begroting en verantwoording (BBV) De boekhoudregels voor gemeenten zijn sinds 2004 vastgelegd in het besluit begroting en verantwoording. De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de in dit besluit opgenomen voorschriften. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Op 14 april 2008 heeft de raad de notitie “Actualisering beleid inzake Waardering en afschrijving vaste activa” vastgesteld. In deze notitie zijn de regels voor waardering van activa vastgelegd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidsgerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient er wel een verplichting gevormd te worden.

5

Balans Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten voor onderzoek en ontwikkeling worden in maximaal 5 jaar afgeschreven. Kosten voor afsluiten van geldleningen, het saldo van agio en disagio, worden direct ten laste van de exploitatie gebracht. Posten die volgens de voorschriften niet voor activering in aanmerking kwamen zijn in 2012 ten laste van het resultaat afgeboekt. Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht, in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De gehanteerde maximale afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Woonruimten (nieuwbouw) Bedrijfsgebouwen (nieuwbouw) Rioleringen (volgens Gemeentelijk rioleringsplan) Renovatie woonruimten Renovatie bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Computerapparatuur Vervoersmiddelen / vrachtauto’s / aanhangwagens tractoren en sneeuwploegen Vervoersmiddelen / bestelauto’s Vervoersmiddelen / brandweerauto’s Gronden en terreinen

30 40 15 tot 60 25 40 15 5 10 7 15 n.v.t.

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut. Conform artikel 10 van de Financiële verordening gemeente Landerd worden investeringen met een meerjarig maatschappelijk nut onder aftrek van bijdragen van derden en bestemmingsreserves geactiveerd. De raad kan besluiten om investeringen in één keer af te schrijven. Dit is een optie maar in eerste instantie blijft het uitgangspunt dat er geactiveerd wordt. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs

6

van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Obligaties worden gewaardeerd tegen de verwachte aflossingswaarde. Bijdragen aan activa van derden worden geactiveerd. Dergelijke geactiveerde bijdragen zijn gewaardeerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met de afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak.

Vlottende activa Voorraden De nog niet in exploitatie genomen gronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De rente wordt op de boekwaarde bijgeschreven voor zover dit bedrijfseconomisch is verantwoord. In andere gevallen wordt de rente ten laste van de exploitatie gebracht De als “onderhanden werken” opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen, kosten van bouw- en woonrijp maken, rentekosten en administratie- en beheerskosten). Voor winstnemingen hanteren wij de criteria:  Als er geen bestemmingsplan en/of exploitatie opzet is vastgesteld kunnen noch begrotingstechnisch nog rekeningtechnisch resultaten genomen worden;  Als een exploitatie opzet is vastgesteld en voor het gebied een geldend bestemmingsplan beschikbaar is kan onder voorwaarden resultaat genomen worden te weten: - Begrotingstechnisch op basis van een door de raad vastgestelde actuele exploitatie opzet echter niet eerder dan het jaar waarin de financiële afwikkeling van het totale plangebied gepland is. Dit moet dan in de financiële planperiode zijn gelegen en de relatie met de beschikbare woningbouw- planningen moeten minimaal aanwezig zijn - Rekeningtechnisch als de winst als gerealiseerd aangemerkt kan worden. Dit betekent dat voor het plandeel 100% van de verkopen en de kosten gerealiseerd moeten zijn, de onderliggende exploitatie opzetten reëel zijn en risico’s niet worden voorzien of financieel zijn afgedekt  In alle andere situaties kunnen de winsten niet genomen worden  Verliezen moeten genomen worden als deze voorzien worden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening gevormd die in mindering wordt gebracht op de totale vorderingen van de debiteuren. De voorziening is statisch bepaald op basis van geschatte inningkansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

7

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf “onderhoud kapitaalgoederen” die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Verplichting voortvloeiende uit leasing De gemeente Landerd heeft geen verplichtingen die voortvloeien uit financial leasing. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen.

8

3. Toelichting op de balans per 31 december 2014

Algemeen

De in de toelichting vermelde bedragen zijn in duizenden euro's, tenzij anders is aangegeven.

Activa

VASTE ACTIVA Immateriele vaste activa De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in: Kosten afsluiten geldleningen/saldo agio en disagio Kosten onderzoek en ontwikkeling Overige materiële vaste activa

2013

2014

31

0

31

0

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2014:

Kosten van onderzoek en ontwikkeling Totaal

Boekwaarde 1-1-2014 31 31

Investeringen 83 83

Desinvesteringen 89 89

Afschrijvingen 25 25

Bijdragen van derden 0 0

Afwaar- Boekwaarde deringen 31-12-14 0 0

Materiële vaste activa De post materiële vaste activa wordt onderscheiden in: In erfpacht uitgegeven gronden Overige investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Totaal

2013

2014

18.732 1.493 20.225

23.418 1.474 24.892

2.958 770 14.080 204 110 530 81 18.732

2.687 636 19.080 193 282 467 73 23.418

De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde ultimo Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, wegen waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overig materiële vaste activa

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:

Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, wegen waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materële vaste activa Investering economisch nut

Boekwaarde 1-1-2014 2.958 770 14.080 204 110 530 81 18.732

Investeringen 0 0 6.053 132 225 57 10 6.476

Desinvesteringen 228 134 620 132 0 40 0 1.154

Afschrijvingen 42 0 433 11 53 79 18 637

Bijdragen van derden 0 0 0 0 0 0 0 -

Afwaar- Boekwaarde deringen 31-12-2014 2.687 636 19.080 193 282 467 73 23.418

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan de investering (o.a. subsidies en bijdragen). Onder afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop:

Gronden en terreinen Grond-, wegen waterbouwkundige werken Overige materiële vaste activa Totaal

Boekwaarde 1-1-2014

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaar- Boekwaarde deringen 31-12-2014

184 1.309

115 226

60 231

13 56

0 0

1.493

340

291

69

0

226 1.247 1.474

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan de investering. (o.a. subsidies en bijdragen) Onder afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen.

9

Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2014 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Boekwaarde 1-1-2014 Kapitaalverstrekkingen aan: -deelnemingen -gemeenschappelijke regelingen -overige verbonden partijen Leningen aan: -woningbouwcorporaties -deelnemingen -overige verbonden partijen Overige langlopende leningen Overige uitzettingen met een looptijd > 1jaar Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal

Investeringen

Desinvesteringen

Aflossingen/ Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2014

73 1

0 0

0 0

0 0

0 0

73 1

772

39

52

0

0

759

241 1.086

0 39

0 52

17 17

0 0

224 1.056

Gem. boek- Nog te maken kosten waarde per M2

Geraamde opbrengst

Geraamd eindresultaat

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

- niet in exploitatie genomen bouwgronden

- onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie - voorzieningen i.v.m. exploitatietekorten

2013

2014

49

0

20.963 -5.134

21.610 -5.364

15.829

16.247

49 49

0 0

-92 7.005 3.554 4.073 4.452 1.443 459 69 20.963

-76 7.245 3.623 4.902 3.772 1.508 562 74 21.610

3.777 506 851 0 5.134

4.367 0 901 95 5.364

Grond- en hulpstoffen, gespecificeerd naar: - Schaijk West Totaal: - Kerkpad III - Reek Zuid - Akkerwinde - Voederheil - Repelakker - Vensteeg - LOG Graspeel - Achter Oventje Totaal:

20,56

104 3.042 3.696 2.508 2.792 588 676 109 13.515

-1.193 -5.825 -7.960 -7.967 -8.163 -1.181 -1.143 -486 -33.918

-1.165 4.462 -641 -557 -1.599 915 95 -303 1.207

Voorzieningen in mindering te brengen: - Reek Zuid - Voederheil - Vensteeg - LOG Graspeel Totaal:

De grootste onzekerheid binnen de GREX vormt Reek Zuid. De looptijd van het complex is in de herziene GREX per 1-1-2015 met drie jaar verlengd tot 2024. Voor 2015 zijn geen verkopen opgenomen. Ieder jaar extra uitstel van de verkopen betekent een aanvullend renteverlies van circa € 250.000. Er wordt onderzocht of er andere ontwikkelingsmogelijkheden zijn voor dit complex. Alle opties zijn daarbij mogelijk. Dit kan betekenen dat het verlies hoger of lager wordt. Uitzettingen korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van 1 jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Soort vordering

Vorderingen op openb. Lichamen Verstrekte kasgeldleningen R.c. verhoudingen met niet financiële instellingen Overige vorderingen Overige uitzettingen (werkrekening schatkistbankieren) Totaal

Gecorrigeerd 31-12-2013

Saldo Voorziening Gecorrigeerd 31-12-2014 oninbaarheid 31-12-2014

306

79

0

79

765 700 1.771

744 3.405 4.228

211 0 211

533 3.405 4.017

10

Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Een gedeelte van de overtollige middelen (drempelbedrag) mag buiten 's Rijks schatkist aangehouden worden. In onderstaande tabel is per kwartaal berekend welk bedrag de gemeente gemiddeld buiten de schatkist heeft aangehouden. Het drempelbedrag is door de gemeente Landerd niet overschreden in 2014. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren 2014 (bedragen x € 1.000) Drempelbedrag 250 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 106 146 100 158 Ruimte onder het drempelbedrag -106 -146 -100 -158 Overschrijding van het drempelbedrag 0 0 0 0

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag

2014 29.388 29.388 0 250

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Kassaldi Banksaldi

2013 2 86 88

2014 2 109 112

2013 105 0 2.124 2.229

2014 591 0 2.582 3.173

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Vooruitbetaalde bedragen Pinbetalingen Nog te ontvangen bedragen

11

PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: 2013 10.060

2014 9.037

593 14.438 125 25.216

628 14.246 1.407 25.318

01-01-14 Vermeerdering Vermindering

31-12-14

Algemene reserve Bestemmingsreserves: - voor egalisatie van tarieven - overige bestemmingsreserves Resultaat voor/na bestemming Totaal Onderstaand wordt een nadere toelichting op de mutaties in de reserves gegeven. Omschrijving Algemene reserves Behoedzaamheidsreserve Doel: Het in stand houden van een algemene financiële buffer. verminderingen: - toekomst van Landerd - planbegeleiding gashandel van Schaijk - toename verliezen GREX (vaststelling jaarrekening 2013)

0

892

8.509

659

521

653

527

10.059

521

1.545

9.037

593

36

47

582

0

46

0

46

592

82

47

628

230

15

47

197

15 2 875 892

Vrij aanwendbare algemene reserve Doel: Voor het doen van grote incidentele kapitaalwerken, waardoor grote fluctuaties worden voorkomen in de te dekken kapitaallasten in de exploitatie. Via bestemming van het jaarresultaat kan deze reserve worden aangewend dan wel aangevuld met vorenbedoelde aan- en verkopen. vermeerderingen: - resultaat jaarrekening 2013 (na bestemming)

9.401

521 521

Totaal algemene reserves Voor egalisatie van tarieven Reserve afvalstoffenheffing Doel: egalisatie van tarieven vermeerderingen: - zwerfafval vermindering: - onttrekking ivm egalisatie tarieven

36 36 47 47

Reserve egalisatie rioolheffing Doel: egalisatie van tarieven vermeerderingen: - overschot op exploitatie

46 46

Totaal voor egalisatie van tarieven

Overige bestemmingsreserves

Reserve H.N.G. uitkering Doel: Compensatie in de exploitatie voor het wegvallen van de jaarlijkse dividenduitkering van het voormalig Hypotheek Fonds Noord- Brabantse Gemeenten vermeerderingen: - bijschrijving rente 6,5 %

