I. ÁLTALÁNOS RÉSZ. Székhelye: 2700 Cegléd, Malom tér 3. Adóköteles tevékenység kezdete: július 12

BEVEZETŐ

A Dél-Pest Megyei TISZK Kht jogutódjaként a Cégbíróság 2008. szeptember 29-ével DPMTISZK Nonprofit Közhasznú Kft néven bejegyezte (a továbbiakban a Társaság a Kft) a 2006. évi IV. törvény alapján. 2008.-ban a DPM TISZK Kft alaptevékenysége –oktatási tevékenység- megkezdődött és a 2009-ben egész évben folyt.. 2009. 12.03-n a Cégbíróság a Kft-t bejegyezte, mint DPMTISZK Dél-Pest Megyei Térségi Integrált Szakképző Központ Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Korlátolt Felelősségű Társaság. A működés megvalósításához tulajdonosi hozzájárulást kaptunk, ennek költségei a hozzájárulással állnak szemben, valamint a CIB Bank Zrt-től hitel felvétele történt 2008-ban, melynek teljes visszafizetése 2009.12.31-ig nem történt meg. A DPM TISZK folytatott vállalkozási tevékenységet is, melyből származott bevétele is. A vállalkozási tevékenységből származó bevétellel csökkentette a 2009-ben kifizetett költségeket, így ezen bevétellel csökkentett összeg lett tulajdonosi hozzájárulásként befizetve a tulajdonosok által.

A beszámolóban több helyen is utalás történik a fent említett sajátosságokra, hiszen a valós és megbízható összképhez ezek az információk elengedhetetlenek.

1

2009. évi Kiegészítő Melléklet

DPMTISZK Nonprofit KiemelkedőenKözhasznú Kft

I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

1. A Társaság bemutatása A cég neve: Közhasznú Kft

DPMTISZK Nonprofit Kiemelkedően

Székhelye:

2700 Cegléd, Malom tér 3.

Létesítő okirat kelte:

2005. június 13.

Adóköteles tevékenység kezdete:

2005. július 12.

Működési forma:

Korlátolt Felelősségű Társaság

A Társaság levelezési címe:

2700 Cegléd, Malom tér 3.

A Társaság képviseletére jogosult személy(ek) Mészáros Mihályné sz. Bernula Ilona neve A beszámoló összeállításáért felelős személy neve Hörömpő Annamária

Könyvvizsgáló

CÉGÉRTÉK KFT Cégjegyzékszám: 01-09-564614 Székhely: 1222 Budapest, Zsineg u. 24. Nagy Sándorné, okleveles könyvvizsgáló, Igazolvány száma: KI-003771 Könyvvizsgálatért 2009-re fizetett ellenérték:1 465 000Ft Tulajdonosok: A jegyzett tőke tulajdonosok szerinti megoszlása

A Tulajdonosi körben a 2009. év folyamán változás történt, melyet az alábbi két táblázat jelöl: Tulajdonosi megoszlás 2009.01.01.-2009.06.23-ig: Tulajdonos neve Törzstőke eFt-ban Pest megye Önkormányzata 2.700 Nagykáta Város 300 Önkormányzata

2

Törzstőke %-os megoszlása 90 10


DPMTISZK Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Kft

Tulajdonosi megoszlás 2009.06.23.-2009.12.03: Tulajdonos neve Törzstőke eFt-ban Pest megye Önkormányzata 2550 Gyál Város Önkormányzata 150 Nagykáta Város 300 Önkormányzata

Tulajdonosi megoszlás 2009.12.03-2009.12.31.: Tulajdonos neve Törzstőke eFt-ban Pest megye Önkormányzata 2445 Gyál Város Önkormányzata 150 Nagykáta Város 300 Önkormányzata Szent István Egyetem105 Gödöllő

