HYPOTHEKEN WEGWIJZER
NUTTIGE INFORMATIE BIJ UW OFFERTE Het afsluiten van een hypotheek is een belangrijke keuze waarbij wij u graag goed willen informeren. Vandaar deze wegwijzer, waarin een aantal belangrijke onderwerpen wordt behandeld.
In deze wegwijzer gaan wij bijvoorbeeld dieper in op enkele fiscale aspecten van uw hypotheek. En omdat u waarschijnlijk veel nieuwe begrippen tegenkomt, hebben wij voor u een handige woordenlijst samengesteld. Hebt u
INHOUD
straks nog vragen over uw ING Bank-hypotheek, dan kunt
+ Inleiding
u deze natuurlijk stellen aan uw hypotheekadviseur. Hij of
+ Voordelen en kenmerken van een
zij is u graag van dienst.
De Hypotheken wegwijzer is van toepassing op woonhuizen,
ING Bank-hypotheek
1
2
+ Risico’s van hypotheken
7
+ Uw hypotheek en de fiscus
9
+ Verzekeringen
14
+ Hoe nu verder tot de notaris?
15
+ Productkenmerken
18
+ Verklarende woordenlijst
26
+ Bijlage ING Bank Spaarhypotheek
30
woonschepen en pleziervaartuigen. Wanneer woning of huis is vermeld, kan veelal ook woonschip of pleziervaartuig worden gelezen.
VOORDELEN EN KENMERKEN VAN EEN ING BANK-HYPOTHEEK
Een ING Bank-hypotheek biedt u een groot aantal voordelen.
RENTEVORMEN
U heeft de keuze uit zowel lange als korte rentevaste perioden. DAGRENTE: DE LAAGSTE RENTE GELDT
Maar u kunt bijvoorbeeld ook door middel van een renteknip
In de bijgaande offerte vindt u het afgesproken rentetarief, na
zowel een korte als lange rentevaste periode combineren.
aftrek van eventuele actiekortingen. Is dit uw eerste overeen-
Hierbij verdeelt u uw hypotheekbedrag en heeft u voor ieder
gekomen rente voor deze ING Bank-hypotheek en is de rente
deel een aparte rentelooptijd met bijbehorend rentepercentage.
voor soortgelijke ING Bank-hypotheken op de tweede
Dit kan u over een langere periode een aantrekkelijk tarief
werkdag voor de passeerdatum bij de notaris lager dan de
opleveren.
rente in uw offerte, dan betaalt u die lagere rente (Dagrente).
Daarnaast kunt u kiezen voor de ING Bank Variabele rente.
De rente voor soortgelijke ING Bank-hypotheken op de
Deze heeft een tarief dat is afgeleid van het Euribor tarief
tweede werkdag voor de passeerdatum bij de notaris kunt u
(geldmarktrente), met een vaste opslag. Deze Variabele rente
opvragen bij uw kantoor van de ING Bank of uw hypotheek
is over het algemeen een aantrekkelijke, lage rente.
adviseur. Speciale kortingsacties worden niet meegenomen
U kunt kiezen voor een 1, 3 of 6 maands periode. Dit biedt
om het rentepercentage op de tweede werkdag voor
u flexibiliteit, want u mag immers aan het einde van uw 1, 3
de ingangsdatum vast te stellen. Dagrente is niet van toe-
of 6 maands periode de rente ook kosteloos lang vast zetten.
passing bij tussentijdse renteaanpassingen en product-
Deze rentevorm sluit zeer goed aan bij het financieren van
omzettingen. Indien u afziet van Dagrente dan geldt bij
dat deel van de hypotheek waarvan de rente niet aftrekbaar
passeren het rentepercentage uit de offerte.
is (box 3).
ANNULEREN
ACTUELE RENTEPERCENTAGES
Indien u afziet van Dagrente worden, indien na het accepteren
Informatie over de actuele rentepercentages kunt u opvragen
van de offerte de geoffreerde hypotheek niet binnen de
bij uw adviseur op kantoor, uw tussenpersoon of de ING Bank
geldigheidsduur van de offerte passeert, annuleringskosten
Servicelijn (0800-7011).
in rekening gebracht. De annuleringskosten bedragen 1% van de hoofdsom. Deze kosten worden niet in rekening gebracht
RENTEGARANTIE IN RENTEBEDENKTIJD
indien het koopcontract met betrekking tot het onderpand
Hebt u gekozen voor een rentevaste periode met rentebedenk-
ontbonden of vernietigd is en ook geen ander koopcontract
tijd, dan kunt u in de rentebedenktijd een rentestijging rustig
voor dit onderpand door of namens u tot stand is gekomen.
afwachten. U hebt dan namelijk gedurende twee weken de tijd om gebruik te maken van de lagere rente en een nieuwe rentevaste periode vast te stellen.
2
AFLOOP RENTEVASTE PERIODE
HYPOTHEEKRESERVE
U ontvangt in de offerte het rentetarief voor de eerste
De ING Bank biedt u de mogelijkheid bij het passeren van
rentevaste periode. Vijf weken voor verstrijken van de eerste
uw hypotheekakte een hypothecaire inschrijving te doen van
rentevaste periode biedt de ING Bank u het dan geldende
bijvoorbeeld anderhalf maal de vrije verkoopwaarde van uw
tarief voor dezelfde rentevaste periode aan. Indien u de rente
woning; wij noemen dit de Hypotheekreserve. Daardoor heeft
voor een andere periode vast zou willen zetten, vernemen wij
u direct al een hogere hypotheekinschrijving dan de hypotheek
dat dan graag binnen de genoemde periode van vijf weken.
die u nu nodig heeft. U betaalt hiervoor nu wel iets hogere
Bij uitblijven van andersluidend bericht wordt uw lening
inschrijvingskosten, maar dat is uiteindelijk goedkoper dan
voor de aangeboden zelfde rentevaste periode tegen het
wanneer u twee keer een bezoek aan de notaris brengt. U kunt
daarvoor geldende tarief vastgezet.
dan in de toekomst de overwaarde die u in uw woning heeft, gebruiken voor een hypotheekverhoging of tweede hypotheek,
HYPOTHEEKVORM GEMAKKELIJK WIJZIGEN
zonder dat u dan nogmaals naar de notaris hoeft.
Bij het kiezen van de juiste hypotheekvorm wordt
Het opnemen van de overwaarde in uw woning houdt dus de
uiteraard rekening gehouden met uw toekomstverwachtingen.
verstrekking van een nieuwe hypothecaire geldlening in,
Maar in de loop van de jaren kan er veel gebeuren.
waaraan de gebruikelijke voorwaarden zijn verbonden. Op dat
Een hypotheek van de ING Bank groeit daarom altijd met
moment wordt dan ook bekeken of uw inkomen toereikend is
u mee. Als uw omstandigheden er aanleiding toe geven, kunt
voor de hogere hypothecaire geldlening en of er voldoende
u overstappen naar een andere hypotheekvorm. De lopende
overwaarde in uw woning zit.
rente wordt dan verwerkt in het nieuwe rentepercentage.
Kunt u niet aan deze voorwaarden voldoen, dan is het
Voor het omzetten van de hypotheek worden kosten in
opnemen van de overwaarde niet mogelijk. Overigens bent u
rekening gebracht.
altijd vrij om uw Hypotheekreserve te laten verlagen tot het restantbedrag van de lening(en) die u onder uw hypotheek-
EXTRA GELD NODIG
inschrijving bij de ING Bank heeft afgesloten. De daaraan
Uw hypotheek is, onafhankelijk van de gekozen hypotheek-
verbonden kosten worden door de ING Bank vergoed.
vorm, een bankhypotheek. Dit heeft als voordeel dat u in veel gevallen eenmaal afgeloste bedragen later opnieuw kunt
VERHUIZING
opnemen, zonder dat u naar de notaris hoeft. Uiteraard moeten
Verkoopt u uw huidige woning en koopt u een andere woning
de waarde van uw woning en uw inkomen hiervoor wel
waarvoor u een nieuwe ING Bank-hypotheek afsluit dan kunt
toereikend zijn. U kunt wel direct al rekening houden met
u gebruik maken van de voor u gereserveerde Hypotheek-
eventuele opnamen door een hogere hypothecaire inschrijving
bonus. Deze Hypotheekbonus groeit jaarlijks met 0,2% over
te nemen dan de hoofdsom van uw lening.
de restschuld van uw hypotheek per 31 december van het
3
voorgaande jaar. U kunt dit opgebouwde bedrag uitsluitend
VERGOEDINGSVRIJ GEHEEL OF GEDEELTELIJK AFLOSSEN
gebruiken als korting op de afsluitprovisie van uw nieuwe
U kunt zonder kosten elk kalenderjaar 20% van de oor-
ING Bank-hypotheek (met uitzondering van een ING Bank
spronkelijke hoofdsom (per leningdeel) vergoedingsvrij
Buitenland Hypotheek en Overbruggingshypotheek).
extra aflossen.
De Hypotheekbonus blijft, indien u niet direct naar een
Onbeperkt aflossen zonder kosten kunt u bovendien in de
nieuwe koopwoning verhuist, nog 2 jaar na aflossing van de
volgende situaties:
hypotheek geldig. U ontvangt jaarlijks een overzicht van de
+ na verkoop van de woning gevolgd door verhuizing*
opgebouwde gereserveerde Hypotheekbonus. Een andere
+ bij tenietgaan van het onderpand (bijvoorbeeld brand)
mogelijkheid is om uw Hypotheekbonus, tot een maximum
+ bij het overlijden van de geldlener of de partner. Als deze
van ¤ 1.200,-, over te dragen aan uw kinderen, als zij voor het
situatie zich mocht voordoen, dient de hypotheek binnen
eerst een ING Bank-hypotheek afsluiten. Uw Hypotheekbonus
zes maanden na overlijden te worden afgelost
kan ook dan als korting op de afsluitprovisie van deze nieuwe
+ na afloop van de rentevaste periode
ING Bank-hypotheek van uw kind in mindering worden
+ als de rente van een soortgelijke hypothecaire geldlening van de ING Bank op het moment van aflossen hoger is dan
gebracht.
de rente die wordt betaald voor de lopende hypotheek RENTECONDITIES
+ bij het op een eenmalige vaste einddatum tot uitkering
Bovendien kunt u bij verhuizing de geldende rentecondities
komen van een meeverbonden kapitaal-, overlijdensrisico-,
meenemen. Dit is voordelig als de rente voor uw oude
ongevallen- of arbeidsongeschiktheidsverzekering.
hypotheek lager is dan de geldende hypotheekrente op het moment dat u de financiering voor uw nieuwe woning afsluit.