15

verminderingen: - t.g.v. exploitatie 2014

47

12

Reserve bestemde budgetten dekking over te hevelen budgetten naar volgend jaar vermeerderingen: - transitiekosten Jeugdzorg - transitiekosten AWBZ (jaarrekening 2013) - brandmelding installaties diverse gebouwen (jaarrekening 2013) - dorpshuizen vochtproblematiek De Garf (jaarrekening 2013) - accountantskosten, onderdeel interimcontrole (jaarrekening 2013) - juridische ondersteuning (jaarrekening 2013) - digitaliseren bouwvergunningen (jaarrekening 2013) - geurgebiedsvisie (jaarrekening 2013) - evaluatie geurverordening (jaarrekening 2013) - duurzaamheid (jaarrekening 2013) - centrumplannen Schaijk en Zeeland (jaarrekening 2013) - alarminstallatie gemeentewerf Schaijk (jaarrekening 2013) - landerd 3.0 frictiekosten (jaarrekening 2013)

verminderingen: - inzet budget duurzame ontwikkeling buitengebied - budget recreatieterreinen - groen-blauwe diensten - digitaliseren milieuvergunningen (2e Burap 2013) - digitaliseren bouwvergunningen (2e Burap 2013) - transitie jeugdzorg (2e Burap 2013) - invoeringskosten jeugdzorg reserveren (2e Burap 2013) - doorschuiven bag-woz koppelingen (2e Burap 2013) - transitie AWBZ (2e Burap 2013) - inburgering (2e Burap 2013) - toekomstige trajecten inburgering (jaarrekening 2013) - transitiekosten AWBZ (jaarrekening 2013) - transitiekosten Jeugdzorg (jaarrekening 2013) - brandmelding installaties diverse gebouwen (jaarrekening 2013) - vochtproblematiek De Garf (jaarrekening 2013) - accountantskosten, onderdeel interimcontrole (jaarrekening 2013) - juridische ondersteuning (jaarrekening 2013) - digitaliseren bouwvergunningen (jaarrekening 2013) - geurgebiedsvisie (jaarrekening 2013) - evaluatie geurverordening (jaarrekening 2013) - duurzaamheid (jaarrekening 2013) - centrumplannen Schaijk en Zeeland (jaarrekening 2013) - alarminstallatie gemeentewerf Schaijk (jaarrekening 2013) - Landerd 3.0 frictiekosten (jaarrekening 2013)

verminderingen: - onttrekking 2014

43

0

43

-0

126

54

0

179

102

0

26

76

35

3

5

33

54

26

Reserve bomen Doel: dekking van kosten vervanging bomen vermeerderingen: - saldo 2014

41

43

Reserve speeltoestellen Doel: dekking van de vervanging speeltoestellen verminderingen - onttrekking 2014

652

10 50 25 10 7 18 35 50 79 39 46 4 3 35 20 7 10 13 25 5 14 20 6 122 652

Reserve openbare verlichting Doel: dekking van de vervanging lichtmasten en armaturen vermeerderingen: - saldo 2014

283

3 4 35 20 7 10 13 25 5 14 20 6 122 283

Reserve bovenwijkse voorzieningen Doel: Het dekken van de kosten van investeringen, die voortvloeien uit de groei van de gemeente als gevolg van de realisering van bestemmingsplannen. verminderingen - onttrekking tbv DKU Centrumplan Schaijk

410

3 3

5 5

13

Reserve huur gemeenschapshuis Reek Doel: Dekking afboeken van de boekwaarde bij overname gemeenschapshuis door Mooiland Maasland in 2015 vermeerderingen: - storting 2014

vermindering: - onttrekking 2014

222

0

64

158

2

0

2

-0

67

0

48

19

1.160

22

64

1.118

1.000

0

1.000

0

6.537

123

288

6.371

12

0

2

10

25

0

3

21

167

0

9

158

48 48

Reserve Groen (Landschapsbeleidsplan) Doel: Dekking van projecten uit het Landschapsbeleidsplan vermeerderingen: - vrijval van kapitaallasten

186

2 2

Reserve herziening bestemmingsplannen Doel: Het opvangen van fluctuaties in de uitgaven voor het herzien van bestemmingsplannen verminderingen: - onttrekking 2014

0

64 64

Reserve jeugdgemeenteraad Doel: dekking uitgaven jeugdgemeenteraad verminderingen: - onttrekking 2014

27

27 27

Reserve I&A Doel: Het opvangen van fluctuaties in de uitgaven voor uitvoering van het I&A plan. verminderingen: - onttrekking 2014

160

22 22

64 64

Onderstaande dekkingsreserves hebben tot doel de dekking van kapitaaluitgaven. De verminderingen worden t.g.v. de exploitatie gebracht.

Reserve centrumplan Zeeland Doel: toekomstige dekkingsmogelijkheid vermindering: - onttrekking 2014

1.000 1.000

Reserve Kindcentrum Doel: dekking afschrijvingen investering Kindcentrum vermeerderingen: - storting reserve 2014

verminderingen: - onttrekking 2014

123 123

288 288

DKU tennisaccommodatie Reek Doel: dekking afschrijvingen investering tennisaccommodatie Reek verminderingen: -tgv exploitatie ivm dekking afschrijvingen

2 2

DKU tennisaccommodatie Schaijk Doel: dekking afschrijvingen investering tennisaccommodatie Schaijk verminderingen: -tgv exploitatie ivm dekking afschrijvingen

3 3

DKU brandweerkazerne en werf Zeeland Doel: dekking afschrijvingen investering brandweerkazerne en werf Zeeland verminderingen: -tgv exploitatie ivm dekking afschrijvingen

9 9

14

DKU uitbreiding kleedaccommodatie Emos Doel: dekking afschrijvingen investering uitbreiding kleedaccommodatie EMOS verminderingen: -tgv exploitatie ivm dekking afschrijvingen

230

545

0

16

529

256

0

8

248

430

0

16

414

224

0

12

212

1.642

0

43

1.599

43

0

10

33

43 43

DKU reserve hardware ICL Doel: dekking afschrijving investering hardware ICL vermindering: -tgv exploitatie ivm dekking afschrijvingen

8

12 12

DKU reserve herontwikkeling DAW Doel: dekking afschrijvingen investering herontwikkeling DAW verminderingen: -tgv exploitatie ivm dekking afschrijvingen

0

16 16

DKU LOG Graspeel Doel: dekking afschrijvingen investering infrastructuur LOG Graspeel verminderingen: -tgv exploitatie ivm dekking afschrijvingen

237

8 8

DKU rotonde Peelweg / Langenboomseweg Doel: dekking afschrijvingen investering rotonde Peelweg/Langenboomseweg vermindering: -tgv exploitatie ivm dekking afschrijvingen

58

16 16

DKU bouw gemeenschapshuis Reek Doel: dekking afschrijvingen investering gemeenschapshuis Reek verminderingen: -tgv exploitatie ivm dekking afschrijvingen

5

8 8

DKU nieuwbouw basisschool De Regenboog Doel: dekking afschrijvingen investering basisschool De Regenboog verminderingen: -tgv exploitatie ivm dekking afschrijvingen

0

5 5

DKU nieuwbouw basisschool Den Omgang Doel: dekking afschrijvingen investering basisschool Den Omgang verminderingen: -tgv exploitatie ivm dekking afschrijvingen

62

10 10

15

DKU reserve verbouwing gemeentehuis Doel: dekking afschrijving investering verbouwing gemeentehuis verminderingen: -tgv exploitatie ivm dekking afschrijvingen

Totaal overige bestemmingsreserves

81

470

0

470

0

0

970

0

970

0

350

0

350

0

500

0

500

0

120

0

120

0

198

0

198

14.439

2.664

2.857

14.246

120 120

Reserve reconstructiefonds BIO/reconstructie Doel: dekking van eventuele tekorten LOG Graspeel

vermeerdering: -storting 2014

6

500 500

DKU Parkeervoorziening Centrum Zeeland Doel: dekking afschrijving investering parkeervoorziening Centrum Zeeland vermeerdering: -storting 2014

0

350 350

DKU Herinrichting Kerkstraat 2017 Doel: dekking afschrijving investering herinrichting Kerkstraat 2017 vermeerdering: -storting 2014

87

970 970

DKU Herinrichting Kerkstraat 2015 Doel: dekking afschrijving investering herinrichting Kerkstraat 2015 vermeerdering: -storting 2014

137

470 470

DKU Centrumplan Schaijk Doel: dekking afschrijving investering Centrumplan Schaijk vermeerdering: -storting 2014

10

6 6

DKU Pastoor van Winkelstraat / Europaplein Doel: dekking afschrijving investering Pastoor van Winkelstraat / Europaplein verminderingen: -tgv exploitatie ivm dekking afschrijvingen

0

10 10

DKU inrichting gemeentehuis Doel: dekking afschrijving inrichting gemeentehuis verminderingen: -tgv exploitatie ivm dekking afschrijvingen

147

198 198

16

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2014 wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Saldo Toevoeging 01-01-2014 Voorzieningen voor verplichtingen Onderhoudsegalisatievoorzieningen Totaal

1.046 7.312 8.359

Vrijval

44 1.497 1.541

Aanwending

0 0 0

25 2.528 2.554

Saldo 31-12-2014 1.065 6.282 7.346

In de kolom vrijval zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. Onderstaand wordt een nadere toelichting op de mutaties in de voorzieningen gegeven. Omschrijving

01-01-2014

Vermeerdering Vermindering 31-12-2014

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's Pensioenverplichtingen Wethouders Doel: dekking toekomstige pensioenverplichtingen huidige en gewezen wethouders

946

44

25

965

Nabetalingen vd Elzen/van Deijne Doel: dekking toekomstige nabetalingen

100

0

1

99

1.046

44

25

1.064

Groot onderhoud diverse gebouwen Doel: Dekking van uitgaven voor onderhoud diverse gemeentelijke gebouwen conform het vastgestelde beheerplan

1.634

380

264

1.750

Groot onderhoud wegen, straten en pleinen Doel: dekking uitgaven voor onderhoud wegen conform het vastgestelde beheerplan

1.258

410

1.074

594

Groot onderhoud, c.q. verbetering riolering Doel: dekking van uitgaven voor onderhoud riolering conform het vastgestelde beheerplan

3.669

490

427

3.733

686

41

677

50

66

177

87

156

7.313

1.497

2.528

6.282

2013

2014

782

8.782

782

8.782

30

27

812

8.809

Totaal voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's

Onderhoudsegalisatievoorzieningen

Voorziening onderhoud gebouwen t.b.v. onderwijs: Doel: gevormd ter dekking van onderhoudsverplichtingen van scholen waarvan de omvang op balansdatum rederlijkerwijs is in te schatten. Voorziening onderhoud bossen Doel: dekking uitgaven voor onderhoud bossen conform het vastgestelde beheerplan Totaal onderhoudsegalisatievoorzieningen

Vaste schulden met een looptijd langer dan 1 jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: Obligatieleningen Onderhandse leningen: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - binnenlandse bedrijven - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige Door derden belegden gelden Waarborgsommen

De waarborgsommen betreffen de door gegadigden voor bouwgrond bij inschrijving betaalde bedragen (€ 168,07 per geval). In voorkomende gevallen worden deze met de koopsom verrekend. Komt geen koop tot stand, dan vervalt de waarborgsom aan de gemeente.