Törzstőke %-os megoszlása 85 5 10

Törzstőke %-os megoszlása 81,5 5 10 3,5

A Társaság tevékenységi köre: Fő tevékenysége: 85.32 Szakmai középfokú oktatás Társaságunk széleskörű tevékenysége miatt összesen 14 közhasznú és 40 üzletszerű gazdasági tevékenységi köre van a Társasági szerződésben nevesítve. Ezeket a tevékenységeket azonban csak a TISZK működésének tényleges megkezdése után végzi. Társaságunknak árbevétele közhasznú tevékenységéből és egyéb bevételből keletkezett pályázati, alapítói támogatás formájában valamint terem és eszköz bérbeadásából és felnőttképzési tanfolyam lebonyolításából származik. 2. A Társaság feladatainak, tevékenységének általános bemutatása DPMTISZK Nonprofit Közhasznú Kft magába foglal: ● Nyolc, szakképzést folytató intézményt ► Bem József Műszaki Szakközép- és Szakiskola, Cegléd ► Közgazdasági és Informatikai Szakközépiskola, Cegléd 3



► Török János Mezőgazdasági és Egészségügyi Szakközépiskola, Cegléd ►Ungvári László Kereskedelmi és Vendéglátóipari Szakközépiskola és Szakiskola, Cegléd ►Losontzi István Óvoda, Általános Iskola Speciális Szakiskola Diákotthon és Gyermekotthon, Cegléd ► Damjanich János Gimnázium és Szakközépiskola, Nagykáta ► Nagykáta Ipari Szakközépiskola és Szakiskola, Nagykáta ► Toldi Miklós Élelmiszeripari Középiskola, Szakiskola és Kollégium, Nagykőrös ► Szent István Egyetem, Gödöllő ● az intézményeket fenntartó önkormányzatok ► Pest Megye Önkormányzata ► Nagykáta Város Önkormányzata ● valamint a TISZK irányításáért, koordinálásáért felelős DPMTISZK Nonprofit Közhasznú Kft

•

A DPM TISZK Nonprofit közhasznú Kft a Cégbírósági Bejegyzés alapján 2009.12.03-tól DPM TISZK Kiemelkedően Közhasznú Kft-ként működik A Társaság feladata a TISZK működése, koordinálása. A 2005-ös alapítástól 2008. június 30ig a (főprojekt), 2008. december 31-ig (alprojekt) a Kft-nek az Európai Szociális Alapból finanszírozott HEFOP-3.2.2-P.-2004-10-0025/1.0 és 2008. július 31-ig az Európai Regionális Fejlesztési Alapból finanszírozott HEFOP-4.1.1-P.-2004-10-0029/1.0 projekteket kellett megvalósítania. Az utóbbi projekt nem teljes mértékben támogatásból valósult meg, mert a Strukturális Alap és a központi költségvetési előirányzat mellett a 3 Önkormányzat tulajdonrész arányában hozzáadott önrészét is tartalmazza. A két projekt célja a Dél-Pest Megyei Régió Cegléd térségében a pályakezdő fiatalok munkanélküliségének megelőzése érdekében a szakképzési rendszer olyan továbbfejlesztése Térségi Integrált Szakképző Központ létrehozásával, amely képes a folyamatosan változó, csúcstechnológiai és munkaerő-piaci igények költség-hatékony kielégítésére valamint a tanulók lemorzsolódásának lényeges csökkentésére, az élethosszig való tanulás alapképességeinek megszerzésére.

4



A TISZK erősíti a szakképzés és a gazdaság kapcsolatát, a felnőttképzés keretében a munkaerőpiacon alkalmazható tudást nyújtó képzéseket ad. Részt vesz a mesterképzésben. Fontosnak tartja a tanárok és oktatók továbbképzését, az új oktatási, minőségbiztosítási módszerek bevezetését. Olyan új szervezeti és működési modellt hoz létre, amely képes és alkalmas a szakképző intézmények együttműködésének fejlesztésére annak érdekében, hogy valós tanulási utakat ajánljanak a tanulóknak, és a környezettudatos magatartásra ösztönözze őket. 3. A számviteli politika főbb vonásai A számviteli politikának a 2009-es üzleti év beszámolója szempontjából releváns pontjai kerülnek röviden ismertetésre, ezért bizonyos pontoknál csak kivonatosan tartalmazza a számviteli politika előírásait. ● Könyvvezetés módja Kettős könyvvitel ● Beszámoló készítés rendje Az egyszerűsített éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint április 30. Az egyszerűsített éves beszámoló a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet tartalmazza. ● Az eredmény-kimutatás választott formája Társaságunk a tevékenység eredményét „A” típusú összköltségeljárással állapítja meg. ● A mérlegkészítés választott formája Társaságunk „A” típusú mérleget készít. ● Amortizációs politikája a) Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolás a Társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik.

