SKRIPSI
IMPLEMENTASI AKAD MUDHARABAH MUTHLAQAH PADA PRODUK DEPOSITO SYARIAH DI PT BANK TABUNGAN NEGARA KANTOR CABANG SYARIAH MALANG DITINJAU DARI FATWA DSN NO.03/DSN-MUI/IV/2000 TENTANG DEPOSITO
Oleh: Amirudin Ahya NIM 09220066
JURUSAN HUKUM BISNIS SYARIAH FAKULTAS SYARIAH UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG 2013
SKRIPSI
IMPLEMENTASI AKAD MUDHARABAH MUTHLAQAH PADA PRODUK DEPOSITO SYARIAH DI PT BANK TABUNGAN NEGARA KANTOR CABANG SYARIAH MALANG DITINJAU DARI FATWA DSN NO.03/DSN-MUI/IV/2000 TENTANG DEPOSITO
Oleh: Amirudin Ahya NIM 09220066
JURUSAN HUKUM BISNIS SYARIAH FAKULTAS SYARIAH UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG 2013
ii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI Demi Allah, Dengan kesadaran dan tanggung jawab terhadap pengembangan keilmuan, Penulis menyatakan bahwa skripsi dengan judul IMPLEMENTASI AKAD MUDHARABAH MUTHLAQAH PADA PRODUK DEPOSITO SYARIAH DI PT BANK TABUNGAN NEGARA KANTOR CABANG SYARIAH MALANG DITINJAU DARI FATWA DSN NO. 03/DSN-MUI/IV/2000 TENTANG DEPOSITO Benar-benar merupakan karya ilmiah yang disusun sendiri, bukan duplikat atau memindah data milik orang lain. Jika dikemudian hari terbukti disusun orang lain, ada penjiplakan, duplikasi atau memindah data orang lain, baik secara keseluruhan atau sebagian, maka skripsi dan gelar sarjana yang diperoleh karenanya, batal demi hukum.
Malang, 27 Juni 2013 Penulis
Amirudin Ahya NIM. 09220066
iii
HALAMAN PERSETUJUAN Setelah membaca dan mengoreksi skripsi saudara Amirudin Ahya NIM: 09220066 Jurusan Hukum Bisnis Syariah Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang dengan judul: IMPLEMENTASI AKAD MUDHARABAH MUTHLAQAH PADA PRODUK DEPOSITO SYARIAH DI PT BANK TABUNGAN NEGARA KANTOR CABANG SYARIAH MALANG DITINJAU DARI FATWA DSN NO. 03/DSN-MUI/IV/2000 TENTANG DEPOSITO
Maka pembimbing manyatakan bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syaratsyarat ilmiah untuk diajukan dan diuji pada Majelis Dewan Penguji.
Mengetahui, Ketua Jurusan Hukum Bisnis Syari’ah
Malang, 29 Juni 2013 Dosen Pembimbing,
Dr. Suwandi , M.H. NIP. 19610415 200003 1001
Ahmad Izzuddin, M.H.I. 19791012 200801 1010
iv
PENGESAHAN SKRIPSI
Dewan Penguji Skripsi saudara Amirudin Ahya, 09220066, mahasiswa Jurusan Hukum Bisnis Syariah Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang, dengan judul: IMPLEMENTASI AKAD MUDHARABAH MUTHLAQAH PADA PRODUK DEPOSITO SYARIAH DI PT BANK TABUNGAN NEGARA KANTOR CABANG SYARIAH MALANG DITINJAU DARI FATWA DSN NO. 03/DSN-MUI/IV/2000 TENTANG DEPOSITO Telah dinyatakan lulus dengan nilai A (sangan memuaskan) Dengan penguji: 1. Ahmad Wahidi, M.H.I. NIP 19770505 200604 1 002
(
2. Ahmad Izzuddin, M.H.I. NIP 19791012 200801 1 010
(
3. Dr. Fakhruddin M.H.I. NIP 19740819 200003 1 002
(
) Ketua
) Sekretaris
) Penguji Utama
Malang, 26 Juli 2013 Dekan
Dr. H Roibin, M.H.I. NIP 19680902 00003 1 001
v
PERSEMBAHAN Karya ini dipersembahkan untuk:
Ibu Siti Sa’adah dan Bapak Hartoyo Ainun Maghfirah
اللهم اغفرلي ذنوبي و لوالدي وارحم هما كما ربياني صغيرا
Terimakasih untuk:
KH. SYAIFUL MUNIR AMINULLAH M.Pd (Pembimbing dan Pembina Pondok Al- Hady) Dulur-dulur Pondok AL-Hady Teman-teman HBS 2009
vi
MOTTO
األصل فى المعاملة اإلباحة إال أن يدل دليل على تحريمها “HUKUM ASAL DARI MUAMALAH ADALAH BOLEH KECUALI ADA DALIL YANG MENGHARAMKANNYA”1 (kaidah Fiqh)
1
