II. Az Országos Orvosszakértői Intézet 2006. évi pénzügyi, gazdasági tevékenysége A Magyar Köztársaság 2006. évi költségvetéséről szóló 2005. évi CLIII. törvényben az OOSZI – mint az OEP igazgatási szerve – 2006. évi költségvetésének kiemelt előirányzatai a 11. számú mellékletben a LXXII. Egészségbiztosítási Alapon belül az 5. cím 2. alcímén jelentek meg. Az OOSZI működési költségvetésének levezetését az OEP a 8-M-739/2005. iktatószámú levele tartalmazza. Az OOSZI 2006. évi elemi költségvetését a hivatkozott törvény keretei között az OEP 2006. március 8-án hagyta jóvá. (8-M-181/2006)
A 2006. évi költségvetés fő számai
Megnevezés Személyi juttatások
Eredeti előirányzat
Módosított előirányzat
adatok e Ft-ban Teljesítés %-ban
Teljesítés
1 515 000
1 575 565
1 536 614
97,53%
Munkaadókat terhelő járulékok
473 600
509 932
506 574
99,34%
Dologi és egyéb folyó kiadások
429 500
487 898
461 975
94,69%
27
27
100,00%
5 000
5 000
0
0,00%
55 000
182 133
83 528
45,86%
2 478 100
2 760 555
2 588 718
93,78%
18 900
18 900
10 991
58,15%
Pénzeszközátadás, egyéb támogatás Ellátottak pénzbeli juttatásai Felújítás Felhalmozási kiadások Kölcsön Költségvetési kiadások összesen: Működési bevételek Felhalm. és tőke jellegű bevételek Felügyeleti szervtől kapott tám.
1 729 1 609 200
1 659 200
1 659 200
100,00%
166 020
166 020
100,00%
790 000
856 435
859 121
100,31%
60 000
60 000
60 000
100,00%
2 478 100
2 760 555
2 757 061
99,87%
Pénzmaradvány igénybevétele Műk. átvett peénzeszköz Felh.átvett pénzeszköz Egyéb műk.átvett pénzeszköz Kölcsön Költségvetési bevételek összesen:
3
Az előirányzatokkal történt gazdálkodás A 2006. évi költségvetés tervezése keretében fejezeti államháztartási tartalék képzése 49.800 e Ft összegben csökkentette 2005. évi költségvetés eredeti előirányzatát, melynek visszapótlására -, bár a költségvetési törvény 51. § (1) bekezdése lehetőséget biztosított - nem került sor. 2006. évben az eredeti előirányzat része volt a járóbeteg-szakellátás finanszírozása címén 790.000 e Ft működési célú (támogatásértékű) pénzeszközátvétel, továbbá 60.000 e Ft felhalmozási célú (támogatásértékű) pénzeszközátvétel. Ezen a jogcímen többletbevételeink 65.743 e Ft összegben módosították az eredeti előirányzatot. A módosított előirányzat tartalmazza a felügyeleti szervi hatáskörben végrehajtott összesen 50.000 e Ft összegű előirányzat-emelést informatikai fejlesztéssel kapcsolatos kiadások fedezetére, továbbá a 2006. évben végrehajtott létszámleépítés keretében prémiumévek programban résztvevő dolgozó fizetésének fedezetére 692 e Ft-ot, valamint a 2005. évi jóváhagyott előirányzat-maradvány 166.020 e Ft összegét, melyből az OOSZI alapfeladatai ellátására kötelezettségvállalással terhelten került előirányzatosításra 165.841 e Ft és 179 e Ft a felügyeleti szerv részéről történt elvonás. Bevételek A bevételek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: adatok e Ft-ban
Eredeti előirányzat 18 900
Módsított előirányzat 18 900
790 000
856 435
10 991 1 729 859 121
60 000 1 609 200
60 000 1 659 200
60 000 1 659 200
Költségvetési bevételek összesen: Pénzforgalom nélküli bevételek
2 478 100
2 594 535 166 020
2 591 041 166 020
Bevételek összesen
2 478 100
2 760 555
2 757 061
Megnevezés Intézményi működési bevételek Felhalmozási és tőke jellegű bevételek Működési célú pe. átvétel Egyéb működési célú pe. átvétel Felhalmozási célú pe. átvétel Költségvetési támogatás Kölcsön
4
Teljesítés
Intézményi működési bevételek és felhalmozási bevételek A 2006. évi költségvetés 18.900 e Ft működési bevétel beszedését írta elő, a tényleges bevétel 12.720 e Ft volt. Igazgatási szolgáltatási díjak bevétele 8.804 e Ft a térítésköteles vizsgálati díjakhoz kapcsolódik – az előző évekhez hasonlóan - az eredeti előirányzattól 8.257 e Ft-tal maradt el, a bevételek 51,60 %-a realizálódott. E bevételek összegét befolyásolni nem áll módunkban, mert az, a vizsgálatra jelentkezők számától és a vizsgálat után térítendő jogszabályban meghatározott díjaktól függ. Az Intézmény egyéb sajátos bevételei eseti jellegűek, az anyagi infrastruktúra használat térítéséből, elhasználódott, selejt készlet értékesítéséből, valamint biztosítási és egyéb kártérítési bevételből származnak, melyek összesen 1.839 e Ft-ot tettek ki. A Lakásalapszámla forgalmához kapcsolódóan 2 e Ft kamatbevételt számoltunk el. Fentieken túl az OOSZI 2006. évben három elhasználódott gépjárművet értékesített 1.729 e Ft +346 e Ft ÁFA értékben. Ezen bevételek realizálása mellett a saját bevételeink 67,3%-os mértékben teljesültek. A fentiek alapján a saját bevételek az alábbiak szerint alakultak. Intézményi működési és felhalmozási bevételek Eredeti előirányzat 500 2 000 9 000 5 580 500 320
Jogcím Mozgáskorlátozottak vizsgálatának díja Hadigondozottak vizsgálatának díja Rehabilitációs vizsgálatok díja Gépjármű vezetők alkalmassági vizsgálati díja Szakvélemény és bizt. végzett vizsg. térítési díja Adómentes egyéb bevétel Tovább számlázás
adatok e Ft-ban Módosított előirányzat 481 2 000 9 000 5 580 500 320 7
Teljesítés 27 1 029 4 662 3 085 161 209 6
Összesen: Egyéb sajátos bevételek Értékesített tárgyi eszköz ÁFÁ-ja, kamatbevételek
17 900 1 000
17 888 1 012
9 179 1 466 346
Intézményi működési bevételek
18 900
18 900
10 991
Járművek értékesítése
1 729
Működési és felhalmozási bevételek összesen
18 900
5
18 900
12 720
Átvett pénzeszközök (Támogatásértékű bevételek) A járóbeteg-szakellátás finanszírozásából származó bevétel 918.429 e Ft, 850.000 e Ft erejéig az eredeti előirányzatba beépült – melyből 60.000 e Ft felhalmozási kiadásaink forrását képezte -, az ezen felül befolyt 68.429 e Ft többletbevétel, melyből 65.743 e Ft előirányzatosítása a kiemelt jogcímek között az alábbiak szerint oszlott meg: Működésre: Személyi juttatás Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások Összesen: Összesen:
40.000 e Ft 5.344 e Ft 20.399 e Ft 65.743 e Ft 65.743 e Ft
A fenti többletbevételek biztosították az Intézet gazdasági-pénzügyi helyzetének stabilitását 2006. évben, felhasználását a kiadások ismertetésénél írjuk le. E körben nem előirányzatosított 2.686 e Ft többletbevétel 2006. december 27-én – az utolsó banki napon - került jóváírásra. A 2006. évi létszámcsökkentés többletkiadásainak fedezetéhez az OEP központi költségvetési forrásból 692 e Ft-ot biztosított a prémiumévek program keretein belül, 521 e Ft személyi juttatás és 171 e Ft járulék címén. Támogatások Intézetünknél a bevételek meghatározó részét a felügyeleti szervtől kapott támogatás teszi ki, melynek eredeti előirányzata 1.609.200 e Ft volt, módosított előirányzata pedig 1.659.200 e Ft, mely tartalmazza 50.000 e Ft informatikai fejlesztés pótelőirányzatát. A folyamatos működés támogatása 2005 évhez képest 90.642 e Ft-tal (5,31 %-kal) kevesebb, bár a támogatás aránya a fejlesztési forrás figyelembe vételével csak 2,37 %-kal mérséklődött. A költségvetési támogatás a kiadási előirányzat 60,10 %-ára nyújtott fedezetet. Ez a kiadások összetételét figyelembe véve a személyi juttatások és járulékai 77,16 %-os támogatási lefedettségét jelenti, azaz az Intézet működésének fedezetére biztosított támogatás a járóbeteg-szakellátás finanszírozása nélkül ezen kiadásokra sem nyújtott fedezetet. Pénzforgalom nélküli bevételek A pénzforgalom nélküli bevételek között a 2005. évben képződött előirányzat-maradvány a felügyeleti szerv által jóváhagyottan 166.020 e Ft összegben került előirányzatosításra a következők szerint. 6
Működés: Személyi juttatás 20.044 e Ft Munkaadókat terhelő járulékok 30.817 e Ft Dologi kiadások 37.999 e Ft Pénzeszközátadás 27 e Ft Összesen: 88.887 e Ft Felhalmozás: Felújítási kiadások Felhalmozási kiadások Összesen: Mindösszesen:
0 e Ft 77.133 e Ft 77.133 e Ft 166.020 e Ft
A jóváhagyott előirányzat-maradványból a 2005 évi beszámoló szerint 165.868 e Ft került előirányzatosításra a 2005. évi kötelezettségek teljesítésének fedezetére, - melyből 27 e Ft önrevízióval érintett -, továbbá 152 e Ft a kötelezettségvállalással nem terhelt előirányzat-maradvány. Előirányzat-maradványunk 2005. évben keletkezett, igénybevétele a felhasználásnak megfelelően 166.020 e Ft volt, melyből 165.841 e Ft-ot az előző évi kötelezettségek teljesítésére vettünk igénybe, a felügyeleti szerv által előírt - és teljesített - befizetés fedezete 179 e Ft volt.