17

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2014. Saldo 01-01-2014 Obligatieleningen Onderhandse leningen Door derden belegde gelden Waarborgsommen

Vermeerderingen

Aflossingen

Saldo 31-12-2014

782

8.000

0

8.782

30 812

0 8.000

3 3

27 8.809

2013 6.027 894 6.922

2014 7.244 671 7.914

2013 4.000 0 2.027 6.027

2014 5.000 0 2.244 7.244

2013 3 50 841 0 894

2014 20 38 613 0 671

Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Schulden < 1 jaar Overlopende passiva

Kortlopende schulden De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Kasgeldleningen Bank- en girosaldi Overige schulden

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Vooruit ontvangen bedragen Nog te betalen bijdragen/subsidies overheden Nog te betalen bedragen Bedragen buiten rekening

Verloop bijdragen/subsidies overheden

Saldo 01-01-2014

Rijksbijdrage wet BUIG (wwb)

ontvangsten betalingen 34 34

24 0

34 34

Saldo 31-12-2014 24 24

hoofdsom 350

01-01-14 175

31-12-14 175

350

175

175

hoofdsom

01-01-14

31-12-14

8.811 4.632 5.993 2.695 3.900 10.000 5.000 10.000 5.000 1.361 1.361 1.407 1.407 61.567

640 464 1.390 293 3.159 10.000 5.000 10.000 5.000 612 639 1.265 1.213 39.675

615 447 1.338 280 3.063 10.000 5.000 10.000 5.000 546 570 1.249 1.194 39.302

Waarborgen en garanties Garantstellingen TV De Witte Scharen, nieuwbouw tennispaviljoen Totaal:

Achtervang WSW woningbouw Woonmij. Maasland 25561 Woonmij. Maasland 25572 Woonmij. Maasland 25555 Woonmij. Maasland 25576 Stg Wonen voor Ouderen Maasland 97406 Woonmij. Maasland 36810 Woonmij. Maasland 40094 Woonmij Mooiland 40377 Woonmij Mooiland 43167 Woonmij. Maasland 6564 Woonmij. Maasland 6565 Woonmij. Maasland 10696 Woonmij. Maasland 11096 Totaal

%-lening 50

De dekking van een aanspraak op WSW is als volgt getrapt: -

De eerste (circa) 250 mln euro betaalt WSW uit eigen vermogen Vervolgens kan en zal WSW maximaal ca. 3,3 mlrd euro ophalen bij alle bij WSW aangesloten corporaties. Alleen als beide voorgaande bedragen samen niet volstaan, zal WSW renteloze leningen gaan sluiten met Rijk en gemeenten 50% van die leningen sluiten wij met het Rijk; 50% met de gemeenten De 50% van de gemeenten (WSW) verdelen wij als volgt: 25% verdelen we over alle gemeenten in de achtervang van de WSW-borging aan alle corporaties, 25% verdelen we over de gemeenten vermeld in de leningovereenkomsten waarvoor WSW is aangesproken

Niet uit de balans blijkende verplichtingen: Grondexploitatie: nabetalingsverplichtingen inzake grondverwerving Voederheil in afgewikkeld Huur- en leaseverplichten (belangrijke financiële verplichtingen) Sharp, huur printers

50.000

47.000

18

Totaaloverzicht 2014 Grondexploitatie 2014

Boekwaarde 31-12-2013

Kerkpad III -91.774,69

Reek Zuid 7.005.089,92

Akkerwinde 3.553.687,69

complex Schaijk-West 48.649,29

Voederheil 4.072.957,34

Repelakker 4.451.696,21

Vensteeg 1.443.079,89

LOG Graspeel 458.899,84

Achter Oventje totaal 69.274,36 21.011.559,85

LASTEN afsluiting complex / winstneming 31.000 electriciteit 33.201 aankoop gronden 33.202/329 bijk. kosten aan-/ verkopen 33.300 aankoop duurzame goederen 33.304 planbegeleiding 33.305 riolering/verharding 33.306 openbare verlichting 33.307 groenvoorziening 33.310 onvoorzien 33.315 archologisch onderzoek 33.317 saneringskosten bodemverv 33.318 stimuleringsmaatregelen 33.320 woonrijp maken 33.322 uitbest. invest. extra onderst. 33.325 uitbest. invest. speelvoorz. 34.104 belastingen 34.304 verzekeringen 34.307 uitbestede werkzaamheden 34.309 huish. kosten 34.330 adviezen derden/rechtsged. 34.355 onderzoeks- en advieskosten 43.202 overige schadevergoedingen 22.005 financieringslasten

-3.287,78

279.410,92

140.720,78

62.222 KP BMO 62.250 KP Ruimte 62.251 KP Realisatie en Beheer

799,76 10.841,20 697,05

1.713,77 11.323,02 896,19

1.485,27 16.864,09 4.281,83

15.870,99

299.780,40

214.481,80

145,06

145,06 71.155,92 1.003,47

71.155,92 778,47 996,87

996,87 1.046,00

1.993,74

555,00

2.482,62 503.791,01

9.118,96 1.808,00

2.068,74

225,00 498,43

498,42

841,54

733,13

90.535,04 1.165,00

1.767,25 308,64

3.748,00

1.081,98

4.455,78 27.569,98

1.310,62

397,20 133,55 2.600,00 35,84

972,54

1.394,11

5.210,83

42.742,08 5.234,85 324.647,56 25.240,80 2.590,85

511,49

1.999,62 574,75

67,62

3.881,50 13.273,49

10.090,69 504.837,01 99.654,00 1.808,00 1.165,00 42.742,08 15.425,15 352.526,18 25.240,80 7.933,43 708,30 15.440,33 35,84 13.273,49

175.989,70

161.253,46

57.857,56

18.355,99

2.822,36

833.122,99

114,25 9.154,79 199,15

799,76 44.087,60 29.176,23

1.942,27 30.837,22 27.782,14

571,26 4.095,57 199,15

2.970,53 6.504,73

457,01 722,75 99,49

10.853,88 134.430,97 63.331,23

10.023,19

831.352,57

732.808,47

64.575,00

30.630,62

5.400,78

2.204.923,82

BATEN 21.007/000 rente verstrekte leningen 22.005 rente grondexploitatie 33.100 verk.gemeente-eigendommen 34.000 bijdrage in div. kosten 34.009 exploitatiebijdrage 32.200 pachten en recognities 42.207 bijdrage van de provincie 43.200 investeringsbijdrage van derden 60.001 voorzieningen inkomsten 63.000 afboeken boekwaarde 63.000 toename boekwaarde gronden

Boekwaarde 31-12-2014 Voorziening exploitatietekorten

38.911,90

38.911,90 1.794,10 1.514.334,58 -97.895,00

1.794,10 140.976,00

1.373.358,58 -97.895,00

4.124,09

3.899,00

8.023,09 60.000,00 22.250,00

60.000,00 22.250,00

15.870,99

239.780,40

69.381,71

-58.672,48 10.023,19

829.558,47

-679.462,01

64.575,00

102.376,62

5.400,78

657.505,15

15.870,99

299.780,40

214.481,80

-48.649,29

831.352,57

732.808,47

64.575,00

30.630,62

5.400,78

2.204.923,82

-75.903,70

7.244.870,32

3.623.069,40

0,00

4.902.515,81

3.772.234,20

1.507.654,89

561.276,46

74.675,14

21.610.392,52

901.086,00

95.451,00

4.367.207,00

5.363.744,00

19

20

5. Overzicht van Baten en Lasten 2014 bedragen x 1.000 begroting

rekening

voor wijziging Programma 1

Baten

na wijziging

gerealiseerd

Lasten saldo Baten Lasten saldo Baten Lasten saldo 6.793 2.7834.301 6.898 2.5984.321 6.788

Sociale voorz. en maatschappelijke dienstverl. Onderwijs en kinderopvang

4.010 146

2.437

2.291-

759

2.442

1.683-

712

1.735

1.024-

1.782

3.104

1.322-

3.284

5.475

2.191-

3.232

5.640

2.407-

381

2.356

1.975-

380

2.506

2.126-

394

2.510

2.116-

5

Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Cultuur, monumenten, sport en recreatie Groen, Natuur en Landschap

34

1.326

1.292-

242

1.583

1.341-

194

1.520

1.325-

6

Verkeer en vervoer

33

1.803

1.770-

33

2.118

2.085-

39

1.699

1.660-

7

667

430

237

137

516

378-

136

705

570-

8

Economische structuur en toerisme Volksgezondheid

57

805

748-

57

884

827-

57

737

680-

9

Veiligheid

20

1.150

1.130-

30

1.121

1.092-

29

1.065

1.036-

10

Milieu

2.569

2.694

125-

2.616

2.982

366-

2.675

2.672

11

Bestuur en overige

234

3.207

2.973-

234

3.431

3.196-

266

3.325

3.059-

9.933

26.105

16.172-

12.073

29.956

17.883-

12.055

28.396

16.341-

2.729

269

2.460

2.935

320

2.615

2.941

208

2.732

11.360

2

11.358

11.710

2

11.708

11.824

6

11.818

33

3

30

37

3

34

37

3

34

1.822

350

1.472

1.973

45

1.928

1.827

42

1.784

225-

225

0

256

256-

15.545

16.655

626

28.728

30.582

2 3 4

Subtotaal programma's

2.467-

3

Algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen / WOZ Algemene uitkeringen Dividend Saldo rente (financieringsfunctie) Overige algemene dekkingsmiddelen

-

Subtotaal algemene dekkingsmiddelen

15.944

399

Resultaat voor bestemming

25.877

26.504

627-

16.029

1.854-

-

180-

180

16.628

79

16.549

28.683

28.475

208

Toevoeging / onttrekking aan reserves (bestemming) 1 2 3

Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverl. Onderwijs en kinderopvang

-

-

-

674

116

558

1.250

135

60

-

-

-

-

1.097

348

750

311

123

188

1.115

1.407

135

1.272

1.150

985

165

27

34

60

27

34

60

27

34 71

4

Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Cultuur, sport en recreatie

5

Groen, Natuur en Landschap

111

90

21

273

238

35

96

25

6

Verkeer en vervoer

553

2.540

1.987-

1.153

2.540

1.387-

486

1.024

7

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8

Economische structuur en toerisme Volksgezondheid

-

-

-

-

-

-

-

-

-

9

Veiligheid

9

-

9

9

-

9

9

-

9

10

Milieu

126

-

126

126

-

126

47

36

11

11

Bestuur en overige

16

-

16

16

-

16

18

-

18

1.336

600

736

2.928

1.364

1.564

1.350

4.136

3.508

629

7.070

4.651

2.419

3.527

2.219

1.308

30.014

30.012

2

35.798

35.233

565

32.210

30.695

1.516

Algemene dekkingsmiddelen

Subtotaal mutaties reserves (reeds bestemd)

Resultaat (nog te bestemmen)

538-

1.350

21

22

6. Toelichting op de programmarekening Programma 1 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening Raming begrotingsjaar voor wijziging

Raming begrotingsjaar na wijziging

Realisatie begrotings-jaar

1.184 2.907 59 148 329 238 7 14 42 1.315 550

1.309 3.029 212 409 238 7 14 81 1.188 412

1.504 2.941 203 353 206 5 14 47 1.155 360

19588 8 56 32 2 0 34 33 52

Totaal lasten Baten 610.0 Bijstandsverlening 611.0 Werkgelegenheid 612.0 Inkomensvoorzieningen 614.0 Gemeentelijk minimabeleid 620.0 Maatsch.dienstverlening 620.1 Ouderenwerk 620.2 Gehandicapten/zieken 620.4 Ontwikkelingssamenwerking 621.3 Vreemdelingen 622.0 Huishoudelijke verzorging 652.0 Voorz. Gehandicapten

6.793

6.898

6.788

110

977 2.847 10 2 1 169 4

1.053 2.981 12 2 10 242 -

1.120 2.924 12 2 14 249 -

6657 0 047-

Totaal baten

4.010

4.301

4.321

20-

Resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

2.7832.783-

2.5982.598-

2.4672.467-

130130-

Lasten 610.0 Bijstandsverlening 611.0 Werkgelegenheid 612.0 Inkomensvoorzieningen 614.0 Gemeentelijk minimabeleid 620.0 Maatsch.dienstverlening 620.1 Ouderenwerk 620.2 Gehandicapten/zieken 620.4 Ontwikkelingssamenwerking 621.3 Vreemdelingen 622.0 Huishoudelijke verzorging 652.0 Voorz. Gehandicapten

Verschil begroting rekening

Incidenteel gerealiseerd in het boekjaar

15 31

11

57

57115 58

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: Product 610.0 Product 611.0 Product 614.0 Bijstandsuitkeringen

€ 129.000 € 31.000 € 8.000 € 90.000

nadeel voordeel voordeel nadeel

De periodieke uitkeringen WWB, inclusief gemeentelijke toeslag, ten behoeve van personen van 21 tot 65 jaar en ten behoeve van personen in een inrichting zijn lager dan begroot. De kosten voor de periodieke uitkeringen zijn ten opzichte van vorig jaar gestegen door een toename van het aantal uitkeringsgerechtigden. Er wordt een aanvullende uitkering gevraagd. Uitgangspunt van de gemeente Landerd is dat de budgetten op grond van de Wet Participatiebudget zo maximaal mogelijk worden ingezet. Deze middelen kunnen worden ingezet voor iedere inwoner van 16 jaar en ouder. De uitgaven gemeentelijk minimabeleid zijn ca. € 8.000 lager dan begroot. Verder wordt het verschil in de lasten veroorzaakt door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen).