Zoals hiervoor weergegeven kunt u na verkoop van de woning
Indien u de rentecondities wilt meenemen en tevens uw
gevolgd door verhuizing onbeperkt aflossen zonder dat
hypotheekbedrag wilt verhogen, wordt een nieuwe rente
hiervoor een vergoeding in rekening wordt gebracht*. Indien
op basis van een gewogen rentemiddeling aangeboden.
u dat wenst kunt u bij het aangaan van de hypotheek ervoor
Bij de berekening van deze rente zal de bank rekening
kiezen om – in ruil voor een korting op uw rentetarief – geen
houden met de rentecondities van de oude hypotheek
gebruik te maken van de hiervoor omschreven mogelijkheid
voor de restant rentevaste periode, de resterende hoofdsom
om (het restant van) de hoofdsom zonder vergoeding af te
van de oude hypotheek, de gewenste verhoging van het
lossen na verkoop van de woning gevolgd door verhuizing.
hypotheekbedrag en de rentecondities die op de verhoging
In dat geval geldt een vergoeding volgens de netto contante
van toepassing zijn.
waardemethode (met een maximum van 3% over het af te lossen bedrag). De vergoeding is van toepassing voor de rentevaste periode waarin de rentekorting geldt. De korting
4
* Dit is niet het geval als een van beide partners in de woning blijft wonen, bijvoorbeeld na echtscheiding.
en vergoeding bij verhuizen vervallen na afloop van uw
overschreden, geldt het rentetarief dat voor een ongeoorloofde
rentevaste periode. Bij een aanpassing van uw hypotheek
debetstand is vastgesteld.
waarbij de rentevaste periode tussentijds wijzigt blijven de korting en vergoeding bij verhuizen ook voor de gewijzigde
GEDRAGSCODE HYPOTHECAIRE FINANCIERINGEN
rentevaste periode van toepassing. Indien echter binnen zes
De ING Bank onderschrijft de zogenaamde Gedragscode
maanden na aflossing van de hypotheek als gevolg van
Hypothecaire Financieringen. Deze Gedragscode die in
verkoop van het onderpand, een nieuwe hypotheek wordt
overleg met de overheid, consumentenorganisaties en
aangegaan bij ING Bank wordt de vergoeding geretourneerd.
bemiddelaars is opgesteld, omvat gedragsregels voor het verstrekken van hypothecaire financieringen. Een exemplaar
In alle andere gevallen bent u bij extra aflossing van meer
van de Gedragscode is verkrijgbaar bij uw kantoor van de
dan 20% over het meerdere een vergoeding verschuldigd.
ING Bank.
Deze vergoeding wordt vastgesteld volgens de zogenaamde
Tevens bestaat de voorlichtingsbrochure ‘Een betaalbare
contantewaardemethode. Een uitleg over de contantewaarde-
hypotheek: nu en straks’. Deze voorlichtingsbrochure is
methode vindt u in het hoofdstuk Productkenmerken onder
ontwikkeld door het Contactorgaan Hypothecair Financiers
Vergoedingen. In de Algemene Bepalingen van Geldlening
(CHF) en het Nationaal Instituut voor Budgetvoorlichting
vindt u de exacte regeling voor vergoedingsvrij aflossen.
(NIBUD). Beide teksten staan ook op de website www.ingbank.nl
INCASSO HYPOTHEEKNOTA
(hypotheken).
Indien u de verschuldigde hypotheeknota’s laat incasseren ten laste van uw ING Bank rekening, dient u over voldoende saldo
FINANCIËLE BIJSLUITER
of voldoende bestedingsruimte op deze ING Bank rekening te
Voor de Vermogensplanning Hypotheek, de Flexibel Groei
beschikken om aan uw financiele verplichtingen jegens de
Hypotheek en de Spaarhypotheek is een financiële bijsluiter
ING Bank te voldoen op het moment dat deze verplichtingen
opgesteld. In een financiële bijsluiter is informatie opge-
verschuldigd zijn en door de ING Bank ten laste van uw ING
nomen over het product, de kosten en de risico’s. Vraag om
Bank rekening worden gebracht. De ING Bank is bevoegd,
de financiële bijsluiter en lees hem voordat u het product
ongeacht het saldo of de bestedingsruimte op de ING Bank
koopt. U vindt de financiële bijsluiter op
rekening, de kosten, rente, aflossingen, provisies en overige
www.financielebijsluiter.info.
tarieven (die u op basis van dit product aan ING Bank bent verschuldigd) aan u ten laste van uw ING Bank rekening te
BUREAU KREDIET REGISTRATIE (BKR)
brengen. Als hierdoor een negatief saldo ontstaat dat niet is
De ING Bank is aangesloten bij de Stichting Bureau Krediet
overeengekomen of de overeengekomen limiet wordt
Registratie (BKR) in Tiel. De ING Bank heeft de verplichting
5
op zich genomen een achterstand van meer dan 90 dagen in de
te houden dan wel uit te breiden. U kunt hiervoor contact
nakoming van de betalingsverplichtingen uit hoofde van deze
opnemen met de ING Bank Servicelijn: 0800-7011.
overeenkomst te melden bij BKR, hetgeen gevolgen kan hebben
Raadpleeg voor nadere informatie www.ingbank.nl
voor iedere eventuele volgende financieringsaanvraag en
(Privacycode).
aanvraag voor een nieuw mobiel telefoonabonnement. BKR verwerkt de gegevens in het centrale kredietinformatiesysteem ten behoeve van het voorkomen en beperken van krediet- en betaalrisico’s voor kredietgevers en het voorkomen en beperken van overkreditering van kredietnemers, alsmede ten behoeve van het leveren van een bijdrage aan het voorkomen van problematische schuldsituaties. Deze gegevens worden in het kader van de eerder genoemde doelstellingen door BKR ter beschikking gesteld aan de aangesloten instellingen, hetgeen mogelijk is in feitelijke en statistisch bewerkte vorm.
WET BESCHERMING PERSOONSGEGEVENS
Uw persoonsgegevens worden opgenomen in de centrale cliëntenadministratie van ING Cliëntenadministratie Nederland B.V. Deze vennootschap is verantwoordelijk voor de verwerking van persoonsgegevens van klanten van ING Bank, Postbank, RVS en enkele andere dochtermaatschappijen van ING Groep. De persoonsgegevens zullen worden verwerkt (dat houdt mede in: uitgewisseld) overeenkomstig de bestaande privacywetgeving en de gedragscode ‘Verwerking Persoonsgegevens Financiële Instellingen’. Deze gedragscode is op aanvraag beschikbaar. In de gedragscode wordt nader uiteengezet voor welke doelen de persoonsgegevens mogen worden verwerkt. U heeft het recht verzet aan te tekenen tegen opname in de centrale cliëntenadministratie met het oog op bovenvermelde uitwisseling en het uitvoeren van (gerichte) marketingactiviteiten teneinde de relatie met de cliënt in stand
6
RISICO’S VAN HYPOTHEKEN
Elke financiële verplichting brengt risico’s met zich mee, een hypotheek vormt daarop geen uitzondering. Voor de meeste mensen is hun hypotheek de grootste schuld die ze in hun leven aangaan. Juist daarom is het extra belangrijk u goed te informeren over enige risico’s die met een hypotheek samen kunnen gaan. RENTERISICO
de maandelijkse hypotheeklasten overneemt. Informatie over
Bij uw hypotheek kunt u kiezen uit een variabele rente,
de Hypotheeklasten Bescherming vindt u in de afzonderlijke
een rente die voor een bepaalde periode vast staat, of een
folder Hypotheeklasten Bescherming.
combinatie hiervan. Over het algemeen geldt: hoe korter de rentevaste periode, hoe lager de maandlasten, maar ook hoe
RESTSCHULDRISICO’S
groter het risico. Want is de rente na afloop van uw rentevaste
Als u voor het aflossen van uw hypotheek de verkoop-
periode in de tussentijd gestegen, dan worden ook uw
opbrengst van een onderpand (uw woning en/of een extra
maandlasten hoger. Het tarief voor een langere rentevaste
voorziening) wilt gebruiken, dan moet u er rekening mee
periode ligt meestal iets hoger, maar biedt wel langere tijd
houden dat deze verkoopopbrengst onvoldoende kan zijn om
zekerheid over de hoogte van uw rentelasten.
de gehele lening mee af te betalen. Het restant dat overblijft, noemen we de ‘restschuld’.
INKOMSTENRISICO
Soms kan het betalen van de maandlasten onverhoopt
WONING ALS ONDERPAND
in het geding komen door een daling in de inkomsten.
Als u voor het aflossen van uw hypotheek de verkoop-
Denkt u daarbij aan arbeidsongeschiktheid, pensionering,
opbrengst van uw woning wilt gebruiken, dan moet u
loopbaanwisseling, gezinsuitbreiding, werkloosheid,
er rekening mee houden dat een restschuld kan ontstaan
scheiden of overlijden van uw partner. Bij het aangaan
wanneer de waarde van uw huis is gedaald of onvoldoende
van uw hypotheek dient u daarom altijd stil te staan bij deze
is gestegen om uw hypotheek mee af te lossen. Dit risico
mogelijke toekomstige ontwikkelingen. U kunt sommige
is met name groot bij relatief hoge hypotheken. U kunt dit
van deze risico’s eenvoudig beperken met een verzekering,
ondervangen door geen top-hypotheek af te sluiten, dat wil
de zogenaamde Hypotheeklasten Bescherming, waarmee
zeggen, niet hoger dan 100% van de executiewaarde van de
u zich kunt verzekeren tegen bepaalde inkomstendalingen.
woning. Ook kunt u aan het einde van de looptijd te maken
Deze Hypotheeklasten Bescherming is een vorm van
krijgen met een restschuld als uw hypotheek voor een
inkomensbescherming die de betaling van (een deel) van
belangrijk deel aflossingsvrij is. Dit risico zou u kunnen
7
beperken door naast uw maandelijkse rentebetalingen ook
FISCAAL RISICO
af te lossen óf vermogen op te bouwen. In beide gevallen zou
Op dit moment biedt het hebben van een eigen eerste woning
geadviseerd kunnen worden om een kapitaalverzekering met
een aantal fiscale voordelen: zo mag u de hypotheekrente
overlijdensdekking af te sluiten voor minimaal het bedrag
en de kosten van de lening voor de aankoop, verbetering of
boven de 100% executiewaarde.
onderhoud van uw eerste eigen woning van uw inkomen aftrekken. Houdt u er echter rekening mee dat deze fiscale
Voor leningen tot een bepaald bedrag kan de Stichting
regels wellicht in de komende jaren kunnen veranderen,
Waarborgfonds Eigen Woningen onder bepaalde voorwaarden
waardoor uw netto maandlasten kunnen stijgen.
Nationale Hypotheek Garantie (NHG) verstrekken op uw lening, waarmee u onder bepaalde voorwaarden in aanmerking kunt komen voor kwijtschelding van de schuld die resteert na verkoop van de woning. Raadpleeg uw hypotheekadviseur voor de voorwaarden waaraan u moet voldoen om voor NHG in aanmerking te komen.
EXTRA VOORZIENING ALS ONDERPAND
Als u voor een hypotheekvorm kiest waarin u voor het aflossen van de hypotheek de waarde van een verzekerings-, spaar- en/of beleggingsproduct wilt gebruiken, eventueel in combinatie met de verkoopopbrengst van uw huis, dan moet u er rekening mee houden dat de waarde van dit product kan zijn gedaald, of onvoldoende is gestegen om uw hypotheek mee af te lossen. Een overzicht van het aanbod van dergelijke hypotheekvormen vindt u in deze folder onder ‘Productkenmerken’. Voor deze producten zijn specifieke Financiële Bijsluiters opgesteld met informatie over het product, de kosten en de risico’s.
8
UW HYPOTHEEK EN DE FISCUS
Het bezit van een eigen woning met hypotheek levert u vrijwel zeker een aanzienlijke vermindering van inkomstenbelasting op. U krijgt weliswaar te maken met enkele posten die uw inkomen kunnen verhogen, maar daar wegen de aftrekposten meestal ruimschoots tegen op. Jaarlijks ontvangt u van ons een overzicht van betaalde rente en kosten met een toelichting, die u kunt gebruiken voor uw aangifte. BOXENSTELSEL
bent van de fiscale behandeling, adviseren wij u vooraf de
Uw inkomen wordt belast volgens een boxenstelsel.
belastingdienst of een financieel adviseur te raadplegen.
