IMPS a.s. Příloha účetní závěrky k 31. prosinci 2008
Sestaveno dne:
19.2.2009
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky:
Právní forma účetní jednotky:
akciová společnost
Předmět podnikání:
obchodní , vzdělávací a hotelová činnost
1. PŘEDMĚT ČINNOSTI IMPS a.s. je akciovou společností zapsanou do obchodního rejstříku u Krajského obchodního soudu v Brně, Česká republika, dne 28.4.1992. Sídlo společnosti je na adrese Koliště 1912/13, 657 80 Brno.IČ: 46345931 Hlavním předmětem činnosti je: obchodní, vzdělávací a hotelová činnost. K 31.12.2008 je společnost vlastněna 10-ti a více procenty:
%
sídlo
osoba
52,48
Ing. Milan Bažant
Brno
21,61
Iva Pacovská
Praha
13,77
Sokato a.s.
Brno
Změny v OR v roce 2008 1.července 2008 - Společnost IMPS a.s. jako společnost nástupnická se sloučila se společností BP Servis, a.s., se sídlem Brno, Koliště 1912/13, PSČ: 657 80, IČ: 253 15 251, která sloučením zanikla. Na společnost IMPS a.s. přešlo jmění zanikající společnosti BP Servis, a.s.
Společnost měla k 31.12.2008 následující organizační strukturu:
- generální ředitel sekretariát, vnitřní audit sekce: ekonomická - obchodní činnost divize: podnikatelská, brzdových systémů - vzdělávací institut „Prométheus“ divize: vzdělávací, správní - správní a realitní činnost divize: budova Koliště Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31.12.2008 Představenstvo
Dozorčí rada
Ing. Milan Bažant
předseda
Ing. Karel Novák
předseda
Doc. Ing. Jiří Blažek, CSc.
místopředseda
Karel Suchánek
člen
Bohuslav Kopecký
člen
Arabová Zdena
člen
Příloha k 31.12.2008
IMPS a.s.
2
Výše odměn statutárních a dozorčích orgánů v roce 2008 Představenstvo v tis. Kč
Dozorčí rada v tis. Kč
150
110
K 31.12. 2008 má společnost větší než 20-ti procentní podíl na základním kapitálu těchto firem: 75 %
Česká republika
MORCAN s.r.o.
Ovládací smlouvy a smlouvy o převodu zisku V roce 2008 neuzavřela firma IMPS a.s. žádné ovládací smlouvy ani smlouvy o převodu zisku. Údaje o zaměstnancích 2008 celkem Průměrný počet zaměstnanců
2007 celkem
řídící pracovníci
celkem
44
6
32
4
14 861
3 883
12 373
3 184
z toho: MOON
9 723
2 723
9 071
2 296
Sociální zabezpečení
3 755
953
2 701
804
Sociální náklady
843
162
341
54
Odměny statutárním orgánům
540
45
260
30
Osobní náklady celkem
1. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrka byla připravena podle zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví ve znění novely č. 437/2003, a navazujících předpisů pro účetnictví podnikatelů. Účetní závěrka byla vypracována na principu historických cen. 2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Způsoby oceňování a odpisování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2008 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, clo, náklady na dopravu a další náklady s pořízením přímo související. Majetek vyrobený ve společnosti je aktivován a oceněn vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a osobní náklady vztahující se k výrobě tohoto majetku. Úroky a další finanční náklady jsou do doby uvedení majetku do užívání součástí pořizovací ceny. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Výdaje na opravy a údržbu jsou součástí nákladů. Drobný nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách a odpisuje se jednorázově do nákladů. Drobný hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách a odpisuje se jednorázově. Majetek v pořizovací ceně nepřevyšující částku 40 000,- Kč je veden v operativní evidenci. Příloha k 31.12.2008
IMPS a.s.
3
Účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku jsou předpokládané doby životnosti.
vypočteny na základě pořizovací ceny a
Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let 1. odpisová skupina
4
2. odpisová skupina
6
3. odpisová skupina
12
4. odpisová skupina
20
5. odpisová skupina
30
6. odpisová skupina
50
Zařazení majetku do odpisových skupin se provádí v souladu s přílohou zákona o dani z příjmů. b) Finanční pronájem Společnost zahrnuje leasingové splátky ve věcné a časové souvislosti do nákladů. V době ukončení smlouvy společnost uplatní možnost odkupu a odkoupený předmět zařadí do majetku v kupní ceně. c) Dlouhodobý finanční majetek Cenné papíry jsou oceněny při nabytí cenou pořízení a to: -
majetkové cenné papíry včetně emisního ažia
-
půjčky v nominální hodnotě
d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami s použitím metody pevných cen a oceňovacích rozdílů. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících -
náklady na přepravu
-
clo.
Vlastní výrobky a nedokončená výroba se oceňují předem stanovenými vlastními náklady. Tyto náklady zahrnují: -
přímé materiálové náklady
-
přímé mzdy
-
náklady na sociální zabezpečení k přímým mzdám.
Příloha k 31.12.2008
IMPS a.s.