5



A 100.000 Ft alatti kis értékű tárgyi eszközök beszerzési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenés költségeként. A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítjuk meg évente egy alkalommal. A tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre kell felosztani, ahány évig ezen eszközöket előreláthatólag használni fogjuk.

b) Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális javaknál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha a) az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; b) szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; c) a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető.

● Céltartalék képzés Céltartalékot a tárgyévi eredmény terhére nem képeztünk. ● Értékhelyesbítés A Kft értékhelyesbítést nem alkalmaz. ● Aktív és passzív időbeli elhatárolások Nagyon lényeges és alapvető a számviteli politikánál az összemérés elve. A projektek megvalósítása zajlott és valósult meg 2008-ban, így bevételeink nagy része támogatás formájában folyik be, ezért különösen a passzív időbeli elhatárolásoknak, azon belül is a halasztott bevételeknek nagy jelentősége van a mérlegben. ● Devizás követelések, kötelezettségek értékelése

6



Devizás követeléseket és kötelezettségeket év végén értékelni kell. Társaságunknak csak kötelezettsége (utófinanszírozási hitel miatt) keletkezett, azonban a hitel konvertálva lett forint alapúra, melynek árfolyam vesztesége elszámolásra került.

II. A MÉRLEGHEZ ÉS EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK II.1) Kiegészítő adatok a mérleghez ESZKÖZÖK Befektetett eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének alakulása 2009. december 31-én

Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termék Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése IMMATERIÁLIS JAVAK

Bruttó érték Nyitó érték Növekedés

Adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nyitó érték Növekedés Záró

Záró

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

25 575

39 720

65 295

19 161

30 618

49 779

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

25 575

39 720

65 295

19 161

30 618

49 779

Az immateriális javak közé aktiválva lett tananyag fejlesztés és a hozzá tartozó keretprogram.