Er zijn drie boxen: + box 1: inkomen uit werk en woning
BOX 3: INKOMEN UIT SPAREN EN BELEGGEN
+ box 2: inkomen uit aanmerkelijk belang
Sinds 1 januari 2004 zijn de rente en kosten van de lening voor
+ box 3: inkomen uit sparen en beleggen.
de aanschaf van een eigen woning die als hoofdverblijf dient,
Voor uw hypotheek hebt u voornamelijk te maken met
niet meer onbeperkt aftrekbaar (zie ook de bijleenregeling).
de boxen 1 en 3.
Het niet aftrekbare deel van de hypotheek valt in box 3. Dat betekent dat u dit hypotheekbedrag mag salderen met uw
BOX 1: INKOMEN UIT WERK EN WONING
vermogen in box 3, waardoor de grondslag voor de
Het belastbare inkomen uit eigen woning in de inkomsten-
vermogensrendementsheffing wordt verlaagd en u mogelijk
belasting bestaat uit het saldo van inkomen uit de eigen woning
minder inkomstenbelasting betaalt.
minus aftrekbare kosten. Het belangrijkste inkomen uit eigen
Ook als de hypotheek niet voor aanschaf, onderhoud of
woning is het eigenwoningforfait, de belangrijkste aftrekpost is
verbetering van een eigen woning (hoofdverblijf) is
de aftrekbare hypotheekrente voor de eigen woning die als
aangewend, valt de hypotheek in box 3.
hoofdverblijf dient. Op 1 januari 2005 is de Wet Hillen ingevoerd. Volgens de Wet Hillen krijgt u een extra aftrekpost
BOX 1
als het bedrag van uw aftrekbare hypotheekrente lager is dan
Posten die uw belastbaar inkomen in box 1 verlagen
uw eigenwoningforfait. Er zijn nog meer eenmalige en jaarlijks
Bepaalde kosten mogen bij de aangifte inkomstenbelasting in
terugkerende aftrekposten. In dit hoofdstuk vindt u onder meer
mindering worden gebracht op het inkomen in box 1. Het gaat
een opsomming van veel voorkomende aftrekposten voor de
hierbij om kosten die samenhangen met de hypotheek voor
eigen woning (hoofdverblijf). Wij geven u de algemene
aanschaf, onderhoud en verbetering van de eigen woning
uitgangspunten. Indien u in individuele gevallen niet zeker
(hoofdverblijf).
9
In dit hoofdstuk is de mogelijke invloed van de bijleenregeling
in werking is getreden, is dan voor u van toepassing.
niet steeds afzonderlijk behandeld. Is deze regeling op uw
Uw hypotheek voor de aanschaf van een eigen woning
situatie van toepassing? Houdt u dan rekening met de
wordt dan verdeeld in een deel in box 1 (rente en kosten
gevolgen van de bijleenregeling.
aftrekbaar) en een deel in box 3 (rente en kosten niet aftrekbaar, hypotheekbedrag salderen met vermogen in
1. HYPOTHEEKRENTE
box 3).
A. Aanschaf van een eigen woning (hoofdverblijf)
Het deel van uw hypotheek dat in box 1valt, wordt als volgt Starter op de woningmarkt: de eerste eigen woning
berekend:
Koopt u een eigen woning (hoofdverblijf) en is dit uw eerste
Verkoopbedrag huidige woning
eigen woning? Dan is de rente van de hypotheek voor de
Af: kosten verkoop
aanschaf van die woning volledig aftrekbaar.
Af: huidige hypotheek box 1
________________ +/-
Gerealiseerde overwaarde Doorstromer op de woningmarkt: de oude woning verkocht of een nieuwe woning gekocht voor 1 januari 2004
Koopsom nieuwe woning
Had u uw huidige woning nog verkocht voor 1 januari 2004?
Bij: kosten aankoop
Of een nieuwe woning gekocht voor die datum? En kunt u
Af: gerealiseerde overwaarde
dat bewijzen met een door de koper en verkoper getekende
Maximale hypotheek box 1
________________ +/-
verkoopovereenkomst? Dan is de zogenaamde ‘bijleenregeling’, die op 1 januari 2004 in werking is getreden,
Drie uitzonderingen:
voor u nog niet van toepassing. Dit betekent dat de rente
+ Is de uitkomst van de maximale hypotheek in box 1 lager
van de hypotheek voor de aanschaf van die eigen woning
dan uw huidige hypotheek in box 1, dan kunt u rente
nog volledig aftrekbaar is.
aftrekken over het bedrag van uw huidige hypotheek in box 1. Het verschil tussen de koopsom (incl. kosten) van
Doorstromer op de woningmarkt: verkoop van de huidige
uw nieuwe woning en het bedrag van uw huidige
woning en aanschaf van een nieuwe woning na 1 januari 2004
hypotheek wordt gedurende vijf jaar bijgehouden als
Gaat u een nieuwe eigen woning kopen en heeft u bij de
‘eigenwoningreserve’
verkoop van uw huidige woning overwaarde gerealiseerd?
+ Is de koopsom (incl. kosten) van uw nieuwe woning lager
Dan mag u de rente en kosten van de hypotheek voor de
dan uw huidige hypotheek in box 1, dan is uw maximale
aanschaf van die eigen woning niet meer volledig aftrekken.
hypotheek in box 1 gelijk aan de koopsom (incl. kosten)
De zogenaamde ‘bijleenregeling’, die op 1 januari 2004
Ook dan heeft u een ‘eigenwoningreserve’.
10
+ Als u uw eerste eigen woning meer dan vijf jaar geleden heeft verkocht, vervalt de eigenwoningreserve.
+ de afsluitprovisie voor uw hypotheek; maximaal € 3.630,afsluitprovisie is aftrekbaar in het jaar van betaling, het meerdere kan als vooruitbetaalde rente in de komende
B. Onderhoud en verbetering van de eigen woning (hoofdverblijf)
De financiering van onderhoud of verbetering van de eigen
jaren worden afgetrokken + vooruitbetaalde hypotheekrente kan (onbeperkt)
woning (hoofdverblijf) met een hypotheek blijft fiscaal
aftrekbaar zijn in het jaar van betaling voor zover de rente
aantrekkelijk, aangezien de rente in de meeste gevallen
betrekking heeft op een periode tot 1 juli van het
gewoon aftrekbaar blijft. Heeft u een ‘eigenwoningreserve’?
daaropvolgende belastingjaar. Is de periode langer, dan
Die kan door de hypotheek voor onderhoud of verbetering van
is de vooruitbetaalde rente in gelijke delen over de
de eigen woning (hoofdverblijf) worden verminderd wanneer
resterende jaren aftrekbaar
de investering meer dan € 5000 bedraagt. Woningverbetering en/of onderhoud moet u met schriftelijke bewijzen kunnen staven.
+ de bereidstellingsprovisie in verband met een eventuele verlenging van de geldigheidsduur van de hypotheekofferte + de bouwrente bij nieuwbouw; deze is aftrekbaar mits
Sommige kosten kunnen afgetrokken worden bij aankoop,
sprake is van een reële betalingsverplichting en de rente
sommige zolang uw hypotheek loopt, en andere in incidentele
verschuldigd is over een periode die ligt na het sluiten
gevallen.
van het voorlopige koop-/aannemingscontract.
De hypotheekrente is maximaal dertig jaar aftrekbaar. Een duurzaam aan een plaats gebonden schip wordt
3. JAARLIJKS TERUGKERENDE KOSTEN
door de fiscus ook als eigen huis beschouwd.
Ieder jaar kunt u als aftrekpost opvoeren: + betaalde hypotheekrente (voor zover aftrekbaar en
2. EENMALIG AFTREKBARE KOSTEN
maximaal dertig jaar)
In het jaar van aankoop van een eigen woning (hoofdverblijf)
+ jaarlijkse erfpachtcanon
kunt u de volgende kosten pro rato als aftrekpost opvoeren:
+ andere periodieke betalingen, zoals een vergoeding voor
+ de taxatiekosten voor de gekochte woning, als de taxatie
het recht van opstal.
nodig was voor het verkrijgen van een hypotheek + de kosten voor een bouwkundig onderzoek, als dit onderzoek nodig was voor het verkrijgen van een hypotheek + de kosten voor het verkrijgen van Nationale Hypotheek Garantie + de notariskosten voor de kadastrale inschrijving en de hypotheekakte
4. INCIDENTEEL AFTREKBARE KOSTEN
Incidenteel zijn aftrekbaar: + de kosten van een overbruggingskrediet + de kosten van oversluiting als u de hypotheekvorm wijzigt + de boete bij vervroegde aflossing of bij tussentijdse renteaanpassing
11
+ de boetes bij te late betaling
+ Heeft u een ‘gemengde’ lening (een deel van de lening
+ de royementskosten
valt in box 1, een deel van de lening valt in box 3)? Sinds
+ bepaalde kosten die u maakt zolang uw woning leeg te
november 2006 is het mogelijk om extra aflossingen van
koop staat.
uw hypotheek naar keuze toe te rekenen aan het box 1 of box 3 deel. De keuze kunt u maken in de belastingaangifte
POSTEN DIE UW BELASTBAAR INKOMEN IN BOX 1 VERHOGEN
+ Eigenwoningforfait. De hoogte van dit bedrag is afhanke-
over het jaar waarin u de extra aflossing heeft gedaan. + Voor het gedeelte van de hypotheek dat in box 3 valt kunt u
lijk van de door uw gemeente vastgestelde waarde van uw
kiezen voor een andere rentevaste periode dan voor het deel
huis. Bij uw aangiftebiljet vindt u een toelichting, aan de
in box 1. Hierdoor kunt u uw hypotheeklasten beïnvloeden.
hand waarvan u het eigenwoningforfait kunt vaststellen.