23

Product 620.0 Maatschappelijke dienstverlening € 56.000

voordeel

In 2012 is eenmalig een bedrag ontvangen ter dekking van de invoeringskosten voor de transitie AWBZ. In 2014 is een bedrag van € 30.000 uitgegeven aan diverse voorbereidingskosten en € 22.000 aan personeel. Ondersteuning van mantelzorgers is een gemeentelijke verantwoordelijkheid geworden, die zo dicht mogelijk bij de burgers georganiseerd moet worden. Het is een belangrijke taak die in het dorpsnetwerk ingebed zal worden. Omdat de dorpsnetwerken nog volop in ontwikkeling zijn, en we in 2015 het mantelzorgbeleid goed willen inzetten, hevelen wij u de middelen van 2014 over naar 2015. Product 620.1 Ouderenwerk

€ 32.000

voordeel

Eind 2013 is zorgcoöperatie Zeeland opgericht, en in het voorjaar van 2014 is ook de zorgcoöperatie Reek gestart. Bij de vaststelling van de begroting 2014 is het geraamde bedrag voor deze twee zorgcoöperaties gelijkgesteld aan het bedrag voor Zorgcoöperatie Schaijk. Deze laatste is echter al eerder opgericht en verder in de ontwikkeling van haar activiteiten. De. Zorgcoöperaties in Zeeland en Reek hebben subsidie ontvangen op basis van de activiteiten die zij in de opstartperiode 2014 hebben kunnen inzetten.

Product 621.3 Vreemdelingen

€ 38.000

voordeel

Er is minder betaald aan overige opvang kosten vreemdelingen € 29.000, meer subsidie ontvangen en minder uren geschreven. Product 622.0 Product 652.0 WMO en huishoudelijke verzorging

€ 40.000 € 52.000 € 92.000

voordeel voordeel voordeel

Er is bijna € 64.000 minder uitgegeven aan huishoudelijke hulp in natura. De totale kosten van de WMO-voorzieningen dalen door minder aanvragen. Verder is er sprake van € 10.000 minder uitgaven aan woonvoorzieningen, € 22.000 minder uitgaven aan vervoersvoorzieningen en € 16.000 minder uitgaven aan uren. Verder wordt het verschil in de lasten veroorzaakt door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen).

24

Programma 2 Onderwijs en kinderopvang

Lasten 421.0 Openb.basisonderwijs (huisv) 422.0 Bijzonder basisonderwijs (exclusief huisvesting) 423.0 Bijz. Basisonderwijs 433.0 Bijz. Spec. Onderwijs 480.0 Alg.dienstverlening onderwijs 650.0 Kinderopvang Totaal lasten Baten 421.0 Openb.basisonderwijs (huisv) 422.0 Bijzonder basisonderwijs (excl. huisvesting) 423.0 Bijz. Basisonderwijs 433.0 Bijz. Spec. Onderwijs 480.0 Alg.dienstverlening onderwijs 650.0 Kinderopvang Totaal baten Resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

Raming begrotingsjaar voor wijziging





12 -

17 -

19 2

1.727 171 394 133

1.735 175 388 127

1.072 157 377 109

664 18 12 18

106

2.437

2.442

1.735

707

113

-

-

-

131 13 2

678 65 14 2

623 70 12 7

55 51 4-

606 70

146

759

712

47

676

2.291558 1.733-

1.683750 933-

1.024188 835-

660562 98-

563 99 662

22-

7

-

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: Product 421.0 Product 423.0 Product 433.0 Basisonderwijs / Kindcentrum

€ 2.000 nadeel € 610.000 voordeel € 23.000 voordeel € 631.000 voordeel

In 2013 is er gestart met de bouw van het Kindcentrum. De start was echter later dan verwacht. Gevolg is dat de investering grotendeels in 2014 heeft plaatsgevonden. Realisatie van het gebouw was gereed begin november 2014. De onttrekking uit de reserves en de kapitaallasten zijn hierdoor veel lager dan begroot. Vrijval van de voorzieningen groot onderhoud schoolgebouwen heeft plaatsgevonden in 2014. De voorziening bleek aan het einde van het jaar hoger dan verwacht. De vrijval is daardoor ook € 66.000 hoger uitgevallen dan geraamd. Product 480.0 Alg. Dienstverlening onderwijs

€ 12.000 voordeel

Het kosten van gymvervoer van basisschool ´t Oventje zijn gedaald doordat er een groep minder vervoerd hoefde te worden. De schoolbegeleiding heeft minder gekost dan begroot. Verder wordt het verschil in de lasten veroorzaakt door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen). Product 650.0 Kinderopvang

€ 22.000 voordeel

In 2014 waren er minder ouders die gebruik maakte van een gesubsidieerde plaats binnen het arrangement ‘spelen en ontwikkelen’ als verwacht. Deze meeste ouders vallen onder de ‘Wet Kinderopvang’

25

Reserves

€ 562.000 nadeel

De onttrekkingen en stortingen in de reserve DKU Kindcentrum Zeeland is ca € 562.000 lager dan verwacht. De oorzaak van een lagere onttrekking is de latere start van de bouw.

26

Programma 3 Ruimtelijke ordening, volkshuisvesting en landschap

Programma 3 Ruimtelijke ordening,volkshuisvesting en landschap Raming begrotingsjaar voor wijziging



889 1.069 322 267 557

1.289 1.147 348 402 2.290

1.035 1 1.604 906 283 1.811

254 1458558119 479

245

Totaal lasten Baten 810.0 Ruimtelijke Ordening 821.0 Stedelijke vernieuwing 822.0 Volkshuisvesting 830.0 Grondexploitatie Reek 830.1 Grondexploitatie Schaijk 830.2 Grondexploitatie Zeeland

3.104

5.475

5.640

164-

589

3 633 322 267 557

31 333 348 402 2.170

24 498 316 225 2.171

8 16532 177 1-

9

Totaal baten

1.782

3.284

3.232

51

9


1.3221.115 207-

2.1911.272 920-

2.407165 2.242-

Lasten 810.0 Ruimtelijke Ordening 821.0 Stedelijke vernieuwing 822.0 Volkshuisvesting 830.0 Grondexploitatie Reek 830.1 Grondexploitatie Schaijk 830.2 Grondexploitatie Zeeland



216 1.106 1.322

344

5808031.383-

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: Product 810.0 Ruimtelijke Ordening

€ 262.000 voordeel

De verschillen op dit product bestaan uit:  Niet uitgegeven kosten bestemmingsplannen en minder interne uren ad € 247.000. Dit betreft o.a. het bestemmingsplan Buitengebied. Hiervan betreft € 95.000 minder interne uren. De onttrekking uit de reserve Bestemmingsplannen was, mede daardoor, € 19.000 lager dan geraamd. Voorgesteld wordt de budgetten over te hevelen naar 2015.  Van het budget voor handhaving recreatieterreinen is een klein deel uitgegeven. Er resteert nog € 27.500. Voorgesteld wordt dit over te hevelen naar 2015.  Een geraamd bedrag aan kosten ad € 41.500 i.v.m. het besluit inzake Gashandel Van Schaijk is in 2013 slechts gedeeltelijk uitgegeven (voordeel € 37.000). Dit werd gedekt uit de behoedzaamheidsreserve en betekent binnen de reserves een nadeel.  De bedragen voor urgentiegebieden en salderingssysteem van in totaal € 60.000 zijn in 2014 niet uitgegeven. Ook zijn er minder uren besteedt dan geraamd (voordeel € 31.000). Voorgesteld wordt het budget van € 60.000 over te hevelen naar 2015.  De aankoop van een Ruimte voor Ruimte titel ad € 39.060 is in 2014 nog niet afgerond. Voorgesteld wordt dit over te hevelen naar 2015.  De voorbereidingskosten voor het CP Schaijk en Zeeland (inclusief interne uren) waren € 69.000 lager dan geraamd. De budgetten voor externe inhuur worden overgeheveld naar 2015.  De kosten voor bestemmingsplannen voor derden waren € 45.000 hoger dan geraamd.  De kosten voor vastgoed zijn aanzienlijk hoger dan geraamd. Dit is een bedrag van € 182.000. Dit betreft vooral een doorbelasting van interne uren voor de BAGmedewerkers, o.a. door tijdelijk extra personeel.

27

Product 822.0 Volkshuisvesting 

  

€ 293.000 nadeel

Een aantal aangekondigde onderzoeken zijn nog lopende. Dit betreft o.a. de woonvisie, woningbehoefteonderzoek en prestatieafspraken corporaties. Er is 38.000 minder uitgegeven waarvan voorgesteld wordt dit naar 2015 over te hevelen. Er zijn ook voor € 25.000 minder interne uren aan doorbelast. De exploitatie van gebouwen en woningen leverde een voordeel op van € 15.000 (inclusief € 9.000 interne uren). Onze woningen mogen niet hoger in de boeken staan dan de marktwaarde. Op basis van de laatste WOZ-waarden en/of taxaties heeft er in 2014 voor drie woningen in totaal een afwaardering plaatsgevonden van € 133.000. De verschillen op bouw- en woningtoezicht zijn aanzienlijk. Deze zijn: o Meer leges omgevingsvergunning € 161.000 o Minder kosten externe adviezen voor o.a. BZV en GGD € 30.000 o Meer urentoerekening aan omgevingsvergunning ad € 416.000. Dit wordt vooral veroorzaakt door de verbeterde tijdregistratie vanaf 2014. Ook andere afdelingen die adviseren worden daaraan toegerekend. Daarnaast is er meer tijd besteedt aan handhaving door eigen medewerkers.

Product 830.0 GREX Reek Product 830.1 GREX Schaijk Product 830.2 GREX Zeeland Grondexploitatie

€ 590.000 € 58.000 € 480.000 € 168.000

nadeel nadeel voordeel nadeel

Product 830.0 Reek De herziening van de kostprijsbegrotingen hebben geleid tot een wijziging van het tekort voor het plan Reek-Zuid. Dit betekent dat er een extra storting in de voorziening ad € 590.011 heeft plaatsgevonden. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid. Product 830.1 Schaijk De verdere ontwikkeling van onze gronden binnen Schaijk-West zijn gestopt. Dit NIEGG-complex wordt daarom afgewaardeerd. Deze afboeking bedraagt € 58.672. Zie ook de paragraaf Grondbeleid. Product 830.2 Zeeland Het plan Vensteeg is verder verliesgevend geworden. De extra storting in de voorziening bedraagt € 50.365. De verkopen van Voederheil zijn aangetrokken. De verwachting is dat dit doorzet en dit plan is daardoor winstgevend geworden. De gevormde voorziening ad € 506.231 valt daarom vrij. De exploitatie LOG Graspeel is nadeliger geworden door gedeeltelijke verlaging van een vordering op de gemeente Grave. Daardoor wordt er € 95.451 in de voorziening gestort. Dit wordt gedekt door te beschikken over de reserve BIO/LOG (bij de bestemming van het resultaat). Voor de dekking van LOG Graspeel was ook een bijdrage van Vensteeg/Van Dongen geraamd. Dit bedrag van € 120.000 is in 2014 niet ontvangen omdat het desbetreffende perceel niet is verkocht. Dit verloopt via de reserves. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid.