Kiadások Személyi juttatások A személyi juttatások előirányzatának módosítására került sor az előbb említettek alapján 20.044 e Ft összegben a 2005. évi előirányzat maradványból, 40.521 e Ft összegben többletbevételből. Ez utóbbi növelés egyrészt az 521 e Ft-ot tartalmazza, mely a létszámcsökkentés többletkiadásai keretében (prémiumévek program) központi költségvetési forrásból származik, másrészt 40.000 e Ft, a járóbeteg-szakellátás finanszírozási bevételéből keletkezett. Így az eredeti előirányzat 4 %-os növelésére került sor. A rendelkezésre álló 1.575.565 e Ft előirányzat 97,53 %-a került felhasználásra az év során, ami a 2005. évi teljesítéshez viszonyítva a személyi juttatások 5,61%-os csökkenését eredményezte. A módosított előirányzat felhasználása az alábbi jogcím szerinti megoszlást mutatja: 7
Személyi juttatások alakulása adatok e Ft-ban
Eredeti előirányzat
Jogcím Rendszeres személyi juttatás
Módosított előirányzat
Teljesítés
1 248 333
1 122 167
1 122 163
Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások
96 367
173 333
173 332
Foglalkoztatottak sajáros juttatásai
56 990
80 778
80 582
Személyhez kapcsolódó költségtérítések
82 010
123 029
94 454
Szociális jellegű juttatások
1 300
981
981
Külső személyi juttatások
30 000
75 277
65 102
1 515 000
1 575 565
1 536 614
Összesen:
A személyi juttatások teljesítésének 73,0 %-át a rendszeres, 22,7 %-át a nem rendszeres és 4,3 %-át a külső személyi juttatások tették ki. A köztisztviselői jogviszonyban és munkaviszonyban állók 98,1 %-a teljes munkaidőben foglalkoztatott, a részükre kifizetett juttatások a dolgozóknak kifizetett személyi juttatások 99,1 %-át teszik ki. 2006. december 31.-én az átlagos statisztikai állományi létszám 431 fő volt, ebből a részmunkaidőben foglalkoztatottak létszáma 8 fő, a munkajogi zárólétszám 453 fő. Melyből a részmunkaidőban fogalalkoztatottak létszáma 7 fő. 2006. április 1-től az illetményalap 5,1 %-os emelésére került sor, melynek 2006. évi többlete – mintegy 40.599 e Ft személyi juttatás és 12.992 e Ft munkaadókat terhelő járulékok - kigazdálkodásának kényszere súlytotta 2006. évi költségvetési gazdálkodásunkat. Ezen túl további megszorításokkal járt a 2006. évi létszámcsökkentés többletkiadásainak saját forrásból történő kigazdálkodása. 2006. évben az intézet engedélyezett létszáma 489 főről 440 főre csökkent. A 49 fős létszámcsökkenés elrendelésére az OEP 2006. július 31-én kelt 82562/2006 számú levelében intézkedett. Így a 2005. évben elrendelt 20 fős létszámcsökkentést követően 2006-ban további létszámleépítésre került sor. A létszámcsökkentés 16 üres állás zárolása mellett 33 főt érintett, kiadásai 35.275 e Ft összegben terhelték a 2006. évi költségvetés személyi juttatásait és mintegy 10.736 e Ft összegben a kifizetések 2007. évre áthúzódnak. 2006-ben jutalom címén 161.448 e Ft került kifizetésre, - mely az előző évi jutalomnak mindössze 56,5 %-a, - ebből 160.227 e Ft a teljes munkaidőben foglalkoztatott dolgozóink részére. Intézetünknél mintegy öt éve negyedéves teljesítményjutalmazási rendszert vezettünk be. 2006. évben a fent leírtak 8
miatt jutalmazási lehetőségeink beszűkültek, így csak három alkalommal tudtunk teljesítményjutalmat fizetni, emellett normatív jutalmazásra is mindössze az előző évi előirányzat 15,9 %-a állt rendelkezésre. 2006. évben a foglalkoztatottak részére kifizetett jutalomösszegek fedezete az alábbiak szerint alakult: Jutalom előirányzat Normatív
Eredeti
Bérmegtakarítás
ei.* 90.927
Teljesítmény
Összesen
Átcsoportosítás
90.927
adatok e Ft-ban Bevételi Módosított ei többlet
-73.705
1.500
73.705
69.155
0
69.155
18.722 142.860
1.500
161.582
* Eredeti előirányzat 90.367 e Ft teljes munkaidős és 560 e Ft részmunkaidős jutalom megoszlásban.
2006. év során a teljes munkaidőben foglalkoztatottak részére további juttatások kerültek kifizetésre: Ruházati költségtérítés Munkába járás költségtérítése Helyi közlekedési költségtérítés Étkezési hozzájárulás Egyéb költségtérítés
32.243 e Ft 8.251 e Ft 19.822 e Ft 30.906 e Ft 2.484 e Ft
A részmunkaidős munkatársak arányosan részesültek a fenti juttatásokból. Végkielégítés címén 7.691 e Ft került kifizetésre a létszámcsökkentés és egyéb szervezeti változások következtében, mely a foglalkoztatottak sajátos juttatásainak 9,5 %-a. A Ktv-ben előírt jubileumi jutalmakra 55.651 e Ft-ot fordítottunk, mely 8,9 %-kal haladta meg a 2005 évi összeget. A növekedést az illetményalapváltozásán túl a jogosultsági idő és érintettek száma is befolyásolta. Az alapellátásban dolgozó orvosok felelősségbiztosítása 623 e Ft-ot tett ki. Betegszabadság címén 13.134 e Ft került elszámolásra, tanulmányi költségtérítésre 2.202 e Ft-ot, továbbá közigazgatási vizsgákra 1.081 e Ft-ot fordítottunk. Az OOSZI aktív és nyugdíjas munkatársai támogatására megalakult Szociális Bizottság 2006. évben összesen 250 e Ft segélyt ítélt oda a rászorulóknak. Év végén a nyugdíjasok megajándékozására került sor a szociális keret terhére. Szociális juttatások között került elszámolásra a munkavállalók támogatásaként kifizetett albérleti hozzájárulás, 731 e Ft összegben. 9
A külső személyi juttatások teljesítése 65.102 e Ft, melyből a munkavégzés alóli felmentés idejére járó illetmény 36.021 e Ft-ot tett ki, a kifizetés 55,3 %át. Az OEP lakásépítési és korszerűsítési támogatást 2006. évben 6 fő saját dolgozónknak folyósított 4.650 e Ft értékben. Munkaadókat terhelő járulékok Ezen a címen a személyi juttatásokat terhelő társadalombiztosítási járulék, a munkaadói járulék, valamint a munkavállalók után fizetendő egészségügyi és táppénz hozzájárulás került kifizetésre. Az eredeti 473.600 e Ft-os költségvetési előirányzat 36.332 e Ft összegű módosítása a személyi juttatásokhoz kapcsolódóan történt, így az, az előző évi maradványból 30.817 e Ft-tal, a járóbetegszakellátás többletbevételéből 5.344 e Ft-tal, központi költségvetési forrásból 171 e Ft-tal egészült ki. A munkaadókat terhelő járulékok módosított előirányzatának felhasználása 99,34 %. Munkaadót terhelő járulékok adatok e Ft-ban Megnevezés
Eredeti előirányzat
Társadalombiztosítási járulék
Módosított előirányzat
Teljesítés
418 000
449 259
446 262
Munkaadói járuék
41 600
46 523
46 213
Egészségügyi hozzájárulás
10 500
10 892
10 841
3 500
3 258
3 258
473 600
509 932
506 574
Táppénzhozzájárulás Összesen
Dologi és egyéb folyó kiadások 10
A költségvetésben dologi kiadásaink fedezetére 429.500 e Ft eredetielőirányzat került biztosításra. Év közben a dologi előirányzat az alábbiak szerint alakult: Eredeti előirányzat Előző évi pénzmaradványból dologi kiadásokra Járóbeteg-szakellátás többletbevételéből Összesen:
429.500 e Ft 37.999 e Ft 20.399 e Ft 487.898 e Ft
A rendelkezésre álló előirányzat 94,69 %-át használtuk fel. A dologi kiadások előirányzat-maradványa 25.923 e Ft, mely teljes egészében kötelezettségvállallással terhelt. A dologi kiadások főbb jogcímei a következők: adatok e Ft-ban
Eredeti előirányzat
