ING ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2010 ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRI ÁGAZAT

ING ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRI ÁGAZAT

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2010

ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes nyugdíjpénztári ágazat

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

2010.



TARTALOMJEGYZÉK Bevezetés............................................................................................................................................................- 4 I. Cég és cégvezetés ............................................................................................................................................- 5 II. Az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár alkalmazotti állományának bemutatása .................................- 6 III. A pénztár gazdálkodását meghatározó jelleggel befolyásoló tényezők......................................................- 7 3.1 Taglétszám alakulása ..............................................................................................................................- 7 3.2 Működés ..................................................................................................................................................- 8 3.3 A Pénztár önkéntes ágazatának működési eredménye 2010‐ben .........................................................- 9 3.4 Pénztári tartalékok alakulása ...............................................................................................................- 10 3.4.1 Működési céltartalék ......................................................................................................................- 10 3.4.2 Fedezeti céltartalék ........................................................................................................................- 11 3.4.3 Likviditási céltartalék ......................................................................................................................- 13 3.4.4 Összefoglaló a tartalékok alakulásáról...........................................................................................- 14 3.4.5 Céltartalékok ..................................................................................................................................- 16 3.5 Mutatószámok.......................................................................................................................................- 19 3.6 Azonosítatlan befizetések .....................................................................................................................- 24 3.7 Szolgáltatási kiadások alakulása ..........................................................................................................- 25 3.8 10 év várakozás utáni kifizetések..........................................................................................................- 25 3.9 Egyéb kiegészítő megjegyzések ............................................................................................................- 25 3.9.1 Vállalt tagdíjak ...............................................................................................................................- 26 3.9.2 Elévült tagdíjkövetelések leírása.....................................................................................................- 26 3.9.3 Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár beolvadása..............................................................................- 27 IV. A 2010. évi befektetési tevékenység értékelése........................................................................................- 28 4.1 A pénztár hozama..................................................................................................................................- 28 4.2 Kötvényhozam .......................................................................................................................................- 29 4.3 Részvényhozam .....................................................................................................................................- 30 4.4 Pénzpiaci hozam ....................................................................................................................................- 32 4.5 Eszközallokáció ......................................................................................................................................- 32 4.6 Hatások számszerűsítése A portfolió ....................................................................................................- 32 4.7 Hatások számszerűsítése B portfolió ....................................................................................................- 32 4.8 Hatások számszerűsítése C portfolió.....................................................................................................- 33 4.9 Hatások számszerűsítése D portfolió ....................................................................................................- 33 4.10 Hatások számszerűsítése H portfolió ..................................................................................................- 33 4.11 Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása............................................................................- 33 4.12 Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása ...........................................................- 34 4.13 Befektetési táblázatok.........................................................................................................................- 34 4.14 Egyéb ügyletek.....................................................................................................................................- 35 -

‐ 2 ‐



4.15 A hozamráta alakulása negyedévente ...............................................................................................- 36 V. Számviteli politika........................................................................................................................................- 37 5.1 A számlaosztályok tartalma..................................................................................................................- 37 5.2 A befektetések elszámolása ..................................................................................................................- 39 5.3 A főkönyvi számlák és az analitikus nyilvántartás kapcsolata ............................................................- 39 5.4 A Pénztár zárásakor elvégzendő feladatok ..........................................................................................- 40 VI. A 2010. évi biztosításmatematikai jelentés ...............................................................................................- 41 VII. Kiegészítő információk:..............................................................................................................................- 43 1.

táblázat: Egyéni számlák állása (ezer Ft) ..........................................................................................- 43 -

2.

táblázat: Az egyéni számlák alakulása (db és ezer Ft)......................................................................- 43 -

3.

táblázat: Tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege...............................- 43 -

4.

táblázat: Szolgáltatási számlák állása (ezer Ft) ................................................................................- 43 -

5.

táblázat: Tagi lekötések.....................................................................................................................- 43 -

6.

A 223/2000. (XII. 19.) Kormányrendelet 12. számú melléklete: .......................................................- 44 -

7.

A 223/2000. (XII. 19.) Kormányrendelet 13. számú melléklete: .......................................................- 46 -

‐ 3 ‐



Bevezetés Az ING Önkéntes Nyugdíjpénztár és ING Magánnyugdíjpénztár 2007. július 1‐én vegyes pénztárrá alakult. A jogutódként létrejött ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes és magánnyugdíjpénztári ágazatot is működtet. A Pénztár a 2010. évről készített éves beszámolójánál a mérlegkészítés dátumát 2010. március 5‐ével állapította meg a számviteli politikájában.

‐ 4 ‐



I. Cég és cégvezetés A cég elnevezése:

Székhely: Adószám: Fővárosi Bíróság Ny.t. szám:

ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 1068 Budapest, Dózsa György út 84/b.

18155538‐1‐42 18155538‐2‐42 2011. január 01‐től

Pk.60910/1996/8

Az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár tisztségviselői. Igazgatótanács

Ellenőrző Bizottság

Elnöke:

Dr. Borza Gábor

Elnöke:

Rittinger Tamás

Tagjai:

Kovácsné Tímár Ildikó Dr. Korponainé Juhász Ilona Szépkúti István

Tagjai:

Katona Zsolt Rózsa Zsuzsanna Bagó Adrienne (munkáltatói tag)

Dr. Kiser Dóra Dr. Kótiné Somfai Ágnes Polyákné Tóth Erzsébet Tóth Regina Závori Andrea

Fecske Ilona Boér Zoltán Fekete László

A tisztségviselők feladataik ellátásáért díjazásban nem részesülnek. Dr. Bezsilla Katalin Jogi képviselő: Aktuárius:

Czibula István

‐ 5 ‐



II. Az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár alkalmazotti állományának bemutatása Ügyvezető:

Jónás Veronika (FTE1: 0,5) 2010. január 1‐től – 2011. január 30‐ig

Veres János 2011. január 31‐től

Főkönyvelő:

Linnert Csillag (FTE: 0,11)

Belső ellenőr:

Micskó Erika (FTE:0,5)

Befektetésekért felelős szakértő:

Hetyéssy Pál (FTE:0,5) 2011. január 17‐ig

Kovács Zsolt 2011. január 17‐től

2009. december 1‐én a korábban az ING Pénztárszolgáltató Zrt.‐vel munkaviszonyban álló alkalmazottak egy része (79 fő) jogfolytonos munkaviszonnyal átkerült a Pénztárhoz. Az alkalmazottak az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztárral állnak munkaviszonyban. Bérköltségek, járulékok, egyéb személyi jellegű kifizetések a Pénztár Költségmegosztási Szabályzata szerint került megosztásra a két ágazat között, alábbiak szerint: Ágazatok közti költségmegosztás

önkéntes

magán

2009. december 1‐től

14%

86%

2010. január 1‐től

13%

87%

Az ügyvezető járandósága: 830.614 Ft Az egyhavi bruttó besorolási átlagbér 2010‐ben: 289.071‐ Ft/hó/fő. A változásokat az alábbi táblázat tartalmazza: Alkalmazottak 2010. decemberi záró létszám

2009. év

2010. év

Változás

Változás (%)

Aktív: 83 fő Passzív: 22 fő (FTE: 78,4)

Aktív: 68 fő Passzív: 17 fő (FTE: 62,35)

‐ 15 fő (FTE: ‐16,05)

‐18,07% (‐20,47%)

1

FTE: teljes munkaidőre viszonyított létszám

Bérköltségek alakulása, megoszlása az ágazatok között (adatok ezer Ft‐ban) 2009 Kategória

önkéntes

magán

2010 összesen

önkéntes

magán

Változás (2010/2009) összesen

önkéntes

magán

összesen

Állományba tartozó alkalmazottak munkabére

6 333

29 941

36 274

36 664

249 482

286 146

479%

733%

689%

Állományba nem tartozók munkadíja

451

437

887

1 747

1 572

3 319

287%

260%

274%

Egyéb személyi jellegű kifizetések

289

1 283

1 572

3 392

21 605

24 998

1074%

1584%

1490%

Bérjárulékok

2 003

8 873

10 877

11 668

76 588

88 256

483%

763%

711%

Összesen

9 076

40 534

49 610

53 471

349 247

402 718

489%

762%

712%

‐ 6 ‐



III. A pénztár gazdálkodását meghatározó jelleggel befolyásoló tényezők 3.1 Taglétszám alakulása

A Pénztár önkéntes ágazatának 2010. évi pénzügyi tervében 8.667 új tag belépésével számolt. A tényadatok szerint ehhez képest 2010. december 31‐ig összesen 7.584 új tag, illetve 1.794 átlépő létesített tagsági viszonyt a Pénztárnál. Ez a létszám 1.851 fővel csökkent a szolgáltatások igénybevétele, 1.288 fővel az átlépők, 193 fővel haláleset, 2.076 fővel kilépés és 28 fővel egyéb megszűnés miatt. Ezzel az év végi taglétszám 86.006 fő volt – a tervezett év végi 87.000 fős taglétszámmal szemben ‐ ami csupán 1 %‐kal marad el a tervezettől.

2010 – Tény (fő)

Belépett új tagok létszáma Év végi taglétszám

Pénzügyi terv (fő)

Eltérés (terv‐tény) (fő)

9 378

8 667

711

86 006

87 000

‐ 994

Éves átlagos taglétszám (fő) 2010

Nyitó

Záró

Átlag

I. negyedév

82 064

85 328

83 696

II. negyedév

85 328

86 135

85 732

III. negyedév

86 135

86 553

86 344

IV. negyedév 86 553 Éves átlagos taglétszám 2010‐ben:

86 006

86 280 85 513

Az önkéntes és magánnyugdíjpénztári ágazatban is tagsági jogviszonnyal rendelkezők száma: 

2007.december 31‐én



2008. december 31‐én 25.642 fő,



2009. december 31‐én 25.918 fő,



2010. december 31‐én

22.438 fő,

27.348 főre növekedett.

‐ 7 ‐



3.2 Működés Az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a tevékenységét a Budapest, Dózsa György út 84/b sz. ingatlanban folytatja. A Pénztár adminisztrációjának egy részét kiszervezte az ING Pénztárszolgáltató Zrt.‐hez. A Pénztárszolgáltató a tevékenységének keretében az alábbi feladatokat látja el: 

a Pénztár pénzügyi és számviteli nyilvántartásainak vezetése,



a Pénztár könyveinek szabályszerű vezetése, üzletpolitikájának kialakítása és a zavartalan működés megalapozása,



a tagsági kör fejlesztésének megszervezése,



továbbá az ügyfélszolgálati tevékenység meghatározott része (contact center, az ügyfélfogadó teremben szóbeli tájékoztatás, iratok átvétele, ügyfélpanaszok továbbítása a Pénztár ügyfélszolgálati osztálya részére)

A Pénztár 2009. december 1‐től az operációs tevékenység másik részét (ügyfélszolgálat, panaszkezelés, beléptetések, szerződés nyilvántartás, szolgáltatások teljesítése, számlakezelési tevékenység) saját maga látja el. A Pénztár vagyonkezelését az ING Alapkezelő Zrt. végzi. Biztosítja a mindenkori jogszabályokban előírt személyi, tárgyi és garanciális feltételeket a kezelt pénztárvagyon tekintetében. A befektetési tevékenységét a vagyonkezelési szerződés alapján végzi. A Pénztár letétkezelését az ING Bank Zrt. végzi, amely tevékenységének keretében a letétkezelőnél letétként kezelt, valamint a Keler Zrt.‐nél vezetett banki értékpapírszámlákon jóváírt értékpapírokról nyilvántartást vezet, illetve teljesíti az értékpapírszámlákra vonatkozó előírásokat. A Pénztár könyvvizsgálója az Ernst & Young Kft. a bejegyzett könyvvizsgálója Buzás Dóra (kamarai tagsági szám: 005614). A könyvvizsgáló a tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért 42 ezer euro díjat számított fel.

‐ 8 ‐



3.3 A Pénztár önkéntes ágazatának működési eredménye 2010‐ben A működési tartalék bevétele 174.602 ezer Ft volt a tervezett 204.552 ezer Ft‐tal szemben (85% a tervteljesítés aránya). A működési tartalék összes kiadása 204.178 ezer Ft volt, ami a pénzügyi terv 86%‐a. Az egyéb költségek sor tartalmazza az egyéb szolgáltatások költségeit. A költségek között nagyobb eltérés (+30%) a felügyeleti díj esetében van. Ennek oka, hogy a Pénztárra 1.500 ezer Ft bírságot szabott ki a Felügyelet 2010‐ ben. A marketing költségeknél a tervhez képest a jelentős eltérést a magánnyugdíjpénztárt érintő változások miatt elmaradt kampányok okozzák. A nettó hozam esetében is nagy eltérés van negatív irányban, ahol a tervezett 103 ezer Ft helyett ‐244 ezer Ft a nettó hozam, ami a devizás szállítók miatt felmerült árfolyamveszteségből adódik. A Pénztárnak 29.820 ezer Ft‐os vesztesége keletkezett 2010‐ben.

A működési eredmény alakulása 2010‐ben (ezer Ft) Működési eredmény Eredmény tételek

Tény

Terv

Tervteljesítés aránya

a

Befolyt tagdíjbevétel és egyéb bevételek és ráfordítások

174 602

204 552

85%

Tagdíj előírás

183 763

204 552

90%

+ Utólag befolyt tagdíj

2 103

n/a

‐ Meg nem fizetett tagdíj

‐66 106

Tagok egyéb befizetései

34 375

Egyéb bevétel (pl. átlépési költség)

75 831

Egyéb ráfordítás

Működési céltartalék jövőbeni kötelezettségekre

b

Nettó Hozam (+kamatok)

Ebből értékelési különbözet

Ebből letétkezelői díj

c

Költségek

Szolgáltató díja (adminisztrációs + tagszervezési tevékenység)

Albérleti díj

IT szolgáltatás

Marketing, hirdetés, reklám költség

Könyvvizsgálat díja

Bankköltségek

Egyéb költségek

d

Rendkívüli eredmény

a+b+c+d

n/a

‐55 364

0

‐244

103

‐237%

‐13 ‐116

‐14

‐204 178

‐237 667

86%

‐94 381

‐122 253

77%

‐8 430

‐8 504

99%

‐2 071

‐2 484

83%

‐540

‐2 058

26%

‐11 724

‐11 783

99%

‐14 838

‐21 183

70%

Bérköltség és járulékai

‐53 471

‐54 178

99%

Felügyeleti díj és bírság

‐15 261

‐11 778

130%

‐3 446

100%

‐3 462 0

0

‐33 012

90%

Eredmény összesen

‐29 820

‐ 9 ‐



A működéssel kapcsolatos kiadások között szereplő posta‐ és bankköltségek összege 14.838 ezer Ft. Ennek egy része kapcsolatos a nyugdíjszolgáltatások folyósításával, de a főkönyvben ez nincs elkülönítetten kimutatva.

