UNIVERZITA PARDUBICE
Věc Působnost pro Účinnost od Číslo jednací: Vypracoval a předkládá: Schválil:
Příkaz rektora č.1/2012 Časový plán inventarizace majetku a závazků v roce 2012 všechna pracoviště Univerzity Pardubice 29. února 2012 RPO/0008/12 Ing. Dagmar Andrlíková, vedoucí Ekonomického odboru Ing. Milan Bukač, kvestor
V souladu se Směrnicí Univerzity Pardubice č. 25/2005 Provádění inventarizací majetku a závazků a na základě návrhu Univerzitní inventarizační komise (dále jen „UIK“) I. vydávám Časový plán K provedení řádných inventarizací jednotlivých druhů majetku a závazků v roce 2012:
Datum, ke kterému se provádí inventura
Druh inventarizované ho majetku
Podklady pro provedení inventury
31.3.2012
Peníze v hotovosti na pokladnách v měně Kč, v cizích měnách
Pokladní knihy k 31.3.2012
31.3.2012
Ceniny (nakoupené stravenky)
Evidence cenin k 31.3.2012
30.6.2012
Peníze v hotovosti na pokladnách v měně Kč,
Pokladní knihy k 30.6.2012
Způsob provedení inventury
Místo provedení inventury
Fyzická – přepočítáním peněz a cenin, následným porovnáním se zůstatkem pokladní knihy a zůstatkem v účetnictví Fyzická – přepočítáním, následným porovnáním se zůstatkem evidence cenin a zůstatkem v účetnictví Fyzická – přepočítáním peněz a cenin, následným
Pokladna rektorátu, kopírovací centrum, knihovna, kopírování Litomyšl, prodejna skript, pokladna FZS Pokladna rektorátu, případně všechna místa, kde se hospodaří s ceninami
Pokladna rektorátu, kopírovací centrum,
Termín pro předání inventurníc h soupisů a zápisů na EkO Do 4.4.2012
Do 4.4.2012
Do 4.7.2012
v cizích měnách
30.6.2012
Ceniny (nakoupené stravenky)
Evidence cenin k 30.6.2012
1.9.2012
Dlouhodobý nehmotný majetek, drobný dlouhodobý nehmotný majetek, drobný nehmotný majetek
1.9.2012
Dlouhodobý hmotný majetek, drobný dlouhodobý hmotný majetek, drobný hmotný majetek a hmotný majetek vedený v podrozvahové evidenci
30.9.2012
Peníze v hotovosti na pokladnách v měně Kč, v cizích měnách
Data k 1.9.2012 v databázi majetku u vybraných fakult a útvarů ve snímači; sestavy inventurních soupisů z iFIS pro ruční provedení inventur Data k 1.9.2012 v databázi majetku u vybraných fakult a útvarů ve snímači; sestavy inventurních soupisů z iFIS pro ruční provedení inventur Pokladní knihy k 30.9.2012
porovnáním se zůstatkem pokladní knihy a zůstatkem v účetnictví Fyzická – přepočítáním, následným porovnáním se zůstatkem evidence cenin a zůstatkem v účetnictví Kombinovaná inventura (přepočítáním a kontrolou licenčních ujednání)
knihovna, kopírování Litomyšl, prodejna skript, pokladna FZS Pokladna rektorátu, případně všechna místa, kde se hospodaří s ceninami
Do 4.7.2012
Všechna pracoviště univerzity
Nejpozději do 14.10.2012
Fyzická Všechna inventura pracoviště pomocí čtečky univerzity čárového kódu nebo ručním odsouhlasení m v průběhu měsíce září, kombinovaná inventura (pozemky dle listů vlastnictví)
Nejpozději do 14.10.2012
Fyzická – přepočítáním peněz a cenin, následným porovnáním
Do 5.10.2012
Pokladna rektorátu, kopírovací centrum, knihovna,
30.9.2012
Ceniny (nakoupené stravenky)
30.11.2012 Zásoby materiálu, zboží, výrobků (skript), nedokončené výroby a potravin
31.12.2012 Peníze v hotovosti na pokladnách v měně Kč, v cizích měnách
Evidence cenin k 30.9.2012
Sestavy inventurní soupisů z iFIS, SW menzy, ISKaM, popř. excelový soubor k 30.11.2012 Pokladní knihy k 31.12.2012
31.12.2012 Ceniny (nakoupené stravenky)
Evidence cenin k 31.12.2012
31.12.2012 Dlouhodobý majetek, drobný dlouhodobý majetek, drobný majetek a
Stavy zjištěné fyzickou inventurou ke dni
se zůstatkem pokladní knihy a zůstatkem v účetnictví Fyzická – přepočítáním stravenek, následným porovnáním se zůstatkem evidence cenin a zůstatkem v účetnictví Fyzická inventura – přepočítáním a následným porovnáním se zůstatkem v účetnictví