Valt u onder de ‘bijleenregeling’? En heeft u uw huidige
Als het bedrag van uw aftrekbare hypotheekrente lager
woning nog niet verkocht? Dan staat de eventueel door u te
is dan uw eigenwoningforfait, levert het verschil u een
realiseren overwaarde nog niet vast en is het aftrekbare deel
aftrekpost op, zodat u per saldo geen bijtelling ter zake
van uw hypotheek ook niet met zekerheid vast te stellen.
van de eigen woning heeft + Subsidie. Als de subsidie op uw woning niet eenmalig is, dient u deze als inkomen aan te geven + Saldo bouw- en premiedepot. Het saldo van beide
FISCALE ASPECTEN VAN DE VERMOGENSOPBOUW BIJ UW HYPOTHEEK
U kunt natuurlijk uw hypotheek afbetalen door maandelijks
depots wordt betrokken in de heffing van inkomsten-
af te lossen. Maar u kunt ook vermogen opbouwen om de
belasting in box 3.
hypotheek aan het einde van de looptijd (of bij eerdere verkoop) in één keer af te lossen. Dit kan fiscaal gezien aantrekkelijk zijn
SPLITSING HYPOTHEEK IN LENING BOX 1 EN BOX 3
indien u maximaal gebruik kunt maken van de aftrekbaarheid
De ING Bank biedt u de mogelijkheid om uw hypotheek zo
van hypotheekrente. Er zijn verschillende manieren om
in te delen dat uw aftrekbare deel in box 1 zoveel mogelijk is
vermogen op te bouwen voor aflossing van de hypotheek.
afgescheiden van het niet aftrekbare deel in box 3. Dit heeft voor u de volgende voordelen:
De kapitaalverzekering eigen woning
+ In uw belastingaangifte kunt u de rente voor het
U kunt vermogen opbouwen in een ‘kapitaalverzekering
aftrekbare hypotheekdeel in box 1 opgeven als van uw
eigen woning’. Dit is een kapitaalverzekering waarmee u
inkomen aftrekbare rente in box 1. Dit bespaart u lastig
de verplichting aangaat om met de uitkering de hypotheek
rekenwerk. De rente wordt per leningdeel opgegeven in
af te lossen. U betaalt tijdens de looptijd hiervoor jaarlijkse
het Jaaroverzicht hypotheken, dat u in het begin van elk
premies. De vermogensopbouw én de uitkering zijn binnen
jaar van de ING Bank ontvangt
bepaalde grenzen belastingvrij. De kapitaalverzekering eigen
12
woning is wel aan bepaalde regels gebonden, zowel qua
lang te wachten. U kunt maandelijks van de Belastingdienst een
verzekeringsvorm als qua tussentijdse wijziging van premies
‘Voorlopige Teruggaaf van Inkomstenbelasting en Premies’
en looptijd.
ontvangen. Dit bedrag wordt rond de 15e van elke maand rechtstreeks aan u uitbetaald door de Belastingdienst. U
Andere vormen van vermogensopbouw binnen de hypotheek
ontvangt de ‘Voorlopige Teruggaaf’ automatisch als u ook in het
U kunt ook vermogen opbouwen ten behoeve van de aflossing
voorgaande jaar al een ‘Voorlopige Teruggaaf’ ontving en u niet
van uw hypotheek in de vorm van beleggen, naar keuze
een belastingplichtige ondernemer bent.
gecombineerd met sparen. Daartoe verricht u een eenmalige en/of maandelijkse inleg in een of meer beleggingspakketten
WIJZIGING REGELGEVING
van de ING Bank. Meer hierover vindt u in het hoofdstuk
De informatie in dit hoofdstuk is bedoeld als voorlichting en
Productkenmerken bij de beschrijving van de drie varianten
is gebaseerd op de huidige fiscale regelgeving (1-1-2007).
van de Vermogensplanning Hypotheek.
Omdat de fiscale regelgeving voortdurend wijzigt en voor
De waarde van de effectenportefeuille en het eventuele spaar-
meerdere uitleg vatbaar is kan de actualiteit en juistheid van
saldo worden belast in box 3. De belasting, de zogenaamde
deze informatie niet worden gegarandeerd. U wordt
vermogensrendementsheffing, van per saldo 1,2% wordt
aangeraden contact op te nemen met uw adviseur om te
geheven over het gemiddeld nettovermogen op 1 januari en
bepalen welke kosten en rentebedragen in uw specifieke geval
31 december voorzover dit gemiddelde meer bedraagt dan het
al dan niet aftrekbaar zijn. U bent zelf verantwoordelijk voor
heffingvrijvermogen. Het nettovermogen bestaat uit bezittingen
uw fiscale positie. Het gebruik van deze informatie is voor
(met uitzondering van de waarde van de eerste eigen woning)
eigen rekening en risico.
minus schulden (met uitzondering van de hypotheek voor de eerste eigen woning) voor zover deze schulden gezamenlijk
SOFI-NUMMER
meer bedragen dan het drempelbedrag. Sommige bezittingen
De ING Bank is verplicht om uw sofi-nummer te administreren.
worden vrijgesteld. In box 3 gelden geen voorwaarden, zoals
De gegevens die wij verplicht moeten verstrekken – zoals
die wel gelden voor de kapitaalverzekering eigen woning in box
ontvangen rente, dividend en de waarde van spaargeld en
1. U kunt dus wel tussentijds extra geld storten.
beleggingen aan het begin en einde van elk jaar – worden samen met het sofi-nummer aan de Belastingdienst doorgegeven.
DIRECT PROFITEREN VAN UW BELASTINGVOORDEEL
Voor verdere informatie verwijzen wij u naar de site van de
Uw inkomstenbelasting (IB) wordt jaarlijks achteraf vastgesteld
Belastingdienst, www.belastingdienst.nl.
aan de hand van uw definitieve jaarinkomen en de op uw aangiftebiljet gemelde aftrek- en bijtelposten. Op belastingvermindering in verband met aftrekposten hoeft u echter niet zo
13
VERZEKERINGEN
Als u een eigen huis gaat kopen of uw huidige hypotheek verhoogt ten behoeve van een verbouwing of consumptieve besteding, is het belangrijk aandacht te schenken aan een aantal verzekeringen. Hieronder geven wij een algemeen beeld van enkele verzekeringen die voor u interessant, dan wel onontbeerlijk kunnen zijn. WOONHUIS-/OPSTALVERZEKERING
HYPOTHEEKLASTENBESCHERMING
Ook al staat uw woning als een huis, er kan toch van alles mee
Arbeidsongeschiktheid of werkloosheid leidt in de meeste
gebeuren. Zo kunnen brand, storm, water en bliksem grote
gevallen tot een daling van uw inkomen. Uw hypotheeklasten
gevolgen hebben. De woonhuisverzekering kan een zeer
blijven echter ongewijzigd. De Hypotheeklastenbescherming
uitgebreide dekking bieden tot en met de vergoeding van huur
van de ING Bank neemt de betaling van die lasten van u over.
of koop als uw huis een tijd niet bewoonbaar is. Voor woon-
Daarmee voorkomt u dat u in zo’n situatie ook nog eens zou
schepen en pleziervaartuigen is deze verzekering niet van
moeten verhuizen. Hypotheeklastenbescherming kan worden
toepassing. Hiervoor zijn speciale verzekeringen voorhanden.
afgesloten bij alle hypotheekvormen van de ING Bank. U kunt de hoogte van de uitkering precies afstemmen op de hoogte
INBOEDELVERZEKERING
van uw hypotheeklasten. Maar lager of zelfs hoger kan ook.
U hebt vaak meer in huis dan u denkt. Het kan dan ook geen
Vraag uw hypotheekadviseur om meer informatie.
kwaad de waarde van de inboedel nog eens goed na te gaan. Met de inboedelverzekering zijn uw eigendommen verzekerd
ARBEIDSONGESCHIKTHEIDSVERZEKERING
tegen de meest uiteenlopende risico’s, zoals brandschade,
Bij de Spaar-, de Levenhypotheek en de Flexibel Groei
ontploffing, diefstal en inbraakschade, maar ook storm-
Hypotheek kunt u vaak voor een aanvullende dekking bij
en waterschade.
arbeidsongeschiktheid kiezen. Het gaat dan om vrijstelling van premiebetaling en/of een periodieke uitkering.
GLASVERZEKERING
Zowel bij de inboedelverzekering als bij de woonhuis-
OVERLIJDENSRISICOVERZEKERING
verzekering kunt u glas voor een klein bedrag mee-
Vaak is er, naast persoonlijk verdriet, groot financieel leed
verzekeren. Glasschade wordt gedekt inclusief eventuele
wanneer de partner komt te overlijden. Bij diverse hypotheek-
noodoplossingen, zoals het dichttimmeren van ramen of
vormen is overlijdensdekking dan ook onderdeel van de
‘voorlopig’ glas.
hypotheek. Wanneer dit niet het geval is, kunt u overwegen alsnog een overlijdensrisicoverzekering af te sluiten.
14
HOE NU VERDER TOT DE NOTARIS?
Voordat u naar de notaris gaat, dient een aantal zaken te worden geregeld. Onderstaand een overzicht van wat er eventueel nog moet gebeuren voordat de lening ter beschikking wordt gesteld.
VOORBEHOUDEN EN DAARBIJ BEHORENDE INFORMATIE
adviseur. Vergeet u overigens ook niet een geldig identiteits-
Mede afhankelijk van de door u gekozen hypotheekvorm
bewijs mee te nemen naar de notaris.
moeten behalve de offerte nog andere bescheiden bij de bank worden ingeleverd. Deze zijn als bijlage toegevoegd (zie het
REGISTERTAXATEURS
offerteblad) en/of worden gevraagd in de offerte onder het
ING Bank accepteert alleen taxatierapporten van
kopje ‘Voorbehouden en benodigde informatie’.
Registertaxateurs, deze zijn ingeschreven in een van de
Voorbehouden zijn voorwaarden waaraan u dient te
volgende registers:
voldoen, voordat de bank u de lening ter beschikking stelt.
+ Stichting VastgoedCert, kamer Wonen/MKB (titel:
Een belangrijk voorbehoud is bijvoorbeeld dat uw inkomen
RMT/Register Makelaar Taxateur), zie
volgens de normen van de bank toereikend is om de
www.registertaxateur.nl of www.vastgoedcert.nl,
financieringslasten te voldoen. Dit wordt geverifieerd aan
betreft leden Nederlandse Vereniging van Makelaars
de hand van de verplichte BKR-toets en aan de hand van
(NVM), leden Landelijke Makelaars Vereniging (LMV)
uw inkomensbescheiden.
+ Stichting Nederlands Register van Vastgoed Taxateurs
Indien u in loondienst werkt, vraagt de bank in elk geval van
(NRVT), zie www.registertaxateur.nl of
u een recent salarisoverzicht en een actuele originele werk-
www.vastgoedcert.nl, betreft leden Ver. van Register
geversverklaring.
Vastgoed Taxateur (RVT), opgegaan in St. VastgoedCert
Verwerft u inkomen uit een (eigen) onderneming of uit
+ Stichting Certificering VBO-Makelaars (SCVM), zie
een zelfstandig beroep, dan moet u in elk geval de fiscale
www.scvm.nl, betreft leden Ver. Bemiddeling Onroerend
jaarverslagen van de afgelopen drie jaar, opgesteld door een
Goed (VBO)
externe accountant (RA of AA) overleggen. De bank kan daarnaast altijd aanvullende informatie vragen.
Taxatierapport model november 2002 verplicht
Het is verplicht gebruik te maken van het ‘Taxatierapport Een ander voorbehoud dat wij maken, is dat u in het bezit
financiering woonruimte, model november 2002 (of recenter)
bent van een geldig identiteitsbewijs. Hieronder wordt een
vastgesteld door CHF, LMV, NVM, RVT, VBO’, inclusief het
geldig paspoort verstaan. Bent u in het bezit van een ander
daarbij behorende ‘Normblad Taxatierapport …’ (zie E.3.)
identiteitsbewijs, dan kunt u hierover contact opnemen met uw
15
Eisen aan het taxatierapport:
bank om de kosten van de bankgarantie van uw rekening af te
+ het rapport moet volledig en compleet zijn ingevuld;
schrijven. Zodra wij de geaccepteerde hypotheekofferte,
+ het origineel moet aan ING Bank worden verstrekt;
het koopcontract en de getekende bijlage hebben ontvangen,
+ het rapport is niet ouder dan 12 maanden.
maken wij de bankgarantie in orde.