28

Programma 4 Cultuur, monumenten, sport en recreatie

Lasten 510.0 Bibliotheekwerk 511.0 Vormings/ontwikkelingswerk 530.0 Buitensportaccommodaties 530.2 Sportbevordering 530.3 Sporthallen 531.0 Groene sportvelden 540.0 Kunst 541.0 Oudheidkunde 560.0 Openbaar groen 560.1 Openluchtrecreatie exclusief toerisme 630.0 Sociaal cultureel werk 630.1 Dorpshuizen 630.2 Jeugd- en jongerenwerk Totaal lasten






382 9 37 59 373 412 88 123 80

368 9 37 52 390 424 88 123 95

363 5 39 56 377 420 90 90 121

5 4 2413 4 233 26-

91 342 360

91 462 367

45 475 429

46 1361-

39 6

2.356

2.506

2.510

4-

121

-

-

-

61

61 15

Baten 510.0 Bibliotheekwerk 511.0 Vormings/ontwikkelingswerk 530.0 Buitensportaccommodaties 530.2 Sportbevordering 530.3 Sporthallen 531.0 Groene sportvelden 540.0 Kunst 541.0 Oudheidkunde 560.0 Openbaar groen 560.1 Openluchtrecreatie exclusief toerisme 630.0 Sociaal cultureel werk 630.1 Dorpshuizen 630.2 Jeugd- en jongerenwerk

3 99 25 7 27

3 102 25 8 23

3 113 25 7 22

0 111 1

37 183

37 183

5 37 183

500-

Totaal baten

381

380

394

14-

61

1.97534 1.941-

2.12634 2.093-

2.11634 2.082-

1010-

6035 25-


De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: Product 530.3 Sporthallen

€ 24.000

voordeel

De BTW op de sporthallen is in 2014 terugontvangen van de belastingdienst. Bij de raming is geen rekening gehouden met de terug te ontvangen BTW op de onderhoudsvoorzieningen. Er zijn echter wel uitgaven geweest. Product 541.0 Oudheidkunde

€ 32.000

voordeel

Het grootste verschil in de lasten wordt veroorzaakt door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen).

29

Product 560.1 Openluchtrecreatie excl. toerisme € 27.000

nadeel

Het grootste verschil in de lasten wordt veroorzaakt op kermissen en volksfeesten dit door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen). Product 630.0 Sociaal cultureel werk

€ 51.000

voordeel

Het grootste verschil in de lasten wordt veroorzaakt door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen). Product 630.1 Dorpshuizen

€ 13.000

nadeel

Er is een bezuiniging van € 22.000 opgenomen in de begroting. Deze is via de exploitatie van het Kindcentrum gerealiseerd via een lagere storting in de reserve (DKU). Dit is een nadeel van € 22.000. Daar tegenover staat dat het aanpassen van de beveiligingsinstallatie in het Wapen van Reek (€ 15.282) begin 2015 in plaats van 2014 zal worden uitgevoerd. Verder is een verschil in de lasten dat wordt veroorzaakt door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen). Product 630.2 Jeugd- en jongerenwerk

€ 61.000

nadeel

Het grootste verschil in de lasten op de post jeugd- en jongerenwerk (€ 55.500) wordt veroorzaakt door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen).

30

Programma 5 Groen, Natuur en Landschap

Lasten 550.0 Natuur 560.0 Openbaar Groen Totaal lasten 550.0 Natuur 560.0 Openbaar Groen Totaal baten Resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming




617 709

839 743

764 755

1.326

1.583

1.520

34 -

242 -

191 4

51 4-

34

242

194

47

1.34135 1.306-

1.32571 1.254-

163651-

1.29321 1.272-



75 12-

45

63

45

4533 12-

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: Product 550.0 Natuur

€ 24.000 voordeel

De verwerkingskosten voor groenafval binnen de post Landschap zijn circa € 17.000 lager dan geraamd. Dit wordt veroorzaakt door een gunstige aanbesteding van het groenonderhoud. De aannemer neemt ook een deel van de afvoerkosten binnen de aanbesteding voor zijn rekening. waarbij het afval door de aannemer wordt verwerkt. Dit heeft dus niet alleen een voordeel op het beheer en onderhoud ad € 11.000, maar dus ook op de verwerkingskosten. Verder wordt het verschil in de lasten veroorzaakt door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen). Reserves

€ 36.000 nadeel

Er zijn in 2014 binnen de grondexploitaties minder gronden verkocht dan geraamd. Daarmee samenhangend vinden er in 2014 lagere stortingen plaats in de Reserve Groen voor de "groenvoor-rood"-verplichtingen. De storting voor 2014 is geraamd op € 37.765. De storting vindt echter pas plaats bij de jaarrekeningbestemming. Verder heeft de verplaatsing van de beuk op de Graspeel niet plaatsgevonden. De kosten vinden niet meer plaats. De onttrekking uit de reserve van € 8.000 vervalt. De kosten voor het landschapsbeleidsplan zijn lager dan begroot. Daardoor is de onttrekking uit de reserve ook € 17.000 lager dan begroot. In 2014 stonden diverse onttrekkingen en stortingen ten behoeve van het Wijstherstel gepland. De werkzaamheden voor het Wijstherstel hebben nog niet plaatsgevonden. Daardoor zijn er ook nagenoeg geen onttrekkingen en geen stortingen geweest in 2014. Per saldo levert dit een voordeel van € 23.500 op.

31

32

Programma 6 verkeer en vervoer Raming begrotingsjaar voor wijziging



Lasten 210.0 Wegen 210.1 Openbare verlichting 211.0 Verkeer en vervoer 212.0 Openbaar vervoer 240.0 Afwatering

1.328 243 137 8 87

1.637 243 137 13 87

1.298 178 122 9 92

340 64 15 4 4-

Totaal lasten

1.803

2.118

1.699

418

11 22 -

11 0 22 -

22 1 15 -

1117 -

33

33

39

6-

-

4248491.273-

-

210.0 Wegen 210.1 Openbare verlichting 211.0 Verkeer en vervoer 212.0 Openbaar vervoer 240.0 Afwatering Totaal baten Resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming

1.7701.9873.757-

2.0851.3873.471-

1.6605382.199-



-

-

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: Product 210.0 Wegen


De investering voor Centrumplan Schaijk heeft nog niet plaatsgevonden. Dit is op dit product een voordeel van € 140.000. De investering met betrekking tot het bouw- en woonrijp maken van de Louwstraat is in 2014 nog niet gerealiseerd dit bedrag ad € 95.000 wordt doorgeschoven naar 2015. Tevens wordt het restant van infra Kindcentrum ad € 35.000 naar 2015 geschoven. Dit is in 2014 nog niet geheel gerealiseerd. Verder wordt het verschil (circa € 60.000) in de lasten veroorzaakt door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen). Product 210.1 Openbare verlichting

€ 65.000 voordeel

In 2014 is er € 50.000 minder uitgegeven aan openbare verlichting. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de reserve openbare verlichting, zodat dit bedrag in 2015 aangewend kan worden. Verder wordt het verschil ad 15.000 in de lasten veroorzaak door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen). Product 211.0 Verkeer en vervoer

€ 8.000 voordeel

Het oplossen van de verkeersknelpunten is in 2014 nog niet gerealiseerd. Deze lasten worden doorgeschoven naar 2015. In 2014 levert dit een voordeel van € 16.000 op. Tevens is er € 6.000 voordeel op de uitgaven op de post verkeersveiligheid. Verder wordt het verschil in de lasten veroorzaakt door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen).

33

34

Programma 7 Economische structuur en toerisme Raming begrotingsjaar voor wijziging



46 247 137

46 320 150

175 399 132

1297918

213 13

Totaal lasten Baten 310.0 Handel en ambacht 340.0 Landbouw 560.1 Openluchtrecreatie onderdeel toerisme

430

516

705

190-

226

10 657 -

10 127 -

9 125 2

1 2 2-

91

Totaal baten

667

137

136

2

91


236 236

378378-

570570-

Lasten 310.0 Handel en ambacht 340.0 Landbouw 560.1 Openluchtrecreatie onderdeel toerisme



191 191

135135-

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: Product 310.0 Handel en ambacht

€ 130.000 nadeel

Het verschil in de lasten wordt voornamelijk veroorzaakt door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen). In 2014 is het haalbaarheidsonderzoek glasvezel in Landerd uitgevoerd. Helaas is het beoogde aantal aanmeldingen niet gehaald. De kosten van het haalbaarheidsonderzoek ad € 87.000 worden onttrokken uit de vrije algemene reserve. Product 340.0 Landbouw

€ 81.000 nadeel

Op de exploitatie landbouwgronden is er een nadeel van € 15.000. Dit komt door een dubbele raming op deze post. Er is een voordeel ad € 57.750 voor de vergoeding grond Akkerwinde i.v.m de afwikkeling van de afspraken in het kader van Gashandel Van Schaijk. Deze is niet in 2014 uitgegeven. Dit wordt doorgeschoven naar 2015. De verkoop van gemeente-eigendommen bedroeg in 2014 € 90.000. Dit is een voordeel van € 15.000. Mede hierdoor zijn de pachtopbrengsten lager dan geraamd (€ 6.000). Er is een voordeel door de afwijking in de doorbelasting van de kostenplaatsen ad € 95.000. Kapitaallasten is een nadeel van € 25.000 Aankoop Franse Baan staat € 22.000 geraamd, maar is € 44.000 werkelijk aan kapitaallasten. Dit komt omdat in de begroting rekening was gehouden met verkoop medio 2014. Onze gronden mogen niet hoger gewaardeerd zijn dan de marktwaarde. Naast de sporthal in Zeeland ligt een perceel grond dat in 2006 is aangekocht voor de centrumvisie Zeeland. De boekwaarde bedraagt bijna € 300.000. Gezien de mogelijkheden voor dit perceel (bestemmingsplan) is deze boekwaarde hoger dan de marktwaarde. Wij waarderen deze af met bijna € 200.000. Daarnaast is een perceel landbouwgrond nabij Repelakker afgewaardeerd met ruim € 13.000 omdat de oppervlakte kleiner is dan waarmee voorheen is gerekend. Product 560.1 Openluchtrecreatie toerisme

€ 20.000 voordeel

Het grootste verschil in de lasten wordt veroorzaakt door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen).

35

36

Programma 8 Volksgezondheid

Lasten 714.0 Volksgezondheid 715.0 Centrum Jeugd en Gezin 724.0 Lijkbezorging Totaal lasten Baten 714.0 Volksgezondheid 715.0 Centrum Jeugd en Gezin 724.0 Lijkbezorging Totaal baten Resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming






283 457 65

283 536 65

282 404 51

1 132 14

18

805

884

737

147

18

7 50

7 50

3 54

-

57

57

57

748748-

827827-

680680-

4 40

-

147147-

1856 38

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: Product 715.0 Centrum Jeugd en Gezin


De invoeringsmiddelen van de transitie decentralisaties zijn in 2014 niet geheel uitgegeven. Het restant ad 94.000 wordt doorgeschoven naar 2015 bij de resultaatbestemming Verder wordt het verschil in de lasten veroorzaakt door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen). Product 724.0 Lijkbezorging

€ 18.000 voordeel

Er zijn in 2014 minder graven gedolven dan verwacht. Verder is gebleken dat meerdere nabestaanden gebruik hebben gemaakt van de verlenging van de grafrechten na verloop van de termijn van 20 jaar. Dit verklaart de hogere inkomsten. Verder wordt het verschil in de lasten veroorzaakt door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen).

37

38

Programma 9 Veiligheid

Lasten 120.0 Brandweer/rampenbestrijding 140.0 Openbare orde en veiligheid Totaal lasten Baten 120.0 Brandweer/rampenbestrijding 140.0 Openbare orde en veiligheid Totaal baten






997 153

972 149

878 186

1.150

1.121

1.065

20

3 27

1 28

1 0-

20

30

29

1

94 37-

18-

57

18-

-

Resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves

1.1309

1.0929

1.0369

56-

18

Resultaat na bestemming

1.121-

1.082-

1.026-

56-

18

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: Product 120.0 Brandweer

€ 93.000 voordelig

Het verschil in de lasten wordt voornamelijk veroorzaakt door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen). Ook is de bijdrage aan de regionale brandweer € 15.000 lager dan begroot. Product 140.0 Openbare orde en veiligheid

€ 37.000 nadelig

Het verschil in de lasten wordt voornamelijk veroorzaakt door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen).