7



Tárgyi eszközök: Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK

Bruttó érték Nyitó érték Növekedés Csökkenés

247 661

Nettó érték Nyitó érték Növekedés Csökkenés

Záró

Záró

0

247 661

233 324

0

10 439

222 886

396 170

26 218

0

422 388

281 097

26 218

62 102

245 213

59 478

192

0

59 670

19 823

192

4 796

15 219

46 539

19 591

66 130

0

46 539

19 591

66 130

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

749 848

46 001

66 130

729 719

580 783

46 001

143 467

483 318

8



Forgóeszközök Követelések összesen: 80 383 eFt Vevőkövetelések (2 191 eFt) Vevőkövetelésünk a mérleg fordulónapján a Ceglédi Kistérség fele szerződés szerint leszámlázott pályaválasztási tanácsadás, illetve a felnőttképzés keretén belül a Munkaügyi központ által még ki nem fizetett számlákból tevődik össze. Adott előlegek (6 eFt) Egyéb követelések: (77 420 eFt) Követelések anyavállalattal (tulajdonos önkormányzattal szemben): 77 073 eFt 2009. évben a működési költségek fedezetére, árfolyam veszteségre a DPMTISZK Kft tulajdonosi hozzájárulást igényelt a tulajdonosaitól. Az év első felében (2009.06.30-ig) a működési költségek fedezetéül szolgáló tulajdonosi hozzájárulást Pest megye -90%-banilletve Nagykáta -10%-ban- ismerte el a DPMTISZK felé. 200.07.01-től 3 tulajdonos között oszlik meg a költségek finanszírozása a következők alapján: Pest megye: 85%; Nagykáta: 10%; Gyál:5%. Az összes felmerülő kiadást csökkentettük az év folyamán befolyt szumma bevétellel (a vállalkozási tevékenységből származókkal is) és az így fennmaradó összeget osztottuk szét a tulajdonosok között a tulajdoni hányad arányában. 2009. évet terhelő kiadásokra az önkormányzatoktól 2009-ben már kaptunk hozzájárulást (Pest megye Önkormányzatától) azonban Pest megye fennmaradó részét, illetve a másik két tulajdonos a saját hozzájárulását 2010-ben fizeti (Nagykáta nagy részét fizette) meg. Ezeket követelésként mutatjuk ki a mérlegben. Azonban a mérlegkészítés időpontjáig megkötésre kerültek a támogatási szerződések, így a bevételek között is megjelennek. Pénzeszközök (65 475 eFt) Pénztár: 113 eFt A pénztárból csak a szükséges minimális mértékben történik kifizetés. A DPMTISZKnél egy főpénztár működik, melynek pénzkészlete 2009.12.31-n 113 225 Ft. Bankszámlák: 65 808 eFt Társaságunk 2009.12.31-ig 4 bankszámlát vezet az OTP Bank Zrt-nél, ebből kettő a HEFOP3.2.2-re és a HEFOP-4.1.1 projektre elkülönített bankszámla, melyek megszüntetése –lévén a projektek megvalósultak- folyamatban vannak. 2008. október 1-én a fejlesztési támogatás elkülönítésére még egy bankszámlát nyitottunk szintén az OTP Bank Zrt-nél. Ezen a bankszámlán fogadjuk az NSZFI elvárása szerint a szakképzési hozzájárulásokat. A negyedik főszámlánk pedig a mindennapi működés tranzakcióit hivatott bonyolítani. Ezen kívül egy technikai számlánk van a CIB Bank Zrt-nél, mivel a HEFOP pályázatok utolsó 20 %-ának előfinanszírozására hitelt vettünk fel és erre a technikai számlára folyósította a CIB Bank a lehívott hitelt, majd erről utaltuk át a HEFOP pályázatok elkülönített bankszámláira. A lehívott és a bank felé még visszafizetetlen hiteltartozása a DPMTISZKnek 2009.12.31-én 100 000 e Ft. A Társaság törzstőkéje 3.000 eFt 2006-tól. Jelenleg is lekötés alatt áll.

9



A mérleg fordulónapján bankszámláinak egyenlege a következő: Főszámla 29 771 eFt HEFOP-3.2.2 projektre elkülönített bankszámla 160 eFt HEFOP-4.1.1 projektre elkülönített bankszámla 523 eFt Szakképzési Hozzájárulás-ra (Fejlesztési támogatás) elkülönített bankszámla: 31 412 eFt Lekötött betét 3 554 eFt CIB Bank Zrt technikai számla (hitel) 0 eFt Aktív időbeli elhatárolások (576 eFt) A Magyar Közlöny Kft által leszámlozott 2010. év eleji szolgáltatás decemberben történő kifizetése szerepel az aktív elhatárolásaink között, illetve 2010. januárjában általunk kiszámlázott folyamatos szolgáltatási tevékenységünk bevétele javítja 2009-t 576 e Ft-tal. FORRÁSOK Saját tőke A jegyzett tőke nagysága nem változott, 3.000 eFt, melyet a tulajdonosok pénzbeli betétként bocsátottak rendelkezésre. Az eredménytartalékban található összeg az előtársasági időszak és a 2005-2006-2007-2008as évek gazdálkodásának göngyölített eredményét mutatja. Lekötött tartalékot és értékelési tartalékot a Társaság nem képezett. A mérleg szerinti eredmény 460 eFt. Céltartalékok A tárgyévi eredmény terhére céltartalékot nem képeztünk. Kötelezettségek: 100 865 eFt Hosszú lejáratú kötelezettségek A Kft-nek hosszú lejáratú kötelezettsége tárgyévben nincs. Rövid lejáratú kötelezettségek: 100 000 eFt. Szállítói kötelezettségek nagysága 824 eFt. Rövidlejáratú kötelezettségek között szerepel az eredetileg HEFOP pályázatok előfinanszírozására CIB Bank Zrt-től felvett hitel, melynek jelenlegi, 100 000 e Ft-s állománya sajnos a tulajdonosok nem időben történő hozzájárulások megfizetésének következménye.

10



Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek (41 eFt) APEH felé fennálló kötelezettségünk.