4
e) Pohledávky Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě, postoupené pohledávky v ceně pořízení. K datu sestavení účetní závěrky se hodnota pochybných pohledávek snižuje pomocí opravných položek účtovaných na vrub nákladů, které jsou v rozvaze vykazovány ve sloupci korekce. Na základě doporučení auditora společnosti byl proveden odpis nedobytných pohledávek s datem splatnosti do 31.12.2005 v celkové výši Kč 950 543,-, z toho Kč 112 115,- byl odpis v rámci daňově uznatelných nákladů. Způsob výpočtu opravných položek: -
pohledávky s koncem sjednané lhůty splatnosti vyšším než 6 měsíců : 20% neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky v hodnotě vyšší než 200 tis. Kč
-
pohledávky předané k právnímu vymáhání s koncem sjednané lhůty splatnosti vyšším než: 12 měsíců, až do výše 33 % neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky, 18 měsíců, až do výše 50 % neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky, 24 měsíců, až do výše 66 % neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky, 30 měsíců, až do výše 80 % neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky, 36 měsíců, až do výše 100 % neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky.
Pohledávky z poskytnutých půjček se k datu účetní závěrky zvyšují o neinkasované úroky (s výjimkou úroků z prodlení). f) Přijaté úvěry Úvěry jsou při přijetí zaúčtovány v nominální hodnotě. Při sestavování účetní závěrky se zůstatek úvěru zvyšuje o neuhrazené úroky. g) Devizové operace Přepočet cizích měn na Kč u pohledávek a závazků se provádí v pevném měsíčním kurzu. U finančních operací se používají denní kurzy vyhlášené ČNB. Realizované kursové zisky a ztráty se účtují do nákladů nebo výnosů běžného roku. K datu sestavení účetní závěrky majetek a závazky v cizí měně přepočítají kursem ČNB a jako realizované se účtují do nákladů či výnosů kursové rozdíly vzniklé na finančních účtech skupin 21, 22 a 26. Nerealizované kursové rozdíly k pohledávkám a závazkům byly na základě přepočtu kurzem ČNB k 31.12.2008 zaúčtovány do hospodářského výsledku. h) Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově i věcně souvisejí.
Příloha k 31.12.2008
IMPS a.s.
5
V souladu s principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa.
i)
Daň z příjmů Splatná daň z příjmů se počítá podle platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o daňově neuznatelné náklady a výnosy. V souladu s účetními předpisy je daň rozdělena na daň z příjmů za běžnou činnost a na daň z příjmů z mimořádné činnosti. V roce 2008 bylo zaúčtováno zvýšení odloženého daňového závazku z rozdílu zůstatkových hodnot DHM a NHM účetních a daňových, a to ve výši 132 144,36 Kč.
3. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK v tis. Kč Pozemky, budovy a stavby
Stroje, DP zařízení, inventář
Drobný DHM
Nedokon. investice
Umělecké předměty
Software
Celkem
Pořiz. cena: K 1.1.2008
75 777
4 445
1 268
0
505
444
82 439
Přírůstky
0
1 000
0
0
71
0
1 071
Vyřazení
0
284
0
0
0
0
284
75 777
5 161
1 268
0
576
444
83 226
K 1.1.2008
- 38 892
- 3 697
- 1 268
0
- 393
0
- 44 250
Roční odpis
- 1 760
- 378
0
0
- 83
0
- 2 221
0
284
0
0
0
0
284
- 40 652
- 3 791
- 1 268
0
- 476
0
- 46 187
K 31.12.2008
35 125
1 370
0
0
100
444
37 039
K 31.12.2007
36 885
749
0
0
112
444
38 190
K 31.12.2008 Oprávky:
Vyřazení K 31.12.2008 Účet. zůst. hodnota
Společnost nemá k 31.12.2008 hmotný majetek zatížený zástavním právem. 4. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Přehled dlouhodobých cenných papírů (v tis. Kč) Cena pořízení
Podíl
MORCAN s.r.o. Brno
v%
2008
2007
75,0
100
100
Výše uvedená společnost je zapsána do obchodního rejstříku České republiky. Příloha k 31.12.2008
IMPS a.s.
6
5. ZÁSOBY V roce 2008 nebyla vytvořena opravná položka k zásobám výrobků. 6. DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY V roce 2008 nebyly účtovány žádné dlouhodobé pohledávky. 7. KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY Obvyklá doba splatnosti tuzemských pohledávek je ve společnosti stanovena 14 dní. Pohledávky po lhůtě splatnosti nad 90 dní do 1 roku činily 80 tis. Kč. 8. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Stav devizových prostředků společnosti přepočtený platným kursem ČNB k 31.12.2008 činí 621,- tis. Kč, tj. 22 576,01 € a 697,91 USD. 9. NÁKLADY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ Náklady příštích období jsou tvořeny předem uhrazenými leasingovými splátkami. Tyto splátky jsou účtovány do nákladů období, do kterého časově přísluší. 10. OPRAVNÉ POLOŽKY 2008 Opravné
stav
položky k:
1.1.
Stav
zúčt.
tvorba
31.12.