Megnevezés Gyógyszerbeszerzés Irodaszer, nyomtatvány, soksz. Könyv beszerzése Folyóirat beszerzése Egyéb információhordozó beszerzése Hajtó-és kenôanyag beszerzés Szakmai anyagok beszerzése Kis értékű t. eszközök, szellemi t. beszerzése Egyéb anyagbeszerzés Nem adatátviteli célú távk. díjak Adatátviteli célú távk. díjak Egyéb kommunikációs szolgáltatások Bérleti-és lizingdíjak Szállítási szolgáltatás Gázenergia szolgáltatás díja Villamosenergia szolgáltatás díja Távhő- és melegvíz szolgáltatás Víz-és csatornadíjak Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások kiadásai Egyéb üzemeltetési és fenntartási szolg. díja Tovább számlázott szolgáltatások Vásárolt termékek és szolg. forgalmi adója Értékesített tárgyi eszk. Áfa befizetése Belföldi kiküldetés Külföldi kiküldetés Reprezentáció Reklám-és propoganda kiadások Szellemi tevékenység végzésére kifizetés Egyéb dologi kiadások Előző évi maradvány visszafizetése Egyéb befizetési kötelezettség Munkáltató által fizetett személyi jövedelemadó Adók, díjak, egyéb befizetések Dologi kiadások
25 6 200 500 3 500 700 14 000 120 4 500 15 000 18 500 8 100 7 000 186 591 1 000 7 000 10 500 2 100 2 000 12 000 52 500 44 691 2 500 2 300 500 15 200 3 500 2 798 3 875 2 300 429 500
Módosított előirányzat 5 11 962 1 089 3 505 1 172 16 833 7 956 12 850 34 618 17 645 8 123 6 780 187 105 1 502 8 265 10 699 2 168 1 250 14 980 52 582 7 55 006 346 1 741 1 030 1 920 384 12 839 4 230 152 2 487 4 150 2 517 487 898
Teljesítés 4 10 792 1 038 3 504 1 169 16 833 7 955 8 639 27 918 17 083 8 123 6 779 181 171 1 502 7 847 10 453 2 099 1 144 14 890 51 381 7 51 523 346 1 740 1 030 1 917 384 12 041 3 480 152 2 487 4 150 2 394 461 975
Az OOSZI saját ingatlanvagyonnal nem rendelkezik, Igazgatóságai, területi Orvosi Bizottságai országszerte döntően egészségügyi intézményben, összességében 20 helyen bérleményben, 2 helyen pedig MEP-nél vannak elhelyezve. A Főigazgatóság az OEP kezelésében és az OOSZI 11
üzemeltetésében lévő Budapest, Damjanich utca 48. szám alatti ingatlanban működik. A 2006. december 31-ei állapotnak megfelelően a bérleményeket a következő táblázat tartalmazza.
Bérbeadó
Bérelt terület nm
2006. évi havi bérleti díj Nettó Ft
ÁFA Ft
Összesen Ft
Speciál Rt.
1 758
2 723 000
2 723 000
Fejér M. Szent György Kórház
403,4
1 015 150
1 015 150
Tatabánya M.J. V. Önkormányzata
153
265 548
53 110
318 658
Csolnoky Ferenc Kórház
157
403 697
80 739
484 436
463,2
909 500
Market-Partner Kft.
465
945 383
Hetényi Géza Kórház-Rendelő
287
1 139 841
1 139 841
159,5
804 375
804 375
Markusovszky Kórház
127
310 155
310 155
Zala Megyei Kórház
100
244 215
244 215
Semmelweis Kórház-Rendelő Int.
704
1 586 734
1 586 734
Eger EAST-WEST Rt.
429
1 065 509
Nógrád Megyei Önk. Kórház
110,8
297 651
Dél-Dunántúli Reg. Fogl.-Eü. Közp.
489,6
1 408 464
124
31 253
31 253
142,8
295 271
295 271
65
135 577
27 115
162 692
565,2
1 380 150
276 030
1 656 180
Raptor Kft
336
533 333
106 667
640 000
Réthy Pál Kórház
286
558 760
Kenézy Gyuly Kórház-Rendelő
Petz Aladár Megyei Kórház
ÁNTSZ Tolna Megyei Intézete Kaposi Mór Megyei Kórház Termofok Szolg. és Ker. Kft. Szeged M.J.V. Önk. Kórház
909 500 189 077
213 102
1 134 460
1 278 611 297 651
281 693
1 690 157
558 760
A fentiekből következik, hogy a dologi előirányzatok felhasználásában jelentős szerepet játszott az ingatlanok bérleti díja, mely az általános forgalmi adóval együtt az összes dologi kiadás 42,3 %-a. Készletbeszerzésre általános forgalmi adóval együtt a dologi kiadások 20,3 %-át fordítottuk. A készletbeszerzéseink 75,1 %-át közbeszerzési eljárás alapján bonyolítottuk, 62,5 %-a központosított közbeszerzés keretén belül realizálódott. Szolgáltatások vásárlására általános forgalmi adóval együtt – bérleti díjak nélkül – a dologi kiadások 30,3 %-a került felhasználásra. A szolgáltatások ingatlan bérleti és közüzemi díjak nélkül számított értékéből 22,0 % a közbeszerzés keretében megvalósított vásárlás. 12
Egyéb dologi kiadásokra 23.344 e Ft-ot fordítottunk általános forgalmi adóval együtt, mely a dologi és egyéb folyó kiadások 5,1 %-a. Ezen belül a szellemi tevékenység végzéséhez kapcsolódó kifizetések 60,2 % -os arányt képviselnek. Az összes dologi kiadáson belül 2,0 % az egyéb folyó kiadások teljesítése 9.183 e Ft -, melyből a 2005. évi kötelezettségvállalással nem terhelt előirányzat-maradvány befizetéseként 152 e Ft, rehabilitációs hozzájárulásként 2.487 e Ft, munkáltató által fizetett személyi jövedelmadó címén 4.150 e Ft, adók, díjak, egyéb befizetésk címén 2.394 e Ft – melynek 91,4 %-át a kincstári pénzforgalmi díjak képviselték - kiadás került elszámolásra. Míg 2005. évben dologi kiadásaink teljesítése - a takarékos gazdálkodás és a kötelező megtakarítás követelménye miatt - 13,8 %-kal összesen 69.531 e Fttal maradt el a 2004 évi teljesítéstől, addíg 2006. évben 6,8 %-kal haladta meg az előző évit, de így is 40.151 e Ft-tal 8 %-kal alacsonyabb a 2004. év tényszámánál, melyet az alábbi táblázat szemléltet. Jogcím csoport Készletbeszerzés Kommunikációs szolg. Egyéb szolgáltatás Áfa Kiküldetés, reprezentáció, reklám-propaganda Egyéb dologi Különféle befizetés Adók díjak Összesen
2004.évi tény
2005. évi tény
2006. évi tény
80.463 37.598 242.153 62.460
47.552 33.219 263.275 53.442
77.852 31.985 270.494 51.869
2005 a 2004 év %-ában 59,1 88,4 108,7 84,9
12.711 16.911 28.200 21.630 502.126
5.657 16.790 3.161 9. 499 432.595
5.071 15.521 2.639 6.544 461.975
44,5 99,2 11,2 43,9 86,2
adatok e Ft-ban 2006a 2006 a 2005 év 2004 év %-ában %-ában 163,7 96,8 96,3 85,1 102,7 111,7 97,1 83,0 89,6 92,4 83,5 68,9 106,8
39,9 91,8 9,4 30,3 92,0
Dologi kiadásaink teljesítésének 8,2 %-a az előző évi kötelezettségvállalások teljesítéséhez kapcsolódik, gazdálkodásunkat egész évben a célszerűség és takarékosság jellemezte. Pénzeszközátadás, egyéb támogatás A 2005. évi beszámoló szerint kötelezettségvállalással terhelt – felszabadult – önrevízióval érintett előirányzat-maradvány 27 e Ft összegű módosított előirányzatát és teljesítését tartalmazza a beszámolónk pénzeszközátadás egyéb támogatás jogcímen. Felújítás
13
A 2006. évi költségvetés eredeti előirányzata Igazgatóságaink Orvosi Bizottságainál szükséges felújítási munkákra 5.000 e Ft felújítás előirányzatot tartalmazott. A költségvetési törvény 51. § (3) bekezdésére tekintettel az évközi gazdálkodás során a munkálatok halasztásáról kellett dönteni. A felújítási előirányzat terhére – figyelemmel a bevételi elmaradásra – kötelezettségvállalásra nem került sor. Előirányzat-maradvány e jogcímen nem keletkezett. Beruházás A beruházásra fordítható előirányzatok alakulása: Eredeti előirányzat Előző évi pénzmaradvány Informatikai fejlesztés támogatásból Összesen:
55.000 e Ft 77.133 e Ft 50.000 e Ft 182.133 e Ft
A rendelkezésre álló keretösszeg 45,9 %-a pénzforgalmilag teljesült az alábbiak szerint: adatok e Ft-ban
Eredeti előirányzat
Jogcímek Immateriális javak vásárlása
Módosított előirányzat
Teljesítés
950
12 852
8 731
Gépek, berendezések és felsz. vásárlása, létesítése
27 800
125 659
47 610
Járművek vásárlása, létesítése
17 083
13 379
13 379
Intézményi beruházások ÁFÁ-ja
9 167
30 243
13 808
Felhalmozási kiadások összesen
55 000
182 133
83 528
Ingatlanok vásárlása, létesítése ( föld kiv.)
