IMPLEMENTASI PRINSIP SYARIAH (BAGI HASIL DAN RISIKO) DALAM KEGIATAN USAHA KOPERASI (Studi Kasus di Koperasi Pondok Pesantren Modern Islam Assalaam Surakarta) TESIS Untuk Memenuhi Persyaratan Mencapai Derajat Magister Program Studi Magister Manajemen Minat Utama Keuangan Syariah
Disusun Oleh : MUJIBUROCHMAN NIM S4111013
PROGRAM MAGISTER MANAJEMEN PROGRAM PASCA SARJANA UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2016
IMPLEMENTASI PRINSIP SYARIAH (BAGI HASIL DAN RISIKO) DALAM KEGIATAN USAHA KOPERASI (Studi Kasus di Koperasi Pondok Pesantren Modern Islam Assalaam Surakarta)
Disusun Oleh : MUJIBUROCHMAN NIM : S4111013 Telah Disetujui Pembimbing Pada Tanggal : ................................... Pembimbing
Dr. Mugi Harsono, M.Si NIP 196807021995121001 Mengetahui, Kepala Program Studi Magister Manajemen
Prof. Dr. Asri Laksmi Riani, M.Si NIP 195901301986012001 ii
IMPLEMENTASI PRINSIP SYARIAH (BAGI HASIL DAN RISIKO) DALAM KEGIATAN USAHA KOPERASI (Studi Kasus di Koperasi Pondok Pesantren Modern Islam Assalaam Surakarta) Disusun Oleh : MUJIBUROCHMAN NIM : S4111013 Telah Disetujui dan disahkan oleh Tim Penguji Pada Tanggal : .................................... Jabatan
Nama
Ketua Tim Penguji
Prof. Dr. Asri Laksmi Riani, M.Si NIP 195901301986012001 .
.......................
Penguji
Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si NIP 195904031986012001
.......................
Pembimbing
Dr. Mugi Harsono, M.Si NIP 196807021995121001
......................
Direktur PPS UNS
Tanda Tangan
Kepala Program Studi Magister Manajemen
Prof. Dr. M. Furqon Hidayatullah, M.Pd Prof. Dr. Asri Laksmi Riani, M.Si NIP 196007271987021001 NIP 195901301986012001 iii
PERNYATAAN
Nama
: Mujiburochman
NIM
: S4111013
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa tesis yang berjudul : “Implementasi Prinsip Syariah (bagi Hasil dan Risiko) Dalam Kegiatan usaha Koperasi (Studi Kasus di Koperasi Pondok Pesantren Modern Islam Assalaam Surakarta)” adalah betul-betil karya saya sendiri. Hal-hal yang bukan karya saya, dalam tesis ini diberi tanda citasi dan ditunjukkan dalam daftar pustaka.
Apabila di kemudian hari terbukti pernyataan saya ini tidak benar, maka saya bersedia menerima sanksi akademik berupa pencabutan tesis dan gelar yang saya peroleh atas tesis tersebut.
Surakarta, 21 Nopember 2016
Yang menyatakan,
Mujiburochman NIM : S4111013 iv
MOTTO
ﻓَِﺈ ﱠن َﻣ َﻊ اﻟْﻌُ ْﺴ ِﺮ ﻳُ ْﺴًﺮا
Karena sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan
إِ ﱠن َﻣ َﻊ اﻟْﻌُ ْﺴ ِﺮ ﻳُ ْﺴًﺮا
Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan
v
PERSEMBAHAN
Tesis ini kupersembahkan kepada:
Istriku tercinta yang senantiasa setia mendampingi, menyejukkan hati dan memberikan inspirasi.
Buah hatiku tercinta, semangat mereka memberikan inspirasi bagiku untuk terus belajar, memberi teladan bahwa belajar tak boleh berhenti serta memberikan yang terbaik bagi mereka.