41 eFt

Passzív időbeli elhatárolások (575 131 e Ft): A passzív időbeli elhatárolások mértéke jelentős mértéke (83,89 % a mérlegfőösszeghez viszonyított aránya). A passzív időbeli elhatárolások nagysága azért ilyen jelentős, mivel a pályázatok által megkapott pénzösszegeket csak az értékcsökkenés évi összegének megfelelően jelenítjük meg a költségek között, melyet az elhatárolásokról írunk elő. A befolyt szakképzési hozzájárulásokat is csak a fejlesztési támogatásból megvalósult költségekkel lefedett mértékig lehet kimutatni. Az aktivált, de még le nem írt beruházások összegének a passzív időbeli elhatárolások között kell szerepelnie az összemérés elvének szem előtt tartása miatt. A passzív időbeli elhatárolás részletes kimutatása:

Megnevezés Nyitó állomány 2009. évben kapott támogatás elhatárolása 2008. évi elhatárolás helyesbítése 2009. évi elhatárolás összesen Feloldás PIE állomány változás 2009. évet érintő ktg-ek elhatárolása PIE záró állomány

HEFOP-3.2.2 projekt 112 278 470

HEFOP-4.1.1 projekt

Adatok Ft-ban

19 850 032

DPMTISZK Nonprofit Közh. Kft 992 152

622 539 513

43 083 975

0

43 083 975

0

-3 390 817

Fejlesztési támogatás

489 418 859

∑

-976 729

-2 414 088

-976 729 17 900 877

-2 414 088 68 221 726

43 083 975 4 971 151

0 992 152

39 693 158 92 085 906

18 877 606

-70 635 814

38 112 824

-992 152

-14 637 536

0

0

0

4 984 180

4 984 180

93 400 864

418 783 045

57 962 856

4 984 180

575 130 945

11


II.


2) Kiegészítő adatok az eredménykimutatáshoz

Társaságunk eredményszerkezete jelentős mértékben eltér a profitorientált vállalkozások eredményétől. Az egyes eredménykategóriák nagyságából is jól kitűnik, hogy vállalkozási bevételszerző tevékenységet a Kft nagyon csekély mértékben folytat (az össz bevételhez képest a vállalkozási tevékenységből származó árbevétel aránya 0,49%). Tevékenysége a pályázatok megvalósítására a fogadott szakképzési hozzájárulások által szakképzések fejlesztésére és közhasznú tevékenységre korlátozódik. 1. Társaságunknak vállalkozási árbevétele nyomdagép és tanterem bérbeadásából származott az év folyamán. 2. A beszámolóból és az eredménykimutatásból is jól látható a non-profit jelleg, Az adott év működési költségei nagymértékben az ennek fedezetét jelentő európai uniós támogatásokkal, ill. a működési költségek projektekben el nem számolható része az önkormányzati támogatásokkal állnak szemben. A kiegészítő melléklet ezen részében a tevékenységenkénti költségeket, ráfordításokat és az ezekkel szembeni bevételeket és ennek eredményre gyakorolt hatását mutatjuk be. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye a I. II. III. IV. V. VI. VII. A.

b ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (1.+2.) AKTIVÁLT SAJÁT TELJ.-EK ÉRTÉKE (3.±4.) EGYÉB BEVÉTELEK ANYAGJELLETŰ RÁFORDÍTÁSOK (5.+6.+7.+8.+9.) SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOKI (10.+11.+12.) ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII)

Adatok ezer Ft-ban c d 1 521 0 349 202 118 732 96 787 93 265 197 41 742

0 0 0 0 0 0 0 0

Egyéb bevételek 174.824 eFt A Kft-nek egyéb bevétele tárgyidőszakban a bevétel forrása szerint: ● Működésre, árf.veszt. kapott és előírt támogatás:

• Passzív időbeli elhatárolások feloldása: 86 123 e Ft

12

88 456 eFt

e 9 938 0 174 824 31 652 44 923 86 494 4 868 16 825



● Egyéb bevétel (kerekítési különbözet stb.)

16 eFt

● Önkormányzati működési támogatás részletezése Működési költségekre igényelt támogatás 2009-ben

I. félév

II. félév

összesen

50 014 117 Ft

Hitelátváltás ktg-e nélkül fennálló összeg

DPM TISZK 2009. évi kiadása kiadás 82 187 048 Ft Ebből hitel átváltásból szár. Ktg. 34 613 512 Ft minden más egyéb ktg 47 573 536 Ft

50 014 117 Ft

132 201 165 Ft 34 613 512 Ft 97 587 653 Ft

DPM TISZK össz bevétele 2009.