HIM
0
0
0
0
fin. Investicím
0
0
0
0
Zásobám
0
0
0
0
Pohledávkám
2 476
0
234
2 242
Celkem
2 476
0
234
2 242
11. VLASTNÍ KAPITÁL a)
Základní kapitál
Základní kapitál ve výši 75 425 000 je tvořen takto: -
23 425 ks kmenové akcie na majitele ve jmenovité hodnotě 1 000,- Kč 52 ks kmenové akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 000,- Kč
Všechny akcie jsou zapsány v OŘ a plně splaceny.
Příloha k 31.12.2008
IMPS a.s.
7
b)
Kapitálový fond
Stav k 1.1. příděl
1 158 - 5 572 (oceňovací rozdíly v rámci fúze IMPS a.s. a BP Servis a.s.)
čerpání Stav k 31.12.
0 - 4 414
Fond byl vytvořen při vzniku společnosti z dotace na konverzi spec. výroby.
c)
Zákonný rezervní fond
Stav k 1.1. příděl
9 433 170
čerpání Stav k 31.12.
0 9 603
Příděly do fondu se řídí zákonem.
d)
Ostatní fondy
Stav k 1.1.
1 080
Stav k 31.12.
1 080
e)
Rozdělení zisku
Na valné hromadě společnosti byl schválen hospodářský výsledek za rok 2007 ve výši 354 115,64 Kč se zaúčtováním na účet neuhrazená ztráta minulých let. Do zákonného rezervního fondu byla dle stanov a.s. zaúčtována částka 18 637,67 Kč. Dále bylo rozhodnuto o zaúčtování hospodářského výsledku fúzované firmy BP Servis a.s. za rok 2007 ve výši 2 202 427,18 Kč na účet nerozdělený zisk minulých let. Do zákonného rezervního fondu byla dle stanov a.s. zaúčtována částka 115 917,22 Kč.
12. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Obvyklá doba splatnosti závazků dle smluv činí 14 dnů. Závazky po lhůtě splatnosti nad 90 dní do 1 roku činily 119 tis. Kč.. 13. BANKOVNÍ ÚVĚRY V roce 2008 čerpala společnost bankovní úvěr k financování běžných provozních transakcí mezi IMPS a.s. a dodavatelem brzdových systému firmou Wabco Austria. K 31.12.2008 byl tento úvěr splacen.
14. OSTATNÍ PASIVA Dohadné položky ve výši 800 tis. Kč zahrnují nevyplacené mzdové náklady ve formě prémií za rok 2008. Příloha k 31.12.2008
IMPS a.s.
8
V roce 2008 byly vytvořeny rezervy ve výši 1 043 tis. Kč na opravu výtahů, oken a vestibulu v prostorech hotelu Prométheus na ul. Hudcova. K 31.12.2008 byl ve výši 489 789,91 Kč zúčtován zůstatek nevyčerpané rezervy na opravu investičního majetku, která byla vytvořena v r. 2005 za účelem budoucí opravy oken v hotelu Prometheus.
15. LEASING Společnost má najatý investiční majetek, o kterém neúčtuje na rozvahových účtech. Přehled majetku najatého formou finančního leasingu:
os. automobil
os. automobil
os. automobil
KIA Cerato
KIA Cerato
Škoda Octavia
36
36
36
2
2
11
Akontace v tis. Kč
91
91
92
Hodnota bez marže v tis. Kč
270
270
461
Splátky celkem v tis. Kč
308
308
551
Uhrazené splátky k 31.12.2008
290
290
382
Splátky 2009 v tis. Kč
17
17
168
0
0
0
Popis Doba pronájmu (měsíců) Zbývající doba pronájmu (měs.)
Splátky po roce 2009 v tis. Kč
16. ZÁVAZKY NEVYÚČTOVANÉ V ÚČETNICTVÍ Zástavní právo pro banku Haná a.s. Brno ve výši 6 409 150,54 Kč k budovám a pozemku parcely č.: 3626/1, 3627, 3628 3626/2 bylo na základě Dohody o úhradě zástavním právem zajištěné pohledávky a o vypořádání dle § 27 odst. 5 zák. č. 328/1991 Sb. ze dne 4.3.2008 splaceno. Společnost nemá k 31.12.2008 hmotný majetek zatížený zástavním právem.
17. VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI (v tis. Kč) oblast
tuzemsko
brzdové systémy
z toho zahraniční
138 270
31
podnikatelská sekce
8 080
6 957
vzdělávací činnost
4 291
0
17 564
0
200
0
168 405
6 988
nájemné, hotel služby, restaurace ostatní CELKEM
Příloha k 31.12.2008
IMPS a.s.
9
18. ZMĚNA STRUKTURY SPOLEČNOSTI, FÚZE Zápisem do obchodního rejstříku dne 1. července 2008 společnost IMPS a.s. jako společnost nástupnická se sloučila se společností BP Servis, a.s., se sídlem Brno, Koliště 1912/13, PSČ: 657 80, IČ: 253 15 251, která sloučením zanikla. Na společnost IMPS a.s. přešlo jmění zanikající společnosti BP Servis, a.s.
Příloha k 31.12.2008
IMPS a.s.
10