3.4 Pénztári tartalékok alakulása A tagdíjak megosztása a tartalékok között 2009‐hez képest nem változott. 2010‐ben a megosztás az alábbi módon történt:

80 000 forint éves befizetésig 80 000 forint éves befizetés felett (a 80 000 forint feletti részre)

fedezeti alap 96%

működési alap 3,9%

likviditási alap 0,1%

97%

3%

0%

A fenti táblázat alapján a tagi jellegű befizetések (tagdíj vagy egyéb tagi befizetés, illetve munkáltatói hozzájárulás, kivéve a támogatás) egyéni számlára történő leosztásakor 80.000 forint bevallás‐előírás alatt az első, 80.000 forintos szint elérésével a 80.000 forintot meghaladó részre a második megosztás érvényesül. A tartalékolás általános szabályaitól eltér az újonnan belépő tag befizetései, amelyeknek 100%‐a a működési tartalékot illeti meg, amíg a tag halmozott befizetése a 2.500 Ft‐ot el nem éri. 2011. január 1‐től a tagdíjakra az alábbi megosztás érvényes: 60 000 forint éves befizetésig 60 000 forint éves befizetés felett (a 60 000 forint feletti részre)

fedezeti alap 95%

működési alap 4,9%

likviditási alap 0,1%

97%

3%

0%

A fenti táblázat alapján a tagi jellegű befizetések (tagdíj vagy egyéb tagi befizetés, illetve munkáltatói hozzájárulás, kivéve a támogatás) egyéni számlára történő leosztásakor 60.000 forint bevallás‐előírás alatt az első, 60.000 forintos szint elérésével a 60.000 forintot meghaladó részre a második megosztás érvényesül. A tartalékolás általános szabályaitól eltér az újonnan belépő tag befizetései, amelyeknek 100%‐a a működési tartalékot illeti meg, amíg a tag halmozott befizetése a 2.500 Ft‐ot el nem éri.

3.4.1 Működési céltartalék A

Pénztár

Működési

céltartalékának

nyitó

állománya

28

ezer

Ft

volt.

A

Pénztárnak

13 ezer Ft‐os céltartalék csökkenése volt az időarányos kamatra képzett értékelési különbözetből így a mérlegfordulónapon a záró állomány 15 ezer Ft volt.

‐ 10 ‐



3.4.2 Fedezeti céltartalék A Fedezeti céltartalék nyitó állománya 2010‐ben 42.897.156 ezer forint volt. Tárgyévben a tagdíj‐ és egyéb bevételek az egyéni számlákat 4.283.547 ezer forinttal növelték, ezt növelte még a más pénztárból átlépő tagok hozott fedezete, ami 1.309.905 ezer Ft volt. A tartalékokat módosították a befektetésekkel kapcsolatos bevételek 5.335.774 ezer forinttal, illetve a befektetéssel, vagyonkezeléssel kapcsolatos kiadások (úgymint árfolyamveszteség, fizetett kamatok, vagyon‐ és letétkezelői díjak, valamint a közvetítői jutalékok), melyek tárgyévi összértéke 1.214.840 ezer forint volt. A nettó hozam tervezett nagysága 3.916.973 ezer forint volt, amit 5%‐kal haladt meg a ténylegesen realizálódott nettó fedezeti hozam összege (4.120.934 ezer forint). A nettó hozam ‐1,2 milliárd Ft értékelési különbözetet tartalmaz. A befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások (pl. vagyonkezelői és letétkezelői díj) a befektetések eredményében került elszámolásra. Ez 2010. év folyamán 367.331 ezer forint volt. A Fedezeti céltartalék kiadásait részletesen mutatja a tartalék alakulását összefoglaló tábla. A más pénztárból átlépők által hozott összeg (1.309.905 ezer forint) 43%‐a a tervezettnek. Az eltérés oka, hogy a terv 8.667 belépővel számolt, akiket mind átlépőként vett figyelembe, ezzel szemben 9.378 belépőből csak 1.794 volt átlépő. A kilépők, átlépők és a szolgáltatásban részesülők miatt bekövetkezett fedezeti alap csökkenés 86%‐kal magasabb, mint a tervezett összeg. Ennek az oka, hogy a terv nem számol a 10 év várakozás utáni kifizetések összegével, sem a halálesetekkel. A tartalékot a tagoknak, kedvezményezetteknek járó visszatérítés (3.961.449 ezer forint) és a más pénztárba átlépők kifizetései is csökkentették (442.296 ezer forint). Az Egyéb tartalékot érintő könyvelések között szerepel a 2010. január 1‐én beolvadt Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár tagjainak hozott Fedezeti céltartaléka, melynek összege 1.420.552 ezer forint. A munkáltatói kötelezettségvállalások a megállapodásoknak megfelelően teljesültek az év folyamán, melyet a pénztár informatikai rendszere ellenőriz. A Fedezeti céltartalék tárgyévi növekedésének értéke összesen 6.632.437 ezer forint, amely a tárgyév végi Fedezeti céltartalék összességének 13,39%‐a. A növekedésből 2,87% a 2010. január 1‐én beolvadt Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztárnak köszönhető.

‐ 11 ‐



A fedezeti tartalék 2010. évi terv‐ és tényadatainak összefoglalása (ezer Ft) Megnevezés

Fedezeti tartalék Tervteljesítés aránya Tény Terv 42 897 156 42 239 081

n

Nyitó

Eredmény tételek

a b

Befolyt tagdíjbevétel és egyéb bevételek Tagdíj előírás + Utólag befolyt tagdíj ‐ Meg nem fizetett tagdíj Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Egyéb ráfordítás Nettó Hozam (+kamatok) Ebből értékelési különbözet Ebből vagyonkezelői díj Ebből letétkezelői díj

a+b

Eredmény összesen

Eredményt nem érintő tartalékmozgások

e f

Más pénztárból átlépők ‐ hozott fedezet Kiegészítés

g h i

Kilépők ‐ fedezeti alap csökkenés Járadékszolgáltatás 10 év várakozás utáni szolgáltatás kifizetés Átlépők Haláleset Egyösszegű nyugdíj + Rokkantnyugdíj Függőhozamosztás, beazonosított függő hozama, póthozam Egyéb tartalékot érintő könyvelések Átcsoportosítás likvid alapba fedezetiről Tagi kölcsön levonás SZJA levonás Működési tartalékból átcsoportosítás Átlépési és szolgáltatási költségek Beolvadó pénztár hozott tartaléka Egyéb rendezés

e+f+g+h+i

Eredményt nem érintő mozgások összesen 2010. évi tartalék alakulás

‐1 772 044 6 632 437

660 039 10 361 998

‐268% 64%

z

Záró tartalék

49 529 593

52 601 079

94%

4 283 547 4 598 854 54 244 ‐1 684 377 1 314 826 1 408 621 ‐1 408 621

5 784 986 5 784 986 n/a n/a

74% 79%

3 916 972

105%

‐373 682 ‐17 970

92% 118%

8 404 481

9 701 959

87%

1 309 905

3 033 333

43%

‐2 373 294

186%

‐1 150 194 ‐1 223 100

38%

4 120 934 ‐1 223 295 ‐342 273 ‐21 280

81 192 ‐4 403 745 ‐6 292 ‐1 730 885 ‐442 296 ‐153 751 ‐2 070 521 7 011 1 233 593 ‐47 ‐36 464 ‐130 689 0 ‐19 759 1 420 552 0

‐ 12 ‐

169%



3.4.3 Likviditási céltartalék A tárgyév folyamán a pénztár az értékelési különbözetre, az egyéb céltartalékokra, illetve a beazonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék illetve a 2010. január 1‐én beolvadt Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár hozott tartaléka együttesen 10.120 ezer forint volt. Ezen belül a tagdíjbevételekből 2.160 ezer forint került likviditási tartalékba, míg az elért nettó hozam összege 15.179 ezer forint volt. A likviditási tartalék kiadásait befektetésekhez kapcsolódó költségek képezik, melyek a befektetések eredményében kerülnek elszámolásra. A likviditási tartalékból 7.268 ezer forint került átcsoportosításra a fedezeti és működési alapra a beazonosított függő tételek, illetve egyedi esetekben póthozam megítélése miatt, további 47 ezer forint a fedezeti alapról került átcsoportosításra a kisösszegű negatív egyenlegek, egyéb kisösszegű tételek miatt a likvid alapra. A Likviditási tartalék Tagdíjbevételére 3.261 ezer Ft‐ot terveztek, a tény adatok viszont jelentősen eltérnek ettől. Az eltérés oka, hogy a tervezés során nem kalkulálták bele, hogy 80.000 Ft éves befizetés felett, a 80.000 Ft feletti részre már nem vonatkozik a 0,1%‐os likviditási alapot illető összeg. Megnevezés n

Nyitó

Eredmény tételek

a b

Befolyt tagdíjbevétel és egyéb bevételek Tagdíj előírás + Utólag befolyt tagdíj ‐ Meg nem fizetett tagdíj Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Egyéb ráfordítás Nettó Hozam (+kamatok) Ebből értékelési különbözet Ebből vagyonkezelői díj Ebből letétkezelői díj

2 160 3 261 28 ‐1 481 352 1 248 ‐1 248 15 179 ‐28 ‐8 ‐16

a+b Eredmény összesen

Eredményt nem érintő tartalék mozgások

Likviditási tartalék Tervteljesítés aránya Tény Terv 166 845 160 884

17 339

g

Függőhozamosztás, beazonosított függő hozama, póthozam

h

Egyéb tartalékot érintő könyvelések

49

Átcsoportosítás likvid alapba fedezetiről

47

g+h z

Beolvadó pénztár hozott tartaléka Eredményt nem érintő mozgások összesen 2010. évi tartalék alakulás Záró tartalék

3 261 3 261 n/a n/a

66% 100%

12 561

121%

‐1336 ‐48

1% 33%

15 822

110%

‐7 268

2

‐ 13 ‐

‐7 219 10 120 176 965

15 822

64%

176 706

100%



3.4.4 Összefoglaló a tartalékok alakulásáról A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Bevételei főként tagdíj és hozambevételekből állnak. Tagdíj és tagdíj típusú bevételként 2010‐ben 5.992.799 ezer Ft‐ot terveztünk, a ténylegesen befolyt és lekönyvelt bevétel 4.460.309 ezer Ft volt. Ez a tervezett bevétel 74,43 %‐ának felel meg. Egy további tényező az eredmény alakulásában a fizetettségi mutató, amely kifejezi, hogy a tagság mekkora hányada teljesített befizetést. 2010‐ben ez a mutató 49,56%. (2009‐ben 58,69%). A mutató számításakor a teljes aktív tagság lett figyelembe véve, és azt vizsgáltuk, hogy a tag teljesített‐e befizetést a tárgyidőszakra vonatkozóan. A pénzügyi terv 63,75%‐os fizetettséggel kalkulált.

A Pénztár eredményének alakulása 2010‐ben (ezer Ft‐ban)

Megnevezés

Működési

Likvid

Eredmény tételek

a

Befolyt tagdíjbevétel és egyéb bevételek

174 602

2 160

4 283 547

4 460 309

Tagdíj előírás

183 763

3 261

4 598 854

4 785 878

+ Utólag befolyt tagdíj

2 103

28

54 244

56 375

‐ Meg nem fizetett tagdíj

‐66 106

‐1 481

‐1 684 377

‐1 751 964

Tagok egyéb befizetései

34 375

352

1 314 826

1 349 553

Egyéb bevételek

75 831

1 248

1 408 621

1 485 700

Egyéb ráfordítás

‐55 364

‐1 248

‐1 408 621

‐1 465 233

Működési céltartalék jövőbeni kötelezettségekre

b

Hozam

Ebből értékelési különbözet

Ebből letétkezelői díj

43 140 225

0

‐244

15 179

4 120 934

4 135 869

‐13

‐28

‐1 223 295

‐1 223 336

0

‐8

‐342 273

‐342 281

‐116

42 897 156

0

Ebből vagyonkezelői díj

166 845

Összesen

Nyitó

76 224

Fedezeti

n

‐16

‐21 280

‐21 412

c

Költségek

Szolgáltató díja (adminisztrációs + tagszervezési tevékenység)

Albérleti díj

IT szolgáltatás

Marketing, hirdetés, reklám költség

‐540

‐540

Könyvvizsgálat díja

‐11 724

‐11 724

Bankköltségek

‐14 838

‐14 838

Bérköltség és járulékai

‐53 471

‐53 471

Felügyeleti díj és bírság

‐15 261

‐15 261

Egyéb költségek

‐3 462

‐3 462

d

Rendkívüli eredmények

0

‐ 14 ‐

‐204 178

‐204 178

‐94 381

‐94 381

‐8 430

‐8 430

‐2 071

‐2 071

0



a+b+c+d

Eredmény összesen

‐29 820

Eredményt nem érintő tartalék mozgások

e

Más pénztárból átlépők ‐ hozott fedezet

f

Kiegészítés

g

Kilépők ‐ fedezeti alap csökkenés

17 339

8 404 481

8 392 000

1 309 905

1 309 905

81 192

81 192

‐4 403 745

‐4 403 745

Járadékszolgáltatás

‐6 292

‐6 292

10 év várakozás utáni szolgáltatás kifizetés

‐1 730 885

‐1 730 885

Átlépők

‐442 296

‐442 296

Haláleset

‐153 751

‐153 751

Egyösszegű nyugdíj + Rokkantnyugdíj

‐2 070 521

‐2 070 521

7 011

0

49

1 233 593

1 234 689

47

‐47

0

h

Függőhozamosztás, beazonosított függő hozama, póthozam

i

Egyéb tartalékot érintő könyvelések

Átcsoportosítás likvid alapba fedezetiről

Tagi kölcsön levonás

‐36 464

‐36 464

SZJA levonás

‐130 689

‐130 689

Átlépési és szolgáltatási költségek

‐19 759

‐19 759

Értékelési különbözetre képzett céltartalék

Beolvadó pénztár hozott tartaléka

e+f+g+h+i

Eredményt nem érintő mozgások összesen

2010. évi tartalék alakulás

z

Záró tartalék

257

‐7 268

1 047

‐13 1 060

2

‐13 1 420 552

1 421 614

1 304

‐7 219

‐28 516

‐ 15 ‐

10 120

47 708

‐1 772 044

‐1 777 959

6 632 437

6 614 041

49 529 593

49 754 266

176 965



3.4.5 Céltartalékok 73OEA

Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001

73OEA1

I. Egyéni számlákon

002

73OEA101

Nyitó állomány

003

73OEA102

Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+)

004

73OEA103

Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+)

005

73OEA104

006 007

Előző év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

z

34 344 550

42 890 020

4 661 290

4 283 547

872 978

1 309 905

Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+)

3 111 483

6 558 273

73OEA105

Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/‐)

6 442 072

‐1 223 165

73OEA106

Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+)

12 099

7 011

008

73OEA107

Tartaléktőke átcsoportosítás (+/‐)

009

73OEA108

Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (‐)

010

73OEA109

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (‐)

011

73OEA110

Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (‐)

012

73OEA111

Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (‐)

013

73OEA112

Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (‐)