3 232 471 Ft

5 899 150 Ft

9 131 621 Ft

tulajdonosi hozzájárulás

78 954 577 Ft

44 114 967 Ft

123 069 544 Ft

Teljesített tul-u hozzájár.: Pest megye Nagykáta Gyál

45 996 524 Ft 0 Ft 0 Ft

0 Ft 0 Ft 0 Ft

45 996 524 Ft 0 Ft 0 Ft

Elmaradt támogatás: Pest megye Nagykáta Gyál

25 062 595 Ft 7 895 458 Ft 0 Ft

37 497 722 Ft 4 411 497 Ft 2 205 748 Ft

62 560 317 Ft 12 306 954 Ft 2 205 748 Ft

31 408 157 Ft 8 845 602 Ft 2 205 748 Ft

Összesen

32 958 053 Ft

44 114 967 Ft

77 073 019 Ft

42 459 507 Ft

13

88 456 032 Ft



Összesen önkormányzati működési támogatás: 88 456 eFt Pénzügyi műveletek bevétele: 281 eFt - Folyószámlákon jóváírt kamatbevétel:

281 eFt

Anyagjellegű ráfordítások:31 652 e Ft Adatok ezer Ft-ban Összeg Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Összesen anyagjellegű ráfordítások

8 483 21 692 1 477 31 652

Személyi jellegű ráfordítások 44 923 e Ft Személyi jellegű ráfordítások tevékenységenként a következőképpen alakultak: Adatok ezer Ft-ban

Összeg Központi Képzőhely működésével kapcsolatos költségek Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Járulékok Mindösszesen személyi jellegű ráfodítások

33 989 1 149 9 784 44923

Értékcsökkenési leírás (86 494 eFt) Az értékcsökkenési leírás a pályázattal megvalósult nagy összegű tárgyi eszközbeszerzés miatt nagyobb összeget képviselnek. Tárgyi eszköz beszerzés a két projekt terhére valamint a fejlesztési támogatás terhére történt. Központi Képzőhely terhére csak kisértékű eszközbeszerzés valósult meg.

14



Lineáris módon történő terv szerinti értékcsökkenési leírás a 3.2.2 projektben: a 4.1.1 projektben: Központi Képzőhely: Fejlesztési támogatás: egyösszegű terv szerinti értékcsökkenési leírás: a 4.1.1 projektben: Központi Képzőhely: Fejlesztési támogatás: Összesen terv szerinti értékcsökkenési leírás:

17 901 eFt 68 211 eFt 61 eFt 159 eFt 11 eFt 26 eFt 70 eFt 86 439 eFt

Pénzügyi műveletek eredménye: (- 16 365 eFt) Pénzügyi műveletek bevételei (281 eFt) Ezen az eredménysoron a DPMTISZK Kft bankszámláin valamint a lekötött betétek kapott kamatai találhatók összesen 281 eFt összegben.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (16 646 eFt) Ezen a soron a TISZK hitelének kamata, banki költségei jelennek meg az alábbiak szerinti megoszlásban: CIB hitel kamata: 12 343 e Ft CIB hitel rendelkezésre tartási jutalék: 3 e Ft Hitelbírálati díj: 4 300 e Ft II. 3) A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulását az alábbi táblázatok és kimutatások mutatják.

15



A vagyoni helyzet alakulása

Eszközök összetétele Megnevezés

Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök

Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök

Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

Tárgy év Előző év Összeg Részarány Összeg Részarány (E Ft) (%) (E Ft) (%) 533 097 77,76 599 945 67,03 49 779 7,26 19 161 2,14 483 318 70,50 580 784 64,89 0 0 0 0 151 888 22,16 295 010 32,96 6 030 0,88 5 755 0,64 80 383 11,73 265 726 29,69 0 0 0 0 65 475 9,55 23 529 2,63 576 0 52 0,01 685 561 100,00 895 007 100,00

Források összetétele Megnevezés

Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény

Céltartalékok Kötelezettségek

Tárgy év Előző év Összeg Részarány Összeg Részarány (E Ft) (%) (E Ft) (%) 9 565 1,33 9 105 1,02 3 000 0,44 3 000 0,34 0 0 0 0 0 0 0 0 6 105 0,83 4 342 0,49 0 0 0 0 0 0 0 0 460 0,07 1 763 0,20 0 0 0 0