kopírování Litomyšl, prodejna skript, pokladna FZS Pokladna rektorátu, případně všechna místa, kde se hospodaří s ceninami
Sklady materiálu na FChT, Sklady SKM, sklad skript (prodejna)
Nejpozději do 10.12.2012
Fyzická – přepočítáním peněz a cenin, následným porovnáním se zůstatkem pokladní knihy a zůstatkem v účetnictví Fyzická – přepočítáním stravenek, následným porovnáním se zůstatkem evidence cenin a zůstatkem v účetnictví Dokladová inventura (stav z fyzické inventury upravený o
Pokladna rektorátu, kopírovací centrum, knihovna, kopírování Litomyšl, prodejna skript, pokladna FZS Pokladna rektorátu, případně všechna místa, kde se hospodaří s ceninami
Do 5.1.2013
Pracoviště majetku EkO
Nejpozději do 8.2.2013
Do 5.10.2012
Do 5.1.2013
majetek vedený v podrozvahové evidenci 31.12.2012 Zásoby materiálu, zboží, výrobků (skripta), nedokončené výroby a potravin 31.12.2012 Zůstatky analytických účtů účtové třídy 2 a 3 (účty v bankách, veškeré závazky, pohledávky)
1.9.2012
přírůstky a úbytky)
Stavy zjištěné fyzickou inventurou ke dni 30.11.2012
Dokladová inventura
FChT, SKM, prodejna skript
Nejpozději do 8.2.2013
Zůstatky účtů v hlavní knize ke dni 31.12.2012
Dokladová inventura
EkO
Nejpozději do 8.2.2013
II. ukládám K provedení řádných inventarizací v roce 2012: 1) Vytvořit podmínky pro zabezpečení včasného a správného provedení inventarizací majetku univerzity a projednání vzniklých inventarizačních rozdílů. Zodpovídají: vedoucí organizačních útvarů Termín: trvale 2) Oznámit na ekonomický odbor, jakým způsobem (pomocí snímačů čárového kódu nebo ručně) bude v roce 2012 provádět inventury majetku fakulta, SKM, pracoviště rektorátu – nutné pro tvorbu harmonogramu využití snímačů. Zodpovídají: děkani fakult Termín: do 31. 3. 2012 (oznámení) do 31. 7. 2012 (pořízení snímačů) 3) Zajistit provedení a dokončení pasportizací v budovách, ve kterých se budou inventarizace pomocí čárového kódu provádět. Zodpovídá: vedoucí technického odboru Termín: do 31.7.2012 4) Ustanovit univerzitní inventarizační komisi (dále jen „UIK“) a jejího předsedu. Zodpovídá: kvestor Termín: do 26.3.2012 5) Ustanovit na fakultách hlavní inventarizační komisi (dále jen „HIK“), která koordinuje zajištění, provádění a vyhodnocení inventarizací na fakultách. Zodpovídají: děkani fakult Termín: do 31.3.2012
6) Ustanovit na fakultách předsedy a členy dílčích inventarizačních komisí (dále jen „DIK“) a zaslat seznam složení DIK ekonomickému odboru. Zodpovídají: děkani fakult Termín: do 15.8.2012 7) Ustanovit DIK na celouniverzitních a rektorátních pracovištích pro jednotlivé oblasti inventarizace. Zodpovídá: Předseda UIK ve spolupráci s prorektory a vedoucími pracovišť Termín: do 26.3.2012 – pro inv.k 31.3., 30.6. 2012 Pro ostatní termíny do 15.8.2012 8) Stanovit přesný termín provedení fyzické inventury – doporučení: formou „plánu termínů fyzických inventur“ a vydat opatření k zamezení pohybu majetku v čase provádění fyzické inventury. Plán předat na ekonomické oddělení pro potřeby auditu. Zodpovídá: vedoucí organizačních útvarů ve spolupráci s DIK a HIK Termín: do 26.3.2012 – pro inv.k 31.3., 30.6. 2012 Pro ostatní termíny do 15.8.2012 9) Zabezpečit proškolení předsedů DIK, které se uskuteční dne 3. 9. 2012. Zodpovídá: předseda UIK Termín: dle textu 10) Zpracovat závěrečnou zprávu HIK o provedení inventur a vypořádání případných inventurních rozdílů a předat UIK. Zodpovídají: předsedové HIK Termín: do 20.1.2013 11) Zpracovat závěrečnou zprávu o průběhu a výsledku inventarizací v roce 2012. Zodpovídá: předseda UIK Termín: do 28.2.2013
V Pardubicích dne 23. února 2012
prof. Ing. Miroslav Ludwig, CSc. rektor