A. Djazuli, Kaidah-kaidah Fiqh: Kaidah-kaidah hukum Islam dalam menyelesaikan masalahmasalah yang praktis, (Jakarta: Kencana Perdana Media Group, 2006), 130
vii
KATA PENGANTAR بسم هللا الرحمن الرحيم Puji skukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, taufik serta hidayah_Nya kepada kita semua sehingga kita dapat menjalankan rutinitas sehari-hari dengan niat ibadah hanya kepada_Nya. Shalawat serta salam semoga senantiasa terhaturkan kepada Nabi Agung Muhammad SAW yang telah membimbing umatnya dari zaman jahiliyyah menuju zaman islamiyyah. Dalam menyelesaikan skripsi ini, penulis sampaikan terima kasih atas dukungan, bimbingan, arahan, dan do’a dari banyak pihak. Tanpa dukungan mereka penulis tidak mampu menyelesaikan skripsi ini, khususnya kepada, 1. Dr. H.Roibin, M.H.I selaku Dekan Fakultas Syariah UIN Maulana Malik Ibrahim Malang. 2. Dr. Suwandi, M.H. selaku Ketua Jurusan Hukum Bisnis Syariah Fakultas Syariah UIN Maulana Malik Ibrahim Malang. 3. Ahmad Izzuddin, M.H.I. selaku pembimbing penulis, semoga jasa beliau dicatat sebagai amalan shaliha yang dapat bermanfaat baik di dunia dan di akhirat kelak. 4. Dra. Jundiani, SH., M.Hum. selaku dosen wali akademik penulis. Yang senantiasa memberi nasihat-nasihat untuk penulis dalam masalah akademik, semoga jasa beliau dicatat sebagai amal yang ikhlas. 5. Segenap Dosen Fakultas Syariah UIN Maulana Malik Ibrahim Malang, yang telah memberikan pendampingan serta pendidikan bagi penulis. Semoga jasa viii
beliau-beliau dicatat sebagai amal yang ikhlas, dan amal yang bermanfaat baik di dunia maupun akhirat. 6. Staff serta karyawan fakultas Syariah UIN Maulana Malik Ibrahim Malang, yang telah membantu dalam setiap perkulihan dan kegiatan akademik lain. 7. Teman-teman HBS 2009, yang telah member warna baru dalam perjalanan penulis dalam dunia kampus. 8. Semua pihak yang ikut membantu penulis dalam menyelesaikan studi di UIN Maulana Malik Ibrahim Malang. Semoga apa yang telah penulis peroleh selama studi di Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang ini, dapat bermanfaat bagi pembaca, khususnya bagi penulis pribadi. Semoga Allah SWT selalu melimpahkan rahmat dan karunia_Nya untuk kita semua. Penulis menyadari bahwasanya skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, penulis berharap kritik serta saran yang membangun dari semua pihak demi kesempurnaan skripsi ini. Malang, 27 Juni 2013 Penulis
Amirudin Ahya
ix
PEDOMAN TRANSLITRASI Translitrasi merupakan pemindah alihan tulisan Arab ke dalam tulisan Indonesia (latin). Pedoman translitrasi yang digunakan Fakultas Syariah Univrsitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang adalah sebagai berikut: Tidak dilambangkan
Dl
B
Th
T
Dh
Ts
‘ (Koma menghadap ke atas)
J
Gh
H
F
Kh
Q
D
K
Dz
L
x
R
M
Z
N
S
W
Sy
H
Sh
y
Setiap penulisan bahasa Arab dalam bentuk tulisan latin vocal fathah ditulis dangan “a”, kasrah dengan “i”, dlommah dengan “u”, sedangkan bacaan panjang masing-masing ditulis dengan cara berikut,
Vokal (a) panjang
â
Qâla
Vokal (i) panjang
î
Qîla
Vokal (u) panjang
û
dûna
xi
Vokal ganda
Ta’ marbûthah
()
Diftong yy
aw
ww
Ay
ditranslitrasikan dengan “t” jika berada di tengah
kalimat tetapi apabila berada di akhir kalimat menggunakan “h” misalnya
maka menjadi al-risalat li al- mudarrisah. Jika berada di tengah kalimat maka ta’marbûthah ditranslitrasikan dengan menggunakan t yang disambungkan dengan kalimat berikutnya, misalnya
menjadi fi rahmatillâh.