014

73OEA113

Egyéb változás (+/‐)

015

73OEA114

Egyéni számlák záró állománya

016

73OEA2

II. Szolgáltatási tartalékon

017

73OEA201

Nyitó állomány

018

73OEA202

Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+)

019

73OEA203

020

73OEA204

021

73OEA205

022 023

0

0

3 628 292

4 126 142

0

0

361 688

436 823

0

0

2 562 518

1 214 840

‐1 954

1 469 545

42 890 020

49 517 331

6 798

7 136

3 628 292

4 126 142

Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+)

0

0

Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+)

0

0

Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/‐)

828

‐130

73OEA206

Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+)

136

796

73OEA207

Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+)

‐88

‐47

024

73OEA208

Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+)

0

0

025

73OEA209

Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (‐)

3 215 208

3 807 698

026

73OEA210

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (‐)

86 827

153 751

027

73OEA211

Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (‐)

0

0

028

73OEA212

Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (‐)

0

0

029

73OEA213

Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (‐)

0

0

030

73OEA214

Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (‐)

0

0

031

73OEA215

Egyéb változás (+/‐)

‐326 795

‐160 187

032

73OEA216

Szolgáltatási tartalék záró állománya

7 136

12 261

‐ 16 ‐



73OEB

Likviditási tartalékok Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Előző év

Tárgyév

Mó d

1

2

3

c

d

z

001

73OEB1

I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére

002

73OEB101

Nyitó állomány

003

73OEB102

Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+)

004

73OEB103

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+)

005

73OEB104

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

006

73OEB105

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+)

0

0

007

73OEB106

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+)

0

0

008

73OEB107

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (‐)

0

0

009

73OEB108

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (‐)

0

0

010

73OEB109

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (‐)

0

0

011

73OEB110

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (‐)

0

0

012

73OEB111

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya

20 213

20 205

013

73OEB2

II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

014

73OEB201

015

73OEB202

016

73OEB203

017

73OEB204

018

73OEB205

019

73OEB206

2 985

20 213

17 228

‐8

Nyitó állomány

25 584

30 246

Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+)

17 684

8 578

0

0

0

0

0

0

0

2

12 651

6 610

0

0

0

0

371

260

30 246

31 956

113 290

116 387

2 478

8 769

552

0 47

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (‐) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (‐) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (‐) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (‐ )

020

73OEB207

021

73OEB208

022

73OEB209

023

73OEB210

024

73OEB211

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya

025

73OEB3

III. Egyéb likviditási célokra

026

73OEB301

Nyitó állomány

027

73OEB302

Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+)

028

73OEB303

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+)

029

73OEB304

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

76

030

73OEB305

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+)

0

0

031

73OEB306

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+)

3

3

032

73OEB307

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (‐)

0

401

033

73OEB308

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (‐)

0

0

034

73OEB309

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (‐)

0

0

035

73OEB310

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (‐)

036

73OEB311

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya

‐ 17 ‐

12

1

116 387

124 804



73OEC

Céltartalékok állománya összesen Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Nyitó állomány

Tárgyévi változások

Záró állomány

1

2

3

c

d

e

Megnevezés

001

73OEC01

Működési céltartalék

28

002

73OEC011

jövőbeni kötelezettségekre

003

73OEC012

működési portfolió értékelési különbözetére

004

73OEC02

005 006

‐13

15

0

0

0

28

‐13

15

Fedezeti céltartalék

42 897 156

6 632 436

49 529 592

73OEC021

egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt)

42 890 020

6 627 311

49 517 331

73OEC022

szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt)

7 136

5 125

12 261

007

73OEC03

Likviditási céltartalék

166 845

10 119

176 964

008

73OEC031

értékelési különbözetre

20 212

‐8

20 204

009

73OEC032

egyéb likviditási célokra

116 387

8 417

124 804

010

73OEC033

azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

011

73OEC04

Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

012

73OEC041

működési célú

013

73OEC042

fedezeti célú

014

73OEC043

likviditási és kockázati célú

015

73OEC05

Összesen:

‐ 18 ‐

30 246

1 710

31 956

1 457 180

231 713

1 688 893

54 637

8 841

63 478

1 401 274

222 667

1 623 941

1 269

205

1 474

44 521 209

6 874 255

51 395 464



3.5 Mutatószámok (A mutatószámok mellett zárójelben a 2009. évi %‐ok szerepelnek.)

Az tagdíjbevételeknek az összes bevételhez viszonyított mutatói

3.5.1 Működési alap tagdíjbevételének a működési tartalék összes bevételéhez viszonyított mutatója Működési tartalék tagdíjbevétele (tagok egyéb befizetéseivel) ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ x 100 = 88,4% (91,87%) Működési tartalék tárgyévi összes bevétele

A mutató csökkenését az összes bevételen belül a Befolyt tagdíjbevételek arányának csökkenése, és az Egyéb bevételek arányának növekedése okozza.

3.5.2 Fedezeti alap tagdíjbevételének a fedezeti tartalék összes bevételéhez viszonyított mutatója Fedezeti tartalék tagdíjbevétele (tagok egyéb befizetéseivel) ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ x 100 = 50,97% (40%) Fedezeti tartalék tárgyévi összes bevétele

A mutatószám növekedése az összes bevételen belül a tagdíjbevételek aránya növekedésének köszönhető, amit az előző évihez képest visszafogottabb befektetési tevékenységből származó bevételek okoznak.

3.5.3 Likviditási alap tagdíjbevételének a likviditási tartalék összes bevételéhez viszonyított mutatója Likviditási tartalék tagdíjbevétele (tagok egyéb befizetéseivel) ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ x 100 = 12,46% (6,42%) Likviditási tartalék tárgyévi összes bevétele.

A mutatószám növekedése az összes bevételen belül a tagdíjbevételek aránya növekedésének köszönhető, amit az előző évihez képest visszafogottabb befektetési tevékenységből származó bevételek okoznak.

‐ 19 ‐



A hozamoknak az összes bevételhez viszonyított mutatói

A Működési tartalék bevételei között a tagdíjbevételek, az egyéb bevételek, a folyószámlakamat jelenik meg. A Fedezeti és likviditási tartalékoknál viszonylag magas a pénzügyi bevételek aránya.

3.5.4 Működési alap hozamának a működési tartalék összes bevételéhez viszonyított mutatója Működési tartalék nettó hozama ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ x 100 = ‐0,14% (0,01%) Működési tartalék tárgyévi összes bevétele

A mutató csökkenésének oka a tartalék hozamának csökkenése, amit a devizás szállítók miatt felmerült árfolyamveszteség okoz.

3.5.5 Fedezeti tartalék hozamának a fedezeti tartalék összes bevételéhez viszonyított mutatója Fedezeti tartalék nettó hozama ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ x 100 = 49,03% (60%) Fedezeti tartalék tárgyévi összes bevétele

A mutatószám csökkenése az összes bevételen belül a tagdíjbevételek aránya növekedésének köszönhető, amit az előző évihez képest visszafogottabb befektetési tevékenységből származó bevételek okoznak.

3.5.6 Likviditási tartalék hozamának a likviditási tartalék összes bevételéhez viszonyított mutatója Likviditási tartalék nettó hozama ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ x 100 = 87,54% (93,58%) Likviditási tartalék tárgyévi összes bevétele

A mutatószám csökkenése az összes bevételen belül a tagdíjbevételek aránya növekedésének köszönhető, amit az előző évihez képest visszafogottabb befektetési tevékenységből származó bevételek okoznak.

A Működési tartalék állománya csak időszakosan, betétlekötés formájában kerül “befektetésre”, alacsony átlagos érték mellett. Ugyanakkor a két másik tartalék pénzeszközeit vagyonkezelő szervezet fekteti be.

‐ 20 ‐



Működési költségekhez, ráfordításokhoz kapcsolódó mutatószámok Adatok ezer Ft‐ban

Költségek és ráfordítások megoszlása 2010 Anyagköltség Személyi jellegű ráfordítások Igénybevett szolgáltatások ‐ Szolgáltató díja (adminisztrációs + tagszervezési) ‐ Könyvvizsgálat díja ‐ Marketing, hirdetés, reklám ‐ Szaktanácsadás költsége Egyéb szolgáltatások költsége ‐ Albérleti díj ‐ Informatikai szolgáltatás ‐ Bankköltségek ‐ Egyéb költségek Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Összes működési költség

5 53 471 106 962 94 381

0,00% 26,19% 52,39% 46,22%

11 724 540 318 28 479 8 430 2 071 14 838 3 140

5,74% 0,26% 0,16% 13,95% 4,13% 1,01% 7,27% 1,54%

15 261

7,47%

204 178

100,00%

A költségnemek között 26,2% a bér és személyi jellegű kiadásokhoz tartozik, míg 52,4% az igénybevett szolgáltatások, további 13,9% az egyéb szolgáltatások aránya és 7,5% a felügyelettel kapcsolatos ráfordításokból adódik. A szolgáltatói díj az előző évhez képest 14%‐kal csökkent, ennek egyik oka a szolgáltatói szerződés változása volt, mely szerint 2010. április 1‐től tovább csökkent 1,91%‐ra a 2009. december 1‐től érvényes 2,04%‐ról. A szolgáltatói díj csökkenését az indokolta, mivel a korábban ING Pénztárszolgáltató Zrt. munkavállalói 2009. december 1‐től jogfolytonosan átkerültek a Pénztár alkalmazotti állományába, így a munkabérüket közvetlenül a Pénztár fizeti, nem a szolgáltatói díjon keresztül kerül átszámlázásra. A másik oka a csökkenésnek pedig a tagdíjbevételek elmaradása volt. A könyvvizsgálói díj 20%‐kal alacsonyabb, mint előző évben, ennek az oka pedig a 2009. évre vonatkozó többlet könyvvizsgálatok a 2010. január 1‐én beolvadt Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár miatt.

‐ 21 ‐



Költségek és ráfordítások megoszlása Bankköltségek 7%

Egyéb ktg. 2%

Felügyeleti díj 7%

Anyagköltség 0%

Személyi jellegű ráfordítások 26%

IT szolgáltatás 1% Albérleti díj 4% Szaktanácsadás költsége 0% Marketing, hirdetés, reklám 0% Könyvvizsgálat díja 6%

Szolgáltató díja (adminisztrációs díj) 16%

Szolgáltató díja (tagszervezési díj) 31%

‐ 22 ‐



4.7 Bér és személyi jellegű kiadásoknak a működési költségekhez, ráfordításokhoz viszonyított mutatója Bér és személyi jellegű kiadások ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ x 100 = 26,19% (5,7%) Működési költségek és ráfordítások összesen

A mutató növekedésének oka, hogy 489%‐kal nőttek 2010. év folyamán kifizetett személyi jellegű ráfordítások az előző évhez képest, ugyanakkor az összes költség 29%‐kal nőtt 2009‐hez képest. Az összes költség növekedésének 46.123 ezer Ft 96%‐a a Személyi jellegű ráfordítások 44.395 ezer Ft‐os növekedéséből adódik. (A bér és személyi jellegű kiadások növekedésének oka, hogy 2009. december 1‐én a korábban az ING Pénztárszolgáltató Zrt.‐vel munkaviszonyban álló alkalmazottak egy része (79 fő) jogfolytonos munkaviszonnyal átkerült a Pénztárhoz)

4.8 Az igénybevett szolgáltatásoknak a működési költségekhez, ráfordításokhoz viszonyított mutatója Igénybe vett szolgáltatások ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ x 100 = 52,39% (78,9%) Működési költségek és ráfordítások összesen

A mutató csökkenésének oka, hogy csökkentek az igényevett szolgáltatások 14%‐al az előző évihez képest, ugyanakkor a bér‐ és személyi jellegű kiadások jelentős növekedésével csökkent az igénybevett szolgáltatások részaránya az összes működési költség és ráfordításon belül.

‐ 23 ‐



3.6 Azonosítatlan befizetések Az Azonosítatlan befizetések állományának változása 2010‐ben (ezer Ft‐ban)

Nyitóegyenleg 2010. január 01.

Nyitó egyenleg

Növekedés 2010

Csökkenés 2010

146 569

Záró egyenleg 2010. december 31.

növekedés

egyéni számla növekedés

6 384 510

5 834 502

visszautalások

525 424

összes csökkenés

Záró egyenleg

6 359 927 171 152

Az Azonosítatlan befizetések állománycsökkenésének alakulása 30 napos időtartamonkénti bontásban (ezer Ft‐ban)

január

352 158

február

378 152

március

477 397

április

702 242

május

457 938

június

725 526

július

404 062

augusztus

356 439

szeptember

396 466

október

384 045

30 196 37 034

november

418 726

40 696

december

781 353

55 029

összesen

5 834 502

525 424

Egyéni számla növekedés

Visszautalások

34 595 63 594 30 512 51 280 54 962 36 413 43 722 47 391

Az Azonosítatlan befizetések záró állományának negyedéven túli megbontása (ezer Ft‐ban)

Záró állomány

90 napon túl

113 417

0 ‐ 90 nap

57 735

Összesen

171 152

‐ 24 ‐



3.7 Szolgáltatási kiadások alakulása

Szolgáltatás típusa

2009 (e Ft)

2010 (e Ft)

Változás (e Ft)

Változás %‐ban


3 979

5 769

1 790

44,98%

Nyugdíjszolgáltatás

1 983 931

2 036 001

52 070

2,62%

10 várakozás utáni kifizetés

1 238 490

1 711 657

473 167

38,21%

Összesen

3 226 400

3 753 427

527 027

16,33%

A szolgáltatási kiadások 16%‐kal nőttek az előző évhez képest. A járadékszolgáltatás 45%‐kal nőtt. 2010. év folyamán 3 új tag kért járadékszolgáltatást, 1 tagnak járt le a járadékszolgáltatás időtartama, valamint a többi tagnak is folytatódott a szolgáltatások kifizetése. A nyugdíjszolgáltatásban részesülők száma 1.816 főről 1.851 főre nőtt. Ez a csekély növekedés okozza a kifizetett összegek 2,6%‐os változását. A 10 éves kifizetést 2010. év folyamán 3.880 fő vette igénybe. Közülük 2.659 fő a tagság fenntartása mellett igényelt tőke‐ illetve hozamkifizetést, 1.221 fő pedig megszüntette a tagságát. A kilépettek aránya a jogosultakon belül csupán 4,5%.

3.8 10 év várakozás utáni kifizetések Megnevezés

Fő

Összeg (ezer Ft)

10 év várakozás után már kifizethető

27 148

28 756 684

2011‐ben esedékessé váló kifizetések

2 476

2 145 168

2010. december 31‐ig 27.148 fő vált jogosulttá a 10 év várakozás utáni kifizetésre, ami a tagság 32%‐át jelenti. Míg a 2011‐ben esedékessé váló kifizetésekkel együtt a 2010. évi tagság 34%‐a válik jogosulttá 10 év várakozás utáni kifizetésre.