39

40

Programma 10 Milieu Raming begrotingsjaar voor wijziging



1.334 882 478

1.379 891 712

1.287 790 595

91 101 117

71

Totaal lasten Baten 721.0 Afvalverwijdering 722.0 Riolering 723.0 Milieubeheer

2.694

2.982

2.672

310

72

1.474 1.095 -

1.510 1.106 -

1.543 1.112 21

32621-

Totaal baten

2.569

2.616

2.675

59-

3 11 14

369116 254-

Lasten 721.0 Afvalverwijdering 722.0 Riolering 723.0 Milieubeheer


125126 1

366126 240-



1

7255 17-

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: Product 721.0 Afvalverwijdering


Uitgangspunt voor het taakveld afvalverwijdering is een 100% kostendekkend tarief. In 2014 is het tarief verlaagd met € 19 per huishouden. Dit werd gedekt uit de reserve afvalstoffenheffing. Hiervoor was € 116.775 beschikbaar. In 2014 waren er meevallers die positieve gevolgen hadden voor dit taakveld waardoor deze onttrekking maar € 10.722 hoefde te bedragen. De grootste posten zijn: Inzamel- en verwerkingskosten € 29.000 voordelig Zwerfafval € 36.000 voordelig Minder interne uren € 26.000 voordelig Meer inkomsten afvalstoffenheffing € 32.000 voordelig Toe te rekenen BTW/kwijtschelding € 16.000 nadelig Product 722.0 Riolering


De uitgaven voor riolering waren circa € 101.000 lager dan geraamd. Dit betrof o.a. elektriciteit en doorbelaste interne uren. Daarnaast was de opbrengst rioolheffingen € 6.000 hoger dan geraamd. In totaal een voordeel van € 107.000. Net als in 2013 wordt het overschot van 2014 dat niet doorgeschoven hoeft te worden naar 2015 niet in de voorziening rioolbeheer gestort maar in een reserve rioolheffing. Rekening houdende met het hierboven genoemde verschil en toe te rekenen kosten veegvuil en BTW is dat een bedrag van € 132.832. Dit bedrag kan in 2016 (en volgende jaren) ingezet worden om de tarieven voor de rioolheffing te verlagen. Niet benodigde gelden voor riolering die wel via de tarieven in rekening zijn gebracht worden zo direct aan de inwoners terugbetaald.

41


Product 723.0 Milieubeheer

In 2013 is de omgevingsdienst Brabant-Noord (ODBN) gestart. Door de komst van de ODBN wordt het regionaal Milieubedrijf ontmanteld. De reserves van het regionaal Milieubedrijf worden verdeeld onder de deelnemers. De gemeente Landerd heeft in 2014 een afrekening van ruim € 9.000 ontvangen. We hebben minder uren afgenomen bij de ODBN voor het onderdeel milieu. Voor het onderdeel bouw zijn echter meer uren afgenomen. Per saldo levert dit een voordeel op van € 14.000. In 2014 is bij de 2e Burap een bedrag beschikbaar gesteld voor de bodemsanering aan de Fransebaan. De werkzaamheden vinden plaats in 2015. Voorgesteld wordt om het budget van € 35.000 over te hevelen naar 2015. In 2014 heeft er een onderzoek plaatsgevonden met betrekking tot het energieverbruik binnen het gemeentehuis. Een aantal aanbevelingen uit het onderzoek zijn reeds opgevolgd. In 2015 worden verdere verbeteringen uitgevoerd. Voor energiebesparende maatregelen wordt ruim € 11.000 overgeheveld naar 2015. In 2014 mogen wij € 9.000 doorschuif-BTW declareren. Deze doorschuif-BTW is niet geraamd. De digitalisering van milieuvergunningen is afgerond. De kosten zijn € 7.000 lager dan begroot. Verder wordt het verschil in de lasten veroorzaakt door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen. (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen). Reserves

€ 116.000

nadeel

Het verschil in reserves is gespecificeerd bij product 721.0.

42

Programma 11 Bestuur

Lasten 001.0 Raad 001.1 Burgemeester en wethouders 002.0 Bestuursondersteuning 003.0 Burgerzaken 005.0 Bestuurlijke samenwerking Totaal lasten Baten 001.0 Raad 001.1 Burgemeester en wethouders 002.0 Bestuursondersteuning 003.0 Burgerzaken 005.0 Bestuurlijke samenwerking Totaal baten Resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves Resultaat na bestemming





388 753 1.503 468 95

398 819 1.642 466 105

355 797 1.434 573 166

43 23 208 10761-

75 97 2 42

3.207

3.431

3.325

106

216

10 224 -

10 224 -

1 16 244 5

16195-

234

234

266

32-

2.97316 2.957-

3.19616 3.181-

3.05918 3.041-

1382140-

-


-

21644 172-

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: Product 001.0 Raad


De vergoedingen en tegemoetkomingen aan de gemeenteraad vallen vanaf 2014 onder de werkkostenregeling. Dit betekent dat de loonheffing op de vergoedingen verplicht in de vrije ruimte valt en dus niet hoeft te worden afgedragen. Verder wordt het verschil in de lasten veroorzaakt door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen). Product 001.1 Burgemeester en wethouders

€ 24.000 voordeel

De vergoedingen en burgemeester en wethouders vallen vanaf 2014 onder de werkkostenregeling. Dit betekent dat de loonheffing op de vergoedingen verplicht in de vrije ruimte valt en dus niet hoeft te worden afgedragen. Product 002.0 Bestuursondersteuning


In 2014 zijn er door het nieuwe college bij het kompas voor de toekomst extra middelen beschikbaar gesteld voor communicatie. Voor 2014 is er € 25.000 begroot. Hiervan is € 10.000 uitgegeven. Het restant ad € 15.000 wordt bij de resultaatbestemming overgeheveld naar 2015. Ook is er in het kompas voor de toekomst € 75.000 beschikbaar gesteld voor de programmamanager voor 2014. Per abuis is de programmamanager op bestuursondersteuning begroot, maar de werkelijke kosten zijn op bestuurlijke samenwerking geboekt. Verder wordt het verschil in de lasten veroorzaakt door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen). De wet Publieke gezondheid is opgepakt samen met de gemeente Oss. De kosten zijn gedeeld en heeft geleid tot een extra opbrengst van € 6.500.

43

Product 003.0 Burgerzaken

€ 88.000 nadeel

In 2014 zijn er € 15.000 minder legesopbrengsten ontvangen als begroot voor Basisregistratie Personen. Het grootste verschil in de lasten veroorzaakt door afwijkingen in de doorbelasting van de kostenplaatsen verkiezingen en BRP Basisadministratie (zie uitleg bij programma algemene dekkingsmiddelen). Product 005.0 Bestuurlijke samenwerking

€ 56.000 nadeel

De kosten van de programmamanager zijn begroot op bestuursondersteuning. De werkelijke kosten zijn op dit product geboekt.

44

Programma Algemene dekkingsmiddelen Belastingen

Onroerende zaakbelastingen Forensenbelasting Toeristenbelasting Precariobelasting Kwijtschelding gemeentelijke belastingen Kosten heffing (o.a. WOZ en inning belasting) Totaal opbrengsten

Raming Raming Realisatie begrotings- begrotings- begrotings-jaar jaar voor jaar na wijziging wijziging 2.453 2.689 2.676 13 13 13 258 228 248 5 5 4 353539234-

2.460

285-

2.615

169-

2.732


Incidenteel gerealiseerd in het boekjaar 13 0202 4

116-

117-

-

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:

Toelichting op belastingen Kosten heffing (o.a. WOZ en inning belastingen) € 116.000 voordeel In 2014 heeft er een afrekening BSOB plaatsgevonden van € 35.000. De begrote kosten voor de BAG-WOZ-koppeling zijn ingezet voor de inhuur van Jamie Honders. De kosten van Jamie zijn via de kostenverdeling geboekt op functie 822 (BAG-werkzaamheden).

Algemene uitkering

Algemene uitkering Kosten algemene uitkering Totaal opbrengsten

Raming Raming Realisatie begrotings- begrotings- begrotings-jaar jaar voor jaar na wijziging wijziging 11.360 11.710 11.824 22611.358

11.708

11.818



1144 110-

-

Toelichting op de algemene uitkering uit het Gemeentefonds. € 114.000 voordeel

Algemene uitkering

Op basis van de decembercirculaire 2014 en de laatst bekende gegevens bedraagt de algemene uitkering over 2014 € 11.742.793 (geraamd € 11.665.380). Per saldo een voordeel van ruim € 77.000. Daarnaast is rekening met een onderuitputting (lagere rijksuitgaven) over 2014 van € 40.000. Verder zijn er nabetalingen van de algemene uitkering over 2013 (voordeel € 30.000) en 2012 (nadeel € 13.000). In 2011 zijn middelen ontvangen t.b.v. de deelname 'Ïmpuls brede scholen, sport en cultuur' (bijna € 56.000). Het onderwijs en voorschoolse voorzieningen hebben aangegeven geen gebruik te gaan maken van de combinatiefunctionarissen. Deze middelen vallen nu vrij.

Beleggingen

Dividenden en winstuitkeringen Kosten beleggingen Totaal opbrengsten

Raming Raming Realisatie begrotings- begrotings- begrotings-jaar jaar voor jaar na wijziging wijziging 33 37 37 33330

34

34


Incidenteel gerealiseerd in het boekjaar 0

4

0

4

-

45

Rente

Rente baten Rente lasten

Raming Raming Realisatie begrotings- begrotings- begrotings-jaar jaar voor jaar na wijziging wijziging 1.822 1.973 1.827 3504542-

Totaal opbrengsten

1.472

1.928

1.784



146 3144

-

Toelichting op de rente baten Rente

€ 143.000 nadeel

Het rentenadeel is grotendeels ontstaan door het renteverschil op de kapitaallasten. Het kindcentrum is pas eind 2014 opgeleverd, waardoor er een rentenadeel is ontstaan. Overige

Raming Raming Realisatie begrotings- begrotings- begrotings-jaar jaar voor jaar na wijziging wijziging Overige alg. dekkingsmiddelen: baten 537 294 200 Overige alg. dekkingsmiddelen: lasten 31254920225 255180 Totaal opbrengsten



94 529435-

184 377193-

Toelichting op de overige algemene dekkingsmiddelen Saldo kostenplaatsen Via begrotingswijzigingen op de kostenplaatsen worden doorbelastingen verantwoord op de post saldo kostenplaatsen. In de jaarrekening zijn de kosten aan de diverse producten toegerekend. Dit verklaart het verschil tussen de begroting en realisatie. In 2013 zijn wij gestart met urenverantwoording via Time-Tell. Bij de kostenverdeling zijn de werkelijk geschreven uren verantwoord. Dit betekent dat er daardoor afwijkingen zijn ten opzichte van de begrote uren. Verder zijn de werkelijke kosten doorberekend in het tarief. Het werkelijke tarief wijkt af van het begrote tarief. Onvoorzien In het programma algemene dekkingsmiddelen is na wijziging van de begroting een post onvoorziene uitgaven opgenomen van € 0. Voor een nadere specificatie van dit bedrag en begrotingssaldo wordt verwezen naar onderstaande tabel: Begrotingswijzigingen/begrotingsaldo. In 2014 is de primitieve begroting na vaststelling door de raad in november 2013 gewijzigd door vaststelling van onderstaande programmawijzigingen.

