IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT

2015. 07. 09.

ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ

IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT 15EB 15EB/A 15EB/M/A1 15EB/M/A2 15EB/M/A3 15EB/M/A4 15EB/EO/A1 15EB/EO/A2 15EB01 Cégadatok (A) Cég neve: Cégjegyzékszáma: Székhelye: Adószáma: KSH jelzőszáma: (B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa: Benyújtás oka: Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: Beszámolási időszak kezdete és vége: Pénzegység és pénznem: Beszámoló elfogadásának időpontja: Legfőbb szerv határozatának száma: Mérleg választott típusa: Eredménykimutatás költségeljárása: Megküldésre kerülő dokumentumok:

GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. 1310040067 2011 Budakalász Lupaszigeti út 4. 10465819213 10465819681011413 Molnár István

ÉVES BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ 2014.12.31. 2014.01.01. 2014.12.31. EZER HUF 2015.05.30. 4/2015 A típus Összköltség eljárással Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közzétételi költségtérítés befizetését tanúsító MÁK igazolás Közhasznúsági melléklet

(D) A cég könyvvizsgálatra kötelezette: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: (E)

IGEN Dr. Matukovics Gábor

Közzétételi költségtérítés befizetésének igazolása:

A közzétételi költségtérítés megfizetésre került:

Kelt:

Budakalász, 2015.05.30. 15EB01/A Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Koppányi Lajos Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve:

http://ebeszamolo.im.gov.hu/keresesBalanceForm.aspx?b=AyWtHw37flaPtGpWaO2OGQ%3d%3d&so=18&c=GrFGi5d9N%2fs7Jj%2bFUpng5g%3d%3d

1/6

2015. 07. 09.


Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve:

ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák)

Cégnév: GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. Cégjegyzékszám: 1310040067 KSH szám: 10465819681011413 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés 1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor) 2 I. Immateriális javak (03 09 sorok) 3 1. Alapításátszervezés aktivált értéke 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 6 4. Szellemi termékek 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok) 11 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 12 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 13 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 14 4. Tenyészállatok 15 5. Beruházások, felújítások 16 6. Beruházásokra adott előlegek 17 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok) 19 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 22 vállalkozásban 23 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 24 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

Előző év Módosítás Tárgyév 140647 140477

87447 87447

87277 87277

53200 53200

53200 53200

ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák)

Cégnév: GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. Cégjegyzékszám: 1310040067 KSH szám: 10465819681011413 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés 27 B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok)



2/6

2015. 07. 09.


28 I. Készletek (29 34 sorok) 29 1. Anyagok 30 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 31 3. Növendék, hízó és egyéb állatok 32 4. Késztermékek 33 5. Áruk 34 6. Készletekre adott előlegek 35 II. Követelések (36 42 sorok) 36 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 37 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 38 szemben 39 4. Váltókövetelések 40 5. Egyéb követelések 41 6. Követelések értékelési különbözete 42 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. Értékpapírok (44 48 sorok) 44 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45 2. Egyéb részesedés 46 3. Saját részvények, saját üzletrészek 47 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 48 5. Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. Pénzeszközök (50 51 sorok) 50 1. Pénztár, csekkek 51 2. Bankbetétek 52 C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok) 53 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 54 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 55 3. Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen (01+27+52 sor)

4952

4937

4952

4937

145302

131495

145302

131495

2533 21 2512 2653 2653

7905 88 7817 1040 1040

296087

285854

ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)

Cégnév: GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. Cégjegyzékszám: 1310040067 KSH szám: 10465819681011413 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés 57 D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok) 58 I. Jegyzett tőke 59 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke () 61 III. Tőketartalék 62 IV. Eredménytartalék 63 V. Lekötött tartalék 64 VI. Értékelési tartalék ( 65 66 sorok) 65 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. Mérleg szerinti eredmény 68 E. Céltartalékok (69 71 sorok) 69 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 70 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 71 3. Egyéb céltartalék

Előző év Módosítás Tárgyév 293114 282331 6727 6727

296057

286387

9670 1136 1136

10783 1136 1136


3/6

2015. 07. 09.