3.9 Egyéb kiegészítő megjegyzések Az „Önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól” szóló 223/2000. kormányrendelet értelmében a pénztár a PSZÁF által kiadott nyomtatványok felhasználásával köteles elkészíteni az éves pénztári beszámolót. A beszámoló a vállalkozás folytatásának elve alapján készült, amelyet a Pénztár az átdolgozott 2011. évi rövid távú tervében is megerősített, így a Pénztár a belátható jövőben, azaz legalább a mérleg fordulónaptól számított egy évig, folyamatos működésre képes. Mindezen kívül meg kell azt említenünk, hogy a beszámolóba ezer Ft‐ra kerekítve kerültek be az adatok. A kerekítések alkalmazása miatt néhány esetben előfordulhatott az, hogy a tavalyi beszámoló záró adatai nem

‐ 25 ‐



teljesen egyeznek meg az idei beszámoló nyitó adataival, vagy egy‐egy olyan adat, amire több helyen is utalás történik, a kerekítések miatt eltérő összeggel szerepel a különböző helyeken. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2010. évben a választható portfoliós rendszer módosításának a Felügyelt előzetes engedélye nélküli bevezetése miatt 1.500 ezer Ft felügyeleti bírság megfizetésére kötelezte a Pénztárat. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2010. évben átfogó helyszíni ellenőrzést folytatott le az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztárnál. A vizsgálat a 2007. január 1. ‐ 2010. II. negyedév közötti időszakot érintette. Az ellenőrzés eredményeként a Pénztár részére felügyeleti bírság kiszabására nem került sor. A Pénztár vezetői részére személyi bírság került megállapításra: Dr. Borza Gábor: 1 millió Ft, Jónás Veronika: 100 ezer Ft és Hetyéssy Pál 200 ezer Ft összegű bírság megfizetésére lett kötelezve.

3.9.1 Vállalt tagdíjak A Pénztár a 2009‐es üzleti évben előírt, de meg nem fizetett vállalt tagdíjakat egyéb ráfordításként elszámolta, valamint az ezzel kapcsolatban megképzett céltartalékot feloldotta, melynek értéke 1.395.109 ezer Ft volt, valamint ezen felül megképzett és feloldott még 63.322 ezer Ft‐ot a 2010. év folyamán kilépett tagok miatt. A Pénztár a tárgyévben a 223/2000. kormányrendelet 18.§ (3) alapján előírta a vállalt tagdíjakat, melynek értéke 3.340.998 ezer Ft volt. Ebből a meg nem fizetett tagdíjak értéke 1.703.212 ezer Ft. A tagok az éves egyenlegközlőben értesítést kapnak a hátralékukról, amennyiben ez nem kerül rendezésre, úgy 2011. év folyamán a Pénztár leírja ezen összegeket. A vállalt tagdíjon felüli befizetések a tagok egyéb saját befizetéseiként vannak kimutatva, melynek értéke 1.042.655 ezer Ft.

3.9.2 Elévült tagdíjkövetelések leírása A Pénztár 2010‐ban leírta a 2008. december 31.‐ig előírt, de ki nem egyenlített tagdíjköveteléseket az egyéb ráfordításokkal szemben összesen 6.630 ezer Ft értékben.

‐ 26 ‐



3.9.3 Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár beolvadása 2010. január 1.‐én az Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár beolvadt az ING Nyugdíjpénztár Önkéntes ágazatába. A beolvadó Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár adatai a következőképp alakultak: 

mérlegfőösszeg

 

1.425.440 ezer Ft,

befektetett pénzügyi eszközök

71.065 ezer Ft,

követelések

1.501 ezer Ft, melyből

o

tagdíjkövetelések

1.185 ezer Ft,

o

egyéb követelések

316 ezer Ft,



értékpapírok

1.341.492 ezer Ft



pénzeszközök

11.382 ezer Ft



saját tőke

1.060 ezer Ft, melyből

2.189 ezer Ft





o

tartaléktőke

o

2009. évi mérleg szerinti eredmény

Céltartalékok értéke

‐1.129 ezer Ft

1.421.739 ezer Ft, melyből

o

fedezeti céltartalék

1.420.552 ezer Ft,

o

likviditási céltartaléka

2 ezer Ft,

o

meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

kötelezettségek értéke:

1.185 ezer Ft, 2.316 ezer Ft, melyből

o

egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

1.094 ezer Ft,

o

függő állomány

1.222 ezer Ft,

325 ezer Ft,



Passzív időbeli elhatárolások



A beolvadással 1 029 fővel nőtt a Pénztár taglétszáma.

‐ 27 ‐



IV. A 2010. évi befektetési tevékenység értékelése 4.1 A pénztár hozama

Az ING Önkéntes Nyugdíjpénztár teljes vagyonkezelésbe bevont részportfolióin 2010‐ben az ING Befektetési Alapkezelő Rt az alábbi bruttó hozamokat érte el: A portfólió:

6,05%,

B portfólió:

7,77%,

C portfólió:

10,26%,

D portfólió:

12,72%.

H portfólió:

7,98%.

Figyelembe véve a befektetések hozamát elsődlegesen befolyásoló benchmark hozamokat (BUX: 0,47%, MAX: 6,40%, RMAX: 5,53%, MSCI World: 21,54%, NTX: 15,29%, MSCI AC: 22,50%, MSCI EM: 29,10%) a 2010‐ben elért bruttó hozamok felülmúlták a referenciahozamokat. A portfólió benchmark: 5,53%, B portfólió benchmark:

6,40%,

C portfólió benchmark:

9,14%,

D portfólió benchmark: 11,89%, H portfólió benchmark: 7,19%, Abszolút értelemben vizsgálva a hozamokat a teljesítmény nagymértékben felülmúlta a 2010‐es éves átlagos inflációt (4,9%) és a 2010. decemberi év/év inflációt is (4,7%), elsősorban a hazai kötvénypiacnak, másodsorban pedig a magyar részvénypiacoknak köszönhetően. A vagyonkezelő teljesítményének értékelésekor három tényezőt vizsgált meg a Pénztár: a részvényteljesítményt, a kötvényhozamot, illetve az allokációs döntések hatásait. Az egyes hatások mérésére a benchmark hozamokhoz képest elért teljesítmény szolgál.

‐ 28 ‐



4.2 Kötvényhozam A kötvénypiacot reprezentáló MAX index 2010‐es 6,4%‐os teljesítménye a decemberi éves 4,7%–os infláció tükrében kielégítőnek, de átlag alattinak mondható. A jegybank irányadó kamatlábát 6,25 százalékról fokozatosan 5,25 százalékra csökkentette, majd az év végén két lépésben 5,75 százalékra emelte. A javuló folyó fizetési mérleg hatására erősödő forint lehetőséget nyújtott az inflációs kilátások javulása miatt a kamatvágásokhoz, majd év végén a romló inflációs és költségvetési folyamatok kényszerítették a jegybankot kamatemelésre. 2010‐ben az ÁKK még használt IMF forrást a finanszírozás biztosítására, ezért az állampapírpiaci nettó kibocsátás a reálisnál alacsonyabb volt. A három, öt, tíz és tizenöt éves kötvények referencia hozama rendre +42, +30, +3, illetve +9 bázispontot változott. A tíz éves magyar államkötvény hozama 2010 végén 499 bázisponttal haladta meg a hasonló futamidejű német államkötvény hozamát, a 2009 végi 453 bázisponttal szemben. 2011‐ben nagyobb lehet a volatilitás az előző évhez képest is, a magánnyugdíj‐pénztári rendszer felszámolása miatt az ország sokkal inkább külföldi befektetők finanszírozásának lesz kiszolgáltatva, akik kereslete jóval hektikusabban alakulhat. Az állami finanszírozást már teljes mértékben piaci forrásokból tervezik finanszírozni, idén megkezdődik a 14,5 milliárd eurós IMF/EU hitel visszafizetése az első 2 milliárd eurós részlettel. Az ország mindhárom jelentős hitelminősítőnél a befektetési kategória legalacsonyabb kategóriájában van, negatív kilátásokkal. A hitelminősítők jelenleg kockázatosnak látják a magyar adósságpályát, a strukturális hiányt egyszeri lépésekkel foltozza be a kormány. Az ország fiskális helyzetének javítására reformcsomagot jelentett be a kormány, aminek megítélése jelentősen befolyásolhatja a kötvényhozamok 2011‐es alakulását. A külföldiek bizalmának visszaszerzése kulcsfontosságú lesz a következő években, ha a piaci finanszírozásra való visszatérést komolyan gondolja a kormány. Az inflációs folyamatok negatívan alakulnak, a nyersanyagok és élelmiszerek árának drágulása mellett a kormány intézkedései is (szektoradó, hatósági árak, ártámogatások megszüntetése) erősen inflatórikus hatásúak. Az MNB monetáris tanácsába a kormánypárt delegálja az új 4 tagot, mellyel többségbe kerülnek a kamat meghatározó testületben is. Mivel a kormány többször bírálta a jegybank kamatemeléseit, és síkra szállt az alacsonyabb kamatpálya és a mennyiségi lazítás mellett, így az inflációra kevésbé reagáló lazább monetáris politikára számítunk a jövőben. Ez jelentősen lejjebb viheti a rövid hozamokat, de a forint árfolyamának gyengülését és a hosszú hozamok emelkedését is okozhatja az inflációs és a stabilitási kockázatok miatt. Összességében negatívan látjuk a kötvénypiac helyzetét 2011‐ben a magánnyugdíj‐pénztárak megszűnése kapcsán kieső finanszírozás és az inflációs folyamatok miatt. 2010‐ben a vagyonkezelő jelentősen túlteljesítette a kötvénypiaci benchmarkot, pozitívan hozzájárulva a pénztár teljesítményéhez.

‐ 29 ‐



4.3 Részvényhozam A BUX a 2009‐es 73,4%‐os felértékelődése után 2010‐ben gyakorlatilag stagnált és mindösszesen 0,5%‐ot emelkedett, aminek az elsődleges oka nem globális szinten, hanem országhatáron belül keresendő. A tőzsdei cégek jövedelmezőségét hátrányosan érintették a szektorálisan kivetett különadók, amelyeket a tervek szerint a kormány 2013‐ig ki fog vezetni. Az OTP a 2010‐es évbe szerény tervekkel vágott bele, olyannyira, hogy a korábbi évekkel ellentétben a 2010‐es évre nem tűzött ki a menedzsment profitcélt, mivel a céltartalék képzést jelentős bizonytalanság lengi körül. 2010‐ben a CHF/HUF több mint 20%‐kal értékelődött le, amely továbbra is nyomás alatt tartja a svájci frank hiteleseket, minden valószínűséggel 2010‐ben hasonló nagyságú céltartalékot kell képezni a hitelek után, mint 2009‐ben, amikor is 250 Milliárd Ft‐ot helyezett el a bank a céltartalékban. Az OTP jövedelmezőségét tovább rontja a parlament által elfogadott, a banki különadóról szóló törvény, amelyet végül a mérlegfőösszeg 0.15%‐ ában határoztak meg 50 milliárd forint alatt, a fölött pedig 0.5%‐ában. Így a különadó körülbelül 36 milliárd forintos adózás előtti többletterhet jelent a banknak és alapkezelőjének 2010‐ben. Csányi Sándor elnök‐ vezérigazgató elmondta, hogy bár vitatható, hogy a többletterhek nagy részét egyetlen szektor viseli, a költségvetési egyensúly helyreállítása az OTP‐nek is érdeke, mivel az erősíti a külföldi szereplők bizalmát a magyar gazdaság irányába. A vezető szerint az OTP nem fogja áthárítani a különadót ügyfeleire. A kormány elfogadta az eladósodott lakáshitelesek megsegítésére kidolgozott programot, bár sokat lazított az eredeti elképzelésen. A refinanszírozási díj nem lesz nulla, de a futamidő alatt egyszer lehetővé válik a hitel ingyenes előtörlesztése. A középárfolyam kötelező alkalmazását is rögzíti a törvényjavaslat úgy, hogy ha a banknak van saját középárfolyama, akkor a bankét kell alkalmazni, ha nincs, akkor a jegybankét. Ezek az intézkedések várhatóan nem jelentenek komoly terhet az OTP számára. A MOL 2010‐ben nagyon jó évet zárt, részvényeinek árfolyama 22,3%‐kal értékelődött fel, amely elsősorban a menedzsment optimista középtávú terveinek volt köszönhető. A menedzsment a számos Közel‐Keleten futó projektjei után jelentős árbevétel és EBITDA növekedésre számít. Az Európai Bizottság 112 millió euró visszafizetésére utasította az olajvállalatot, mivel a cég korábban kevesebb bányajáradékot fizetett az államnak, mint versenytársai. A 2010. október 18‐án elfogadott különadóból a MOL várhatóan 19.5 milliárd forint különadót fizet idén, és várhatóan a következő két évben is. A Robin Hood adó azonban szintén megmarad várhatóan 2013‐ig. Hernádi Zsolt elnök‐vezérigazgató szerint a cég az alapján fog dönteni, hogy hová helyezze jövőbeli befektetéseit, hogy marad‐e a különadó 2012 után. Egy elfogadott törvény szerint a jövőben 600 millió köbméterig csökkenthető lesz az illetékes miniszter döntése alapján a biztonsági készlet. Továbbá a hazai földgáztermelők az egyetemes szolgáltatásban felhasznált mennyiségig miniszteri rendeletben kihirdetett áron lesznek kénytelenek értékesíteni a felszínre hozott földgázt. A MOL szeptember 20.‐ától a Dow Jones Fenntarthatósági Index része lett.