A beruházások 96,6 %-a közbeszerzés keretében került megvalósításra. A megvalósult beruházások 92,3 %-a 2005. évben vállalt kötelezettségek teljesítéseként került kifizetésre.
14
Beruházások adatok e Ft-ban
Tárgy
Immat. javak
Windows licencek * Iktatórendszer irattári modulja* 40 db számítógép, 53 nyomtat, 3 notebook, IBM ThinkPad *
Ingatlanok, földterület, tenyészállatok vásárlása
Gépek, berendezések
Járművek
Összesen
23.740
1.606 140 4.808
9.637 840 28.548
19.900
3.980
23.880
Bútorbeszerzés*
943
194
1.137
1 db nagy teljesítményű fénymásológép * Egri Orvosi bizottság vagyonvédelmi rendszere *
990 264
248 53
1.238 317
Egyéb gép, eszközvásárlás (iratmegsemmisítők, laminálógép, cipótisztító) * 3 db Toyota gk. * és meglévő gépkocsiba tartozékok Székesfehérvári Igazgatóság kommunikációs hálózata Székesfehérvári Igazgatóság riasztóberendezése Hitachi Ras-14 klímaberendezés Számítógép memóriabővítése Összesen
404
100
504
827
2.405 166
15.784 993
197 138 207 47.610
39 28 41 13.809
236 166 248 83.528
ERGOS munkahelyi berendezés *
munkavégzést
8.031 700
ÁFA
szimuláló
13.379
8.731
* 2005. évben indított beszerzések teljesítése (forrás az előző évi előirányzat-maradvány)
15
13.378
A megvalósult gép, berendezés, felszerelési beruházások részletezése nettó értéken: Számítástechnikai eszközök Sokszorosítási eszközök Szakmai gép Ügyviteltechnikai eszközök Kommunikációs eszközök Egyéb gépek, berendezések Bútorok Összesen:
23.947 e Ft 990 e Ft 19.900 e Ft 278 e Ft 827 e Ft 725 e Ft 943 e Ft 47.610 e Ft
A 2006. évre tervezett beruházások pénzügyi teljesítése 2007. évre húzódik át, összesen 50.113 e Ft értékben, az alábbi beszerzésekre: - Licencek - Informatikai eszközök 58 db nyomtató 100 db számítógép és monitor Office és kisebb tartozék - 9 db multifunkciós fax - 3 db nagyteljesítményű fax - Bútor
4.944 e Ft 42.266 e Ft
2.411 e Ft 363 e Ft 129 e Ft
Gépjárművek Az OOSZI gépjármű-parkja 2005. december 31.-én 20 db gépjárműből állt, ebből 3 db gépkocsit - HKE 613 forgalmi rendszámú, valamint a HKE 614 forgalmi rendszámú Opel Zafira típusú, továbbá a HJX 054 Opel Astra típusú személygépkocsikat - eladtunk az év folyamán. Az elhasználódott gépkocsik cseréjének előkészítéseként még 2005. évben megrendelésre került 3 db Toyota gépkocsi, a kiegészítő felszerelésekkel együtt. A beszerzésre központosított közbeszerzés keretében került sor. A 2006. december 31-én meglévő személygépkocsi állományunk így változatlanul 20 járművet tartalmaz. A személygépkocsijaink átlagosan 174.449 km-t futottak és átlag életkoruk 4,15 év. 2006. évben a három új Toyota típusú gépjármű üzembe helyezése mellett is nőtt a gépjárműpark átlagéletkora. A gépjárművek 2006. évi átlagos futásteljesítménye 38.166 km/gépkocsi volt. Az OOSZI személygépjárműveinek legfontosabb adatait a következő táblázat részletezi. 16
Székhely Budapest Budapest Budapest Budapest/ OIOB Budapest kulcsos informatika Budapest Tartalék kulcsos Budapest eladva 2006.04.25 Budapest eladva 2006.04.25 Budapest Tartalék Budapest Főigazgatóság Budapest Főigazgatóság Budapest Főigazgatóság Budapest 1. sz. Igazgatóság Székesfehérvár 2. sz. Igazgatóság Debrecen 3. sz. Igazgatóság Győr 4. sz. Igazgatóság Győr eladva 2006.04.25 Győr 4. számú Igazgatóság Miskolc 5. sz. Igazgatóság Pécs kulcsos Pécs 6. sz. Igazgatóság Szeged 7. sz. Igazgatóság Kiskunhalas 7. sz. Igazgatóság
Típus
Gyártás éve
Opel Caravan HOM 096 Toyota Corolla IXC 958 Toyota Corolla IXC 962 Opel Astra HOM 057 Opel Zafira HUK 793 Opel Zafira HKE 615 Opel Astra HJX 054 Opel Zafira HKE 614 Opel Astra HOM 063 Toyota Corolla JOT 520 Toyota Corolla KCA 367 Toyota Corolla JZS 689 Toyota Corolla JZS 695 Opel Zafira HYL 243 Opel Zafira HYL 242 Opel Astra JVW 941 Opel Zafira HKE 613 Toyota Corolla JRU 778 Opel Zafira HUK 792 Opel Astra HOM 042 Opel Zafira INB 311 Opel Zafira IJE 241 Opel Astra HJX 057
2001
2006. évben futott 2006. XII. 31-i km óra állás km 65 098 349 937
2004
17 624
53 210
2004
63 011
167 741
2001
50 090
171 120
2001
35 263
264 562
2000
17 940
313 800
2000
0
139 990
2000
806
222 910
2001
1 112
156 060
2005
25 060
41 410
2006
5 098
5 103
2006
43 745
43 750
2006
41 683
41 688
2002
48 226
247 247
2002
38 219
188 998
2000
29 806
155 592
2000
0
240 910
2005
50 402
88 312
2001
69 414
293 576
2001
30 391
195 724
2003
51 068
179 348
2002
52 082
213 811
2000
27 170
269 530
A Beruházási előirányzat korrigált maradványa 100.111 e Ft, melyből 49.998 e Ft informatikai fejlesztés előirányzatának maradványa. Ezen előirányzat terhére 17
kötelezettséget nem vállaltunk, mivel a megváltozott munkaképességű személyek ellátó alrendszerei összehangolt átalakításának programjáról szóló 2191/2006. (XI. 15.) Kormányhatározat az Intézet új feladataihoz igazodó tartalmú fejlesztést tesz szükségessé. Intézetünk 2007. évre kezdeményezi az összeg azonos célú felhasználása jóváhagyását. Közbeszerzés A közbeszerzésről szóló 2003. évi CXXIX törvény, illetőleg a központosított közbeszerzési rendszerről, valamint a központi beszerző szervezet feladat és hatásköréről szóló 168/2004 (V.25) Kormányrendelet előirásai figyelembe vételével 2006. évben 51 közbeszerzés keretében végrehajtott, illetőleg kezdeményezett kötelezettségvállalásunk volt, a 2006. évben indított 26 beszerzés mindegyike központosított közbeszerzés keretében zajlott. Az évvégi kötelezettségvállalás és teljesítés az alábbiak szerint alakult: Felújítás Beruházás Dologi kiadás Összesen
Kötelezettség vállallás 0 130.692 102.198 232.890
Teljesült 0 80.708 95.801 176.509
adatok ezer Ft-ban 2007. évre áthúzódó 0 49.984 6.397 56.381
A kötelezettségvállalásoknak az eljárás indítása szerinti megoszlását a következő táblázat mutatja: 2005. évet megelőzően folytatott eljárás Beruházás kötlezettségvállalása 2006. évi teljesítés 2007. évre áthúzódó Dologi kiad. 2006 évi előirányzatot terhelő kötelezettségvállalása 2006. évi teljesítés 2007. évre áthúzódó
2005. évi eljárás
adatok ezer Ft-ban 2006. évi eljárás
79.467 79.467 0
51.225 1.241 49.984
45.547
29.853
26.798
45.547 0
29.853 0
20.401 6.397
Összesen
45.547
109.320
78.023
2006. évi teljesítés 2007. évre áthúzódó
45.547 0
109.320 0
21.642 56.831
A közbeszerzéses tételek jelentős hányada központosított közbeszerzési eljárás alá vont beszerzések köréből került ki. A közbeszerzés hatálya alá tartozó beszerzéseket a következő táblázatban összesítve mutatjuk be.