72 F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok) 73 I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok) 74 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 75 vállalkozással szemben 76 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok) 78 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79 2. Átváltoztatható kötvények 80 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 81 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 82 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 84 vállalkozással szemben 85 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

545

667

ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)

Cégnév: GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. Cégjegyzékszám: 1310040067 KSH szám: 10465819681011413 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. 86 87 88 89 90 91 92 93

Tétel (sor) megnevezés III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 97 sorok) 1. Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 94 vállalkozással szemben 95 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 96 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 97 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. Passzív időbeli elhatárolások (99 101 sorok) 99 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 100 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 101 3. Halasztott bevételek 102 Források összesen (57+68+72+98 sorok)


9

536

667

1292

1720

1292

1720

296087

285854

EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)

Cégnév: GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. Cégjegyzékszám: 1310040067 KSH szám: 10465819681011413 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés 1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele



4/6

2015. 07. 09.


3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 4 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 5 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) 7 III. Egyéb bevételek 8 Ebből: visszaírt értékvesztés 9 05. Anyagköltség 10 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 11 07. Egyéb szolgáltatások értéke 12 08. Eladott áruk beszerzési értéke 13 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 15 10. Bérköltség 16 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 17 12. Bérjárulékok 18 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 19 VI. Értékcsökkenési leírás 20 VII. Egyéb ráfordítások 21 Ebből: értékvesztés 22 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+IIIIVVVIVII) 23 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 24 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 25 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 27 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 29 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 30 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 31 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 32 Ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)

2183

2544

1

5

26 4639 483

25 4595 433

5148 3466 848 1189 5503 322 8221 2195 17010

5053 3902 859 1311 6072 170 6195

7340

3997

7340

3997

14941

EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)

Cégnév: GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. Cégjegyzékszám: 1310040067 KSH szám: 10465819681011413 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés 34 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 36 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 37 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 38 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 39 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 40 Ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21) 42 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIIIIX) 43 C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B) 44 X. Rendkívüli bevételek 45 XI. Rendkívüli ráfordítások 46 D. Rendkívüli eredmény (XXI) 47 E. Adózás előtti eredmény (+C+D)

Előző év Módosítás Tárgyév

7340 9670

9670

3997 10944 161 161 10783


5/6

2015. 07. 09.


48 XII. Adófizetési kötelezettség 49 F. Adózott eredmény (+EXII) 50 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 51 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 52 G. Mérleg szerinti eredmény (+F+2223)

9670

10783

9670

10783

IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT ebeszamolo.im.gov.hu Elektronikus beszámoló minden jog fenntartva (c) 20092011


6/6

Kiegészítő melléklet GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. Az üzleti év: 2014. január 1. – 2014. december 31.

2015. február 16. _______________________________________ Molnár István, Koppányi Lajos

TARTALOMJEGYZÉK 1. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA ................................................................................................................... 3 2. SZÁMVITELI POLITIKA ........................................................................................................................... 4 2.1. A SZÁMVITEL ALAPJA ............................................................................................................................... 4 2.2. A MÉRLEGKÉSZÍTÉS IDŐPONTJA................................................................................................................. 4 2.3. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK .......................................................................................................................... 4 2.3.1. Immateriális javak .......................................................................................................................... 4 2.3.2 Tárgyi eszközök............................................................................................................................... 5 2.3.3. Befektetett pénzügyi eszközök.......................................................................................................... 5 2.4. KÉSZLETEK .............................................................................................................................................. 5 2.4.1. Vásárolt készletek............................................................................................................................ 5 2.4.2. Saját termelésű készletek ................................................................................................................. 5 2.5. CÉLTARTALÉKOK ........................................................................................................................................ 5 2.6. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS FORMÁJA ............................................................................................................ 5 2.7. DEVIZÁS TÉTELEK ÉRTÉKELÉSE.................................................................................................................... 5 3. PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS .................................................................................................. 6 4. IMMATERIÁLIS JAVAK............................................................................................................................ 7 5. TÁRGYI ESZKÖZÖK ................................................................................................................................. 7 6. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ............................................................................................... 8 7. KÉSZLETEK ................................................................................................................................................ 8 8. KÖVETELÉSEK .......................................................................................................................................... 8 9. ÉRTÉKVESZTÉSEK ................................................................................................................................... 8 10. ÉRTÉKPAPÍROK......................................................................................................................................... 8 11. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ..................................................................................................... 9 12. SAJÁT TŐKE ............................................................................................................................................... 9 13. CÉLTARTALÉKOK.................................................................................................................................... 9 14. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK .........................................................................................10 15. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK............................................................................................10 16. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK .................................................................................................10 17. ÉRTÉKESÍTÉS RÉSZLETEZÉSE.............................................................................................................11 18. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK.................................................................................................11 19. IGÉNYBE VETT SZOLGÁLTATÁSOK ...................................................................................................11 20. MUNKAVÁLLALÓK..................................................................................................................................11 21. EGYÉB BEVÉTELEK ................................................................................................................................11 22. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK.........................................................................................................................12 23. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK .....................................................................................................................12 24. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK..............................................................................................................12 25. TÁRSASÁGI ADÓ.......................................................................................................................................12 26. VESZÉLYES HULLADÉKOK, KÖRNYEZETVÉDELMI KÉRDÉSEK ................................................12