Daarnaast is extra aandacht vereist voor:
NATIONALE HYPOTHEEK GARANTIE
+ Met betrekking tot het getaxeerde object verklaart
Als de koopsom van de woning inclusief kosten niet hoger
de taxateur dat hij, noch een kantoor of onderneming
is dan ¤ 265.000,- (2007) kunt u in aanmerking komen voor
waarbij hij direct of indirect enig belang heeft,
Nationale Hypotheek Garantie. Voor leningen met Nationale
betrokken is bij een financieringsaanvraag of transactie
Hypotheek Garantie gelden lagere rentetarieven. Uw adviseur
(zie Normblad, Inleiding).
kan u hierover alle informatie geven. Er is ook een uitgebreide
+ De informatie wordt gegeven op basis van visuele
brochure beschikbaar. Nationale Hypotheek Garantie is niet
waarneming en plaatselijke bekendheid van de taxateur
mogelijk bij woonschepen of pleziervaartuigen. Voor meer
(zie Normblad, Omschrijving object en omgeving).
informatie zie www.NHG.nl
+ Het rapport bevat een onderbouwing van de waardering. In de regel gebeurt dit door middel van objectvergelijking,
MEDISCHE ACCEPTATIE (O.A. BIJ SPAAR-, LEVENHYPOTHEEK EN
waarbij de taxateur aangeeft welke objecten bij de
FLEXIBEL GROEI HYPOTHEEK).
vergelijking een rol hebben gespeeld (zie L.1. en
Als bij uw hypotheek een levensverzekering wordt afgesloten,
Normblad, Onderbouwing waarde-oordeel).
zal de verzekeraar zich een oordeel willen vormen over de
+ Het taxatierapport bevat ten minste één afbeelding van
gezondheidstoestand van de verzekerde. Daartoe dient de
het object, waarbij bij voorkeur ook de omgeving in
verzekerde een gezondheidsverklaring in te vullen. Zijn er
beeld wordt gebracht (zie P. en Normblad, Visuele object-
meer verzekerden, dan moeten zij allen een gezondheids-
presentatie).
verklaring invullen. Als het verzekerde bedrag ¤ 160.000,-* of meer bedraagt, vraagt de verzekeraar om een medische
BANKGARANTIE
keuring. In dat geval hoeft de gezondheidsverklaring niet te
Als de verkoper van de woning in het koopcontract om een
worden ingevuld, maar zal de verzekeraar u na ontvangst van
waarborgsom heeft gevraagd, is het aan te raden aan dit
het aanvraagformulier hierover verder informeren. Een bloed-
verzoek te voldoen door middel van het stellen van een bank-
onderzoek maakt deel uit van de keuring. U moet er rekening
garantie. Met een bankgarantie hoeft u het gevraagde bedrag
mee houden dat dit keuringstraject enige tijd kan vergen.
niet vooruit te betalen. U ondertekent hiertoe de bijlage Bankgarantie (gehuwden/partners tekenen beiden) en machtigt de
16
* Bij verzekeraar Nationale Nederlanden is het grensbedrag voor een medische keuring € 300.001,-.
PARTNERVERKLARING
WOONVERGUNNING/LIGPLAATSVERGUNNING
Bij het afsluiten van een levensverzekering of overlijdens-
In sommige gemeenten is een woonvergunning nodig om
risicoverzekering die wordt verpand aan ING Bank, is het
een huis te kunnen kopen waarvan de koopsom beneden een
mogelijk om een partnerverklaring (of weduweverklaring) op
bepaald bedrag ligt. Er kunnen ook nog andere beperkingen
te nemen. In een partnerverklaring geeft de begunstigde een
gelden, bijvoorbeeld dat u economisch aan de gemeente of de
volmacht aan de verzekeringsmaatschappij om de uitkering bij
regio gebonden moet zijn.
overlijden te gebruiken om de hypotheek (gedeeltelijk) af te
Bij een woonschip is een ligplaatsvergunning vereist.
lossen. De uitkering wordt daardoor bij overlijden dus niet
Uit deze vergunning moet blijken dat de betreffende
rechtstreeks aan de bank uitgekeerd, maar via de begunstigde.
instantie u toestemming geeft om voor onbepaalde tijd
Een partnerverklaring kan onder het huidige erfrecht en
uw schip op die plek te laten liggen en dat u permanent
successierecht gevolgen hebben voor de te betalen successie-
op het schip mag wonen.
rechten bij overlijden. Deze gevolgen zijn afhankelijk van uw specifieke omstandigheden, bijvoorbeeld de grootte van de
DE NOTARIS
nalatenschap, en of er wel of geen kinderen zijn. Omdat deze
Het passeren van de hypotheekakte vindt plaats bij de notaris.
omstandigheden voor iedereen verschillend zijn, kan
Wanneer alle bescheiden bij de bank zijn ingeleverd, stuurt de
ING Bank niet adviseren over een partnerverklaring.
ING Bank een opdracht tot opmaak van de hypotheekakte aan
Wij raden u aan om advies in te winnen bij een notaris of
de notaris. De notaris zal vervolgens contact met u opnemen
belastingadviseur. Op uw verzoek kan een partnerverklaring
voor het maken van een afspraak. In geval van verkoop en
worden opgenomen. Heeft u in het verleden een partner-
koop van de woning zal in de meeste gevallen tegelijkertijd
verklaring laten opnemen of er juist vanaf gezien, dan raden
de leveringsakte worden ondertekend.
wij u aan om opnieuw advies in te winnen.
Het kan overigens ook een goed moment zijn om eens met de notaris over een testament of samenlevingsovereenkomst
VERZEKERINGEN
te spreken. De notaristarieven zijn vrij, dit heeft tot gevolg
Voordat u naar de notaris gaat, is het verstandig aandacht
dat de kosten tussen notarissen onderling kunnen verschillen.
te schenken aan uw verzekeringen. In deze wegwijzer vindt
Dit geldt bijvoorbeeld ook voor de kosten voor het royeren
u een overzicht van de belangrijkste verzekeringen.
(doorhalen) van het hypotheekrecht bij algehele aflossing.
Uw hypotheekadviseur kan u hierover nader informeren.
17
PRODUCTKENMERKEN
Hieronder worden voor u de belangrijkste kenmerken van de verschillende ING Bank-hypotheken nog eens op een rijtje gezet.
VERMOGENSPLANNING HYPOTHEEK MET BELEGGEN*
een eenmalige en/of maandelijkse inleg in een beleggings-
Bij de Vermogensplanning Hypotheek met beleggen bouwt u
pakket. Daarbij belegt u in een van de ING Bank Dynamic
vermogen op om op de einddatum uw hypotheek geheel of
Mix Funds, desgewenst in combinatie met sparen. In mindere
gedeeltelijk af te lossen. Daarvoor belegt u met een eenmalige
beurstijden kunt u het opgebouwde vermogen kosteloos
en/of maandelijkse inleg in een of meer beleggingspakketten.
omzetten naar een veilige spaarrekening. De rente op het
De hoogte van de inleg wordt bepaald door de looptijd en de
spaarsaldo is zeer aantrekkelijk. Nemen de rendementskansen
hoogte van het gewenste eindbedrag. Is het rendement lager
met beleggen weer toe, dan switcht u zonder kosten weer naar
dan beoogd, dan hoeft u niet tussentijds bij te storten.
het Dynamic Mix Fund. Is het rendement lager dan beoogd, dan hoeft u niet tussentijds bij te storten.
VERMOGENSPLANNING HYPOTHEEK MET EXTRA LENEN OM TE BELEGGEN*
FLEXIBEL GROEI HYPOTHEEK*
Bij de Vermogensplanning Hypotheek met extra lenen om te
De Flexibel Groei Hypotheek bestaat uit een aflossingsvrije
beleggen bestaat uw hypotheek uit een woonlening en een
lening en een aan de bank verpande kapitaalverzekering.
beleggingslening. Deze leningen lost u pas aan het einde van
Voor de vermogensopbouw in de kapitaalverzekering betaalt u
de looptijd af. Met de woonlening financiert u de aanschaf van
maandelijks een premie. Deze premie kunt u beleggen, u kiest
uw woning, met de beleggingslening leent u een extra bedrag
uit een van de beschikbaar gestelde fondsen of u kiest voor
voor de aanschaf van een beleggingsportefeuille. Daarmee
sparen in het Hypotheekrente Fonds. Over het Hypotheekrente
doet u een eenmalige inleg om het gewenste vermogen op
Fonds ontvangt u een vaste rente, gelijk aan de hypotheekrente
te bouwen voor gehele of gedeeltelijke aflossing van de
die u betaalt. Hierdoor heeft u een gegarandeerd eindkapitaal.
hypotheek. De rente over de beleggingslening is niet fiscaal
U kunt tussentijds switchen tussen sparen en beleggen. U kunt
aftrekbaar. Mocht het rendement lager uitvallen dan beoogd,
daarvoor een vergoeding verschuldigd zijn. U heeft geen
dan hoeft u niet tussentijds bij te storten.
gegarandeerd eindkapitaal als u (een deel van) de premie belegt. Binnen de fiscale mogelijkheden kunt u tijdens de looptijd
VERMOGENSPLANNING HYPOTHEEK MET SPAREN EN
kiezen voor een premievakantie of een extra storting; hierdoor
BELEGGEN*
verlaagt u uw maandelijkse lasten.
Bij de Vermogensplanning Hypotheek met sparen en beleggen bouwt u het vermogen voor de aflossing op door middel van
18
* Voor dit product is een financiële bijsluiter opgesteld met informatie over het product, de kosten en de risico’s. Vraag erom en lees hem voordat u het product koopt. U vindt de financiële bijsluiter op www.financielebijsluiter.info en op www.ingbank.nl.
SPAARHYPOTHEEK*
AFLOSSINGSVRIJE HYPOTHEEK
De Spaarhypotheek bestaat uit twee componenten: een lening
Aangezien op de Aflossingsvrije Hypotheek tot aan het einde
waarover u rente betaalt, maar waarop u tijdens de looptijd
van de looptijd niet wordt afgelost of anderszins een kapitaal
niets aflost en een levensverzekering waarvoor u premie
wordt opgebouwd, bestaat de enige last uit rente. Houdt u er
betaalt en waarmee u aan het einde van de looptijd – of bij
wel rekening mee dat het door u opgenomen bedrag in een
eerder overlijden – de schuld in één keer geheel of gedeeltelijk
keer moet worden terugbetaald als uw hypotheek wordt
aflost. Met die premie spaart u voor een kapitaal waarover u,
afgewikkeld. Als de opbrengst van uw woning onvoldoende
belastingvrij, rente op rente ontvangt. De rente is gelijk aan de
is om uw lening(en) en krediet(en) terug te betalen houdt u
hypotheekrente. Stijgt nu de rente voor uw lening, dan stijgt
een restschuld over.
automatisch ook de rente over uw kapitaal. Daardoor kan uw premie worden verlaagd.
COMBI HYPOTHEEK
Bij een Spaarhypotheek hebt u de mogelijkheid extra premie-
De ING Bank Combi Hypotheek is een hypotheek die bestaat
stortingen te doen. Hierdoor kunt u de looptijd van de Spaar-
uit een combinatie van verschillende hypotheekvormen.
hypotheek verkorten of de maandelijkse premie verlagen. Beschikt u over eigen geld, dan kunt u ook een premiedepot
LINEAIRE HYPOTHEEK
openen. Van het bedrag in depot kunnen de premies worden
Bij een Lineaire Hypotheek lost u elke maand een gelijk
betaald.
bedrag af. En dat is dan het hypotheekbedrag gedeeld door het aantal maanden van de looptijd. Op die manier neemt
LEVENHYPOTHEEK
uw schuld langs een rechte lijn af, net als het rentebedrag.