‐ 30 ‐



A Magyar Telekom a négy nagypapír közül a legrosszabbul teljesítő volt, részvényeinek árfolyama ‐29,5%‐kal értékelődött le 2010‐ben, ha az osztalékhozamot is figyelembe vesszük, akkor a részvényei így is ‐19,4%‐kal csökkentek. A leértékelődés okaiként az árversenyt és a különadót kell kiemelni. A Magyar Telekom számításai szerint, az egyes ágazatokat terhelő különadó alapján a tavalyi évre 27.5 milliárd forintos extra adót kellett fizetnie. A Magyar Telekom nem tudja megspórolni a napi kiadásokon a 27,5 milliárd forintot Christopher Mattheisen elnök‐vezérigazgató szerint, amit be kell fizetnie különadóra, így minden bizonnyal hozzá kell nyúlnia az osztalékhoz és a beruházások szintje is csökkenhet, valamint a vállalat eladósodottságára is hatással lehet a különadó. A Magyar Telekom a 2009‐es üzleti év után 2010‐ben 74 Ft osztalékot fizetett ki, a 2010‐es év után várhatóan 50 forint osztalékot fog fizetni. A Richternek a 2010‐es év a stagnálásról és az akvizíciókról szólt, az árfolyama ‐0,8%‐kal értékelődött le. A Richter akvirálta a PregLem, svájci székhelyű, nőgyógyászati rendellenességek, illetve meddőség kezelésére szakosodott gyógyszeripari vállalatot 445 millió frank maximális értékkel (a tranzakció részei az átvételkori 150 millió svájci frank értékű készpénzfizetés, és összesen további legfeljebb 295 millió svájci frank mérföldkő fizetések). A Richter emellett megvásárolta a német Grünenthal orális fogamzásgátló portfólióját, beleértve a disztribúciós és marketing jogokat mindazokban az országokban, ahol a készítmények törzskönyvi engedélyt kaptak. A készpénzben kiegyenlítendő vételár 236.5 millió euró. A megvásárolt termékkör lehetőséget biztosít a cégnek egy saját értékesítési és marketing hálózat létrehozására a kiemelt nyugat‐európai piacokon, és egyúttal megteremti az alapját annak, hogy jelenlétét erősítse az említett országokban. A Richter emellett hosszú távú licenc és együttműködési szerződést kötött a Mochida Pharmaceuticallal a Richter bioszimiláris termékportfoliójának fejlesztéséről és értékesítéséről. A szerződés értelmében a Mochida hozzájárul a termékek fejlesztési költségeihez, és ezért kizárólagos jogokat kap Japánban a termékek saját márkanév alatt történő értékesítésére és disztribúciójára. A gyógyszergyártó bejelentette, hogy a Forest Laboratories amerikai céggel közösen fejlesztett radiprodil (RGH 896) fázis II klinikai vizsgálatai eredménytelennek bizonyultak. Kedvező hír lehet, hogy a Richter várhatóan jövőre már fog fizetést kapni a Foresttől a közösen fejlesztett skizofrénia gyógyszer, a cariprazine (RGH 188) után. 2009‐ben a gazdaságok elérték a mélypontjukat, és 2010‐ben növekedési pályára álltak, amely az emelkedő részvényárakban is tükröződött. Az MSCI World Index forintban 21,5%‐ot emelkedett az év folyamán, azonban az értékalapú stratégia alulteljesítette a növekedési stratégiát, amely 22,5%‐kal nőt. A fejlődő piaci részvények felülteljesítők voltak a fejlett piaci részvényekhez képest az év során. A magyar részvények mind nemzetközi mind regionális összehasonlításban nem teljesítettek jól; 2010‐ben a BUX 0,5%‐ot, az NTX 15,3%‐ot emelkedett. A részvénybefektetésekre 2008 közepén a portfoliók befektetési stílusának megfelelően különböző részvénykitettségek és mozgási sávok lettek kialakítva. Ez jellemzően 20% és 40%‐os részvénykitettséget jelent,

‐ 31 ‐



mozgási sávok esetében +/‐5%‐os és +/‐10%‐os sávok voltak érvényben. A nemzetközi befektetések esetén a portfoliókat az értékalapú, a növekedési, a fejlődő piaci és a regionális részvénystratégiák jellemezték.

4.4 Pénzpiaci hozam Az egész évet tekintve a pénzpiac kielégítő teljesítményt nyújtott. A pénzpiac teljesítményét reprezentáló RMAX index 5,53%‐ot hozott. A három‐, hat‐ és tizenkét hónapos diszkont‐kincstárjegyek hozama ‐42, +3, illetve +25 bázisponttal változott 2010‐ben. A jegybank irányadó kamatlábát 6,25 százalékról fokozatosan 5,25 százalékra csökkentette, majd az év végén két lépésben 5,75 százalékra emelte. 2011‐re sem várunk kiemelkedő teljesítményt a pénzpiactól, annak hozama 6% körül fog alakulni. 2010‐ben a vagyonkezelő jelentősen túlteljesítette a pénzpiaci benchmarkot, pozitívan hozzájárulva a pénztár teljesítményéhez.

4.5 Eszközallokáció A Pénztár a portfoliók részvénykitettségén nem változtatott az év során, viszont az MSCI Growth Index benchmarkot lecserélte az MSCI AC World Index‐re a „C” és a „D” portfoliók mögött még 2009. november végén. Mint az alábbi táblázat mutatja, a hazai részvénykiválasztás, a kötvénykiválasztás, és a nemzetközi részvénykiválasztás pozitívan, míg az időzítés, az eszközallokáció, a cash flow hatás és a költségek negatívan befolyásolták az összteljesítményt.

4.6 Hatások számszerűsítése A portfolió Benchmark hozam Kötvénykiválasztás Időzítés plusz cash flow hatás plusz költségek Bruttó nyugdíjpénztári hozam (havi láncból képezve)

5,53% 0,40% 0,12% 6,05%

4.7 Hatások számszerűsítése B portfolió Benchmark hozam Kötvénykiválasztás Időzítés plusz cash flow hatás plusz költségek Bruttó nyugdíjpénztári hozam (havi láncból képezve)

‐ 32 ‐

6,40% 1,38% ‐0,01% 7,77%



4.8 Hatások számszerűsítése C portfolió Benchmark hozam Kötvénykiválasztás Magyar részvénykiválasztás Nemzetközi részvénykiválasztás Magyar és nemzetközi allokáció plusz időzítés plusz cash flow hatás plusz költségek Bruttó nyugdíjpénztári hozam (havi láncból képezve)

9,14% 1,20% 0,09% 0,05% ‐0,22% 10,26%

4.9 Hatások számszerűsítése D portfolió Benchmark hozam Kötvénykiválasztás Magyar részvénykiválasztás Nemzetközi részvénykiválasztás Magyar és nemzetközi allokáció plusz időzítés plusz cash flow hatás plusz költségek Bruttó nyugdíjpénztári hozam (havi láncból képezve)

11,89% 0,91% 0,19% 0,11% ‐0,38% 12,72%

4.10 Hatások számszerűsítése H portfolió Benchmark hozam Kötvénykiválasztás Magyar részvénykiválasztás Nemzetközi részvénykiválasztás Magyar és nemzetközi allokáció plusz időzítés plusz cash flow hatás plusz költségek Bruttó nyugdíjpénztári hozam (havi láncból képezve)

7,19% 1,12% 0,45% ‐0,15% ‐0,63% 7,98%

4.11 Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása

Megnevezés Összesen Európai Gazdasági Térség összesen Izland Liechtenstein Norvégia EU tagországok összesen Ausztria Belgium Bulgária Ciprus Cseh Köztársaság Dánia Egyesült Királyság Észtország Finnország Franciaország Görögország Hollandia

47 102 693

50 035 409

Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok ‐ piaci értéken 10 147 759

47 102 693

50 035 409

10 147 759

0 0 0

0 0 0

0 0 0

47 102 693

50 035 409

10 147 759

402 429 0 0 0 0 0 178 738 0 0 0 0 129 938

621 952 0 0 0 0 0 131 887 0 0 0 0 178 371

621 952 0 0 0 0 0 131 887 0 0 0 0 178 371

Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken

Befektetések időszak végi értéke ‐ piaci értéken

‐ 33 ‐

ING ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRI ÁGAZAT Írország Lengyelország Lettország Litvánia Luxemburg Magyarország Málta Németország Olaszország Portugália Románia Spanyolország Svédország Szlovákia Szlovénia Egyéb ország Amerikai Egyesült Államok Kanada Japán Svájc Egyéb más országok


0 166 625 0 0 2 203 821 44 021 142 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 191 058 0 0 2 606 814 46 305 327 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 191 058 0 0 2 606 814 6 417 677 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

4.12 Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása

Megnevezés

Befektetések időszak végi értéke ‐ könyv szerinti értéken

Befektetések időszak végi értéke ‐ piaci értéken

HUF

40 726 925

42 088 850

EUR

5 900 467

7 445 243

GBP

308 676

310 258

USD

0

0

CHF

0

0

JPY

0

0

Egyéb Összesen

166 625

191 058

47 102 693

50 035 409

4.13 Befektetési táblázatok Az egyes eszközfajták értékelése könyv szerinti értéken (táblázat ezer Forintban): 2010. december 31.

Házipénztár

0

Bankszámla

697 761

Betétlekötés

0

Tagi kölcsön

60 824

Éven belüli hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

3 008 577

Éven túli hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

35 899 390

Részvények, befektetési jegyek

7 897 970

Összesen

47 564 522

‐ 34 ‐



Pénzügyi eszközök ezer Forintban: Eszközök piaci értéke

50 497 703

Vagyonkezelésbe bevont eszközök könyv szerinti értéke

46 805 937

Tagi kölcsön

60 824

Pénzeszközök (bankszámlák, betétlekötések, házipénztár)

697 761

Értékelési különbözet

2 933 181

Befektetéssel kapcsolatos követelések, kötelezettségek

‐462 295

Teljes vagyon piaci értéke*

50 035 408

*A teljes vagyon piaci értéke tartalmazza a tagi kölcsönöket, a főszámla, a működési alszámla és az elkülönített alszámla időarányos kamatát is.

4.14 Egyéb ügyletek A Pénztárnak nincs az üzleti év fordulónapjáig le nem zárt határidős és opciós ügylete, melyek kihatnának a jövőbeni eredményre és a cash‐flowra. A Pénztárnak nincs a fentieken kívüli egyéb függő és jövőbeni kötelezettsége sem. A Pénztárnak nincs kölcsönbeadott értékpapírja. A Pénztárnak nincs kockázatitőkealap‐jegye.

‐ 35 ‐



4.15 A hozamráta alakulása negyedévente A portfolió Megnevezés

I. negyedév II. negyedév

III. negyedév

IV. negyedév

Éves hozamok

A' portfólión elért nettó hozam

1,67%

1,08%

1,14%

1,15%

5,13%

A' portfólión elért bruttó hozam

1,89%

1,29%

1,36%

1,38%

6,05%

A' portfólió referenciahozamai

1,77%

1,07%

1,41%

1,17%

5,53%

A' portfólió fedezeti tartalékon belüli megoszlása

3,15%

3,74%

3,68%

3,76%

3,59%

B portfolió Megnevezés


III. negyedév

IV. negyedév

Éves hozamok

B' portfólión elért nettó hozam

6,92%

‐1,87%

4,51%

‐2,59%

6,81%

B' portfólión elért bruttó hozam

7,15%

‐1,65%

4,74%

‐2,37%

7,77%

B' portfólió referenciahozamai

7,00%

‐2,34%

4,91%

‐2,94%

6,40%

B' portfólió fedezeti tartalékon belüli megoszlása

5,24%

5,45%

5,51%

5,44%

5,41%

C portfolió Megnevezés


III. negyedév

IV. negyedév

Éves hozamok

C' portfólión elért nettó hozam

6,96%

‐1,27%

4,24%

‐0,59%

9,43%

C' portfólión elért bruttó hozam

7,16%

‐1,08%

4,44%

‐0,40%

10,26%

C' portfólió referenciahozamai

7,33%

‐1,89%

4,46%

‐0,78%

9,14%

84,10%

82,76%

82,58%

82,17%

82,90%

C' portfólió fedezeti tartalékon belüli megoszlása

D portfolió Megnevezés


III. negyedév

IV. negyedév

Éves hozamok

D' portfólión elért nettó hozam

7,06%

‐0,65%

3,93%

1,37%

12,06%

D' portfólión elért bruttó hozam

7,21%

‐0,50%

4,09%

1,52%

12,72%

D' portfólió referenciahozamai

7,64%

‐1,44%

4,01%

1,40%

11,89%

7,90%

7,38%

D' portfólió fedezeti tartalékon belüli megoszlása

6,80%

7,32%

7,50%

H portfolió Megnevezés


III. negyedév

IV. negyedév

Éves hozamok

H' portfólión elért nettó hozam

5,33%

‐0,83%

3,04%

‐0,47%

7,12%

H' portfólión elért bruttó hozam

5,53%

‐0,63%

3,25%

‐0,27%

7,98%

H' portfólió referenciahozamai

5,61%

‐1,46%

3,27%

‐0,26%

7,19%

H' portfólió fedezeti tartalékon belüli megoszlása

0,71%

0,73%

0,72%

0,72%

0,72%

‐ 36 ‐



V. Számviteli politika Az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2010‐es működését, illetve beszámolójának készítését az alábbi jogszabályok alapján végezte: ‐ “A számvitelről” szóló 2000. évi C. törvény és módosításai; ‐ “Az Önkéntes kölcsönös biztosítópénztárakról” szóló 1993. évi XCVI. törvény és módosításai; ‐ „A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról” szóló 1997. évi LXXXII. törvény és módosításai; ‐ „A magánnyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól” szóló 222/2000. (XII.19.) kormányrendelet és módosításai; ‐ ”Az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló‐készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól” szóló 223/2000. (XII.19.) kormányrendelet és módosításai; ‐ ”Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól” szóló 281/2001. (XII.26.) kormányrendelet és módosításai; ‐ „A magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól” szóló 282/2001. (XII.26.) kormányrendelet és módosításai. A mérleg fordulónapja: 2010. december 31. A mérlegkészítés napja: 2011. március 05.

5.1 A számlaosztályok tartalma Az 1. számlaosztály a mérlegben befektetett eszközként kimutatandó eszközök főkönyvi számláit foglalja magában. A Pénztárnak 2010‐ben immateriális javai nem voltak, tárgyi eszközeit pedig a magán ágazatban tartja nyilván. A befektetések között a hosszú távra vásárolt értékpapírok találhatóak meg. A befektetések a könyvekben piaci értéken szerepelnek, külön nyilvántartva a beszerzési értéket és az értékelési különbözetet. Az értékpapírok a 3‐as és a 4‐es számlaosztályok megfelelő számláival szemben kerülnek könyvelésre, mivel az üzletkötés napja eltérhet a pénzügyi teljesítés napjától. A Pénztár vagyonkezelője az értékpapír tranzakciókról havi gyakorisággal könyvelési feladásokat készít a Pénztárnak. A piaci érték meghatározása tranzakciónként történik. Külön főkönyvi számlán jelennek meg: 

az értékpapírok típusonként;



a befektetett eszközök értékelési különbözete időarányos kamat és egyéb piaci árhatás szerinti megbontás szerint attól függően, hogy a mérleg fordulónapján a piaci érték magasabb, vagy alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték.