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2014. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE (az összes egyenleg ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve)

A GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. a részvénytársaság 2014. évi “A” változatú mérlegéhez és összköltség eljárással készített eredménykimutatásához a 2000. évi C. tv. 88. §-a alapján az alábbi kiegészítő mellékletet csatolja. 1. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA A GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. (a továbbiakban: Társaság), 2011 Budakalász, Lupaszigeti út 4., fennmaradó társaság a Gyógynövény Kutató Intézet Zrt. 2007. december 31.i szétválása után. A Társaság beszámolójáért felelős személy Koppányi Lajos (1145 Budapest, Újvidék u. 6.; anyja neve: Ihász Erzsébet.) vezérigazgató. A Társaság legfőbb azonosító adatai: Név: GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. Székhely: 2011 Budakalász, Lupaszigeti út 4. KSH szám: 10465819 6810 114 13 Adószám: 10465819-2-13 TB törzsszám: 4530-8 A Társaság fő tevékenysége: 68.10’08 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele A Társaság tulajdonosai: A Társaság zártkörű részvénytársasági formában működik, alaptőkéje 6.727.200 Ft, azaz hatmillió-hétszázhuszonhétezer-kettőszáz forint, amelyet különböző címletű, névre szóló tőrzsrészvény képvisel. Részvényesek: Chinoin Gyógyszer- és Vegyészeti Termékek Gyára Zrt. 1045 Budapest, Tó u. 1-5. EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 1106 Budapest, Keresztúri út 30-38. Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. 1133 Budapest, Pozsonyi út 56. Richter Gedeon Vegyészeti Gyár Nyrt. 1103 Budapest, Gyömrõi út 19-21. RVK Vagyonkezelő Kft. 1147 Budapest, Telepes út 53. TEVA Gyógyszergyár Zrt. 4042 Debrecen, Pallagi út 13. ÖSSZESEN:

Tul.hányad

Névérték

15,0315%

1.011

14,3834%

968

25,4906%

1.715

15,0315%

1.011

15,0315%

1.011

15,0315%

1.011

100,00%

6.727

A tulajdonosok közül részesedési hányada következtében a Társaság kapcsolt vállalkozásai között kerül kimutatásra Magyar Állam (A tulajdonosi jogokat a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. gyakorolja). A többi tulajdonossal szembeni tételek részesedési hányaduk következtében az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal kapcsolatos követelések, kötelezettségek soron kerülnek elszámolásra.

3


A Társaság nevében aláírásra jogosult, egyben az éves beszámoló aláírója: Molnár istván a Felügyelő Bizottság elnöke egyik felügyelő bizottsági taggal, vagy Koppányi Lajos vezérigazgatóval – együtesen. A Társaság számviteli rendjéért felelős: Face&Book Kft., képviselő: Husek Jolán, mérlegképes reg.szám: 155091 A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság könyvvizsgálója: Magyar Szakértői Holding Kft. (1115 Budapest, Ozorai utca 4. I/1.) Bejegyzett könyvvizsgáló: Dr. Matukovics Gábor (1115 Budapest, Ozorai utca 4. I/1.) Könyvvizsgálói száma: 003287 A könyvvizsgáló díja 2014-ban 420.000 Ft volt. 2. SZÁMVITELI POLITIKA A Társaság könyveit és nyilvántartását a jelenleg hatályos 2000. évi C. számviteli törvényben (a továbbiakban a ''Törvény''), és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Társaságnál az üzleti év azonos a naptári évvel. A Társaság számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai, az alábbiak: 2.1.