18
2006. évi közbeszerzéses kötelezettségvállalás és teljesülés Sorszám Szerződés szám Tárgy
(adatok: eFt-ban) Felújítás
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
K-PAPÍR/2004* K-BUTOR-2/2004* KM0309INYR05/1* K-BUTOR-2/2004* K-BUTOR-2/2004* Egyszerű* Egyszerű*
8.
K/MS/2005*
9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.
K-PCC/18/05* K-PAPÍR/2004* K-BUTOR-2/2004* K-TOY/2/2003* K-TOY/2/2003* K-TOY/2/2003* K-FMR/03/2005*
16. 17. 18. 19.
K-IRM/2002* K-PCC/08/05* KM0105NYR05/1* K-PCC/01/05*
20.
K-PCC/17/05*
21.
Egyszerű Hirdetmény közzététellel*
2005. Irodaszer beszerzés 5 db Sula lábtartó Veszprém Számítástechnikai segédanyag Bútor Kecskemét, Főig Bútor 1.-7. ig. 2006. évi naptár, könyöklő Szakvéleményhez biztonsági papír Windows licencek XP Professional 200, Windows Server Cal 240,SQL SVR, SQL Cal Pen Drive 2.0 1024 MB 2 db 2006. I.név irodaszer, papír Dafne forgószék 1 db Toyota Corolla Wagen Toyota Corolla Wagen Toyota Corolla Sedan 1-1 db Konica Minolta 7222,RADF DF320 7222, IP-424 Print C 7022 HSM 125.2 iratmegsemmisítő Dell Optilex 40 db+monitor Epson Dfx 5000 nyomtató HP laserjet 1022,4250 N nyomtató 51+1 db IBM Thikpad T43p 1db
Aktuális kötváll Beruházás Dologi 6 62 10.643 523 1.929 3.049 8.700
6 62 10.643 1.556 2.033 3.049 8.700
2.809
12.446
47 2.044 41 5.211 5.211 4.258 1.238
47 2.044 41 5.211 5.211 4.258 1.238
347 23.980 669 3.381
1. oldal összesen
Összesen
2.809
12.446
47 2.044 41 5.211 5.211 4.258 1.238
47 2.044 41 5.211 5.211 4.258 1.238
347 23.980 669 3.381
347 23.980 669 3.381
347 23.980 669 3.381
518
518
518
518
23.880
23.880
23.880
23.880
109.320
79.467
79.467
19
Teljesítés Beruházás Dologi
6 62 10.643 1.556 2.033 3.049 8.700
9.637
*Előző évről áthúzódó kötelezettségvállalás teljesítése
Felújítás
6 62 10.643 523 1.929 3.049 8.700
1.033 104
eljárás B épület komplex képességvizsgáló labor
Összesen
29.853
1.033 104
9.637
29.853
109.320
Sorszám
Szerződés szám
Tárgy Felújítás
22.
KM0203ANET05**
23 24. 25. 26. 27. 28.
K-PCC/08/05** K-GSM/1/2002 Nyílt eljárású G-01-00/MOL/2002 Nyílt eljárás K-BUTOR-2/2004**
29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42.
K-PCC/08/05** K-PCC/05/05** K-BUTOR-2/2004** K-LEPORELLO-2002** KS0101PPAP/06** K-BUTOR-2/2004** KM0303INYR05/1** KM23IFMR05/1** K-KES/31/2005** K-LEPORELLO-2002** KS0101PPAP/06** KS0101PPAP/06** KM0209SAKS06** KM0102SLIC05**
43.
KM0104SLIC05**
44. 45. 46. 47.
KM0302SLIC05** KM0202BUTR06** KM0204BUTR06** KS0101PPAP06**
Székesfehérvár kommunikációs hálózati eszköz Memória GC-PE-4 GB-200M Pannon Gsm telefonszolgáltatás Damjanich u. őrzés-védelem Üzemanyag Főigazgatóság takarítás 7.sz.ig. Kecskemét 2 db iróasztal+szintező+3 fiókos konténer 12 ft KMM Cable, Switchbox Pen Drive USB 128 MB 7 db 4.sz.ig. szombathely bútor Leporelló 2006. II. név irodaszer Bútor 4.,6.,7. igazgatóság Nyomtató festékkazetták II.félév Konica Minolta 7222 karbantartás Orvosi vizsgáló kesztyű 2006. III. név leporello 2006. III. név papíráru Irodaszer megrendelés Windows licencek Oracle database Windows licencek 120 db Windows XP, Oracle 20 Windows licencek Front Page 2003 Win 32 Hungarian MVl Licencek NetWare, ZENworks 15 db Székek 1.-7. ig 21 db 2 db asztal, 1 db szekrény Irodai papír 2. oldal összesen
Aktuális kötváll Beruházás Dologi 993 248
** 2006. évben indított eljárás alapján
20
Összesen 993
4.923 16.607 20.194 3.823 143
248 4.923 16.607 20.194 3.823 143
16 23 230 107 1.357 709 15.461 105 51 109 1.799 291 1.316 1.411
16 23 230 107 1.357 709 15.461 105 51 109 1.799 291 1.316 1.411
4.945
22
4.967
6.186
1.161 997 135 1.355 72.345
1.161 997 135 1.355 78.531
Felújítás
Teljesítés Beruházás Dologi 993 248
1.241
Összesen 993
4.923 16.607 20.194 3.823 143
248 4.923 16.607 20.194 3.823 143
16 23 230 107 1.357 709 15.461 105 51 109 1.799 291
16 23 230 107 1.357 709 15.461 105 51 109 1.799 291
65.948
67.189
993+Sorsz ám 48. 49.
Szerződés szám K-FAX/1/2004** KM23IFMR05/1**
50.
KM0110SSZR06**
51.
KM0301INYR06**
Tárgy
Aktuális kötváll Beruházás Dologi 363 2.411
Felújítás 3 db Panasonic lézer fax Konica Minolta 9 db 5 db fénymásoló 4 db multifunkcionális fax NDR-RG583AW 100 db számítógép és monitor 58 db nyomtató 3. oldal összesen Mindösszesen
0
** 2006. évben indított eljárás alapján
21
Összesen 363 2.411
38.373
38.373
3.892 45.039 130.692
3.892 45.039 232.890
102.198
Teljesítés Beruházás Dologi
Felújítás
0
80.708
95.801
Összesen
176.509
Üvegzseb Az államháztartásról szóló 1992 évi XXXVIII. Törvény 15/B.§ értelmében az államháztartás pénzeszközei felhasználásával, az államháztartáshoz tartozó vagyonnal történő gazdálkodás nyilvánossága érdekében az un. „üvegzseb kimutatást” kéthavonta készítjük a nettó 5 millió Ft-ot meghaladó szerződéseinkről, melyek 2006. évben az alábbiak szerint alakultak.