De Levenhypotheek bestaat uit een lening waarover u rente betaalt, maar waarop u tijdens de looptijd niets aflost.
ANNUÏTEITENHYPOTHEEK
Daarnaast betaalt u premie voor een levensverzekering waar-
Bij deze hypotheekvorm betaalt u elke maand een vast bedrag
mee u aan het eind van de looptijd – of bij eerder overlijden –
aan rente en aflossing. De brutomaandlasten blijven bij een
de schuld geheel of gedeeltelijk aflost.
gelijkblijvend rentepercentage de hele looptijd gelijk. In het
U kunt daarbij kiezen voor een levensverzekering met een
begin is het aflossingsdeel daarvan klein en het rentedeel
grote mate van zekerheid of voor een polis waarbij in
groot. Maar tijdens de looptijd verschuift dit geleidelijk.
beleggingsfondsen wordt belegd.
Dan wordt het aflossingsdeel steeds groter en het rentedeel steeds kleiner. De aflossing van de schuld wordt naar de toekomst verschoven.
* Voor dit product is een financiële bijsluiter opgesteld met informatie over het product, de kosten en de risico’s. Vraag erom en lees hem voordat u het product koopt. U vindt de financiële bijsluiter op www.financielebijsluiter.info en op www.ingbank.nl.
19
GROENE HYPOTHEEK
CONSUMPTIEF KREDIETHYPOTHEEK
De Groene Hypotheek van de ING Bank is bedoeld als
De Consumptief Krediethypotheek is een flexibele
stimulans voor de aankoop van een milieuvriendelijke woning.
kredietvorm met de woning als onderpand. Deze kredietvorm
U kunt een Groene Hypotheek afsluiten als u een nieuwbouw-
is specifiek bedoeld voor consumptieve bestedingen, zoals een
woning koopt waarvoor het ministerie van VROM een ‘groen-
auto, caravan, kunst of de inrichting van een huis. Ook kan de
verklaring’ heeft afgegeven. Ook komen bepaalde vormen van
‘Hypotheekrente tijdens de bouw’ gefinancierd worden met
utiliteitsbouw in aanmerking, bijvoorbeeld de verbouwing van
de Consumptief Krediethypotheek. U kunt de Consumptief
een kantoor-gebouw tot woningen. De groenverklaring moet
Krediethypotheek alleen in combinatie met een
uiterlijk binnen zes maanden na het passeren van de akte
ING Bank-woninghypotheek afsluiten. Het leningbedrag wordt
worden overlegd. Bovendien mogen de stichtingskosten niet
in mindering gebracht op het vermogen in box 3, waardoor de
meer dan ¤ 272.268,- bedragen en moet het huis als hoofd-
grondslag voor de vermogensrendementsheffing van 1,2%
verblijf dienen. Het belangrijkste kenmerk van de Groene
verlaagd wordt. Met de Consumptief Krediethypotheek vindt
Hypotheek is zonder twijfel de rente. Die ligt namelijk
er geen vermenging plaats met de woninghypotheek; dit is
aanzienlijk lager dan de normaal geldende tarieven. U hoeft
duidelijk en overzichtelijk als u uw belastingaangifte invult.
bovendien niet af te lossen, zodat u gedurende de looptijd
De Consumptief Krediethypotheek heeft een variabel
optimaal profiteert van de lage rente en het fiscale voordeel.
rentetarief dat maandelijks door de ING Bank wordt
De overheid heeft bepaald dat de Groene Hypotheek niet
vastgesteld. Wijziging van de rente wordt meegedeeld op
hoger mag zijn dan ¤ 34.033,52 en de speciale rente niet
het maandoverzicht. Doordat de woning als onderpand dient,
langer dan maximaal tien jaar mag worden aangeboden.
kan de ING Bank u een gunstiger rentetarief bieden dan bij
De Groene Hypotheek is niet toe te passen als
‘gewone’ leningsvormen (bijvoorbeeld een persoonlijke lening
Watervillahypotheek of Jachthypotheek.
of een doorlopend krediet). Deze kredietvorm is erg flexibel, u kunt op elk moment opnemen en zonder kosten extra aflossen. U betaalt slechts rente over het bedrag dat u heeft opgenomen. De rente wordt maandelijks bij de hoofdsom geschreven. Afgeloste bedragen kunnen ook weer worden opgenomen. Houdt u er wel rekening mee dat het door u opgenomen bedrag in een keer moet worden terugbetaald als uw hypotheek wordt afgewikkeld. Als de opbrengst van uw woning onvoldoende is om uw lening(en) en krediet(en) terug te betalen houdt u een restschuld over.
20
ONDERHOUD KREDIETHYPOTHEEK
naar de site van de Belastingdienst, www.belastingdienst.nl.
De Onderhoud Krediethypotheek is een flexibele kredietvorm
Het deel dat u niet heeft aangewend voor de eigen woning valt
met de woning als onderpand. Deze kredietvorm is specifiek
in box 3. De rente op uw krediethypotheek is alleen aftrekbaar
bedoeld voor woningonderhoud (schilderwerk, nieuwe dak-
voor het deel dat in box 1 valt. Als uw krediethypotheek zowel
bedekking) en woningverbetering (nieuwe keuken, badkamer
in box 1 als box 3 valt, heeft aflossing gevolgen voor uw
of dakkapel). U kunt de Onderhoud Krediethypotheek alleen
hypotheekrenteaftrek. Sinds november 2006 is het mogelijk om
in combinatie met een ING Bank-woninghypotheek afsluiten.
extra aflossingen van uw hypotheek naar keuze toe te rekenen
De Onderhoud Krediethypotheek heeft een variabel rentetarief
aan het box 1 of box 3 deel. De keuze kunt u maken in de
dat maandelijks door de ING Bank wordt vastgesteld.
belastingaangifte over het jaar waarin u de extra aflossing heeft
Wijziging van de rente wordt meegedeeld op het maand-
gedaan. Bij vervolgopnames, dan wel opnames van reeds
overzicht. Doordat de woning als onderpand dient, kan de
eerder afgeloste bedragen, dient u zelf op uw belastingaangifte
ING Bank u een gunstiger rentetarief bieden dan bij ‘gewone’
aan te geven of het opgenomen bedrag in box 1 of box 3 valt.
leningvormen (bijvoorbeeld een persoonlijke lening of een
U moet aftrekbare uitgaven bij een eventuele controle door
doorlopend krediet). U kunt op elk moment opnemen en
de fiscus kunnen verantwoorden; dus bewaar uw facturen,
zonder kosten extra aflossen. U betaalt slechts rente over het
rekeningafschriften en ook eventuele betalingsbewijzen
bedrag dat u heeft opgenomen. Houdt u er wel rekening mee
goed. U blijft immers zelf verantwoordelijk voor de fiscale
dat het door u opgenomen bedrag in een keer moet worden
verantwoording van uw bestedingen. Wij adviseren u dan ook
terugbetaald als uw hypotheek wordt afgewikkeld. Als de
om voor het afsluiten van een Onderhoud Krediethypotheek
opbrengst van uw woning onvoldoende is om uw lening(en)
contact op te nemen met een fiscaal adviseur of de
en krediet(en) terug te betalen houdt u een restschuld over.
Belastingdienst om na te gaan in hoeverre de rente, gelet
Met de Onderhoud Krediethypotheek kunt u op een over-
op het door u gekozen bestedingsdoel, aftrekbaar is.
zichtelijke manier woningonderhoud of woningverbetering financieren, zonder dat er vermenging plaatsvindt met consumptieve leningen. Als u slechts een deel van uw krediethypotheek gebruikt voor de financiering van uw eigen woning of de bijleenregeling van toepassing is, moet u rekening houden met de fiscale gevolgen. Het deel van de hypotheek dat voor de financiering van uw eigen woning is aangewend valt in beginsel in box 1. Door de sinds 1 januari 2004 geldende bijleenregeling kan echter toch een deel in box 3 vallen. Voor verdere informatie hierover verwijzen wij u
21
WATERVILLAHYPOTHEEK
BUITENLANDHYPOTHEKEN
Voor de financiering van woonschepen heeft de ING Bank
Voor mensen die een eerste of tweede woning in het
de Watervillahypotheek ontwikkeld. De Watervillahypotheek
buitenland willen kopen, biedt de ING Bank voor drie landen
bestaat uit een verzameling van hypotheekvormen die u in
speciale hypotheken aan: de België Hypotheek, de Duitsland
staat stelt de financiering te kiezen die precies past bij u en
Hypotheek en de Frankrijk Hypotheek. U kunt daarbij rekenen
uw woonschip.
op deskundig advies en ondersteuning door adviseurs die een
Alle hierboven beschreven hypotheekvormen zijn mogelijk,
grondige, gerichte opleiding hebben gevolgd. Let op! Voor de
met uitzondering van de Vermogensplanning Hypotheek met
taxatie van eerste of tweede woningen in het buitenland (België,
extra lenen voor beleggen en de Groene Hypotheek.
Duitsland en Frankrijk) gelden per land andere richtlijnen
Onder de Watervillahypotheek is het mogelijk om één of
voor toegelaten taxateurs en taxatierapporten. Voor een Buiten-
meerdere complexe producten af te sluiten. Voor complexe
landhypotheek kunt u kiezen uit verschillende hypotheekvormen
producten zijn financiële bijsluiters opgesteld met informatie
van de ING Bank, zoals de Annuïteitenhypotheek, de Lineaire
over deze producten, de kosten en de risico’s. Vraag erom en
Hypotheek, de Vermogensplanning Hypotheek met beleggen
lees hem voordat u één van deze producten koopt. U vindt de
en de Vermogensplanning Hypotheek met sparen en beleggen.
financiële bijsluiter op www.financielebijsluiter.info
Onder de Buitenlandhypotheken is het mogelijk om één of meerdere complexe producten af te sluiten. Voor complexe
JACHTHYPOTHEEK
producten zijn financiële bijsluiters opgesteld met informatie
Voor de financiering van pleziervaartuigen heeft de ING Bank
over deze producten, de kosten en de risico’s. Vraag erom en
de Jachthypotheek. Met een Jachthypotheek hebt u de keuze
lees hem voordat u één van deze producten koopt. U vindt de
uit de eerder genoemde hypotheekvormen, met uitzondering
financiële bijsluiter op www.financielebijsluiter.info
van de Vermogensplanning Hypotheek met extra lenen voor beleggen en de Groene Hypotheek. Onder de Jachthypotheek is het mogelijk om één of meerdere complexe producten af te sluiten. Voor complexe producten zijn financiële bijsluiters opgesteld met informatie over deze producten, de kosten en de risico’s. Vraag erom en lees hem voordat u één van deze producten koopt. U vindt de financiële bijsluiter op www.financielebijsluiter.info
22
MAATWERK PER LAND
VERKOOP OP AFSTAND
Per land zijn specifieke hypotheken ontwikkeld, aangepast
Als uw hypotheek door verkoop op afstand als bedoeld
aan de verschillende regels en voorwaarden:
in de Wet op het financieel toezicht tot stand is gekomen
+ De België Hypotheek is geschikt voor de aankoop van een
geldt het volgende:
eerste of een tweede huis in België. Woont u in België,
+ Het recht om een overeenkomst op afstand zonder een
maar heeft u een inkomen in Nederland en betaalt u hier
boete verschuldigd te zijn en zonder opgave van redenen
belasting, dan is de rente van leningen ten behoeve van
te ontbinden wordt in de wet voor leningen waarbij
uw eerste eigen woning in België fiscaal aftrekbaar in
hypothecaire zekerheid wordt verleend uitgesloten.