A számvitel alapja

Mind a csatolt mérleg, mely a 2013. december 31-i és a 2014. december 31-i állapotokat tükrözi, mind az eredménykimutatás a fenti dátumokkal végződő évekre vonatkozóan a Törvény előírásainak megfelelően készült. 2.2.

A mérlegkészítés időpontja

A mérlegkészítés napjaként a Társaság illetve a módosított számviteli politika tárgyévben, a beszámoló fordulónapját követő év január 4.-ét határozta meg. 2.3.

Befektetett eszközök

Az eszközök bekerülési értékének részét képezi minden olyan tétel, amely az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében felmerült és az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható, vagy valamilyen jellemző vetítési alap arányában felosztható. A befektetett eszközök értékcsökkénését az 1996. évi LXXXI. törvény 1. sz. mellékletében meghatározott előírások szerint számoljuk el. 2.3.1. Immateriális javak A Társaság az immateriális javak esetében a vásárolt szellemi termékeket a beszerzés időpontjában, bekerülési értéken veszi állományba. A befejezetlen kutatási, kísérleti fejlesztések a tárgyévben felmerült költségek figyelembevételével megállapított önköltségi értéken kerülnek állományba vételre.

4


2.3.2 Tárgyi eszközök Az 100 eFt beszerzési érték alatti tárgyi eszközök értékcsökkenését használatbavételkor a Társaság egy összegben azonnal elszámolja. A tárgyi eszközök használatbavételük időpontjában bekerülési értéken kerülnek aktiválásra, ezen eszközök esetében a hasznos élettartam alapján számított, lineáris leírást alkalmaz a Társaság. A maradványérték alkalmazására azon eszközök esetében kerül sor, amelyeknek élettartamukat követően a várható piaci értéke jelentős, az eredeti bekerülési érték 25%-át meghaladja. 2.3.3. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök beszerzési értéken kerülnek kimutatásra, értékhelyesbítés elszámolásának lehetőségét nem alkalmazza a Társaság. 2.4.

Készletek

A készleteknél a vásárolt készletek beszerzési áron, míg a saját termelésű készletek kalkulált önköltségen kerülnek kimutatásra. 2014-ban értékvesztést nem számoltunk el. 2.4.1. Vásárolt készletek A Társaság évközben készleteiről nem vezet folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást, készleteit év végi leltár alapján veszi állományba. Értékelési eljárásként a FIFO módszert alkalmazza a Társaság, így az év végi készletek az utolsó beszerzési árakon kerülnek kimutatásra. 2.4.2. Saját termelésű készletek A saját termelésű készletek önköltségébe a közvetlenül elszámolható anyagjellegű, személyi jellegű költségek, valamint értékcsökkenési leírás kerülnek beépítésre. Év végén a termék előállítása során ténylegesen felmerült közvetlen költségek utókalkulációja alapján kerül meghatározásra a mérlegben kimutatott saját termelésű készletek értéke. A saját előállítású tárgyi eszközök értékelése ugyancsak a ténylegesen felmerült közvetlen önköltségen történik. 2.5. Céltartalékok A Társaság céltartalékai között a Vámhivatal jövedéki adóra vonatkozó ellenőrzésének megállapítása miatti várható kötelezettségekre képzett céltartalék szerepel. 2.6. Az eredménykimutatás formája A Társaság az eredménykimutatást összköltség eljárással, azon belül is az ”A” változat szerint készítette. 2.7. Devizás tételek értékelése A Társaság devizás tételei esetében a növekedések a választott hitelintézet teljesítés napján érvényes középárfolyamán, a csökkenések számított átlagárfolyamon kerülnek elszámolásra.

5


3. PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS A Társaság pénzügyi helyzetét és likviditását 2013. és 2014. december 31-én az alábbi pénzügyi mutatók szemléltetik:

2013.12.31.

2014.12.31.