xii
DAFTAR ISI HALAMAN COVER ................................................................................... HALAMAN JUDUL .................................................................................... HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ............................... HALAMAN PERSETUJUAN..................................................................... HALAMAN PENESAHAN SKRIPSI ........................................................ HALAMAN PERSEMBAHAN................................................................... HALAMAN MOTTO .................................................................................. KATA PENGANTAR .................................................................................. PEDOMAN TRANSLITRASI .................................................................... DAFTAR ISI ................................................................................................. ABSTRAK .................................................................................................... BAB I : PENDAHULUAN........................................................................... A. Latar Belakang ................................................................................... B. Rumusan Masalah .............................................................................. C. Tujuan Penelitian ............................................................................... D. Manfaat Penelitian ............................................................................. E. Definisi Operasional........................................................................... F. Sistematikan Pembahasan .................................................................. BAB II : TINJAUAN PUSTAKA .............................................................. A. Penelitian Terdahulu .......................................................................... B. Kajian Teori ....................................................................................... 1. Mudlȃrabah Muthlaqah ............................................................... a) Definisi Mudlȃrabah .............................................................. b) Landasan Hukum ................................................................... c) Rukun-Rukun Mudlȃrabah .................................................... d) Nisbah Keuntungan ................................................................ e) Manfaat Dan Resiko Mudlȃrabah .......................................... f) Jenis-Jenis Mudlȃrabah ......................................................... g) Perkara Yang Membatalkan Mudlȃrabah .............................. C. Deposito Syariah ................................................................................ D. Fatwa Dewan Syariah Nasional No. 03/Dsn-Mui/Iv/2000 Tentang Deposito ............................................................................................. BAB III : METODOLOGI PENELITIAN ................................................ A. Jenis Penelitian ................................................................................... B. Pendekatan Penelitian ........................................................................ C. Lokasi Penelitian ................................................................................ D. Jenis Dan Sumber Data ...................................................................... E. Metode Pengelolaan Dan Analisis Data ............................................. BAB IV: HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN .......................... A. Profil Perusahaan ............................................................................... B. Konsep Produk Deposito Syariah Di PT. Bank Tabungan Negara Kantor Cabang Syariah Malang .........................................................
xiii
i ii iii iv v vi vii ix xii xiv 1 1 8 8 9 10 10 14 14 17 17 17 22 24 24 25 26 30 31 38 42 42 43 44 45 46 52 52 71
C. Analisis Implementasi Fatwa Dsn No. 03/Dsn-Mui/Iv/2000 Tentang Deposito Pada Produk Deposito Syariah Di PT. BTN Kantor Cabang Syariah Malang ......................................................... BAB V : PENUTUP ..................................................................................... A. Simpulan ........................................................................................... B. Saran .................................................................................................. DAFTAR PUSTAKA ................................................................................... LAMPIRAN ...................................................................................................