‐ 37 ‐



A Pénztárnak 2010‐ben nem voltak készletei, ezért a 2. Számlaosztályt ‐ amely a Pénztár forgóeszközeit tartalmazná ‐ nem használta. A 3. számlaosztály tartalmazza a követeléseket, az értékpapírokat, a pénzeszközöket és az aktív időbeli elhatárolásokat. A követelések között kell külön kimutatni a pénztári tagoknak a tagdíjjal‐, a pénztár alkalmazottaival‐, a befektetésekkel kapcsolatos valamint az egyéb követeléseket. A tagokkal kapcsolatos analitikák egy, a főkönyvtől különálló analitikus rendszerben kerülnek nyilvántartásra. A követeléseket e rendszerből kapott feladások alapján könyveljük. Az értékpapírok között azokat a papírokat tartja nyilván a Pénztár, amelyeket forgatási céllal vásárolt. A forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékelése megegyezik a befektetett eszközöknél leírtakkal. Az értékpapírokkal kapcsolatos könyvelések is a vagyonkezelőtől kapott havi feladásokkal kerülnek a Pénztár főkönyvi nyilvántartásába. A pénzeszközök között mutatja ki a Pénztár az elszámolási betétszámlán, az éven belüli lejáratú bankbetéteken, illetve az elkülönített betétszámlán lévő pénzeszközök összegét. Ezen kívül, itt tartja nyilván a Pénztár a pénzeszközök értékelési különbözetét is. Az aktív időbeli elhatárolások között mutatja ki a Pénztár a megszolgált, de még be nem folyt egyéb bevételeket. A 4. számlaosztály tartalmazza a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket (hosszú és rövid lejáratú) és a passzív időbeli elhatárolásokat. A céltartalékok között fedezeti tartalékként mutatja ki a Pénztár az egyéni számlákon a szolgáltatások fedezetére a felhalmozási időszakban összegyűjtött, a pénztártag adott időpontban fennálló követelését, amely a nyugdíjba vonuláskor a nyugdíjszolgáltatás megállapításának alapjául szolgál. Meg nem fizetett tagdíjak tartalékaként a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett tagdíjkövetelések összegét mutatja ki a Pénztár. A rövid lejáratú kötelezettségként külön számlán mutatja ki a Pénztár a pénztártagokkal, kedvezményezettekkel szemben fennálló kötelezettségeket, a belföldi szállítókat, a befektetésekkel kapcsolatos kötelezettségeit a költségvetéssel kapcsolatos kötelezettségeket és az egyéb rövid lejáratú kötelezettségeket. A Pénztár a bevételeit és kiadásait az 5. a 8. és a 9. számlaosztályokon tartja nyilván.

‐ 38 ‐



Az 5. számlaosztály tartalmazza a Pénztár folyó kiadásait, amelyek igénybe vett szolgáltatások költségeiként, személyi jellegű költségként valamint a tevékenység során felmerült egyéb költségekként jelennek meg. A 8. számlaosztály tartalmazza a Pénztár összes ráfordítását, beleértve az átvezetett költségeket és a tartalékképzést is. Itt kerülnek kimutatásra a felügyeleti díjjal, valamint a pénzügyi műveletekkel és a befektetési tevékenységgel kapcsolatos ráfordítások. A 9. számlaosztály tartalmazza a Pénztár bevételeit bevételi típusonként. Itt mutatja ki a Pénztár a tagdíjbevételeket, az egyéb bevételeket, illetve a pénzügyi műveletekkel kapcsolatos bevételeit. A Pénztár az eredményéből köteles tartalékokat képezni. A tartalékokat csak a törvény által meghatározott célokra lehet felhasználni.

5.2 A befektetések elszámolása A Pénztár a jogszabályokkal összhangban, a befektetési irányelvekben és a hozamfelosztási szabályzatban foglaltakra figyelemmel alakította ki a befektetésekkel kapcsolatos elszámolásait. A hozam felosztása tartalékokra, azon belül az egyéni számlákra a negyedéves zárás keretében történik. Az értékelési különbözetek felosztása az egyéni számlákra szintén a negyedéves zárás során történik. Korrekciós hozam azon függő tételek után járó összeg, melyek banki napja 2003. január 1. előtti. Korrekciós hozamot ilyenkor a tétel banki dátuma és a 2002. december 31‐e közötti időszakra osztunk, a tárgyhót követő hó végén. Függő kamatot szintén tárgyhót követő hó végén adunk. Azon tételekre jár kamat, melyek a befolyt tagdíjak esetében az adott tétel banki napjától, illetve ha ez a dátum kisebb, mint 2003. január 1., akkor 2003. január 1‐ től az egyéni számlára kerülést magába foglaló befektetési időszakig jár.

5.3 A főkönyvi számlák és az analitikus nyilvántartás kapcsolata a) A befektetések analitikus nyilvántartása A befektetések analitikus nyilvántartása az egyes befektetésekhez kapcsolódóan tartalmazza az értékpapírok típusát, futamidejét, a kibocsátás és a lejárat időpontját, a beszerzés időpontját, a beszerzési árat, a névértéket, a lejárati összeget, a beszerzéshez kapcsolódó jutalékokat, a befektetés során elért hozamot.

b) A pénztártagokról vezetett analitika Az analitika tartalmazza a tagok személyi azonosító adatait, a belépésre vonatkozó információkat, a tagsági viszony esetleges szüneteltetését, a tag egyéni számlájának az alakulását mind bevallás, mind befizetés oldalról, illetve az egyéni számla állását.

‐ 39 ‐



c) A tartalékokról vezetett analitika Ennek az analitikának a segítségével kapunk képet az egyes alapok számszerű alakulásáról. Az analitika segítségével ellenőrizhetőek az elszámolt kiadások, a bevételek és a tartalékok alakulása.

d) Bejövő számlák nyilvántartása Ez a nyilvántartás segítséget nyújt abban, hogy a szállítói állomány időbeli alakulását figyelemmel lehessen követni.

5.4 A Pénztár zárásakor elvégzendő feladatok A Pénztár negyedéves zárásakor történik meg a tárgynegyedévben realizált hozamok és az értékelési különbözet felosztása a pénztártagok egyéni számláira. A negyedév végén kerül sor a tartalékképzésre, illetve a kiadások és bevételek tartalékok állományába történő átvezetésére. Az 5‐ös számlaosztályban elszámolt kiadások átvezetésre kerülnek a 8. számlaosztály megfelelő számláira. Negyedévente az 5‐ös, 8‐as, 9‐es számlaosztályokat nem zárjuk le, erre csak az éves záráskor kerül sor. Budapest, 2011. május 10.

‐ 40 ‐



VI. A 2010. évi biztosításmatematikai jelentés A Pénztár tagdíjfizetőinek száma 2010. év elején 82.064 fő volt. Ehhez érkezett 9.378 új belépő, míg a tagsági viszony ‐ kilépés, elhalálozás, nyugdíjba vonulás vagy egyéb okból kifolyólag – 5.436 esetben szűnt meg. Ennek eredményeként a záró létszám 86.006 fő (223/2000. (XII. 19.) Kormányrendelet 12. számú melléklete). A 223/2000. (XII. 19.) Kormányrendelet 13. számú melléklete alapján bemutatott egyösszegű szolgáltatásban részesülők száma korévenként az előző évhez hasonlóan csak új igénybevételt és kilépést tartalmaz, mivel a szolgáltatás jellegéből adódóan az év eleji és év végi kumulált értékek nem hordoznak információt, illetve félrevezetők lennének. A Pénztárnak 2010. év elején 5 járadékszolgáltatása volt folyamatban. Az év során 1 járadékszolgáltatás szűnt meg és 3 új indult, így év végén 7 járadékszolgáltatás volt folyamatban, ezek fedezetszükséglete a mérleg fordulónapján 18.080 ezer Ft volt. A járadékösszegek kiszámítása és a fedezetszükséglet megállapítása a Szolgáltatási szabályzatnak megfelelően történt. A járadékokkal kapcsolatban nehézséget okoz, hogy a megállapítás időpontjában az aktuális negyedév (illetve időnként az előző negyedév) hozamai még nem ismertek. Ennek következtében a Pénztár a szolgáltatásra való jogosultság érvénybe lépésekor először egy előzetes járadékot számol, melyet a pénztártag egyéni számláján levő összeg 85%‐a és az érvényes járadéktáblázat alapján határoz meg. A végleges járadék megállapítására a szükséges hozamadatok rendelkezésre állását követően kerül sor. A két járadék közötti eltérésből fakadó felhalmozott különbséget a végleges járadék első folyósításakor számolja el a Pénztár. A járadékszolgáltatásban részesülők számlaegyenlegeit a Pénztár a fedezeti tartalék részeként a szolgáltatási számlán tartja nyilván és a legalacsonyabb kockázatú („A” jelű) portfolióba fekteti be. Ezen szolgáltatási számlák fedezetének értéke 19.814 ezer Ft volt 2010. december 31‐én. A fedezet minden járadékszolgáltatást igénybevevő tag esetében, egymástól elkülönített számlákat alapul véve is biztosított. A jelentés szöveges értékelése után – az előző évhez hasonlóan – a többször hivatkozott 223/2000. (XII. 19.) Kormányrendelet mellékletein felül további négy táblázat (Az egyéni számlák állása (1.) – Az egyéni számlák alakulása (2.) – Tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege (3.) – A szolgáltatási számla állása (4.)) is bemutatásra kerül. A főkönyvben az egyéni számlák év elei nyitó értéke 42.890 millió Ft volt. Az év során ehhez 6.417 millió Ft tagdíjbevétel érkezett, a befektetési hozam pedig 4.766 millió Ft‐tal növelte a számlaegyenleget. Az évközi kifizetésekben a ki és átlépések 436,8 millió Ft‐ot tettek ki, míg a szolgáltatások összesen 4.126 millió Ft kifizetést jelentettek. (ld. Az egyéni számlák állása (1.)) 2009 végre 25.738 fő vált jogosulttá a szolgáltatás teljesítésére a 10 év várakozási idő letelte után, az összes kifizethető szolgáltatás pedig 25.248 millió Ft volt. Ezzel szemben a Pénztár 2010‐ben mindössze 2.044 fő részére teljesített egyösszegű kifizetést. )

‐ 41 ‐



A kifizetésre jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma a korábbi évhez hasonlóan meglehetősen magas, a teljes létszámhoz viszonyítva 34%. A hozzá tartozó kifizethető szolgáltatások értéke azonban még magasabb a teljes állományhoz képest. (közel 62%) Az egyéni számlák alakulását bemutató táblázatban (2.) együtt szerepelnek a 10 év várakozási idő után már kifizethető tagok adatai (27.148; 28.756. 684 ezer Ft), valamint az egy éven belül jogosulttá váló tagok adatai (2.476 fő; 2.145.168 ezer Ft) is. A tagdíjfizetés nélkül bennhagyott számlák száma jelentősen nőtt. Év végén a teljes létszámhoz viszonyítva 54 %‐ot tett ki. A hozzá kapcsolódó számlák egyenlege 20% feletti. A fentiek alapján elmondható, hogy a pénztártagok egyre nagyobb aránya éri el a kifizetésre jogosultságot. A szolgáltatást ténylegesen igénylők száma azonban egyelőre 10 % alatti. Ennek oka lehet a kifizetett szolgáltatások adókötelessége. Bár a pénztár járadékos szolgáltatás igénybe vételére is lehetőséget nyújt, az ezt igénylők száma eddig minimális. A szolgáltatási számla egyenlege 2010 év végére vonatkozólag 12.260 ezer Ft, ez viszont a járadékok és az egyösszegű kifizetések fedezetén túl tartalmazza az egyéb okból (haláleset, átlépés, 10 év várakozás utáni kifizetések) adódó, az egyéni számláról a szolgáltatási számlára történő átvezetéseket is, melyek a 2010.12.31‐i fordulónapkor még nincsenek kötelezettségként előírva. (A szolgáltatás menete: egyéni számláról átvezetjük szolgáltatási számlára, majd innen írjuk elő kötelezettségként akkor, amikor kifizetjük a pénztártagnak vagy az örökösének a szolgáltatást.) Budapest, 2011. május 10.

‐ 42 ‐



VII. Kiegészítő információk: 1. táblázat: Egyéni számlák állása (ezer Ft) Évközi befizetések Év elején a 42 890 020

Évközi kifizetések

tagdíj

egyéb bevételek

befektetések hozama

ki‐ és átlépés

elhalálozás

szolgáltatás

b

c

d

e

f

g

6 416 878

7 011

4 766 389

436 823

153 785

Év végén h

3 972 357

49 517 332

2. táblázat: Az egyéni számlák alakulása (db és ezer Ft) Létszám

Megnevezés

Összeg

a Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag

b 29 624

30 901 852

3. táblázat: Tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege Előző év végén

Korrekció*

Év közben keletkezett Év közben megszűnt

2009‐ban nem fizetett 2010 nyitóra a Száma (db) Összeg (Ft)

b

37 039 7 638 318 075

‐27 89 829 165

Év végén

2010

2010

2010‐ben nem fizetett

c

d

e

12 986 3 932 953 219

3 803 802 371 126

46 195 10 858 755 844

*A létszám korrekció az adminisztrációs rendszerben történt módosítások miatt szükséges. Az előző év végi oszlopban a 2009. évi jelentésben szereplő, 2010. februárban készült lekérdezés eredményei szerepelnek. Az összeg a 2009‐ben nem fizetett tagok 2008.12.31‐ei számlaegyenlegét mutatja. Ez a jóváírt hozamok és a levonások eredményeként 2009‐ben 90 millió Ft‐tal emelkedett. Az év közben keletkezett, év közben megszűnt és a 2010‐ben nem fizetett oszlopban már a 2009.12.31‐i egyenlegek szerepelnek.

4. táblázat: Szolgáltatási számlák állása (ezer Ft) Évközi kifizetések Év elején Szolgáltatás típus

szolgáltatásra

egyéni számláról

adomány másik tartalékból

hozam

b

c

d

e

f

a


4 363

Egyösszegű kifizetés

2 402

Évközi befizetések

egyéb okból

6 292

20 935

2 070 540

0

666

Év végén

g 19 672

9 133

2 078 087

18

834

10

17

Várakozási idő letelte utáni kifizetések

‐75

1 873 252

1 873 334

Haláleseti kifizetés

445

154 233

153 785

4

1

0

445 008

436 823

‐79

‐8 264

2 481 627

4 562 965

Más pénztárba történő átlépés miatt ÖSSZESEN

7 136

2 076 832

‐47

5. táblázat: Tagi lekötések Nincsenek tagi lekötéssel érintett számláink, így erre vonatkozó táblázat nem került kitöltésre.