46

Begr.nummer Primitieve begroting 2014 Wijzigingen vaststellen begroting 2014 2e Burap 2013 Aanpassing klimaatbeheersing (verworpen) Uitbesteding taak inkoop Gemeente Oss 1e Burap 2014 Programmarekening 2013 Kompas voor de toekomst Aanpassing klimaatbeheersing Wapen van Reek Gewijzigde overeenkomst E. Zwaans Maashorstmanifest en Meer Maashorst 2e Burap 2014

Begrotingsaldo

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Saldo eind 2014 begroot

Onvoorzien

1.636 167.838 151.930 0 -20.000 -390.387 35.892 -187.500 0 -39.060 0 845.628

20.000 0 0 0 0 -20.000 0 0 0 0 0 0

565.977

0

Raadsvergadering 7.11.2013 7.11.2013 12.12.2013 30.1.2014 27.3.2014 22.5.2014 22.5.2014 3.7.2014 25.9.2014 25.9.2014 6.11.2014 11.12.2014

Opbrengst bestuurlijke boetes In 2013 zijn er afspraken gemaakt over de inning van een dwangsom. In 2014 zijn 2 termijnen ontvangen. Reserve

Raming begrotingsjaar voor wijziging Toevoeging/onttrekking aan reserves 736 overige algemene dekkingsmiddelen

Raming Realisatie begrotings- begrotings-jaar jaar na wijziging 1.564 1.350

Verschil begroting rekening 214

Incidenteel gerealiseerd in het boekjaar 1.235

Toelichting op de reserves Reserves

€ 214.000

nadeel

Op het programma algemene dekkingsmiddelen is sprake van een nadeel van € 214.000 op reserves. Hier liggen onder andere de volgende oorzaken aan ten grondslag: a. Lagere beschikking behoedzaamheidsreserve gashandel van Schaijk, nadeel € 190.000 Het nadeel in relatie met de beschikking gashandel van Schaijk c.q. overboeking wordt toegelicht op het Programma Ruimtelijke ordening, volkshuisvesting en landschap (Programma 3). b. Hogere beschikking algemene reserve onderzoek aanleg glasvezel € 87.000 Het voordeel in relatie met de beschikking haalbaarheidsonderzoek glasvezel wordt toegelicht op het Programma Economische Structuur en Toerisme. c. Lagere beschikking reserve I&A, nadeel € 98.000 Er zijn bij de 2e burap en bij de jaarrekening kosten doorgeschoven naar 2015 en 2016 die gedekt zouden worden uit de reserve. Dit betreft personeelsinformatiesysteem € 10.000, zaakbeheer € 15.000, BGT € 23.500 en MGBA € 50.000 (2016). BTW compensatiefonds In 2014 is een bedrag van € 1.772.546 (2013 € 1.463.669) aan compensabele BTW gedeclareerd bij het BTW compensatiefonds.

47

Overzicht incidentele baten en lasten

Programma 1 Programma 2 Programma 3 Programma 4 Programma 5 Programma 6 Programma 7 Programma 8 Programma 9 Programma 10 Programma 11 Programma algemene dekkingsmiddelen

Begroting na Realisatie wijziging begrotingsjaar 3858 604 662 2.2951.3833025651255621354538 27 18 64172051722.236 1.046

Totaal incidentele baten en lasten

442-

78

Voor een nadere toelichting van de incidentele baten en lasten wordt verwezen naar toelichting welke bij de betreffende programma's is gegeven. Toelichting op mutaties voorzieningen Bij voorzieningen kan een onderscheid gemaakt worden in: a. onderhoudsegalisatievoorzieningen b. voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's c. voorzieningen voor te verwachten tekorten grondexploitatie a. onderhoudsegalisatievoorzieningen De stortingen in deze voorzieningen zijn gebaseerd op de onderhoudsplannen en eventuele raadsbesluiten Per ultimo 2014 bedraagt het totaal van deze voorzieningen € 6.281.559 (2013 € 7.312.420) Deze bestaan uit voorzieningen voor onderhoud van gemeentelijke gebouwen, onderhoud en vervangen riolering en onderhoud wegen en onderhoud bossen. In 2014 is er in totaal € 1.497.413 (2012 € 1.235.246) aan deze voorzieningen toegevoegd ten laste van de jaarrekening 2014. Aan onderhoudskosten is er in 2014 een bedrag van € 2.528.275 (2013 € 1.184.541) uit de voorziening aangewend. b. voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Onder deze voorzieningen vallen o.a. wethouders pensioenen en voorziening dubieuze debiteuren. Per ultimo 2014 bedraagt het totaal van deze voorzieningen € 1.064.725 (2013 € 1.107.185). De voorziening wethouders is een verplichte voorziening gebaseerd op de toekomstige pensioenverplichtingen. In 2014 is er € 43.689 (2013 € 100.461) toegevoegd. De onttrekking in 2014 bedraagt € 24.578 (2013 € 10.3873).

48

c. voorzieningen voor te verwachten tekorten grondexploitatie Wanneer voor een grondexploitatiegebied een tekort wordt verwacht dan moet daarvoor direct een voorziening voor worden gevormd. Deze voorziening betekent een afwaardering van de boekwaarde van de grondvoorraad. In 2014 zijn er voorzieningen voor Reek Zuid, Vensteeg en LOG Graspeel. Voor verdere informatie wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid. In totaal is er ultimo 2014 € 5.363.744 (2013 € 5.134.148) aan voorzieningen voor de grondexploitatie. Toelichting op de kapitaallasten van investeringen De totale kapitaallasten 2014 bedragen € 1.735.603 (begroot € 2.273.218). Ten opzichte van de begroting is er sprake van een voordeel van € 537.615. Het lagere bedrag aan afschrijvingskosten op de verschillende producten wordt veroorzaakt doordat investeringen zijn opgeschoven (bv. aanschaf van vervoersmiddelen buitendienst) of later dan begroot worden afgerond (Kindcentrum). Kapitaallasten wordt verrekend in de totale rentepost. Voor verschillende investeringen zijn dekkingsreserves gevormd. In enkele gevallen zijn deze reserves ook minder aangewend. Toelichting op de reserve bestemde budgetten (specificatie) € 16.000 € 15.000 € 10.173 € 41.173

1e Burap 2013 inzet budget duurz. Ontwikk. Buitengebied 2e Burap 2013 renovatie veld 2013 naar 2015 2e Burap 2013 wegenschaaf van 2013 naar 2016 Totaal Toelichting Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) In de volgende tabel staan de verplichte gegevens conform de WNT. bedragen x € 1 Functies Duur dienstverband Omvang dienstverband (in fte) Gewezen topfunctionaris? (Fictieve) dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering overschrijding

J.A.G.Huijs Griffier 1/1 - 31/12 1,0 nee ja

€ € € € €

71.479 4.479 75.958 230.474 n.v.t.

J.A.J. Lensen Gemeentesecretaris 1/1 - 31/12 1,0 nee ja

€ € € € €

90.006 7.500 5.732 103.238 230.474 n.v.t.

49

50

7. Analyse jaarrekening 2014 t.o.v. 2e Burap 2014

Burap (conform begrotingswijziging 2e Burap 2014) Saldo (batig) jaarrekening 2014

565.978 v 1.516.076 v 950.098 v

De verschillen t.o.v. de Burap zijn voornamelijk het gevolg van: Bedragen x 1.000 Programma Programma 1

bijstandsuitkeringen wmo / huishoudelijke verzorging maatschappelijke dienstverlening ouderen en zieken vreemdelingen Programma 2 schoolvervoer basisonderwijs/Kindcentrum kinderdagverblijven mutaties reserves Programma 3 RO/volkshuisvesting grondexploitatie mutaties reserves Programma 4 vormings en ontwikkelingswerk sport oudheid openluchtrecreatie, excl. toerisme sociaal cultureel werk dorpshuizen jeugd en jongerenwerk Programma 5 natuur openbaar groen mutaties reserves Programma 6 wegen onderhoud openbare verlichting verkeer- en vervoer openbaar vervoer afwatering mutaties reserves Programma 7 handel en ambacht landbouw toerisme Programma 8 volksgezondheid centrum jeugd en gezin lijkbezorging Programma 9 brandweer openbare orde en veiligheid Programma 10 afvalverwijdering riolering milieubeheer mutaties reserves Programma 11 raad B&W bestuursondersteuning burgerzaken bestuurlijke samenwerking mutaties reserves Alg. dekkingsmiddelen: belastingen algemene uitkering rente onvoorzien/overige etc. mutaties reserves Geanalyseerd bedrag

8993 56 32 38 10 628 22 562481681.1069 22 30 2750 136123 836 351 65 8 4 4849 1308120 3132 18 93 37124 107 139 11643 24 215 88562

N V V V V V V V N N N N V V V N V N N V N V V V V V N V N N V N V V V N V V V N V V V N N V

117 110 144435 214-

V V N V N

304

950

V

950

130

98

1.322-

10

51

1.273

191-

147 56

254

140

51

52

8. Toelichting begrotingsoverschrijding op programmaniveau. Er zijn binnen de jaarrekening drie programma’s waarbij de uitgaven hoger zijn dan de ramingen na wijziging. Deze zijn: Bedragen in duizenden euro’s

Programma Programma 3 Programma 4 Programma 7

Begroting na gerealiseerd Overschrijding wijziging 5.475 5.640 165 2.506 2.510 4 516 705 189

Deze overschrijdingen hebben betrekking op: Programma 3 € 165.000. Dit nadeel wordt vooral veroorzaakt door het nadeel binnen de GREX van € 168.000. Daarnaast zijn er aanzienlijke voor- en nadelen binnen dit programma die elkaar opheffen. Dit betreft o.a.  meer uren BAG, nadeel € 182.000  meer kosten bestemmingsplannen derden € 45.000  niet uitgegeven bedragen voor diverse projecten ruimtelijke ordening, voordeel € 399.000  afwaardering boekwaarde van enkele woningen, nadeel € 133.000  meer legesinkomsten omgevingsvergunning € 161.000  meer urentoerekening bouw- en woningtoezicht en minder externe kosten, nadeel € 386.000  minder uitgaven volkshuisvesting, o.a. woonvisie, woningbehoefteonderzoek incl. interne uren, voordeel € 63.000 Programma 4 € 4.000 Aan de post kermissen en volksfeesten zijn meer interne uren doorbelast. Daarnaast zijn er nadelen binnen de dorpshuizen in verband met meer interne uren en het niet realiseren van de taakstellende bezuiniging van € 22.000 voor gemeenschapsaccommodaties. Ook voor Jeugd- en jongerenwerk is er een nadeel opgetreden door meer interne uren. Al deze nadelen worden bijna helemaal gecompenseerd door voordelen op sociaal cultureel werk en op oudheidkunde. In totaal blijft er een nadeel over van € 4.000. Programma 7 € 189.000 Er is een nadeel opgetreden binnen Handel en ambacht i.v.m. meer interne uren. Daarnaast is er een nadeel van € 87.000 i.v.m. het glasvezelonderzoek. Door de raad is eerder besloten dat deze kosten voor onze rekening blijven als de aanleg niet doorgaat. Eind 2014 is besloten dat deze aanleg niet doorgaat. Binnen exploitatie van gronden zijn meerderen voor- en nadelen. Er is een groot nadeel opgetreden door de afwaardering van twee percelen grond naar de marktwaarde. In totaal is dat € 213.000.