Yayasan Majelis Pengajian Islam Surakarta, PPMI Assalaam, UNS Surakarta dan keluarga besarku.
vi
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, puji syukur hanya bagi Allah SWT, sholawat serta salam semoga tercurahkan bagi Rasulullah SAW. Atas Rahmat Allah SWT, akhirnya penyusunan tesis ini dapat terselesaikan. Tesis ini disusun untuk memenuhi salah satu persyaratan menyelesaikan studi pada Program Pasca Sarjana Magister Manajemen Universitas Sebelas Maret Surakarta. Penyusunan Tesis ini tak lepas dari bantuan banyak pihak, karena penulis menyadari, tanpa bantuan dan dukungan berbagai pihak, mustahil penyusunan ini dapat terselesaikan. Oleh karena itu penulis menyampaikan terima kasih yang tulus kepada : 1. Prof. Dr. Asri Laksmi Riani, M.Si, Kepala Program Studi Pasca Magister Manajemen, salam hormat saya secara khusus kepada beliau, atas sentuhan motivasi dan ”balutan” kesabaran dan kebapakan beliau. 2. Dr. Mugi Harsono, M.Si, selaku pembimbing yang telah memberikan arahan dan bimbingan. 3. Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si selaku penguji yang telah banyak memberikan masukan dan penyempurnaan. 4. Ibu Hj. Siti Aminah Abdullah, Drs. H. Ahmad Syamsuri, MM dan segenap pengurus Yayasan Majelis Pengajian Islam Surakarta yang telah banyak membantu dan mensupport dalam menyelesaikan studi.
vii
5. Semua Dosen dan Staf Pasca Sarjana Magister Manajemen Universitas Sebelas Maret Surakarta. 6. Serta semua pihak yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu. Penulis menyadari, bahwa tesis ini masih jauh dari kesempurnaan. Karena kesempurnaan hanya menjadi milik Allah SWT semata. Namun demikian, penulis berharap, sekecil apapun, tesis ini mampu memberikan manfaat bagi yang membacanya, sehingga mampu memberikan manfaat pula bagi penulis dalam catatan pahala di sisiNya.
Surakarta, 21 Nopember 2016
Penulis
Mujiburochman NIM : S4111013
viii
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL................................................................................................ i HALAMAN PERSETUJUAN ................................................................................ ii HALAMAN PENGESAHAN................................................................................ iii HALAMAN PERNYATAAN ............................................................................... iv MOTTO .................................................................................................................. v PERSEMBAHAN .................................................................................................. vi KATA PENGANTAR .......................................................................................... vii DAFTAR ISI .......................................................................................................... ix DAFTAR TABEL ................................................................................................. xii DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xiii ABSTRAK ........................................................................................................... xiv ABSTRACT .......................................................................................................... xv BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1 A. Latar Belakang Masalah ............................................................................... 1 B. Rumusan Masalah......................................................................................... 7 C. Tujuan Penelitian .......................................................................................... 7 D. Manfaat Penelitian ........................................................................................ 8 BAB II TINJAUAN PUSTAKA............................................................................. 9 A. Prinsip - Prinsip Dasar Ekonomi Islam ........................................................ 9 1. Pengertian Ekonomi Islam................................................................... 9 2. Prinsip–Prinsip Ekonomi Islam ......................................................... 11 3. Ciri–Ciri Ekonomi Islam ................................................................... 17 4. Konsep Riba dalam Ekonomi Islam .................................................. 22 B. Gambaran Umum Koperasi Syariah ........................................................... 27 1. Sejarah Koperasi Syariah................................................................... 27 2. Dasar Hukum Koperasi Syariah ........................................................ 28 ix