xiv
75 86 86 88 89
ABSTRAK Amirudin Ahya, 09220066, Implemntasi Akad Mudlȃrabah Muthlaqah pada Produk Deposito Syariah di PT BTN Kantor Cabang Syariah Malang Ditinjau dari Fatwa DSN No. 03/Dsn-Mui/Iv/2000 tentang Deposito. Skripsi. Jurusan Hukum Bisnis Syariah, Fakultas Syariah, universitas Islam Negeri (UIN) Maulana malik Ibrahim Malang. Dosen Pembimbing: Ahmad Izzuddin, M.H.I. Kata Kunci: Implementasi , Mudlȃrabah Muthlaqah, Deposito Syariah. Dengan dikeluarkannya Undang-undang No. 10 tahun 1998 tentang perubahan atas Undang-undang No. 07 tahun 1992 tentang Perbankan telah memberi angin segar terhadap bank-bank konvensional yang menginginkan membuka cabang dengan prinsip syariah, diantara bank-bank tersebut adalah PT. Bank Tabungan Negara Kantor Cabang Syariah Malang. Dibukanya BTN Kantor Cabang Syariah Malang sampai saat ini telah mendapat respon positif dari masyarakat, mereka memilih bank dengan prinsip syariah dengan berbagai alasan di antaranya adalah produk yang dikeluarkan oleh bank syariah telah dijamin oleh Dewan Syariah Nasional-Majelis Ulama Indonesia terbebas dari unsur riba dengan fatwa-fatwanya, di antara produk tersebut adalah Deposito Syariah yang menggunakan akad mudlȃrabah muthlaqah. Fatwa untuk produk ini adalah Fatwa DSN No. 03/dsn-mui/iv/2000 tentang Deposito. Akan tetapi untuk aplikasinya di lapangan tentu bank mempunyai modifikasi-modifikasi khusus untuk menarik simpati para calon nasabah deposito syariah. Adapun tujuan dari penelitian ini adalah untuk meneliti implementasi dari fatwa tentang deposito beserta modifikasi-modifikasi yang ada pada produk deposito syariah di PT BTN Kantor Cabang Syariah Malang. Dalam penelitian ini jenis penelitian yang dipakai adalah penelitian empiris dengan pendekatan kualitatif yang bersifat deskriptif. Alasan digunakannya metode penelitian di atas adalah untuk mendapatkan data-data yang dibutuhkan melalui wawancara dan pengamatan langsung berjalannya akad yang dilaksanakan oleh pihak bank dengan nasabah pengguna produk deposito syariah dilanjutkan dengan analisis yang mendalam untuk mendapatkan sebuah kesimpulan. Dari penelitian ini telah dapat disimpulkan bahwa terdapat beberapa poin dalam fatwa tentang deposito yang belum dapat diimplementasikan secara optimal pada produk deposito syariah di PT. BTN kantor Cabang Syariah Malang. Poin tersebut adalah mengenai dana yang disetorkan oleh nasabah, yang di dalam fatwa disebutkan harus berupa dana tunai akan tetapi pada aplikasinya terdapat dana hasil dari piutang yang dimasukkan pada produk deposito syariah. Selain itu poin selanjutnya adalah mengenai nisbah bagi hasil yang harus tetap, pada praktiknya nisbah bagi hasil yang sudah disepakati selalu berubah dan perubahan tersebut yang menentukan adalah pihak bank, sedangkan pihak nasabah hanya menyetujui perubahan tersebut. xv
ABSTRACT Amirudin Ahya, 09220066, Implementation of Mudlȃrabah Muthlaqah on Deposit Product at PT. BTN Branch Office Sharia Malang Judging From Fatwa DSN number 03/dsn-mui/iv/2000 about Deposit. Thesis. Department of Sharia Business Law, Sharia Faculty, The State Islamic University (UIN) Maulana malik Ibrahim of Malang. Supervisor: Ahmad Izzudin, M.H.I.
Keywords: Implementation, Mudlȃrabah muthlaqah, Islamic deposits. With the issuance of Law number 10 of 1998 on amendments to Law number 07 of 1992 concerning Banking has given breath of opportunity to the conventional banks who want to open a branch with Islamic principles, among these banks are PT. Bank Tabungan Negara Malang. BTN Branch Office Malang opening to date has received a positive response from the community, they choose a bank with Islamic principles to various reasons among which are the products issued by Islamic banks have been guaranteed by the National Sharia BoardCouncil of Ulama Indonesia free from riba element with fatwas, among products that are Sharia deposits using mudlȃrabah muthlaqah contract. Fatwa for this product is the Dewan Syariah Nasional number 03/dsn-mui/iv/2000 on deposits. However, for application in the field of course banks have special modifications to lure the prospective customers of Islamic deposits. The purpose of this study is to examine the implementation of the fatwa of deposits along with modifications that exist on Islamic deposit products in PT BTN Sharia Branch Malang. In this study the type of research that is used empirical study is descriptive qualitative approach. Reason for the use of the above research method is to obtain the required data through interviews and direct observation of the passage of the contract held by the bank to the customers of Islamic deposit product users followed by in-depth analysis to get a conclusion. Of this research has concluded that there are several points in the fatwa of deposits that can not be implemented optimally on Islamic deposit products in PT. BTN syariah branch office Malang. The points are the funds deposited by the customer, who is mentioned in the fatwa should be cash but on the application of the proceeds are receivable is included on Islamic deposit products. In addition it points further concerns that revenue sharing should remain, in practice the profit sharing ratio agreed is always changing and the change is the bank which determines, while the customer only agree to the change.
xvi
PT dsn-mui
dsn-mui
PT
PT
xvii