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás

-4.734

5.372

Adózás előtti eredmény Elszámolt értékcsökkenés és amortizáció Elszámolt terven felüli értékcsökkenés és visszaírás Szállítói kötelezettség változása Egyéb kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Forgóeszközök változása Aktív időbeli elhatárolások változása II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás Befektetett eszközök beszerzése Részesedés változása

-9.670 322 2.195 -46 109 410 1.159 787

-10.783 170 0 -9 131 428 13.822 1.613

-2 -2 0

0 0 0

V. Pénzeszközök változása

-4.736

5.372

Nyitó pénzeszközállomány Záró pénzeszközállomány

7.269 2.533

2.533 7.905

-4.736

5.372

2013. 12. 31.

2014. 12. 31.

280,34

216,40

280,34

216,40

-442,97 %

-423,86 %

-3,30 % -143,75 % 47,50 % 99,00 % 208,40 %

-3,82 % -160,29 % 49,14 % 98,77 % 200,98 %

Cash-flow kimutatás:

Pénzeszközök változása mérlegben

Pénzügyi mutatók Likviditási mutató = (forgóeszközök/ rövid lejáratú kötelezettségek) Gyors likviditási mutató = (forgóeszközök mínusz készletek/rövid lejáratú kötelezettségek) Árbevétel arányos nyereség (Adózott eredmény/Ért. nettó árbev.) Tőkearányos nyereség (Adózott eredmény/ST) Alaptőke jövedelmezősége (Adózott eredmény/JT) Befektetett eszközök aránya (Bef. eszk. /eszk.össz) Saját tőke aránya (ST/Össz. forrás) Befektetett eszközök fedezettsége (ST/Bef.eszk)

6


4. IMMATERIÁLIS JAVAK A társaság 2014. január 1. és 2014. december 31. között az alábbi immateriális javakkal rendelkezett: Vagyoni értékű jogok

Összesen

Nyitóegyenleg 2014. január 1.-én Aktiválások Értékesítések és egyéb csökkenések

123 0 0

123 0 0

Záró bruttó érték

123

123

Nyitóegyenleg 2014. január 1-én Elszámolt értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Értékesítések és egyéb csökkenések

123 0 0 0

123 0 0 0

Záró elszámolt értékcsökkenés

123

123

0

0

Megnevezés BRUTTÓ ÉRTÉK:

HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS:

NETTÓ ÉRTÉK 2014. december 31.-én

5. TÁRGYI ESZKÖZÖK A tárgyi eszközök mozgásának összefoglalása a 2014. január 1. - 2014. december 31. között a következő: Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Összesen

BRUTTÓ ÉRTÉK: Nyitóegyenleg 2014. január 1.-én Aktiválások Értékesítések és egyéb csökkenések

91.365 0

204

91.569

0

0

0

Záró bruttó érték

91.365

204

91.569

Nyitóegyenleg 2014. január 1.-én Elszámolt értékcsökkenés Értékesítések és egyéb csökkenések Egyéb növekedés

3.918 170

204 0

4.122 170

0

0

0

0

0

0

Záró elszámolt értékcsökkenés

4.088

204

4.292

87.277

0

87.277

Megnevezés

HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS:

NETTÓ ÉRTÉK 2014. december 31.-én

A Társaság az ingatlanokra 2014. évben 170 eFt értékcsökkenést számolt el.

7


6. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK A befektetett pénzügyi eszközök beszerzési értéken kerülnek kimutatásra, értékhelyesbítés elszámolásának lehetőségét nem alkalmazza a Társaság. Kapcsolt vállalkozások bemutatása A Társaságnak 2014. december 31-én tartós részesedése a FITO CENTER Kft. (Cg. 13-09067709) 100% tulajdonrésze 53.200 eFt értékben. A részvénytársaságnak a hatályos számviteli törvény 117 § (1) bekezdése alapján anyavállalatként konszolidált beszámolót nem kell készítenie, mert az érdekelt cégek 2012., illetve 2013. évi kummulált adatai alapján az éves nettó árbevétel nem haladta meg a 8.000 MFt-ot, a foglalkoztatottak átlagos létszáma a 250 főt. 7. KÉSZLETEK A társaság 2014. január 1. és 2014. december 31. között készletekkel nem rendelkezett. 8. KÖVETELÉSEK Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben: A Társaság követelései között elkülönítve mutatja ki a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni, illetve devizás követeléseit, a devizás kintlévőségeket a választott hitelintézet középárfolyamán értékeli. A társaság 2014. január 1. és 2014. december 31. között rövid lejáratú követeléssel kapcsolt vállalkozással szemben nem rendelkezett. Egyéb követelések: Az egyéb követelések között szerepelnek a szétválás utáni pénzügyi követelés, valamint az adótúlfizetések összegei. 2013. 12. 31.