‐ 43 ‐

666

12 260



6. A 223/2000. (XII. 19.) Kormányrendelet 12. számú melléklete: A taglétszám alakulása korévenként (fő) Tagsági viszony évközi megszűnése

Kor (év)

Év elején

Új belépők

Kilépés (átlépő egyéb)

Elhalálozás

Nyugdíjba vonulás

Egyéb megszűnés

Év végén

a

b

c

d

e

f

g

h

16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67

0 0 3 13 33 113 182 305 490 666 847 1055 1291 1562 1800 2141 2287 2634 2843 2999 2901 2317 2367 2316 2432 2348 2427 2327 2146 2150 2113 1989 1942 2093 2187 2253 2249 2343 2615 2861 3006 2732 2240 1533 1295 902 667 488 328 265 239 170

0 3 17 43 73 86 119 145 171 179 196 193 197 210 210 259 246 290 287 360 329 322 276 282 260 248 290 265 243 246 232 196 210 198 215 212 212 204 237 239 250 191 166 104 69 81 56 65 36 40 45 16

0 0 0 0 0 2 2 4 7 10 19 20 16 18 28 40 37 37 37 60 55 47 36 40 48 39 45 31 49 32 44 28 32 38 36 29 34 39 42 39 52 38 28 13 8 13 6 3 2 2 1 0

‐ 44 ‐

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 3 0 1 0 2 1 2 2 4 2 0 2 0 3 3 3 4 3 4 4 3 9 4 10 6 10 6 14 15 11 12 7 12 4 3 2 4 4

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 0 1 0 1 0 1 1 1 2 2 5 5 3 8 7 5 4 5 6 9 7 10 7 18 19 21 26 36 66 144 193 362 226 179 135 73 52 60 33

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 5 2 15 11 20 46 54 62 70 69 70 75 63 63 69 43 73 62 64 73 75 56 83 90 84 93 74 88 84 89 52 31 32 18 24 26 18 17 10 11

0 3 20 56 106 197 299 446 654 835 1022 1227 1465 1752 1963 2349 2474 2841 3036 3235 3102 2519 2531 2476 2576 2489 2595 2508 2259 2295 2228 2075 2032 2186 2270 2330 2321 2386 2709 2937 3078 2716 2167 1389 950 719 502 385 268 232 209 138

ING ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRI ÁGAZAT 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen

147 100 64 60 40 37 31 12 18 11 6 11 6 2 3 3 1 3 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 82 064

17 11 10 6 6 0 2 2 0 3 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 378

0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 288

‐ 45 ‐


2 2 1 0 2 2 1 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 193

31 24 19 12 7 5 9 2 1 2 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 851

6 2 3 2 8 5 2 1 4 1 0 1 1 0 1 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 014

125 83 51 52 29 25 20 11 13 10 5 9 4 2 2 2 2 3 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 86 006



7. A 223/2000. (XII. 19.) Kormányrendelet 13. számú melléklete: Szolgáltatást igénybe vevők létszáma korévenként Egyösszegű szolgáltatás: Szolgáltatás évközi megszűnése Kor (év)

Év elején

a 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65

b 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Új igény‐bevétel

Kilépés

Elhalálozás

c

d

e

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 2 0 4 0 2 0 3 2 3 4 6 7 5 5 8 10 8 7 9 9 13 11 13 16 22 29 27 36 42 80 159 204 374 233 191 139 76 54

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 2 0 4 0 2 0 3 2 3 4 6 7 5 5 8 10 8 7 9 9 13 11 13 16 22 29 27 36 42 80 159 204 374 233 191 139 76 54

‐ 46 ‐

Év végén

Egyéb ok f 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

g 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ING ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRI ÁGAZAT 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

64 37 33 26 20 12 9 7 10 2 1 3 1 1 1 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 044


64 37 33 26 20 12 9 7 10 2 1 3 1 1 1 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 044

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Járadékos szolgáltatások: Kor (év)

Év elején

a

b

Szolgáltatás évközi megszűnése

Új igény‐ bevételek

Kilépés

c

Elhalálozás

d

Év végén

Egyéb ok

e

f

g

46 59 62 63 64 65 70

1 0 1 1 1 1 0

0 1 0 1 0 0 1

0 0 1 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

1 1 0 2 1 1 1

Összesen

5

3

1

0

0

7

‐ 47 ‐


ÜZLETI JELENTÉS 2010

Üzleti jelentés

Az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazatának taglétszáma 2010‐ben 4,8%‐kal nőtt. A tervezett 87.000 főhöz képest a záró taglétszám 86.006 fő. Vagyon tekintetében 15,49%‐os növekedés volt az év folyamán. A pénztár piaci pozíciója 2010‐ben az alábbiak szerint alakult: a tárgyévi záró taglétszáma alapján az ötödik, míg záró vagyona alapján a hatodik helyet foglalja el az önkéntes pénztárak rangsorában.

A taglétszám várható alakulása A pénztárba belépés öt csatornán keresztül történhet, bár az ING Pénztárszolgáltató és Tanácsadó Zrt. üzletkötői hálózatán keresztül illetve önkéntes (direkt) alapon történik a belépések legnagyobb része. Hosszú távú stratégiai célunk a nagyobb önkéntes nyugdíjpénztárak között maradni, s ezzel meghatározó piaci szerepünket növelni. A pénztár továbbra is figyeli és figyelni fogja az akvizíciós lehetőségeket. 2011‐ben a pénztár dinamikusabb fejlődést tervez, mint a korábbi években. A magánnyugdíjpénztári jogszabályi változások miatt készült új rövid távú pénzügyi tervben az önkéntes pénztárnál 2011‐ben 17.167 fő belépésével tervezünk.

A pénztári vagyon alakulása A teljes vagyon 6,7 milliárd forinttal növekedett köszönhetően a hozamoknak, a tagdíjbefizetéseknek, és a pénztárhoz átlépő tagok áthozott vagyonának. Az idei folyamatoknak köszönhetően –fizetettség, átlagtagdíj, hozam– a jelenlegi pénzügyi terv azt feltételezi, hogy 2011 végén a pénztár fedezeti alapjában felhalmozódó vagyon 55,7 milliárd forint körül várható.

‐ 1 ‐



Tartalékok megoszlása 2010 folyamán a fedezeti alapba került a 80.000 Ft/év alatti tagdíjbefizetések 96 %‐a, míg az éves szinten 80.000 Ft feletti befizetések 97%‐a. A működési tartalék bevételei 2010‐ben az új belépők 2.500 Ft‐os egyszeri belépési díján felül a 80.000 Ft/év alatti tagdíjbefizetések 3,9%‐a illetve a 80.000 Ft/év feletti tagdíjbefizetések 3%‐a volt. A likviditási tartalékba kerülnek a tagok éves szinten 80.000 Ft alatti befizetésinek 0,1%‐a. Ezek az allokációs kulcsok 2011. január 1‐től megváltoztak. A fedezeti alapba kerül az éves szinten 60.000 Ft/év alatti befizetések 95%‐a, illetve a 60.000 Ft/év feletti befizetések 97%‐a. A működési alapba allokáljuk az új belépők egyszeri 2.500 Ft‐os belépési díján felül az éves szinten 60.000 Ft/év alatti befizetések 4,9%‐át és a 60.000 Ft/év feletti befizetések 3%‐át. A likviditási tartalékba kerülnek a tagok éves szinten 60.000 Ft alatti befizetésinek 0,1%‐a.

Célkitűzéseink: Célunk a pénztár növekedésének biztosítása mellett a működési feltételek színvonalának további emelése, ügyfélközpontúság, ügyfélkiszolgálás színvonalának megtartása és emelése, a szolgáltatások fejlesztése. A pénztár a taglétszámát növelni szeretné, a meglévő tagjaink megtartása mellett. További célunk a munkáltatói kapcsolatok, partnerségek kialakítása, a meglévő együttműködések erősítése, a befektetések eredményes kezelése, az egy főre jutó átlagvagyon emelése, pénztártagjaink érdekeinek képviselete.

Befektetések A pénztár befektetési politikáját a piaci viszonyok alakulásának függvényében rendszeresen felülvizsgálja. 2003. január 1‐től bevezetésre került a választható portfolió lehetősége az Önkéntes Nyugdíjpénztárban. Ennek keretében ötféle portfolió közül választhat a pénztártag attól függően, hogy mennyire törekszik biztonságosabb befektetésre, illetve mennyire vállal fel nagyobb kockázatot egy esetleges magasabb hozam reményében. Az ING Önkéntes Nyugdíjpénztár teljes vagyonkezelésbe bevont részportfolióin 2010‐ben az ING Befektetési Alapkezelő Rt az alábbi bruttó hozamokat érte el:

‐ 2 ‐



A portfólió: 6,05%, B portfólió: 7,77%, C portfólió: 10,26%, D portfólió: 12,72%. H portfólió: 7,98%. Abszolút értelemben vizsgálva a hozamokat a teljesítmény nagymértékben felülmúlta a 2010‐es éves átlagos inflációt (4,9%) és a 2010. decemberi év/év inflációt is (4,7%). Alapelvünk hosszú távú gondolkodás, a megbízhatóságra, biztonságra való törekvés és az öngondoskodásra ösztönzés. Budapest, 2011. május 10.

‐ 3 ‐

72OB Portfolió állomány - választható portfoliós rendszert működtető önkéntes nyugdíjpénztár Nagyságrend: ezer forint Fedezeti portfolió 1. választható portfolió Sorszám

PSZÁF kód

040

72OB12107

041

72OB12108

Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla HUF EUR Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Lekötött betét (betétszerződés) Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír MNB110105 MNB110112 D110309 D110921 D111116 REPHUN6 2011/A 2011/B 2011/C 2012/B 2012/C 2013/D 2013/E 2014/C 2015/A 2016/C 2017/A 2017/B 2019/A 2020/A 2023/A 2015/B Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény DK 2013/01 Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

042

72OB12109

043 044

72OB12110 72OB122

001 002 003 004 005 006

72OB1 72OB11 72OB111 72OB112 72OB112001 72OB112002

Megnevezés

007

72OB113

008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033

72OB113001 72OB12 72OB121 72OB12101 72OB12101001 72OB12101002 72OB12101003 72OB12101004 72OB12101005 72OB12101006 72OB12101007 72OB12101008 72OB12101009 72OB12101010 72OB12101011 72OB12101012 72OB12101013 72OB12101014 72OB12101015 72OB12101016 72OB12101017 72OB12101018 72OB12101019 72OB12101020 72OB12101021 72OB12101022

034

72OB12102

035

72OB12103

036

72OB12104

037

72OB12105

038

72OB12105001

039

72OB12106

ISIN/azonosító kód

Tétel neve

db

Könyv szerinti érték

1 a

2 b

3 c

4 d

HUF EUR

HU0000345277

16 p

Piaci érték


Piaci érték

db


34 ah

35 ai

36 aj

37 ak

Könyv szerinti érték 40 an

Piaci érték

db


42 ap

43 aq

Piaci érték

420 372 301 049 0 301 049 301 049 0

44 ar 441 497 301 973 0 301 973 301 973 0

db


45 as

46 at

Piaci érték

47 102 693 697 763 0 697 763 696 027 1 736

Mód

47 au 50 035 409 699 867

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

MNB110105 MNB110112 D110309 D110921 D111116 REPHUN6 2011/A 2011/B 2011/C 2012/B 2012/C 2013/D 2013/E 2014/C 2015/A 2016/C 2017/A 2017/B 2019/A 2020/A 2023/A 2015/B

0 38 314 704 31 452 192 31 243 873 349 219 662 519 0 0 0 443 750 19 673 0 0 960 743 4 971 5 066 889 4 263 013 3 679 508 3 788 658 3 611 002 1 799 920 2 905 987 1 308 586 1 489 042 890 393 0

0 40 778 355 32 260 581 32 045 407 349 720 662 728 0 0 0 438 973 20 016 0 0 993 256 4 899 5 317 397 4 227 241 3 785 569 3 998 360 3 687 924 1 776 503 2 980 869 1 251 287 1 547 306 1 003 359 0

0 3 566 487 2 295 699 2 281 485 49 888 92 793 0 0 0 30 952 0 0 0 28 651 50 372 932 261 119 253 659 282 612 343 115 108 002 210 190 79 682 105 332 62 508 0

0 3 926 015 2 356 268 2 341 586 49 960 92 822 0 0 0 30 606 0 0 0 29 465 50 389 517 258 829 260 982 298 613 352 384 110 427 214 564 77 525 108 596 67 246 0

0 345 256 277 313 276 475 28 935 26 940 5 646 34 806 16 104 1 769 17 942 0 6 060 5 997 10 20 098 15 131 14 153 16 590 16 217 6 648 11 172 5 368 5 899 3 694 17 296

0 354 178 282 176 281 310 28 977 26 948 5 668 35 208 16 175 1 749 18 460 0 6 395 6 143 10 21 110 14 990 14 560 17 510 16 671 6 452 11 440 5 144 6 123 4 180 17 397

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 46 687 152 38 460 440 38 219 750 1 146 436 861 076 73 770 441 616 209 847 513 911 210 129 13 502 52 204 1 071 460 5 303 5 874 409 4 899 408 4 256 767 4 445 225 4 250 092 2 056 330 3 363 934 1 504 257 1 718 975 1 026 896 224 203

0 49 597 563 39 413 715 39 165 105 1 148 082 861 347 74 064 446 731 210 775 508 346 215 768 13 697 54 602 1 108 055 5 227 6 163 050 4 855 234 4 379 492 4 691 790 4 340 807 2 035 983 3 449 672 1 439 855 1 784 416 1 152 601 225 511

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 119 323 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 139 524 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 46 806 475 38 460 440 38 219 750 1 146 436 861 076 73 770 441 616 209 847 513 911 210 129 13 502 52 204 1 071 460 5 303 5 874 409 4 899 408 4 256 767 4 445 225 4 250 092 2 056 330 3 363 934 1 504 257 1 718 975 1 026 896 224 203

0 49 737 087 39 413 715 39 165 105 1 148 082 861 347 74 064 446 731 210 775 508 346 215 768 13 697 54 602 1 108 055 5 227 6 163 050 4 855 234 4 379 492 4 691 790 4 340 807 2 035 983 3 449 672 1 439 855 1 784 416 1 152 601 225 511

114 900 86 300 7 487 46 617 22 231 1 744 20 934 1 355 5 208 106 425 527 588 558 479 034 442 762 435 944 456 199 215 219 344 656 151 982 182 129 135 099 23 125

65 755 65 755 0 65 755 65 755 0

41 ao 65 769 65 769 0 65 769 65 769 0

0 2 688 778 2 664 453 2 646 565 0 69 866 0 0 0 37 018 0 0 0 79 191 268 435 026 354 174 318 381 377 307 283 828 142 601 242 799 105 899 122 391 77 816 0

0

46 616 566 330 959 0 330 959 329 223 1 736

db 39 am

0

DK 2013/01

0 0 0 0 0 0

38 al 49 528 143 332 125 0 332 125 330 389 1 736

0 2 625 587 2 600 118 2 582 799 0 69 844 0 0 0 37 440 0 0 0 76 069 272 414 490 360 145 309 447 357 365 279 758 141 760 236 585 110 621 118 702 70 301 0

2 900 2 700 573 3 674 1 706 6 1 791 0 610 590 1 2 016 1 479 1 472 1 627 1 752 682 1 143 543 625 490 1 784

0 0 0 0 0 0

Piaci érték

0

5 000 9 300 0 0 0 105 0 0 0 2 830 5 37 198 25 537 26 385 27 746 37 034 11 673 21 437 8 183 11 084 7 882 0

348 503 3 447 0 3 447 3 301 146

db

17 33 q ag 357 435 3 457 0 3 457 3 311 146

114 900 86 300 7 487 46 617 22 231 1 744 20 934 1 355 5 208 106 425 527 588 558 479 034 442 762 435 944 456 199 215 219 344 656 151 982 182 129 135 099 23 125

699 867 698 131 1 736

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

838

866

0

0

838

866

0

0

0

0

1 735

17 888 17 888

215 174 215 174

1 424

14 214

14 682

14 214

14 682

84

24 113

240 690

248 610

0

0

0

0

240 690

248 610

0

0

0

0

24 113

0

240 690

248 610

240 690

248 610

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 1 410 184

0 1 656 792

0 209 183

0 233 779

0 33 039

0 35 616

0 0

0 0

0 1 652 406

0 1 926 187

0 0

0 0

0 0

0 0

0 1 652 406

0 1 926 187

609 632

631 115

132 005

136 188

33 039

35 616

0

0

774 676

802 919

0

0

0

0

774 676

802 919

854 20 177 3 673 5 823 12 656 83 229 157 019 181 399 9 548 9 442 4 488 117 969 3 355

767 20 894 3 207 3 352 14 583 71 194 187 671 180 113 11 449 6 799 5 787 123 055 2 244

165 4 408 878 623 1 425 18 610 33 858 41 027 2 061 2 308 931 25 357 354

148 4 560 710 373 1 211 15 695 41 372 39 708 2 357 1 466 1 200 27 147 241

52 1 063 239 281 0 4 583 8 058 10 816 666 749 264 6 110 158

46 1 225 211 152 0 3 909 10 977 10 542 685 452 340 6 978 99

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 071 25 648 4 790 6 727 14 081 106 422 198 935 233 242 12 275 12 499 5 683 149 436 3 867

961 26 679 4 128 3 877 15 794 90 798 240 020 230 363 14 491 8 717 7 327 157 180 2 584

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 071 25 648 4 790 6 727 14 081 106 422 198 935 233 242 12 275 12 499 5 683 149 436 3 867

961 26 679 4 128 3 877 15 794 90 798 240 020 230 363 14 491 8 717 7 327 157 180 2 584

LU0250158358

106

72OB22004

Követelés (ING L INT CONV.E)

107

72OB22005

Oszt. Követelés (ATRIUM EUROPEAN)

JE00B3DCF752

108

72OB22006

Követelés (MAGYAR TELEKOM)

HU0000073507

109 110 111

72OB22007 72OB23 72OB23001

Követelés (RICHTER) Kötelezettségek értékpapír ügyletekből FX Kötelezettség

HU0000067624

112

72OB23002

Kötelezettség (ING EMERG MARKET)

LU0273688910

113

72OB23003

Kötelezettség (ING GL HIGH DIV.)