3. Tujuan, Landasan dan Kegiatan Usaha Koperasi Syariah ................. 29 C. Sistem Bagi hasil dan Risiko Dalam Koperasi Syariah .............................. 35 1. Istilah, Pengertian, Rukun, Syarat dan Momentum Terjadinya Akad dalam Koperasi Syariah ..................................................................... 35 2. Akad simpanan Koperasi Syariah...................................................... 44 3. Akad Pembiayaan Bagi Hasil Koperasi Syariah ............................... 45 4. Pengertian Bagi Hasil dan risiko ....................................................... 47 BAB III METODOLOGI PENELITIAN.............................................................. 51 A. Metode Pendekatan..................................................................................... 51 B. Lokasi Penelitian ........................................................................................ 52 C. Sumber data ................................................................................................ 52 D. Teknik Pengumpulan Data; ........................................................................ 54 E. Teknik Analisis Data .................................................................................. 55 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN ANALISIS ............................................... 57 A. Hasil Penelitian ........................................................................................... 57 1. Implementasi Prinsip Bagi Hasil Dan Risiko Dalam Penghimpunan Dana Di Koppontren Assalaam. ........................................................ 57 2. Implementasi Prinsip Bagi Hasil Dan Risiko Dalam Pembiayaan Di Koppontren Assalaam........................................................................ 66 3. Tahapan-Tahapan
dalam
Pelaksanaan
Akad
Pembiayaan
di
Koppontren Assalaam........................................................................ 79 4. Hak Koperasi ..................................................................................... 81 5. Kewajiban koperasi ........................................................................... 82 6. Sistem bagi hasil dan risiko dalam Kegiatan Pembiayaan di Koppontren Assalaam........................................................................ 82 7. Kendala Operasional yang dihadapi dalam Implementasi Prinsip Bagi Hasil dan Risiko di Koppontren Assalaam ........................................ 87 B. Analisis Penelitian ...................................................................................... 91 x
1. Implementasi Prinsip Bagi Hasil dan Risiko dalam simpanan dana di Koppontren Assalaam........................................................................ 91 2. Implementasi Prinsip Bagi Hasil dan Risiko Dalam Pinjaman Dana di Koppontren Assalaam........................................................................ 96 3. Sistem Bagi Hasil dan risiko dalam kegiatan Pembiayaan di Koppontren Assalaam...................................................................... 112 4. Sistem Jaminan dalam Kegiatan Pembiayaan di Koppontren Assalaam ......................................................................................................... 115 5. Solusi dan Strategi dalam mengembangkan Koppontren Assalaam. ......................................................................................................... 116 BAB V PENUTUP .............................................................................................. 122 A. Kesimpulan ............................................................................................... 122 B. Saran ......................................................................................................... 123 DAFTAR PUSTAKA ......................................................................................... 125 LAMPIRAN ........................................................................................................ 128
xi
DAFTAR TABEL Tabel 1 Pembiayaan Pada Koppotren Assalaam Periode Juni-Agustus 2016 ...... 78
xii
DAFTAR LAMPIRAN Gambar 1 Wawancara dengan Ketua Koppotren Assalaam ............................... 128 Gambar 2 Wawancara dengan Ketua Pengawas Koppotren Assalaam .............. 129 Gambar 3 Wawancara dengan Sekretaris YMPI Surakarta ............................... 130
Transkip 1 Wawancara dengan Ketua Pengawas Koppotren Assalaam ............. 131 Transkip 2 Wawancara dengan Ketua Koppotren Assalaam .............................. 131 Transkip 3 Wawancara dengan Sekretaris YMPI Surakarta ............................... 131
xiii