2014. 12. 31.

Szétválás utáni pénzügyi követelés Egyéb Szállítói túlfizetések

4.936 1 15

4.937 0 0

Összesen

4.952

4.937

Egyéb követelések részletezése:

9. ÉRTÉKVESZTÉSEK A társaság 2014. január 1. és 2014. december 31. között a forgóeszközöknél értékvesztést nem számolt el. 10. ÉRTÉKPAPÍROK Diszkont kincstárjegy állománya 2014. december 31-én: Típus/lejárat

Vételár

D-150401 D-150401 Összesen:

75.498.162 Ft 55.997.193 Ft 131.495.355 Ft

8

Alapösszeg/névérték 76.790.000 Ft 56.350.000 Ft 133.140.000 Ft


11. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolások részletezése a következő: Bevételek aktív időbeli elhatárolása:

2013. 12. 31.

2014. 12. 31.

2.653 0 2.653

1.036 4 1.040

Diszkont kincstárjegy kamata Közjegyzői díj továbbszámlázás Összesen

Az aktív időbeli elhatárolások között a tárgyévet illető, de csak következő évben számlázott, realizálódó bevételek, illetve a tárgyévben bejövő számlán megjelenő, így költségként elszámolt, de csak a tárgyévet követő időszakot érintő tételek eredményt javító hatásai kerülnek kimutatásra. 12. SAJÁT TŐKE 2014. december 31.-én a jegyzett tőke összetétele a következő: Chinoin Gyógyszer- és Vegyészeti Termékek Gyára Zrt. EGIS Gyógyszergyár Nyrt. Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. Richter Gedeon Vegyészeti Gyár Nyrt. RVK Vagyonkezelő Kft. TEVA Gyógyszergyár Zrt.

1.011 968 1.715 1.011 1.011 1.011

Jegyzett tőke összesen

6. 727

A saját tőke elemeiben a 2013. december 31. és 2014. december 31. között történt változások összefoglalása a következő: Megnevezés

Jegyzett tőke

Eredménytartalék

Mérleg szerinti eredmény

Egyenleg 2013. december 31.-én - 2013. évi eredmény átvezetése - Lekötött tartalék feloldás - 2014. évi eredmény

6.727 0 0 0

296.057 -9.670 0 0

-9.670 9.670 0 -10.783

Egyenleg 2014. december 31.-én

6.727

286.387

-10.783

13. CÉLTARTALÉKOK Céltartalékot a várható kötelezettségekre és költségekre képez a Társaság 2013. december 31.-én és 2014. december 31.-én a céltartalékok a következők: Megnevezés VPOP jövedéki adó Összesen

2013. 12. 31. 1.136 1.136

9

Tárgyévi Tárgyévi képzés felhasználás 0 0 0 0

2014. 12. 31. 1.136 1.136


14. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK A társaságnak 2014. december 31.-én hosszú lejáratú kötelezettsége nincs.

15. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú hitelek A társaságnak 2014. december 31.-én rövid lejáratú hiteltartozása nincs. Kötelezettségek áruszállításból, és szolgáltatásból (szállítók) Megnevezés

2013.12.31. 2014.12.31.

Szállítók Összesen:

9 9

0 0

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A társaságnak kapcsolt vállalkozással szembeni rövid lejáratú kötelezettségei 2014. december 31.-én nincsenek. Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben A társaságnak rövid lejáratú kötelezettségei egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással 2014. december 31.-én nincsenek. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között, a hatóságokkal, ill. a munkavállalóval szembeni kötelezettségeket összege szerepel. Megnevezés Jövedelem, jövedelemhez kapcsolódó adók , járulékok Általános forgalmi adó Helyi iparűzési adó Innovációs járulék Összesen:

2013. 12. 31.

2014. 12. 31.