Szerződés típusa
Partner
Szerződés tárgya
Szerződés értéke (nettó)
Személyi nem közbeszereztetett nem közbeszereztetett nem közbeszereztetett nem közbeszereztetett Dologi nem közbeszereztetett nem közbeszereztetett nem közbeszereztetett nem közbeszereztetett nem közbeszereztetett nem közbeszereztetett nem közbeszereztetett nem közbeszereztetett nem közbeszereztetett nem közbeszereztetett nem közbeszereztetett nem közbeszereztetett nem közbeszereztetett nem közbeszereztetett nem közbeszereztetett közbeszereztetett közbeszereztetett közbeszereztetett közbeszereztetett nem közbeszereztetett Beruházás, felújítás
ACCOR Services Magyarország Kft. BKV BKV Le Cheque Dejenner Étkezési Utalvány Forg. Kft. Fejér Megyei Szent György Kórház Jász-Nagykun-Szolnok Megy. Hetényi Gyula Kórház Petz Aladár Megyei Oktataó Kórház Győr Miskolc Megyei Jogú Város Kórháza Eger East West Kereskedelmi Rt. Dél-Dunántúli Foglalkozásegészségügyi Központ Szeged MJV Önkormányzat Kórháza Market Partner Kft. Nyíregyháza Réthy Pál Kórház Békéscsaba Raptor Ipari, Kereskedelmi Szolgáltató Kft. Matáv Rt. Speciál Rt. Magyar Posta Fővárosi Gázművek Rt Budapesti Elektromos Művek Rt. Escort Védelmi Szolgálat Magyar Olaj-és Gázipari Rt. Műszertechnika Rendszerház Kft. Műszertechnika Rendszerház Kft. Dr. Katona Klára ügyvéd
közbeszereztetett
Nádor Rendszerház Irodaautomatizálási Kft
közbeszereztetett
Schiller-Diamed Kft.
étkezési jegy Bérlet Bérlet ajándék utalvány
8 734
bérleti díj
9 102
bérleti díj, telefon
13 695
bérleti díj, telefon
9 653
bérleti díj bérleti díj
20 590 12 786
bérleti díj,telefon
18 275
bérleti díj bérleti díj bérleti díj, telefon
16 562 11 345 6 705
bérleti díj Telefon bérleti díj,közüzem Posta Gázdíj Áramdíj őrzés, védelem Üzemanyag nyomtató festékkazetta számítástechnikai kellékanyagok ügyvédi megbízási szerződés
6 850 12 748 43 579 12 146 5 105 6 712 13 792 16 829 12 884 6 248 5 160
NDR-RG583 AW 100 db B épület komplex képességvizsgáló labor
31 978
A táblázat értékadatai a 2005. évban megjelentetett, áthúzódó kiadásokat nem tartalmazzák.
22
32 509 10 990 9 898
19 900
Összegzés Az OOSZI alaptevékenységét érintő feladatok változatlan tartalmú és színvonalú ellátásának kötelezettsége mellett az elmúlt három évben egyre erősebben jelentkező költségvetési megszorítások, létszámcsökkentések, kigazdálkodási kényszerek a költségvetés végrehajtásában számos stratégiai és operatív intézkedést tettek szükségessé. Az OOSZI 2006. évi gazdálkodását jelentősen befolyásolta mind az államháztartási tartalék tervezés keretében történt elvonása, mind az a körülmény, hogy a 2005. évi CLIII. törvény 51.§ (3) bekezdése értelmében a 2005. évivel azonos összegű maradvány képzését kellett elérni. Ez a a fejezetek 2006. évi maradványképzési kötelezettségének teljesítéséről szóló 2239/2006.(XII.23) Kormányhatározat figyelembe vételével az OEP által rögzített módon 166,0 millió Ft előirányzat-maradvány képzésének kötelezettségét rótta intézményünkre. A 2006. évi működési költségvetés teljesítését a következő táblázat mutatja: Kiadás
Bevétel*
Támogatás
Maradvány
1. Működési költségvetés
2.505.190
964.222
1.609.200
68.232
Személyi juttatások
1.536.614
348.865
1.226.700
38.951
Munkaadókat terhelő járulékok
506.574
127.432
382.500
3.358
Dologi kiadások
461.975
487.898
27
27
2. Felhalmozási költségvetés
83.528
133.639
50.000
100.111
Intézményi beruházási kiadások
83.528
133.639
50.000
100.111
0
0
2.757.061
1.097.861
1.659.200
168.343
Pénzeszközátadás
Felújítások Mindösszesen
25.923
* Bevétel tartalma: saját bevétel 12.720 e Ft, járóbeteg-szakellátás finanszírozása 918.429 e Ft, központi költségvetésből átvett pénzeszköz 692 e Ft, maradvány igénybe vétele 166.020 e Ft.
A 2006. évi költségvetés bevételei 99,9 %-ban, kiadásai 93,8 %-ban teljesültek. Mind a költségvetési bevételek, mind a kiadások alulmaradtak a 2005. évi szinttől, 1,7 %-kal, illetőleg 2,3 %-kal. Az Intézet létszáma a 2004. évi 8,3 %-os csökkenést követően - a végrehajtott létszámcsökkentés hatására – 2005. évben 4,1 %-kal csökkent, 2006. évben további 2,7 %-kal csökkent. Az egy főre jutó folyamatos működési kiadások szintentartását (0,6 %-os növekedését) úgy biztosítottuk, hogy a dologi kiadások előző évi drasztikus csökkentésének további mérséklése nem volt lehetséges azok 6,6 %-os növekedése mellett - a személyi juttatások 3,0 %-kal csökkentek az előző évhez képest. 23
Az OOSZI alapfeladata az orvosszakértői tevékenység. 2006. évben – a vizsgálati szám előző évhez képest történt 6,7 %-os csökkenése (323,8 ezerről 303,2 ezerre) mellett – az egy vizsgálatra jutó folyamatos működési kiadások 8.259 Ft-ot tettek ki, ez mindössze 4,5 %-kal haladja meg az előző évi adatot és 0,6 %-os inflációs rátát meghaladó mértékű növekedés. Az egy vizsgálatra jutó folyamatos működési kiadások növekedése összetételében úgy alakult, hogy a dologi és járulékkiadások azonos, mintegy 11 %-os növekedése mellett a személyi juttatások mindössze 0,8 %-os növekedése valósult meg. A folyamatos működési kiadások a 2005. évhez képest 1,6 %-kal csökkentek, úgy teljesültek, hogy a személyi juttatások 5,6 %-os csökkenése ellensúlyozta a dologi kiadások 6,8 %-os, a munkáltatói járulékok 4,2 % mértékű növekedését. Fentiek alapján megállapítható, hogy bár az illetményalap növekedése és a létszámcsökkentés többletkiadásai a személyi juttatások kiadásainak növekedését vetítené előre, azonban Intézményünk sajátos helyzetéből adódóan a kigazdálkodási kényszerek a személyi juttatások kiadásainak jelentős mértékű, egy főre vetítve is számottevő csökkenésével járt együtt. A személyi juttatások 5,6 %-os mértékű csökkenése a rendszeres személyi juttatások arányának 6 %-os növekedése és a nem rendszeres juttatások azonos arányú csökkenése mellett valósult meg, azaz az ösztönzés, a differenciálás lehetőségei rendkívüli mértékben csökkentek. A működési kiadások 93,8 %-ban teljesültek, a maradvány szinte teljes egészében kötelezettségvállalással terhelt. Felújításokra 5.000 e Ft, intézményi beruházási kiadásokra 55.000 e Ft előirányzatot tartalmazott eredeti költségvetésünk. 2006. évközi gazdákodás során a felújítási munkák halasztásáról, majd a bevételi elmaradás miatt azok elhagyásáról kellett dönteni. Beruházások teljesítésére a 2005. évi megrendelések, szerződések eredményeként 77.133 ezer Ft-ot fordítottunk. Tárgyévi beruházási forrásunk 50.000 e Ft-tal növekedett az OEP által informatikai fejlesztésre biztosított támogatásból. Ezen előirányzat terhére kötelezettséget nem vállaltunk, mivel a megváltozott munkaképességű személyek ellátó alrendszerei összehangolt átalakításának programjáról szóló 2191/2006. (XI. 15.) Kormányhatározat az Intézet új feladataihoz igazodó tartalmú fejlesztést tesz szükségessé. Intézetünk 2007. évre kezdeményezi az összeg azonos célú felhasználása jóváhagyását. Tárgyévi forrás terhére 56.508 ezer Ft beruházási kötelezettségvállalásból 6.395 e Ft pénzügyileg teljesült. A beruházások teljesítési adata 4,0 %-kal haladja meg a megelőző évit, a 2006. évi módosított előirányzat 45,9 %-ban teljesült. Az Országos Orvosszakértői Intézet 2006. évi működési költségvetésének előirányzat-maradványa az alábbiak szerint alakult: 24
2006. évi módosított előirányzat 2.760.555 ezer Ft 2006. évi teljesített kiadások 2.588.718 ezer Ft Kiadási megtakarítás 171.837 ezer Ft Bevételi elmaradás 3.494 ezer Ft Felhasználható előirányzat-maradvány 168.343 ezer Ft. Az OEP intézkedése alapján Intézményünknek a 2005. évi előirányzatmaradvánnyal azonos összegű – 166.020 e Ft - maradvány képzését kellett biztosítania, mely kötelezettséget az OOSZI teljesítette. Az előirányzat-maradvány kiemelt jogcímenkénti alakulását kötelezettségvállalással terheltségét mutatja a következő tábla:
valamint adatok e Ft-ban
Ebből:
Megnevezés
2006. évi korrigált Kötelezettség előirányzatvállalással terhelt maradvány
Kötelezettség vállalással nem terhelt
1.Működési kiadások
68.232
68.145
87
személyi juttatások
38.951
38.864
87
3.358
3.358
0
25.923
25.923
0
100.111
50.113
49.998