ABSTRAK Sudah cukup lama ummat Islam Indonesia, menginginkan perekonomian yang berbasis pada nilai-nilai dan prinsip syari’ah untuk dapat diterapkan dalam segala aspek kehidupan dan dalam transaksi antar ummat yang didasarkan pada aturanaturan Syari’ah. Keinginan ini didasari oleh kesadaran untuk menerapkan Islam secara utuh dalam segala aspek kehidupan. Perkembangan ekonomi syariah di Indonesia yang notabene memiliki jumlah penduduk muslim terbesar disambut oleh pelaku bisnis jasa keuangan dengan mendirikan bank syariah, baitul mal wattanwil dan sejenisnya. Sebagai soko guru perekonomian Indonesia, koperasi yang memegang peranan penting dalam perkembangan perekonomian di Indonesia tidak ketinggalan menangkap peluang dalam bidang simpan pinjam berlandaskan syariah. Permasalahan yang dihadapi adalah bagaimana implementasi prinsip bagi hasil dan risiko dalam kegiatan penghimpunan dana, implementasi prinsip bagi hasil dalam kegiatan pembiayaan di koperasi dan apa yang menjadi kendala operasional yang dihadapi dalam implementasi prinsip bagi hasil tersebut. Penelitian ini menggunakan metode penelitian kualitatif dengan pendekatan yuridis empiris yakni memandang prinsip dasar keuangan syariah sebagai hal yang bersifat normatif akan tetapi juga melihat bagaimana berinteraksi (dapat diimplementasikan) dalam masyarakat Salah satu prinsip usaha keuangan syariah adalah akad bagi hasil dan Risiko dimana koperasi dan anggota koperasi membagi keuntungan berdasarkan rasio Bagi Hasil yang ditentukan sebelumnya. Prinsip Bagi hasil ini merupakan karakteristik utama dalam keuangan syariah, akan tetapi dalam kegiatan pembiayaan di koperasi masih rendah di bandingkan dengan pembiayaan lainnya seperti Murabahah (jual beli), hal ini disebabkan antara lain karena tingginya Risiko yang harus di tanggung oleh koperasi apabila terjadi kerugian yang di akibatkan bukan dari kesengajaan atau kelalaian dari peminjam sehingga koperasi akan sangat berhati hati dalam memberikan pembiayaan kepada anggota. Kendala lainnya adalah sumber daya manusia yang kurang memadai, manajemen, sistem informasi dan teknologi, sikap anggota koperasi yang terbiasa dengan pola konvensional serta tidak adanya standar moral yang diterapkan dalam kegiatan pembiayaan. Kata kunci: Implementasi, Koperasi, Bagi Hasil dan Risiko.
xiv
ABSTRACT It has been quite a long time that Indonesian Muslims want to have an economic system which is based on the values and principles of the shari'a to be applied in all aspects of life and in the inter-community transactions that are based on the rules of Shari’a. This aspiration is based on the awareness to apply of Islam perfectly in all aspects of life. Shari’a Islamic economic developments in Indonesia, which has the largest Muslim population,are welcome by financial service businesses by setting up Shari’a banks, baitul mal wattanwil and others. As the pillar of the Indonesian economy, cooperatives which play important roles in economic development in Indonesia do not overlook capturing the opportunities in the field of savings and loans based on Shari’a. The problems that is faced are the implementation of the principle of profit sharings and risks involved in fund raising activities, the implementation of the principle of profit sharings in financing activities in a cooperative and the operational obstacles encountered in the implementation of the principle of the results of those profit sharings. This study not only uses qualitative research methods with empirical juridical approach, naturally observes at the basic principles of Islamic shari’a financial as a normative in nature, but also see how to interact (to be implemented) in the community. One of the principles of Shari’a financial is a contract for the result of profit sharings and risks in which the cooperative and also the members share the profits based on the ratio of the profit sharings that is determined before. The principle of profit sharings is the main characteristic in Islamic Shari’a finance, but financing activities in the cooperative are still low in comparison with other financing activities such as Murabaha (sale and purchase), this is affected by partially because of the high risks that must be paid by the cooperative in case of loss as a result of non intentional action or negligence of the debtors so that the cooperative will be very cautious in providing financing to members. Other constraints are inadequate human resources, management, information systems and technology, the attitude of the members of the cooperative who are more familiar with the conventional patterns and the lack of moral standards which are applied in financing activities. Keywords: implementation, cooperative, profit sharings and risks.
xv