456 56 22 2 536

466 155 42 4 667

16. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A passzív időbeli elhatárolások között a tárgyévet követő évben beérkező számlákon szereplő, de a tárgyévet illető költségek, ráfordítások, illetve a tárgyévben számlázott, de csak a következő évre jutó bevételek eredményt csökkentő hatása kerül elszámolásra. Halasztott bevételként az eszközbeszerzésekhez kapcsolódó támogatási bevételek költségekkel nem ellentételezett tételei kerülnek kimutatásra. A társaságnak passzív időbeli elhatárolása 2013. decemer 31-én 1.292 eFt, 2014. december 31.én 1.720 eFt volt.

10


17. ÉRTÉKESÍTÉS RÉSZLETEZÉSE A Társaság nettó árbevételének országok szerinti eloszlása a következők szerint alakult: Megnevezés

2013.12.31. 2014.12.31.

Magyarország

2.183

2.544

Összesen:

2.183

2.544

A Társaságnak 2013., ill. 2014. évben exportból, ill. a kapcsolt, egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásoktól származó értékesítés nettó árbevétele nem volt. 18. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK A saját termelésű készletek állományváltozása, valamint a saját előállítású eszközök aktivált értéke 2013., ill. 2014. évben nem volt. 19. IGÉNYBE VETT SZOLGÁLTATÁSOK Megnevezés

2013. 12. 31.

2014. 12. 31.

Szakértői, szerkesztői, ügyvédi díjak Ingatlannal kapcsolatos szolgáltatások Igénybe vett könyvviteli szolgáltatások Könyvvizsgálati díjak Igénybe vett mezőgazdasági szolgáltatások Iroda bérleti díja Telefonköltség, informatikai szolg. Postaköltség Egyéb igénybe vett szolgáltatások

2.520 150 660 245 500 429 91 10 34

2.400 0 610 420 500 429 163 21 52

Összesen

4.639

4.595

20. MUNKAVÁLLALÓK Megnevezés Teljes munkaidős szellemi Megbízási díj

Létszám (fő) 2013.12.31. 2014.12.31. 1 1

Összesen

1

1

Bérköltség 2013.12.31. 2014.12.31. 3.466 3.602 0 300 3.466

3.902

21. EGYÉB BEVÉTELEK Megnevezés

2013. 12. 31.

Továbbszámlázott költségek bevétele Kerekítési különbözet Összesen

0 1 1

11

2014. 12. 31. 4 1 5


22. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Megnevezés

2013. 12. 31.

2014. 12. 31.

Telekadó Tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése Behajtási költségátalány Helyi iparűzési adó Innovációs járulék Előző évi ráfordítás önellenőrzés miatt Bírságok, kötbérek, késedelmi pótlék, eljárási illeték Egyéb ráfordítások

5.973 2.195 0 43 6 0 2 2

5.973 0 161 50 6 0 2 3

Összesen

8.221

6.195

23. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK Megnevezés Behajtási költségáltalány elengedett összege Összesen

2013. 12. 31. 0 0

2014. 12. 31. 161 161

24. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK A 2013. és 2014. években a rendkívüli ráfordítások nem voltak. 25. TÁRSASÁGI ADÓ A Társasági adó törvény szerinti adóalap módosító tételek: Adózás előtti eredmény Csökkentő tételek: Adótörvény által elismert értékcsökkenési leírás, eszközök kivezetésekor a számított nyilv. érték, terven felüli értékcsökkenés Adóalap csökkentő tételek összesen Növelő tételek: Sztv. szerint elsz. értékcsökkenési leírás, tárgyi eszközök kivezetésekor ráfordításként elszámolt összeg, terven felüli értékcsökkenés Adóalap növelő tételek összesen Adóalap módosító tételek összesen Módosított adóalap

-10.783 170 170

170 170 0 -10.783

A társaság 2014. évben nem a jövedelem(nyereség)minimum alapján állapítja meg adókötelezettségét, az Art. 91/A. § (1) szerinti nyilatkozatot tesz. 26. VESZÉLYES HULLADÉKOK, KÖRNYEZETVÉDELMI KÉRDÉSEK A részvénytársaságnál 2014. üzleti évben veszélyes hulladék nem keletkezett.

12

IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT

Recommend Documents