53

54

9. Overzicht realisatie investeringskredieten 2014 Progr. Uitg./

Omschrijving

Ink.

raming

uitgegeven/

uitg./ink.

restant

van het

inkomsten

in

beschikbaar

overboeken Afgesloten

krediet

t/m 2013

2014

per 31-12-2014

naar 2015

Ja/Nee

2

U

Realisering kindcentrum Zeeland (IDOP)

8.448.369

2.100.420

6.038.453

309.496

309.496

Nee

2

I

Realisering kindcentrum Zeeland

1.155.440

198.358

614.209

342.872

342.872

Nee

2

U

Infra omgeving kindcentrum

200.000

700

165.115

34.185

34.185

Nee

2

I

Infra omgeving kindcentrum

200.000

700

165.115

34.185

34.185

Nee

2

U

Inrichting kindcentrum Zeeland

100.000

0

19.413

80.587

80.587

Nee

2

U

Uitbreiding De Vlinder

1.433.592

1.428.946

1.337

3.309

3.309

2

U

Sloop Vlasgaard/Wizzert

125.000

0

5.899

119.101

119.101

Nee

2

I

Sloop Vlasgaard/Wizzert

125.000

0

5.899

119.101

119.101

Nee Nee

Ja

3

U

LOG Graspeel: infrastructuur

3

I

LOG Graspeel: infrastructuur

25.000

0

0

25.000

25.000

0

0

10.008

-10.008

-10.008

3

I

Verkoop Franse Baan 2

Ja

1.209.740

9.740

0

1.200.000

0

nee

3

U

Aankoop panden Kerkstraat 56a/58/58a

780

780

0

0

0

3

U

Bestemmingsplan gashandel van Schaijk

41.500

2.561

1.530

37.410

37.410

Nee

3

I

Bestemmingsplan gashandel van Schaijk

41.500

2.561

1.530

37.410

37.410

Nee

3

U

Vergoeding grond Akkerwinde gashandel

57.570

0

0

57.570

57.570

Nee

3

I

Vergoeding grond Akkerwinde gashandel

57.570

0

0

57.570

57.570

Nee

3

U

Voorbereidingskosten ontwikkeling terrein Omgang

50.000

0

0

50.000

50.000

Nee

3

I

Voorbereidingskosten ontwikkeling terrein Omgang

50.000

0

0

50.000

50.000

Nee

3

I

Grond Morgenzonterrein (tbv Brede School)

0

0

14.640

-14.640

-14.640

Ja

3

I

Woning Rector van Gerwenstraat 7

0

0

44.359

-44.359

-44.359

Ja

3

I

Aankoop Rector van Gerwenstraat 5

0

0

10.912

-10.912

-10.912

Ja

3

I

Landbouwgrond Repelakker

13.866

0

13.866

0

0

Ja

3

I

Aankoop grond ivm centrumvisie Zeeland

0

0

199.597

-199.597

-199.597

Ja

3

I

Voederheil 16 Woning Geerts

0

0

78.359

-78.359

-78.359

Ja

4

U

DAW: natuurgras

235.220

231.220

0

4.000

4.000

Ja

4

U

Kiosk en herinrichting speelplaats Oventje

60.000

3.138

55.621

1.242

1.242

Ja

4

I

Kiosk en herinrichting speelplaats Oventje

60.000

3.138

55.621

1.242

1.242

Ja

4

U

Klimaatinstallatie Wapen van Reek

40.500

3.497

37.000

3

0

Ja

4

I

Klimaatinstallatie Wapen van Reek

40.500

0

40.497

3

0

ja

Ja

5

U

Uitvoering Landschapsbeleidsplan

140.493

70.451

60.000

10.043

10.043

Nee

5

I

Uitvoering Landschapsbeleidsplan

140.493

70.451

60.000

10.042

10.042

Nee

5

U

Wijstherstel de Maashorst

337.500

0

51.505

285.996

285.996

Nee

5

I

Wijstherstel de Maashorst

262.500

0

0

262.500

262.500

Nee

5

U

Dreven & driften Zeeland

370.260

0

0

370.260

370.260

Nee

5

I

Dreven & driften Zeeland

370.260

0

0

370.260

370.260

Nee

5

U

Dreven & driften Schaijk

309.175

0

0

309.175

309.175

Nee

5

I

Dreven & driften Schaijk

309.175

0

0

309.175

309.175

Nee

5

U

Entree Palmstraat

1.749.525

0

3.278

1.746.247

1.746.247

Nee

5

I

Entree Palmstraat

1.749.525

0

0

1.749.525

1.749.525

Nee

5

U

Geldlening St. natuurspeelterrein Schaijk

39.677

0

23.285

16.392

16.392

Nee

5

I

Geldlening St. natuurspeelterrein Schaijk

39.677

0

0

39.677

39.677

Nee

6

U

Bouw- en woonrijp maken De Louwstraat

95.000

0

0

95.000

95.000

Nee

6

I

Bouw- en woonrijp maken De Louwstraat

95.000

0

0

95.000

95.000

Nee

6

U

Oplossen verkeersknelpunten (verkeersnotitie)

120.000

0

4.783

115.217

115.217

Nee

6

U

Fietspad Kapelweg

125.000

0

0

125.000

125.000

Nee

6

I

Fietspad Kapelweg

62.500

0

0

62.500

62.500

Nee

90.200

5.970

81.162

3.068

0

Ja

0

87.132

-87.132

0

Ja

7

U

Haalbaarheidsonderzoek aanleg glasvezel

7

I

Haalbaarheidsonderzoek aanleg glasvezel

10

U

Revitalisering Zeeland Zuid West 2011

1.280.000

1.119.320

131.701

28.979

28.979

Nee

10

I

Revitalisering Zeeland Zuid West 2011

820.818

660.138

131.701

28.979

28.979

Nee

11

U

Verbouwing gemeentehuis 2012

356.158

348.747

7.412

-1

0

Ja

11

U

Inrichting gemeentehuis 2012

140.004

139.810

194

0

0

Ja

ad

U

ESX-servers en Backup server

10.000

0

10.064

-64

-64

Nee

ad

U

Vervanging LM-track 2011

80.000

0

0

80.000

80.000

Nee

ad

U

Aanschaf smalle strooier 2010

20.420

0

0

20.420

20.420

Nee

ad

U

Aanschaf veegmachine 2012

102.000

0

0

102.000

102.000

Nee

ad

U

Vervangen graaf-laadmachine en hoogwerker

70.361

0

0

70.361

70.361

Nee

ad

U

Vervanging vijf voertuigen buitendienst 2013

225.272

0

224.917

355

0

uitgaven

6.922.668

4.096.924

inkomsten

1.533.444

3.212.164

Ja

55

BZK

C7C

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2015 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) ten laste Overige bestedingen (jaar T) Cumulatieve bestedingen ten Cumulatieve overige beschikkingsnummer en in de van provinciale middelen laste van provinciale middelen bestedingen tot en met (jaar kolommen ernaast de tot en met (jaar T) T) verantwoordingsinformatie Deze indicator is bedoeld voor Deze indicator is bedoeld de tussentijdse afstemming voor de tussentijdse van de juistheid en volledigheid afstemming van de juistheid van de en volledigheid van de verantwoordingsinformatie verantwoordingsinformatie

Investering stedelijke vernieuwing (ISV) II Provinciale beschikking en/of verordening Project-gemeenten (SiSa tussen medeoverheden)

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: C7C / 01

1 C2096120/3303987 Kopie beschikkingsnummer

Aard controle R Indicatornummer: C7C / 02

€0 Eindverantwoording Ja/Nee


OCW

D9

1 C2096120/3303987 Onderwijsachterstandenbelei Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor d 2011-2015 (OAB) voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 166, eerste lid WPO) Gemeenten

I&M

E27B Brede doeluitkering verkeer en vervoer SiSa tussen medeoverheden

Afspraak

Realisatie

Toelichting afwijking

Alleen in te vullen na afloop project



Aard controle D1 Indicatornummer: C7C / 09

47 Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO)

Aard controle R Indicatornummer: D9 / 02

Gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen

SZW

G1A


€0 Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde bestedingen ten laste van provinciale middelen

Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde overige bestedingen

Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen

Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen

Aard controle R Indicatornummer: E27B / 03


€ 11.039

€ 2.760

2 C2137904 3 C2137924 Kopie beschikkingsnummer

€ 3.200 € 12.100 Cumulatieve besteding ten laste van provinciale middelen tot en met (jaar T)

€ 800 € 152.106 Cumulatieve overige Toelichting bestedingen tot en met (jaar T)

Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie


Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 06

G1



€ 15.269

-€ 19


€ 3.817

€ 3.200 € 800 € 12.100 € 152.106 Het totaal aantal geïndiceerde Volledig zelfstandige uitvoering inwoners van uw gemeente dat Ja/Nee een dienstbetrekking heeft of Wet sociale werkvoorziening op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een (Wsw) dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 Alle gemeenten van de wet te aanvaarden op verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), 31 december (jaar T) ongeacht of er in (jaar T) geen, enkele of alle inwoners werkzaam waren bij een Openbaar lichaam Aard controle R Aard controle n.v.t. o.g.v. de Wgr. 2 3 Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_gemeente 2014

C2137904 C2137924

Indicatornummer: G1 / 01

0,00 Wet sociale werkvoorziening Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) (Wsw)_totaal 2013 selecteren en in de kolommen Wet sociale werkvoorziening ernaast de verantwoordingsinformatie (Wsw) voor die gemeente invullen Alle gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G1B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G1C-1) na controle door de gemeente.



1 C2102562/3343918,N-N-00413

1 C2102562/3343918,N-N-004-13

SZW

Aard controle D1 Indicatornummer: C7C / 10


47 Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)


€0 Overige bestedingen (jaar T)

Provinciale beschikking en/of verordening



€ 1.464.058 Activiteiten stedelijke vernieuwing


€ 6.750 Besteding (jaar T) ten laste van provinciale middelen


€ 211.500 Activiteiten stedelijke vernieuwing (in aantallen)

Ja Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)


€ 15.000 Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

Aard controle R Indicatornummer: C7C / 03

€0 Activiteiten stedelijke vernieuwing (in aantallen)

Toelichting afwijking


-€ 5

Eindverantwoording Ja/Nee Als u kiest voor ‘ja’, betekent dit dat het project is afgerond en u voor de komende jaren geen bestedingen meer wilt verantwoorden



lasten die geen onderdeel Ja uitmaken van de einddeclaratie ad -€ 23,58 Nee Nee

Indicatornummer: G1 / 02

Nee Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1A / 01

1 61685 Landerd 2 61685 Landerd

Aard controle R Indicatornummer: G1A / 02

0,95 104,37


0,00 4,49

56

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2015 SZW

G2

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_gemeente 2014 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

Besteding (jaar T) algemene bijstand

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAW

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAZ

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle R Indicatornummer: G2 / 01


€ 2.671 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

€ 51.844 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)


SZW

G3

€0 Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeente 2014


€0 Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)


Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004

€0 Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

Wet participatiebudget (WPB)_gemeente 2014

€0 Het aantal in (jaar T) bij een ROC ingekochte contacturen

G5

Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.


Besteding (jaar T) aan Besteding (jaar T) Bob onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)




€0

€0

Reservering besteding van educatie bij roc’s in jaar T voor volgend kalenderjaar (jaar T+1 )

Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3 / 09

€0

Ja

Waarvan besteding (jaar T) van educatie bij roc's

Baten (jaar T) (niet-Rijk) participatiebudget

Let op: Deze verantwoording kan niet door een gemeenschappelijke regeling worden uitgevoerd, ongeacht de keuze van de gemeente bij indicator G5/07 Aard controle D1 Indicatornummer: G5 / 01

142 Besteding (jaar T) participatiebudget


G5A


€0


Ja Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk)

€0 € 31.595 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee



Let op: Dit is de enige gelegenheid om verantwoording af te leggen over deze taakuitvoering

Wet participatiebudget (WPB)

SZW


€0 € 2.579 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee


€0 Baten (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk)


€0 Besteding (jaar T) aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004


SZW


€ 1.165.224 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

€ 126.551 Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Wet Participatiebudget (WPB)_totaal 2013 Wet participatiebudget (WPB)


Waarvan baten (jaar T) van educatie bij roc’s



De zelfstandige uitvoering betreft de indicatoren G5/02 tot en met G5/06



€ 22.703 Besteding (jaar T-1) participatiebudget

€ 12.155 Waarvan besteding (jaar T-1) van educatie bij roc's

€0 Baten (jaar T-1) (niet-Rijk) participatiebudget

€0 Waarvan baten (jaar T-1) van educatie bij roc’s

Ja Besteding (jaar T-1) Regelluw

inclusief geldstroom naar openbaar lichaam




Dit onderdeel is uitsluitend van toepassing op gemeenten die in (jaar T-1) duurzame plaatsingen van inactieven naar werk hebben gerealiseerd en verantwoord aan het Rijk.

Gemeenten die uitvoering in (jaar T-1) geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G5B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G5C-1)

inclusief deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G5A / 01

1 61685 landerd


€ 142.272


€ 22.124


€0


€0


€0

57

Inhoud jaarrekening 2014

Recommend Documents