munkaadókat terhelő járulék dologi kiadások 2. Felhalmozási kiadások Felújítás Beruházás
0 100.111
50.113
49.998
168.343
118.258
50.085
3. Kölcsön Összesen
25
Országos Orvosszakértői Intézet 2006. évi beszámoló szöveges indoklása
Készítette: Sződy Mihály gazdasági főigazgató helyettes Szondra Beáta főosztályvezető Budapest, 2007. február 19
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ Az Országos Orvosszakértői Intézet (továbbiakban: OOSZI) az Országos Egészségbiztosítási Pénztár (továbbiakban: OEP), mint a 2006. évi költségvetésről szóló 2005. évi CLIII. törvényben fejezettel rendelkező országos hatáskörű szerv felügyelete alatt működő költségvetési szerv, az OEP igazgatási szerveként társadalombiztosítási költségvetési szerv. Az OOSZI önállóan gazdálkodó, előirányzatai felett teljes jogkörrel rendelkező költségvetési szerv. 1. Az OOSZI Alapító Okirat kelte, száma: Alapító Okirat száma: AO-2/2002. Kelte: 2002. július 31. Kiadta: Országos Egészségbiztosítási Pénztár főigazgatója Az OOSZI Alapító okiratának 2006. december 6-án kelt Sz:13873-11/2006. számú módosítása szerint az OOSZI 2007. január 1-től a Szociális és Munkaügyi Minisztérium felügyelete alatt működik tovább. 2. Fontosabb azonosító adatok: Név: Cím: Intézményi bankszámla száma: Intézményi bankszámlát vezeti: Adóigazgatási azonosító száma: Államháztartási azonosító száma: PIR-törzsszám Szektor Fejezet: Szakágazat:
Országos Orvosszakértői Intézet 1071. Budapest, Damjanich u. 48 MÁK 10032000-01493043 Magyar Államkincstár 15327882-1-42 056393 327888 1051 LXXII. Egészségbiztosítási Alap 753020 Egészségbiztosítás szakigazgatása 15327882 7530 332 01 7530 Kötelező társadalombiztosítás 30814-2
Statisztikai számjel: Funkcionális besorolás: Tevékenység (TEÁOR): Társadalombiztosítási törzsszám: Társadalombiztosítási kifizetőhely azonosítószám: 76210 Családtámogatási kifizetőhely azonosítószám: 0402205138 KSZF (közbeszerzési) azonosító 10838 2
3
III.
A mérleg tagozódása és egyes tételeinek magyarázata Eszközök Befektetett eszközök:
2005. 12. 31. 2006. 12. 31.
529.423 e Ft 514.697 e Ft
A befektetett eszközök állományának csökkenését részletesen az alábbiakban mutatjuk be. Immateriális javak:
2005. 12. 31. 2006. 12. 31.
31.168 e Ft 32.372 e Ft
Intézetünk ezen eszközcsoporton belül a szellemi termékekkel és vagyonértékű jogokkal kapcsolatos főkönyvi számlákat használja, az állományban bekövetkezett változások okai a következők: Az Immateriális javak soron az OOSZI informatikai rendszereinek működtetéséhez vásárolt szoftverek (Windows licencek, iktató program irattározási modulja) kiadásai szerepelnek 8.731 e Ft értékben. A beszerzésre elszámolt előzetesen felszámított általános forgalmi adó 1.746 e Ft. Az Immateriális javak állománya 4.945 e Ft értékben növekedett a 2006. évben átvett, de 2007. évben kifizetett Windows licencek miatt. A tárgyévben elszámolt értékcsökkenés 14.218 e Ft. Az amortizáció elszámolásánál alkalmazott leírási kulcs immateriális javak esetében 33 % a vagyonértékű jogok esetében 16 %. A „O”-ra leírt szellemi termékek állománya 16.499 e Ft, az előző évhez képest csökkent 1.015 e Ft-tal.
Tárgyi eszközök
2005. 12. 31. 2006. 12. 31.
498.255 e Ft 482.325 e Ft
26
A tárgyi eszközök állományának alakulása: adatok e Ft-ban Megnevezés
2005.12.31
2006.12.31
Változás
Ingatlanok
319 098
312 336
-6 762
Gépek, berendezések, felszerelések
155 363
143 581
-11 782
22 974
26 408
3 434
820
0
-820
498 255
482 325
-15 930
Járművek Nem aktivált beruházás Összesen:
Ingatlanok Az OOSZI saját ingatlantulajdonnal nem rendelkezik, az üzemeltetett, illetve bérelt ingatlanokhoz kapcsolódó változásokat mutatja ki az ingatlanok eszközcsoportban. Ebben a körben 2006. évben kiadás nem történt. Az ingatlanok után tárgyévben elszámolt értékcsökkenés 6.762 e Ft, az alkalmazott leírási kulcs 2 %. Gépek, berendezések, felszerelések Gépek, berendezések, felszerelések állományának változása adatok e Ft-ban Megnevezés Számítástechnikai eszközök Sokszorosítási eszközök Ügyviteltechnikai eszközök Kommunikációs eszközök Bútorok Egyéb gépek, berendezések Összesen:
2005.12.31
2006.12.31
Változás
32 117 7 493 1 043 12 215 73 778 28 717
29 312 3 213 337 10 825 55 771 44 123
-2 805 -4 280 -706 -1 390 -18 007 15 406
155 363
143 581
-11 782
A gépek, berendezések, felszerelések nettó értékében bekövetkezett növekedést az alábbiak indokolják: 27
Beszerzések 47.610 e Ft Átminősítés 22 e Ft OEP-től átvett eszközök 316 e Ft Külső szervtől átvett DVD olvasó, ERGOS kieg. 40 e Ft Pénzforgalmilag nem teljesült beszerzések 2.903 e Ft Nyilvántartás helyesbítés 12 e Ft Értékcsökkenés csökkenése selejtezés miatt 24.975 e Ft Beszerzésre elszámolt áfa 9.657 e Ft A nettó érték csökkenését idézték elő az alábbiak: Átadás OEP részére Selejtezés Leltárhiány miatti kivezetés 2005. évi aktiválás 2006. évi pü-i rendezés Értékcsökkenés növekedése
41 e Ft 24.983 e Ft 176 e Ft 2.553 e Ft 69.564 e Ft
A beszerzések részletes bemutatása a gazdasági tevékenység leírásában található. Mint a fenti adatokból is látható a beszerzés értéke jelentősen elmaradt a tárgyévre elszámolt értékcsökkenéstől, legnagyobb mértékben a bútorok esetében, így az eszközök állományában összességében 11.782 e Ft csökkenés mutatkozik. Az elszámolt terven felüli értékcsökkenés 206 e Ft. A számítástechnikai és ügyviteltechnikai eszközök esetében alkalmazott leírási kulcs 33 %, az egyéb gépek, berendezések esetében 14,5 %. A „O” -ig leírt gépek, berendezések, felszerelések állományának alakulása: adatok e Ft-ban Megnevezés Számítástechnikai eszközök
2005.12.31
2006.12.31
Változás
182 162
192 629
10 467
19 790
17 650
-2 140
Ügyviteltechnikai eszközök
8 031
6 689
-1 342
Kommunikációs eszközök
11 612
15 969
4 357
Bútorok
8 247
14 631
6 384
Egyéb gépek, berendezések
6 604
18 697
12 093
236 446
266 265
29 819
Sokszorosítási eszközök
Összesen:
28
A „0”-ig leírt eszközök állománya 29.819 e Ft-tal növekedett, melynek jelentős részét a számítástechnikai eszközök és egyéb gépek, berendezések állományának változása teszi ki. Az értékcsökkenést nem ellensúlyozták a beszerzések. A 2006. évi beszerzések az OOSZI vagyonának szinten tartását sem biztosították. Járművek Az OOSZI országos feladatainak ellátásához 2005. december 31-én 20 db gépjárművel rendelkezett, melyek nettó értéke 22.974 e Ft. 2006. évben az Intézet 3 db - már 2005. évben megrendelt - Toyota típusú személygépkocsit, valamint a gépkocsikba felszereléseket szerzett be 13.378 e Ft értékben, melyre az elszámolt általános forgalmi adó 2.406 e Ft. 3 db személygépkocsi értékesítésére került sor bruttó 14.065 e Ft értékben, melyhez 14.065 e Ft elszámolt értékcsökkenés kivezetése kapcsolódott. A tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés 12.350 e Ft. A terv szerinti értékcsökkenés alkalmazott leírási kulcsa 20 %. A fentiek figyelembe vételével a gépjárművek nettó értéke 2006. december 31én 26.408 e Ft, azaz az előző évhez viszonyítva 3.434 e Ft növekedés következett be a gépjárművek állományának értékében. A „O”-ra leírt 6 db gépjármű értéke 38.756 e Ft, az előző évhez képest ez 39,4 %-os növekedést mutat. A fent bemutatott állományváltozásokat összegezve a könyvviteli mérlegből megállapítható, hogy az OOSZI befektetett eszközeiben 2005. december 31-i állapothoz képest összességében 14.726 e Ft csökkenés következett be, mely figyelembe véve a 2005. évről áthúzódó eszközbeszerzés aktiválását is a vagyontárgyak nettó értékének jelentős csökkenését jeleníti meg. A beszerzések - a gazdasági tevékenység leírásában bemutatott megszorító intézkedések, szigorodó gazdálkodási előírások, szűkülő költségvetési lehetőségek miatt messze nem ellensúlyozzák az amortizációt. A nullára leírt eszközök értéke 2005. évhez képest 39.748 e Ft-tal növekedett, aminek jelentős részét a járművek, a számítástechnikai és az egyéb gépek, berendezések állományának változása teszi ki. A befektetett eszközök 2005. december 31-ei értékéhez viszonyítva a bekövetkezett változásokat összességében az alábbi kimutatás szemlélteti: adatok e Ft-ban 29
Megnevezés
Változás
Összesen
Bruttó érték 2005. 12. 31.