Nederland. + De Duitsland Hypotheek biedt een oplossing op maat om
+ ING Bank verstrekt de voorwaarden van de overeenkomst in het Nederlands en zegt toe gedurende de looptijd van
uw huis in Duitsland op Nederlandse wijze te financieren.
de overeenkomst in het Nederlands met de klant te
Deze hypotheek is speciaal ontwikkeld voor de aankoop
zullen communiceren.
van een eerste of tweede woning in Duitsland. Woont u in
+ Op de overeenkomst ten aanzien van dit product is het
Duitsland, maar heeft u een inkomen in Nederland en
Nederlands recht van toepassing. Geschillen tussen de
betaalt u hier belasting, dan is de rente van leningen ten
cliënt en de bank worden aanhangig gemaakt bij de
behoeve van uw eerste eigen woning in Duitsland fiscaal
bevoegde Nederlandse rechter, tenzij wetgeving of
aftrekbaar in Nederland.
internationale verdragen dwingend anders voorschrijven.
+ De Frankrijk Hypotheek is geheel op maat gesneden voor
In afwijking van het voorgaande zijn zowel de bank als
het financieren van een huis in Frankrijk. Zaken als de
de klant bevoegd om geschillen in verband met of
taxatie, het opstellen van het koopcontract en het regelen
voortvloeiende uit deze overeenkomst aanhangig te
van de financiering worden in of vanuit Nederland voor u
maken bij de geschillen- of klachtencommissie aan wier
geregeld.
bevoegdheid de ING Bank zich heeft onderworpen.
Van iedere hypotheekvorm is gedetailleerde productinformatie beschikbaar. Vraag ernaar bij uw hypotheekadviseur.
23
VERGOEDINGEN
Voorbeeldberekening vergoeding bij vervroegd aflossen
Vergoeding bij vervroegd aflossen
De hoofdsom van uw hypotheek bedraagt bijvoorbeeld
Indien niet aan de voorwaarden voor boetevrije aflossing
¤ 100.000 met een contractrente van 6,0%, waarbij de periode
wordt voldaan, wordt een vergoeding voor vervroegde
tussen aflossing en de eerstvolgende renteherzieningsdatum
aflossing in rekening gebracht. De hoogte van deze
nog 5 jaar is.
vergoeding is gelijk aan de contante waarde van het rente-
De berekening van de boete is dan als volgt:
verlies dat de bank lijdt als gevolg van de vervroegde
+ Marktrente vaststellen voor soortgelijke hypotheek
aflossing.
bij ING Bank met vijfjaars rentevaste periode. Dit is
De berekening wordt als volgt uitgevoerd:
bijvoorbeeld 4,7%. Vergeleken met de contractrente
+ Op het moment van aflossen wordt het verschil berekend
is het renteverschil dan 1,3%.
tussen uw contractrente en de marktrente. Dit wordt het
+ Bedrag vaststellen waarover boete wordt berekend.
renteverschil genoemd. De marktrente is de op dat
Rekening houdend met 20% boetevrije aflossing is
moment voor soortgelijke hypothecaire geldleningen
dat € 100.000 -/- € 20.000 = € 80.000.
geldende rente met een naar hele jaren logisch afgeronde rente-vaste periode die gelijk is aan de resterende rentevaste periode van uw lening van de bank, en wel
+ Per jaar bedraagt het renteverlies € 80.000 x 1,3% = € 1.040. Dit is per maand een bedrag van € 86,66. + De bank lijdt dit verlies gedurende 60 maanden (5 jaar).
over de periode gelegen tussen de aflossing en de
Dat zou dus 60 x € 86,66 = € 5.199,60 zijn.
eerstvolgende renteherzieningsdatum.
Echter, omdat dit bedrag bij voortzetting van de
+ Vervolgens wordt voor elke toekomstige rentevervaldag
hypotheek niet ineens maar in delen per maand door de
tot het einde van de rentevaste periode het bedrag
bank zou worden ontvangen, wordt hiervan de contante
uitgerekend waarover een vergoeding verschuldigd is.
waarde bepaald (= herberekening naar betaling ineens
Deze bedragen worden als volgt bepaald: schuldrest -/-
op aflossingsdatum). De rekenrente die daarbij wordt
boetevrij bedrag (per leningdeel minimaal 10% van het
gehanteerd is gelijk aan de eerder bepaalde marktrente.
oorspronkelijke bedrag van dat leningdeel).
In dit voorbeeld is dat 4,7%.
+ De aldus verkregen bedragen worden vermenigvuldigd met het renteverschil. + Al deze bedragen worden tegen de marktrente contant gemaakt naar het heden. Bij elkaar opgeteld is dit de vergoeding voor algehele aflossing.
24
+ Uitgaande van bovenstaande gegevens bedraagt deze contante waarde € 4.626,15.
Vergoeding bij vervroegd aflossen voor producten met
Vergoeding bij nalatigheid in verplichting tot betaling
variabele rente
Bij te late betaling van een verschuldigde termijn betaalt u
+ ING Bank Variabele rente: Bij vervroegde algehele
een vergoeding van 1% per maand over het te laat betaalde
aflossing tijdens of aan het eind van een 1,3 of 6 maands-
met een minimum van ¤ 5,- voor elke maand dat de betaling
periode of gedeeltelijke aflossing boven het in de offerte
achterwege blijft. Een ingegane kalendermaand wordt voor
genoemde boetevrije bedrag, is € 500 verschuldigd.
een volle maand gerekend.
Er vindt geen contante waarde berekening plaats.
Indien u niet tijdig voldoet aan uw verplichtingen tot het
+ Onderhoud Krediethypotheek en Consumptief
betalen van rente, het storten van de inleg ten behoeve van
Krediethypotheek: geen vergoeding verschuldigd
de opbouw van de beleggingsportefeuille of de lening niet
bij vervroegde aflossing.
aan de bank terugbetaalt, kan de bank haar hypotheekrecht uitoefenen en de woning verkopen. De bank kan dan ook
Aankondiging algehele aflossing
haar pandrecht op uw beleggingsportefeuille uitoefenen en
Indien u voornemens bent om uw lening algeheel af te lossen,
uw beleggingen verkopen.
dient u, danwel de behandelend notaris, ervoor zorg te dragen
Indien u besluit om uw beleggingsportefeuille voortijdig
de algehele aflosnota minimaal vier weken voor de geplande
te verkopen of uw verzekering vroegtijdig te beeïndigen
datum van aflossing bij de bank te hebben opgevraagd.
– hetgeen zonder toestemming van de bank niet is toegestaan – kan de bank van u verlangen dat u vervangende zekerheid stelt of dat u de opbrengsten heeft om uw hypothecaire geldlening geheel of gedeeltelijk af te lossen.
25
VERKLARENDE WOORDENLIJST
BANKGARANTIE
BOUWRENTE
Bij de aankoop van een woning wordt vrijwel altijd om een
Als u een huis koopt dat al in aanbouw is, bent u ook de
waarborgsom gevraagd in de vorm van een contante betaling
bouwtermijnen verschuldigd die al zijn vervallen. De bouw-
of een bankgarantie. De ING Bank kan voor de bankgarantie
rente is de vergoeding die de bouwer in rekening kan brengen
zorgen. Als de bank een bankgarantie afgeeft, garandeert de
voor het voorfinancieren van deze bouwtermijnen.
bank dat zij op eerste verzoek van de begunstigde zal voldoen aan hetgeen in de bankgarantie is gesteld. In geval van een
BUREAU KREDIET REGISTRATIE (BKR)
bankgarantie bij de koop van een woning betekent dit dat
Bij het BKR worden leningen en achterstallige betalingen
het gevraagde bedrag namens de koper aan de verkoper op
geregistreerd. De ING Bank verzorgt de toetsing. U kunt
verzoek van de notaris zal worden uitbetaald als de koper
overigens uw eigen registratie bij het BKR inzien. Bij elke
niet aan zijn verplichtingen voldoet. Tevens vraagt de bank
bank is hiervoor een aanvraagformulier beschikbaar.
van de aanvragers van een bankgarantie een contragarantie. BOETERENTE BANKHYPOTHEEK
Dit is het contant gemaakte verschil tussen de door u verschul-
Het door u te verlenen hypotheekrecht wordt aangeduid als
digde rente en de rente die de bank op dat moment vraagt voor
‘bankhypotheek’. Dit betekent dat u het hypotheekrecht niet
soortgelijke leningen, met een rentevaste periode die gelijk is
alleen verleent tot zekerheid voor de terugbetaling van de nu
aan het restant van de rentevaste periode van uw lening.
met ING Bank afgesloten geldlening maar ook tot zekerheid voor de terugbetaling van alle andere geldleningen van of
EFFECTIEVE RENTE
schulden aan de ING Bank die u nu heeft of ooit zult krijgen.
De effectieve rente geeft de werkelijke kostprijs van de hypotheek per jaar aan. Deze is meestal hoger dan de nominale
BOUWDEPOT
rente, omdat bijvoorbeeld rekening wordt gehouden met de
Indien uw huis nog wordt gebouwd of verbouwd, is het
hoogte van de afsluitprovisie en het aantal periodieke
afhankelijk van de situatie of het te lenen bedrag in een
betalingen per jaar.
depot gestald wordt. Over dit bedrag ontvangt u een rente die gerelateerd is aan uw hypotheekrente. Uit het depot
EIGENWONINGFORFAIT
worden de rekeningen betaald die u van de bouwer ontvangt.
Voor elke bezitter van een eerste eigen woning of woonschip
De maximale looptijd van een depot is twee jaar.
geldt het zogenoemde eigenwoningforfait. Dit is een fictief bedrag, gebaseerd op de WOZ-waarde van uw woning, dat u jaarlijks bij uw belastbaar inkomen moet optellen.
26
EIGENWONINGRESERVE
verklaring uiterlijk zes maanden na het passeren van de akte
De eigenwoningreserve is een nieuw fiscaal begrip dat per
aan de bank worden overhandigd.
1 januari 2004 is geïntroduceerd in het kader van de zogenaamde ‘bijleenregeling’. De eigenwoningreserve wordt
HOOFDELIJKE AANSPRAKELIJKHEID
gevormd door gerealiseerde overwaarde die nog niet in een
Wanneer gezamenlijk een hypotheekschuld wordt aangegaan,
nieuwe woning is geïnvesteerd. De eigenwoningreserve
kan een ieder afzonderlijk van elkaar worden aangesproken
beperkt de aftrekbaarheid van hypotheekrente van een
voor de totale schuld.
eventuele toekomstige hypotheek en vervalt na verloop van vijf jaar.
HYPOTHEEKAKTE
Notariële akte waarbij het hypotheekrecht wordt verleend. ERFPACHTCANON
Voor een rechtsgeldige vestiging van het hypotheekrecht is
Wordt de grond in erfpacht uitgegeven, dan betaalt u daarvoor
tevens vereist dat de hypotheekakte wordt ingeschreven in
jaarlijks een erfpachtcanon. Dit is een vast huurbedrag aan de
het hypotheekregister bij het betreffende kadaster.
grondeigenaar, meestal de gemeente. HYPOTHEEKGEVER EXECUTIEWAARDE
De hypotheekgever is degene die hypotheek verstrekt op een
De executiewaarde is de getaxeerde opbrengst van een huis bij
onroerend goed. De hypotheekgever is dus de woningeigenaar.
gedwongen verkoop. Deze waarde ligt vrijwel altijd lager dan de vrije verkoopwaarde en wordt als uitgangspunt gebruikt bij
HYPOTHEEKNEMER
het te verstrekken leningbedrag.