Változás (%) 95,19 100,00 0 0 71,12 0 0 383,26 0

Passzív időbeli elhatárolások

100 865 0 0 100 865 575 131

14,78 0 0 14,78 83,89

263 362 0 0 263 362 622 540

29,43 0 0 29,43 69,56

261,10 0 0 261,10 108,24

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

685 561

100,00

895 007

100,00

130,55

Hátrasorolt kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek

16



Befektetett eszközök összetétele

Megnevezés

Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Műszaki berendezések, gépek járművek Egyéb berendezések, felsz., járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások

Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett eszközök összesen

Összeg (E Ft) 49 779 0 49 779 483 318 222 886 245 213 15 219 0 0 0 533 097

Részarány (%) 9,34 0,00 9,34 90,66 41,81 46,00 2,85 0,00 0,00 0,00 100,00

Összeg (E Ft) 19 161 0 19 161 580 784 233 325 281 097 19 823 0 46 539 0 599 945

Részarány (%) 3,19 0,00 3,19 96,81 38,89 46,85 3,30 0,00 7,76 0,00 100,00

Változás (%) 38,49 0,00 38,49 120,17 104,68 114,63 130,25 0,00 0,00 0,00 112,54

Forgóeszközök összetétele

Megnevezés

I. Készletek II. Követelések

Tárgy év Előző év Összeg Részarány Összeg Részarány (E Ft) (%) (E Ft) (%) 6 030 3,97 5 755 1,95

Változás (%) 95,44

80 383

52,92

265 726

90,07

330,57

2 191 0 0 239 0

0,00 0,00 0,00 0,16 0,00

42 0 0 265 684 0

0,01 0,00 0,00 90,06 0,00

0,00 0,00 0,00 111 164,85 0,00

65 475 113 61 808

43,11 0,07 40,69

23 529 1 259 22 270

7,98 0,43 7,55

35,94 1 114,16 36,03

Előző sorból:

Követelések áruszáll.és szolgáltatásból Követelések kapcs. Vállalk-al szemben Követelések e.rész.visz.lévő váll.szemben Egyéb követelések

III. Értékpapírok V. Pénzeszközök Pénztár, Csekkek Bankbetétek

17



Kötelezettségek összetétele Megnevezés

Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolg.-ból Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

Kötelezettségek összesen 31

IV.

Tárgy év Előző év Változás Összeg Részarány Összeg Részarány (%) (E Ft) (%) (E Ft) (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 865 100,00 263 362 100,00 261,10 0 0 0 0 0 0 0 254 613 0 0 824 0,82 8 445 3,21 1 024,88 100 041 99,18 304 0,12 0,30 100 865 100,00 263 362 100,00 261,10

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA (I., II., III. sorok)

18

216205



VAGYONI HELYZET MUTATÓI

Mutató megnevezése Befektetett eszközök aránya % Forgóeszközök aránya %

Mutató számítása Befektetett eszközök

533097 599.945

Eszközök összesen

685561 895.007

Tárgyi eszközök fedezettsége % Tőkeerősség (Saját tőke arány) % Rövid lejáratú kötelezettségek aránya %

Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya %

Előző év

Tárgy év

Előző év Változás

77,76

67,03

10,73

22,15

32,96

-10,81

1,79

1,52

0,27

1,21

1,57

-0,36

1,4

1,02

0,38

14,71

29,43

-14,72

0

0

0

14,71

29,43

-14,72

Forgóeszközök 151888 295.010 Eszközök összesen

Befektetett eszközök fedezettsége %

Tárgy év

Saját tőke Befektetett eszközök Saját tőke Tárgyi eszközök Saját tőke

685561 895.007 9565

9.105

533097 599.945 9565

9.105

483318 580.784 9565

9.105

Források összesen

685561 895.007

Rövid lejáratú köt.

100865 263.362

Források összesen

685561 895.007

Hosszú lejáratú köt.