1 038 023
Összes növekedés
91 766
ebből: - beszerzés
69 719
- felújítás
0
- ÁFA
13 809
- előző évről áthúzódó aktiválás értéke
0
- egyéb növekedés
8 238
Összes csökkenés
41 818
ebből: - értékesítés
14 065
- selejtezés
24 983
- egyéb csökkenés
2 770
Növekedés-csökkenés utáni bruttó érték
1 087 971
Értékcsökkenés alakulása* Előző évi záró állomány 2005. 12. 31.
509 420
Összes növekedés
103 100
Összes csökkenés
39 246
Értékcsökkenés összesen:
573 274
Eszközök nettó értéke 2006. 12.31.
514 697
Teljesen leírt eszközök bruttó értéke 2006. 12. 31-én
321 520
*A terv szerinti és a terven felül elszámolt értékcsökkenést is tartalmazza. A 38. űrlap 09-es és 17-es sorához a tételes kimutatást a beszámoló melléklete tartalmazza.
Forgóeszközök
30
Követelések:
2005. 12. 31. 2006. 12. 31.
5 e Ft 366 e Ft
A követelésekről a tételes kimutatás a beszámoló mellékletét képezi.
2005. 12. 31. 2006. 12. 31.
Pénzeszközök
163.688 e Ft 166.816 e Ft
Intézetünk év végi pénzeszközeinek összetételét és az abban bekövetkezett változást az alábbiakban mutatjuk be: adatok e Ft-ban Megnevezés
2005.12.31
Pénztárak és betétkönyvek
2006.12.31
Változás
0
0
0
Elszámolási számlák
163 688
166 816
3 128
Idegen pénzeszközök
1 516
12
-1 504
165 204
166 828
1 624
Összesen:
Az OOSZI Főigazgatóságán egy házipénztár üzemel, készpénzkészlet 0 Ft volt, betétkönyvvel nem rendelkezünk.
év
végén
a
Az elszámolási számla egyenlege a Magyar Államkincstárnál vezetett előirányzat felhasználási keretszámla, valamint az intézményi kártyafedezeti számla év végi együttes állományát mutatja. A pénzforgalom alakulásának részletes bemutatása a beszámoló melléklete a pénzeszközök év végi állományát igazoló bizonylatokkal együtt. Az idegen pénzeszközök számlája, mely nem része az előirányzat maradványnak, az OTP RT-nél vezetett lakásépítési munkáltatói támogatás év végi egyenlegét tartalmazza. 2005. 12. 31. 2.334 e Ft 2006. 12. 31. 1.568 e Ft Egyéb aktív pénzügyi elszámolások részletezése:
Egyéb aktív pénzügyi elszámolások
31
adatok e Ft-ban Megnevezés
2005.12.31
2006.12.31
Változás
Kv-i aktív függő elszámolások Kv-i aktív átfutó elszámolások Kv-i aktív kiegyenlítő elsz. Kv-n kívüli aktív pü-i elszámolások
17 2 315 0 2
504 1 062 2
487 -1 253 0 0
Egyéb aktív pü. elsz. összesen:
2 334
1 568
-766
A 2006. évi függő kiadások állománya 504 e Ft téves kifizetés miatti rendezetlen kiadást tartalmaz. Az átfutó, kiegyenlítő elszámolások állománya az illetményelőlegek értékét mutatja. A költségvetésen kívüli elszámolások a lakásépítési számla OTP által terhelt kezelési költségét, 2 e Ft-ot tartalmazzák. Az aktív függő, átfutó és kiegyenlítő elszámolásokról részletes kimutatás készült, melyet a beszámoló melléklete tartalmaz.
Források 2005. 12. 31. 2006. 12. 31.
Saját tőke
494.305 e Ft 486.412 e Ft
Az induló tőke a tárgyévet megelőző év értékével azonos összeg, a beszámolási időszakban csak a tőkeváltozás összege módosult. A tőkeváltozásról részletes Ft/filléres kimutatás a beszámoló melléklete.
Költségvetési tartalékok
2005. 12. 31. 2006. 12. 31.
166.020 e Ft 168.343 e Ft
A mérlegben intézetünk a tárgyévi tartalékok között a kiadási előirányzatok megtakarítását és a bevételi elmaradását mutatja ki. Tárgyévi kiadási megtakarítás
32
171.837 e Ft
Bevételi lemaradás Összesen:
- 3.494 e Ft 168.343 e Ft
Az előirányzat maradvány 2006. évben jóváhagyott összegét a felügyeleti szerv engedélye alapján használtuk fel, 179 e Ft befizetésre került, mint kötelezettségvállalással nem terhelt maradvány 152 e Ft és önrevízió alapján 27 e Ft. A 2005. évi maradvány felhasználásának és a 2006. évben képződött előirányzat-maradvány alakulásának bemutatása a gazdasági tevékenység leírásában található.
2005. 12. 31. 2006. 12. 31.
36.641 e Ft 28.704 e Ft
Rövid lejáratú kötelezettségek 2005. 12. 31. 2006. 12. 31.
35.138 e Ft 28.665 e Ft
Kötelezettségek
Ezen a mérlegsoron mutatjuk ki az áruszállítás és szolgáltatás teljesítéséből származó általános forgalmi adóval növelt fizetési kötelezettségeinket. Alap Beruházás Termék vásárlás Szolgáltatás
ÁFA
6.540 e Ft 1.307 e Ft 9.913 e Ft 1.982 e Ft 8.137 e Ft 786 e Ft
A kötelezettségekről tételes kimutatás készült, mely a beszámoló melléklete. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások
33
2005. 12. 31. 2006. 12. 31.
1.503 e Ft 39 e Ft
A mérlegtétel részletezését az alábbi táblázat szemlélteti: adatok e Ft-ban Megnevezés
2005.12.31
2006.12.31
Változás
Kv-i passzív függő elszámolás
0
0
Kv-i passzív átfutó elsz.
0
39
39
Kv-n kívüli p. elszámolások
1 503
0
-1 503
Összesen:
1 503
39
-1 464
A költségvetésen kívüli elszámolások a levont, de el nem utalt magánnyugdíjpénztári tagdíjakat tartalmazzák. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolásokról tételes kimutatást a beszámoló melléklete tartalmazza. Létszám és jövedelem alakulása Az Intézet engedélyezett létszáma 2006. évben 440 fő volt, 2006. december 31én az átlagos statisztikai állományi létszám 431 fő. 2005. év folyamán átlagosan az alapfeladatot – orvosszakértői tevékenységet ellátók aránya a betöltött létszámon belül 81,7 %. A 2006. évi személyi juttatások alakulásának bemutatása a gazdasági tevékenység leírásában található.
34