De hypotheeknemer is degene die geld uitleent tegen het verkrijgen van hypothecaire zekerheid op een onroerend goed.
GROENVERKLARING
De hypotheeknemer is dus de geldgever.
De Groenverklaring is een verklaring die wordt afgegeven door het ministerie van VROM. Deze verklaring hebt u nodig
HYPOTHEEKRENTE TIJDENS DE BOUW
wanneer u in aanmerking wilt komen voor de Groene
Vanaf het moment dat de akte bij de notaris is gepasseerd
Hypotheek. Om deze verklaring te kunnen ontvangen, dient
moet er hypotheekrente aan de geldverstrekker worden
uw woning aan een aantal basiseisen op het gebied van
betaald. Het kan zijn dat er dan tot het moment van verhuizing
energie- en waterbesparing, materiaalgebruik en binnenmilieu
dubbele hypotheeklasten zijn.
te voldoen. Bovendien worden er punten toegekend voor
Wanneer deze hypotheekrente (tot moment van overdracht
aanvullende milieumaatregelen in en om het huis. Om in
oude woning) gefinancierd is dan is de rente van deze
aanmerking te komen voor de Groene Hypotheek, moet deze
financiering niet aftrekbaar voor de Belasting.
27
INKOMENSBESCHEIDEN
NATIONALE HYPOTHEEK GARANTIE
Wanneer u in loondienst bent, worden hiermee een originele
Nationale Hypotheek Garantie houdt in dat de Stichting
werkgeversverklaring en een kopie van een recent salaris-
Waarborgfonds Eigen Woningen zich tegenover de bank
overzicht bedoeld. Bent u zelfstandig, dan heeft dit betrekking
garant stelt voor uw hypothecaire lening. Voor hypotheken met
op de laatste drie jaarverslagen opgesteld door een externe
Nationale Hypotheek Garantie gelden lagere rentetarieven.
accountant (RA of AA).
Maximaal kunt u met Nationale Hypotheek Garantie een huis van ¤ 265.000,- inclusief kosten (2007) kopen. Nationale
KADASTER
Hypotheek Garantie is niet mogelijk bij een Watervilla- of
Bij het kadaster zijn alle onroerende zaken in Nederland
Jachthypotheek. Voor meer informatie zie www.NHG.nl
geregistreerd. U kunt er onder meer gegevens over de exacte grootte van het perceel opvragen, wie de eigenaar is en hoe de
NOMINALE RENTE
bebouwing gesitueerd is. Ook alle hypotheken zijn bij het
De nominale rente is het rentepercentage dat per betalings-
kadaster geregistreerd.
termijn over de hypotheek in rekening wordt gebracht. De rentebetaling vindt achteraf plaats.
KOOPCONTRACT
In deze overeenkomst verplicht de koper zich tot betaling
NOTARISKOSTEN HYPOTHEEK
en de verkoper tot levering. Nog vaak wordt voor deze
Dit zijn de kosten die de notaris in rekening brengt voor het
overeenkomst de term ‘voorlopig’ koopcontract gehanteerd.
opmaken van de hypotheekakte. De notaris zal ook de kosten
Laat u hierdoor niet misleiden, deze overeenkomst heeft wel
voor inschrijving bij het kadaster op de nota vermelden en
degelijk een rechtsgeldig karakter.
voor betaling aan het kadaster zorgdragen.
KOSTEN KOPER (K.K.)
ONROERENDEZAAKBELASTING (OZB)
Kosten koper betekent dat alle aankoopkosten voor rekening
Deze gemeentelijke belasting bestond tot 1-1-2006 uit
van de koper komen. Daarbij gaat het vooral om de over-
twee delen: één deel wordt opgelegd aan de eigenaar van
drachtsbelasting, de kosten van de leveringsakte en de
de onroerende zaak, het andere aan de gebruiker ervan.
inschrijfkosten in het kadaster.
Bewoont u een eigen huis, dan wordt u voor beide delen aangeslagen. Per 1-1-2006 is het gebruikersdeel afgeschaft.
LEVERINGSAKTE
De tarieven verschillen van gemeente tot gemeente.
Notariële akte waarbij de onroerende zaak wordt overgedragen. Deze akte wordt ingeschreven bij het
ONTBINDENDE VOORWAARDEN
betreffende kadaster.
In de koopovereenkomst kunnen ontbindende voorwaarden
28
worden opgenomen volgens welke de koop zonder verdere
RENTEVASTE PERIODE
kosten voor een afgesproken datum door u kan worden
Bij het afsluiten van een hypotheek wordt de rente voor een
ontbonden.
bepaalde periode vastgezet, bijvoorbeeld voor vijf of tien jaar.
OVERDRACHTSBELASTING
ROYEREN
Belasting die door de Nederlandse overheid wordt geheven
Het doorhalen van een inschrijving in het hypothekenregister
bij de overdracht van onroerend goed. In de meeste gevallen
wordt royeren genoemd.
bedraagt deze 6% over de koopsom. VERLENGEN GELDIGHEIDSDUUR OFFERTE PASSEREN
Indien u de geldigheidsduur van uw offerte wilt verlengen,
Het ondertekenen van de hypotheek- en leveringsakte bij
dan kunt u deze eenmalig verlengen voor maximaal drie
de notaris wordt passeren genoemd.
maanden. De hieraan verbonden kosten (bereidstellingsprovisie) bedragen 0,25% over het te verstrekken hypotheek-
PREMIEDEPOT
bedrag per maand (of gedeelte van een maand).
Een premiedepot is in feite een speciale spaarrekening. Gedurende een bepaalde periode worden de premies voor uw
VOORBEHOUD
Spaar-, Levens- of Beleggingsverzekering (Flexibel Groei
Een voorbehoud is een voorwaarde waaraan u dient te voldoen
Hypotheek), inclusief de eventuele afgesproken extra premie-
voordat een lening ter beschikking wordt gesteld.
stortingen, ten laste van deze rekening geïncasseerd. VRIJ OP NAAM (V.O.N.) REKENRENDEMENT
Nieuwbouwwoningen worden vrij op naam geleverd.
Dit is een fictieve rendementsfactor waarmee de toekomstige
Dit betekent dat geen overdrachtsbelasting verschuldigd is
waarde in een polis, effectendepot of effectenrekening wordt
en de notariskosten voor de leveringsakte voor de rekening
begroot.
van de verkoper zijn.
RENTEBEDENKTIJD
VRIJE VERKOOPWAARDE
Hebt u gekozen voor een rentevaste periode met rentebedenk-
De vrije verkoopwaarde is de geschatte marktwaarde bij
tijd, dan hebt u de vrijheid om tijdens het laatste jaar dan wel
verkoop onder normale omstandigheden. Deze waarde is
de laatste twee jaar van de rentevaste periode het gunstigste
met name voor u zelf van belang: hoeveel brengt mijn huis
moment uit te kiezen voor het vastleggen van een nieuwe
op als ik het vrijwillig verkoop?
rente-vaste periode.
29
BIJLAGE ING BANK SPAARHYPOTHEEK
VOORWAARDEN
+ Naar keuze van de verzekeringnemer kan premievrijstelling
De aan de ING Bank Spaarhypotheek verbonden levens-
bij arbeidsongeschiktheid worden meeverzekerd.
verzekering wordt gesloten bij Nationale-Nederlanden
Dit houdt in dat de verzekeraar de premiebetaling na een
Levensverzekering Maatschappij N.V. De ingangsdatum
jaar volledige arbeidsongeschiktheid van de verzekerde
van de verzekering mag niet na de datum liggen waarop de
overneemt. Onder volledige arbeidsongeschiktheid wordt
hypotheekakte wordt gepasseerd. Het is daarom belangrijk om
een arbeidsongeschiktheid van 80% of meer verstaan.
het aanvraagformulier voor de levensverzekering, zo spoedig
Bij gedeeltelijke arbeidsongeschiktheid (van 45% tot 80%)
mogelijk nadat u gekozen hebt voor de ING Bank Spaar-
wordt de premiebetaling na één jaar voor 50% door de
hypotheek, aan de ING Bank te verstrekken. De voorwaarden
verzekeraar overgenomen. Geen premievrijstelling wordt
van verzekering zullen u samen met de polis worden
verleend bij een arbeidsongeschiktheid van minder dan
opgestuurd. Eventueel kunt u op verzoek reeds eerder een
45%. De mate van arbeidsongeschiktheid wordt
exemplaar bij uw kantoor van de ING Bank opvragen.
vastgesteld aan de hand van medische gegevens door de medisch adviseur van de verzekeraar.
Enkele belangrijke items uit deze voorwaarden zijn: + De voor de verzekering verschuldigde premie is
+ De verzekering kan bij de verzekeraar worden voortgezet nadat de hypothecaire lening vervroegd is afgelost, of
opgebouwd uit een spaarpremie en een risico-premie.
zodra de opgebouwde waarde in de verzekering gelijk
Het rendement over de ingelegde spaarpremies is exact
is aan de restanthoofdsom van de hypothecaire lening.
gelijk aan de hypotheekrente.
De voorwaarden van de verzekering zullen in dat geval
Bij wijziging van de hypotheekrente zal de spaar- en
worden aangepast aan de bij de verzekeraar van
risicopremie op basis van dit gewijzigde percentage
toepassing zijnde voorwaarden voor gemengde
eveneens worden aangepast.
verzekeringen, niet verbandhoudende met een spaar-
De premie is per maand bij voorafbetaling aan de
hypotheek. Eventueel kan de voortgezette verzekering
verzekeraar verschuldigd.
opnieuw worden verbonden aan een nieuw door de bank verstrekte hypothecaire lening, waarbij de opgebouwde rechten in de polis onverkort worden gehandhaafd. + Klachten van uiteenlopende aard over de verzekering kunt u voorleggen aan de Ombudsman Levensverzekering, Postbus 18592, 2522 EN Den Haag.
30
AANVRAAGFORMULIER EN GEZONDHEIDSVERKLARING
Ter toelichting op het aanvraagformulier het volgende: + De verzekeringnemer is degene die de overeenkomst met de verzekeraar aangaat en uit dien hoofde premieplichtig is. De premie zal via automatische incasso bij de verzekeringnemer worden geïncasseerd. + De verzekeraar zal zich een oordeel willen vormen omtrent de sterfte- en eventuele invaliditeitskansen van de verzekerde(n). Daartoe dienen de verzekerden ieder een gezondheidsverklaring in te vullen. Deze gezondheidsverklaringen worden na invulling en ondertekening door de verzekerden tezamen met het aanvraagformulier aan de ING Bank toegestuurd of overhandigd. Indien het te verzekeren bedrag € 300.001,of meer bedraagt, vraagt de verzekeraar een medische keuring. In dat geval behoeft de gezondheidsverklaring niet te worden ingevuld, maar zal de verzekeraar u na ontvangst van het aanvraagformulier hierover nader informeren. Een bloedonderzoek maakt deel uit van de keuring. U dient er rekening mee te houden dat dit keuringstraject enige tijd kan vergen.
31
210334 april 2007 © ING Bank
ING Bank N.V., statutair gevestigd te Amsterdam Handelsregister nr. 33031431 Amsterdam