0

0

Források összesen

685561 860.392 Kötelezettségek aránya % Kötelezettségek 100865 263.362 Források összesen

685561 895.007

19



Pénzügyi helyzet értékelése

Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók Mutató megnevezése

Mutató számítása

Hitelfedezettségi mutató

Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek

Eladósodottság foka

Kötelezettségek Eszközök összesen

Tárgy év 80383 100865 100865 685561

Előző év

Tárgy év

Előző év

Változás

265.726 263.362

79,69

100,90

-21,21

263.362 895.007

14,71

29,43

-14,72

Likviditás alakulása

Mutató megnevezése

Likviditási mutató I.

Likviditási mutató IV.

Mutató számítása Forgóeszközök Rövid lejáratú Kötelezettségek Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

Tárgy év

Előző év

Tárgy év

Előző év

Változás

151888 100865

295.010 263.362

150,58

112,02

38,56

65475 100865

23.529 263.362

64,91

8,93

56

Likviditási mutatónk nőtt, eladósodottsági fokunk pedig csökkent.

A jövedelmi helyzet alakulása A DPMTISZK Nonprofit Közhasznú Kft kiemelkedően közhasznú besorolással végzi közhasznú tevékenységét. Mivel a jövedelmezőség a közhasznú társaságnál nem képezheti prioritás tárgyát, ezért a jövedelmezőség nem vizsgálható profitorientált cégekhez hasonlóan.

20



Cash-flow bemutatása: sorszam sorjel megnev SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZVÁLTOZÁS (működési cash-flow 1-13. sorok) 01 I. 02 1. Adózás előtti eredmény +/03 2. Elszámolt amortizáció + 04 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/05 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/06 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/07 6. Szállítói kötelezettség változása +/08 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása +/09 8. Passzív időbeli elhatárolások változása +/10 9. Vevőkövetelés változása +/11 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszk. nélkül) változása +/12 11. Aktív időbeli elhatárolások változása +/13 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 14 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ15 II. VÁLTOZÁS (befektetési cash-flow 14-16. sorok) 16 14. Befektetett eszközök beszerzése 17 15. Befektetett eszközök eladása + 18 16. Kapott osztalék, részesedés + PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS (Finanszírozási cash-flow 17-27. sorok) 19 III. 20 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvényt, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele 21 18. + 22 19. Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 23 20. törlesztése, megszüntetése, beváltása + 24 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 25 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 26 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 27 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 28 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 29 26. Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 30 27. változása +/-

21

targyev 216205 460 86494 0 0 0 -7621 -263 -47409 -2149 187217 -524 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ A vezető tisztségviselők, menedzsment tagok, egyéb munkavállalók és a felügyelő bizottság járandóságai, előlegei és kölcsönei

Az ügyvezető személyében 2009. évben változás nem volt. Ügyvezető neve Mészáros Mihályné

Ügyvezetői munkakör kezdete 2008.07.09

Ügyvezető munkakör vége Jelenleg is

A DPMTISZK Kft a következő juttatásban részesítette Mészáros Mihálynét 2009 évben: Adatok Ft-ban

Bruttó munkabér Étkezési hozzájárulás Munkábajárás ktg-térítés Bérjárulékok összesen

5.738.858 72.000 97.686 1.919232 7.827.776

Társaságunk, dolgozói részére sem előleget sem kölcsönt nem folyósított. A háromtagú felügyelő bizottság részére 3.846.977 Ft kifizetése történt 2009. évben (bruttó bér+járulékok), melyet az önkormányzatok tulajdoni hányaduknak megfelelően fizettek.

22



Munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége És személyi jellegű egyéb kifizetései

Megnevezés Főállásban teljes Fizikai foglalkozásúak munkaidőben Szellemi foglalkozásúak alkalmazásban álló Főállásban nem teljes Fizikai foglalkozásúak munkaidőben Szellemi foglalkozásúak alkalmazásban álló Állományba nem tartozók

Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) 0

Munkaviszonyból származó összes kereset E Ft 0

5

17.895

0

0

0

0

1

5.393

0

10.701

0

33.989

0

Foglalkoztatottak összesen

6

Rendkívüli ráfordítás 2009. évben a DPMTISZK-nél nem történt.

2010.05.25.

Mészáros Mihályné ügyvezető

23

Egyéb munkajövedelem E Ft 0

24

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ. Székhelye: 2700 Cegléd, Malom tér 3. Adóköteles tevékenység kezdete: július 12

Recommend Documents