LU0146257711

JE00B3DCF752 AT0000641352 AT0000809058 AT0000652250 GG00B1LB2139 NL0000686772 PLGTC0000037

ATRIUM EUROPEAN CAI AV IMMOFINANZ SPI AV EQUITY ABLON PLAZA CENTERS NV GTC PW

0

208 319 208 319

0

ÁLLAMI NY 98 EGIS FHB 100 FOTEX EUR GRAPHISOFT PARK MAGYAR TELEKOM MOL OTP DEMAT PANNERGY RÁBA RFV RICHTER TVK

0

20 870

0

HU0000093257 HU0000053947 HU0000078175 HU0000096409 HU0000083696 HU0000073507 HU0000068952 HU0000061726 HU0000089867 HU0000073457 HU0000089198 HU0000067624 HU0000073119

0

17 319 17 319

0

Követelés (ING GLOB.GRO P)

72OB1233 72OB1233001 72OB1233002 72OB1233003 72OB1233004 72OB1234 72OB1235 72OB124


15 o

0

72OB22003

076 077 078 079 080 081 082 083

db

0 1 850 237 1 850 237 1 850 237 719 425 8 983 68 396 411 523 194 600 0 177 292 13 697 48 207 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 208 114

35 000 66 400 0 0 0 1 506 1 942 0 0 95 399 494 507 800 417 074 382 717 371 513 387 584 187 790 297 818 132 078 157 928 117 606 0

3 557 407 41 025 0 41 025 40 609 416

14 n 3 917 059 41 149 0 41 149 40 733 416

0

105

72OB1231001 72OB1231002 72OB1231003 72OB1231004 72OB1232

Piaci érték

0

LU0146257711

72OB1231

071 072 073 074 075

13 m

0

Követelés (ING GL HIGH DIV.)

070


12 l

0

72OB22002

72OB123

db

0

0 7 000 0 0 0 127 0 0 0 7 606 27 41 544 34 944 32 188 35 058 29 829 15 074 24 258 11 178 12 492 9 121 0

38 231 500 253 690 0 253 690 253 076 614

11 k 40 696 076 254 615 0 254 615 254 001 614

0

104

72OB1224

069

Piaci érték

0

72OB13 72OB13001 72OB14 72OB15 72OB16 72OB17 72OB18 72OB18001 72OB19 72OB20 72OB21 72OB22 72OB22001

068

10 j

0

72OB1242

72OB1223001 72OB1223002 72OB1223003 72OB1223004 72OB1223005 72OB1223006 72OB1223007


9 i

0

091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102 103

061 062 063 064 065 066 067

db

0 1 835 118 1 835 118 1 835 118 718 394 8 980 68 124 406 810 193 743 0 172 514 13 502 46 144 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 206 907

72 000 900 6 914 42 943 20 525 0 17 201 1 355 4 598 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 341

2 628 159 20 651 0 20 651 20 091 560

8 h 2 691 410 20 711 0 20 711 20 151 560

0

090

72OB1223

Piaci érték

Összesen

0

72OB1241

72OB1222

060

7 g

Likviditási és kockázati portfolió

0

72OB1241001 72OB1241002 72OB1241003 72OB1241004 72OB1241005

059


6 f

Működési portfolió

Szolgáltatási számlák portfoliója

0

084

72OB1221 72OB1221001 72OB1221002 72OB1221003 72OB1221004 72OB1221005 72OB1221006 72OB1221007 72OB1221008 72OB1221009 72OB1221010 72OB1221011 72OB1221012 72OB1221013

db

5. választható portfolió

HUF EUR

0

085 086 087 088 089

045

5 e 1 866 163 12 193 0 12 193 12 193 0


0

Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény ÁLLAMI NY 98 EGIS FHB 100 FOTEX EUR GRAPHISOFT PARK MAGYAR TELEKOM MOL OTP DEMAT PANNERGY RÁBA RFV RICHTER TVK Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény ATRIUM EUROPEAN CAI AV IMMOFINANZ SPI AV EQUITY ABLON PLAZA CENTERS NV GTC PW Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot ING FEJLODO RV. ING GLOBALIS RV. ING GLOBÁLIS DEM ING PÉNZPIACI A. Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot ING EMERG MARKET ING GL HIGH DIV. ING GLOB.GRO P ING L INT CONV.E Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél FJ13NF03 FJ13NF05 FJ15NF01 OJB 2012/II FJ12NV01 Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozottjelzáloglevél Határidős ügyletek Forward (EUR/HUF) Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Tagi kölcsön Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések Kockázatitőkealap-jegy Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekből FX Követelés

046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058

Piaci érték

Fedezeti portfolió összesen


1 850 997 12 146 0 12 146 12 146 0

HUF

HU0000623327 HU0000623335 HU0000518170 HU0000518055 HU0000518147 XS0441511200 HU0000401922 HU0000402334 HU0000402425 HU0000402367 HU0000402417 HU0000402045 HU0000402466 HU0000402193 HU0000402268 HU0000402318 HU0000402037 HU0000402375 HU0000402433 HU0000402235 HU0000402383 HU0000402482


0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

800 552

1 025 677

77 178

97 591

0

0

0

0

877 730

1 123 268

0

0

0

0

877 730

1 123 268

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

93 411 148 914 111 430 12 237 164 507 118 272 151 781

148 905 201 847 203 679 11 493 120 793 163 529 175 431

10 111 15 423 9 782 1 121 14 231 11 666 14 844

13 809 20 786 20 373 1 060 11 094 14 842 15 627

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

103 522 164 337 121 212 13 358 178 738 129 938 166 625

162 714 222 633 224 052 12 553 131 887 178 371 191 058

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

103 522 164 337 121 212 13 358 178 738 129 938 166 625

162 714 222 633 224 052 12 553 131 887 178 371 191 058

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5 051 066

6 470 875

1 041 576

1 316 871

33 600

35 142

0

0

6 126 242

7 822 888

0

0

119 323

139 524

6 245 565

7 962 412

615 819

803 858

27 575

28 088

0

0

197 953 193 168 224 698 0 0

272 435 0 254 747 0 276 676 42 072 644 0 0

0 0 27 575 0 0

0 0 28 088 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0

0

0

0

HU0000706932 HU0000706940 HU0000702519 HU0000702535

ING FEJLODO RV. ING GLOBALIS RV. ING GLOBÁLIS DEM ING PÉNZPIACI A.

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0

0

0

0

LU0273688910 LU0146257711 LU0250158358 LU0345401284

ING EMERG MARKET ING GL HIGH DIV. ING GLOB.GRO P ING L INT CONV.E

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 25 469

0 0 0 0 0 0 24 325

0

0

HU0000650593 HU0000652151 HU0000652425 HU0000650932 HU0000650205

FJ13NF03 FJ13NF05 FJ15NF01 OJB 2012/II FJ12NV01

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 3 733 3 733 0 0 0 0 0

HUF

Tagi kölcsön

FX

FX Követelés Követelés (ING GL HIGH DIV.) Követelés (ING GLOB.GRO P) Követelés (ING L INT CONV.E) Oszt. Követelés (ATRIUM EUROPEAN) Követelés (MAGYAR TELEKOM) Követelés (RICHTER)

LU0345401284

FX

114

72OB23004

Kötelezettség (ING GLOB.GRO P)

LU0250158358

115 116 117

72OB23005

Kötelezettség (2016/C)

HU0000402318

72OB24

Portfoliót választó tagok száma

FX Kötelezettség Kötelezettség (ING EMERG MARKET) Kötelezettség (ING GL HIGH DIV.) Kötelezettség (ING GLOB.GRO P) Kötelezettség (2016/C) 3024

1 044 1 040 3 358 8 752 18 624 137 972 9 027 35 879 12 665 8 477 680 2 892 680

122 240 60 799 229 127 7 809 617 429 488 600 101 711

6 224 977 4 482 774 1 956 967 693 0

3 279 027

4 384 128

1 334 916 950 976 993 135 0 0

1 750 309 1 327 347 1 306 472 0 0

1 772 039

2 086 747

4 284 3 991 9 051 12 133

283 998 260 878 555 942 671 221 0 0 401 262

359 707 280 621 700 910 745 509 0 0 390 107

401 262

390 107

1 400 836 30 523 3 000 3 188

14 028 8 686 315 691 30 977 31 880

14 305 8 687 300 847 32 619 33 649

202 227 743 974 1 547 30 417 1 990 7 910 2 607 1 828 141 638 73

11 336 6 261 22 919 720 56 707 44 347 9 060

968 914 860 344 414 434 092

425 757

513 013

1 508 661 1 979 3 038

96 164 43 789 121 423 164 381 0 0 20 029

126 615 46 467 153 269 186 662 0 0 19 097

20 029

19 097

14 0 1 923 0 0

140 0 19 889 0 0

143 0 18 954 0 0

63 61 221 396 0 7 575 528 2 100 758 563 40 164 30

6 025

7 054

0

0

0 100 0 0

0 6 025 0 0 0 0 1 304

0 7 054 0 0 0 0 1 244

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

1 304

1 244

0

0

5 0 121 0 0

53 0 1 251 0 0

51 0 1 193 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

1 309 1 328 4 322 10 122 20 171 175 964 11 545 45 889 16 030 10 868 861 3 694 783

133 576 67 060 252 046 8 529 674 136 532 947 110 771

7 193 891 5 343 118 2 413 474 429

3 922 421

5 216 074

0

0

119 323

139 524

1 532 869 1 144 144 1 245 408 0 0

2 022 744 1 582 094 1 611 236 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 77 858 683 0

0 0 0 119 323 0

0 0 0 139 524 0

2 203 821

2 606 814

0

0

0

0

5 792 4 752 11 030 15 171

380 162 310 692 677 365 835 602 0 0 448 064

486 322 334 142 854 179 932 171 0 0 434 773

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

448 064

434 773

0

0

0

0

1 499 836 34 952 3 000 3 188

15 023 8 686 361 498 30 977 31 880

15 316 8 687 344 502 32 619 33 649

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

1 309 1 328 4 322 10 122 20 171 175 964 11 545 45 889 16 030 10 868 861 3 694 783

133 576 67 060 252 046 8 529 674 136 532 947 110 771

7 193 891 5 343 118 2 413 474 429 77 858 683

4 041 744

5 355 598

1 532 869 1 144 144 1 245 408 119 323 0

2 022 744 1 582 094 1 611 236 139 524 0

2 203 821

2 606 814

5 792 4 752 11 030 15 171

380 162 310 692 677 365 835 602 0 0 448 064

486 322 334 142 854 179 932 171 0 0 434 773

448 064

434 773

1 499 836 34 952 3 000 3 188

15 023 8 686 361 498 30 977 31 880

15 316 8 687 344 502 32 619 33 649

25 469

24 325

802 0 24 667 0 0

817 0 23 508 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 3 733 3 733 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 937 937 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 937 937 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 47 633 47 633 0 0 0 187 316 89 847

0 0 0 0 0 0 47 633 47 633 0 0 0 187 316 89 847

0 0 0 0 0 0 8 521 8 521 0 0 0 9 015 1 673

0 0 0 0 0 0 8 521 8 521 0 0 0 9 015 1 673

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 030 279

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 030 279

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 60 824 60 824 0 0 0 197 361 91 799

0 0 0 0 0 0 60 824 60 824 0 0 0 197 361 91 799

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 60 824 60 824 0 0 0 197 361 91 799

0 0 0 0 0 0 60 824 60 824 0 0 0 197 361 91 799

80 0 2 385 0 0

0

0

0

0

23 972

23 972

0

0

279

279

0

0

24 251

24 251

0

0

0

0

24 251

24 251

0

0

0

0

14 774

14 774

0

0

0

0

0

0

14 774

14 774

0

0

0

0

14 774

14 774

0

0

0

0

57 701

57 701

7 247

7 247

0

0

0

0

64 948

64 948

0

0

0

0

64 948

64 948

0

0

0

0

1 022

1 022

95

95

0

0

0

0

1 117

1 117

0

0

0

0

1 117

1 117

0

0

0

0

0

0

0

0

257

257

0

0

257

257

0

0

0

0

257

257

0 0 0

0 0 0

0 19 016 0

0 19 016 0

0 571 843 89 758

0 571 843 89 758

0 67 641 1 674

0 67 641 1 674

215 1 230 279

215 1 230 279

0 0 0

0 0 0

215 659 730 91 711

215 659 730 91 711

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

215 659 730 91 711

215 659 730 91 711 12 265

0

0

0

0

6 690

6 690

5 575

5 575

0

0

0

0

12 265

12 265

0

0

0

0

12 265

0

0

0

0

0

0

1 951

1 951

0

0

0

0

1 951

1 951

0

0

0

0

1 951

1 951

0

0

0

0

0

0

1 394

1 394

0

0

0

0

1 394

1 394

0

0

0

0

1 394

1 394

0 Fő

0

19 016 Fő

19 016

475 395 Fő

475 395

57 047 Fő

57 047

951 Fő

951

0 Fő

0

552 409 Fő

552 409

0 Fő

0

0 Fő

0

552 409

552 409

4983

67288

9863

848

0

48 av

ING ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2010 ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRI ÁGAZAT

Recommend Documents