Hoofdweg 30 9621 AL Slochteren
JAAREKENING 2014
DATUM:
22 mei 2015
INHOUDSOPGAVE
Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten 2014 Grondslagen waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 Overzicht vaste activa Analyse staat van baten en lasten
BALANS per 31 december 2014 (voor verwerking van het resultaat)
31-12-2014
31-12-2013
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen inventaris
33.291 38.212
37663 16390 71.503
54.053
22.344
21.464
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Handelsdebiteuren Projecten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen
5.864 -154.154
12.324 -107.543
17.796
20.582
154.953
135.107 24.459
60.470
61.940
9.532
180.246
145.519
31-12-2014
31-12-2013
PASSIVA
EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemde reserve Onverdeeld resultaat
57.171 15.000 6.972
VOORZIENINGEN
57.171 15.000 79.143
72.171
18.067
18.067
KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva
47.075
32.275
35.961
23.006 83.036
55.281
180.246
145.519
Staat van baten en lasten
2014
begroting 2014
2013
BATEN Museale baten en bospark Opbrengsten gebouwen/terreinen Vaste subsidies Incidentele subsidies Overige baten Bijzondere baten totaal
110.655 56.773 266.410 23.839 2.143 2.149 461.969
130.600 64.756 257.750 32.646 2.900 488.652
83.222 56.367 268.225 63.405 13.368 67 484.654
LASTEN Personeelskosten Vrijwilligers Huisvestingskosten Organisatiekosten Onderhoudskosten Museale kosten Afschrijvingen Eigen bijdrage projecten Bijzondere lasten totaal Exploitatieresultaat
(Afgesloten) projecten Baten Eigen bijdrage Lasten Balansmutatie onderhanden projecten projectresultaat
Exploitatieresultaat totaal
203.300 13.160 48.584 26.004 60.888 82.857 7.956 5.060 7.188 454.997
192.998 12.000 36.946 27.300 91.300 130.960 8.800 -20.000 480.304
193.239 11.792 49.805 28.790 192.519 73.820 8.099 -4.458 7.596 561.202
6.972
8.348
-76.548
116.472 5.060 -74.921 -46.611 0
276.793 -20.000 -256.793 0
93.315 -4.458 -66.139 -22.718 0
6.972
8.348
-76.548
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Activiteiten De activiteiten van Stichting Landgoed Fraeylemaborg, statutair gevestigd te Slochteren, bestaan uit het exploiteren van een landgoed en museum. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarekening is opgesteld volgens algemeen aanvaarde grondslagen. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd, verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbar zijn. Personeelsleden Bij de stichting waren in 2014 4 (parttime) medewerkers in dienst. De overige medewerkers waren niet in loondienst. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gewaardeerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De gebouwen en terreinen zijn eigendom van de Gerrit van Houten Stichting. Voorraden Voorraden handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeeerd tegen nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.
Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verlizen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. onderhoudsfonds Dit fonds is gevormd om de kosten van het meerjarenonderhoud te kunnen egaliseren. Hier wordt jaarlijks aan gedoteerd. Gedurende het MOP (MeerjaarenOnderhoudsProject) worden geen dotaties aan het fonds gedaan. Indien noodzakelijk wordt wel aan het fonds onttrokken. Schulden Schulden worden gewaaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.
Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht, verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten Onder baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van de kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op de vervangende investeringen.
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa gebouwen en terreinen inventaris Boekwaarde 1-1-2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving
mutaties Afschrijving 2014 Investeringen 2014 Boekwaarde 31-12-2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving
Afschrijvingspercentages gebouwen en terreinen inventaris
totaal
43.706 6.043 37.663
45.546 29.156 16.390
89.252 35.199 54.053
4.372
3.583 25.405
7.955 25.405
43.706 10.415 33.291
70.951 32.739 38.212
114.657 43.154 71.503
% 10 10
VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2014
31-12-2013
22.344
21.464
Voorraden Handelsgoederen
De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.
Vorderingen Handelsdebiteuren
5.864
12.324
Projecten 2013 stand 31-12-'12 Brandveiligheid Daagsche kamer Kunstpaviljoen New Follies Baggeren Restauratie toren Piccardt
1.903 -54.728 -20.000 -12.000 -84.825
7.432
-26.000
2.753 66.139
-5.000 -93.315
eigen bijdrage stand 2.013 31-12-'13 -10.611 0 16.972 0 -1.903 0 -73.296 -20.000 -12.000 -2.247 4.458 -107.543
uitgaven bijdragen 2.014 2.014 18.462 20.000 29.778 -104.946 845 1.267 -7.000 608 -4.526 3.320 641 74.921 -116.472
eigen bijdrage stand 2.014 31-12-'14 -6.462 0 0 -148.464 1.402 0 -5.733 -3.918 3.320 641 -5.060 -154.154
uitgaven bijdragen 2013 2.013 10.611 45.343 -62.315
2014
Restauratie toren Baggeren New Follies Piccardt Oral History boek Boek Evert Jan Thomassen Aardbeving Herinrichting
stand 31-12-'13 -12.000 -20.000 -73.296 -2.247
-107.543
31-12-2014
31-12-2013
17.796
20.582
139.744 9.852 2.585 2.772 154.953
107.500 24.615 2.081 911 135.107
31.463 30.000 556 -79 61.940
7.169
Overige vorderingen en overlopende activa
belastingen en premies sociale verzekering omzetbelasting
overlopende activa Te vorderen subsidies/projectbijdragen Te vorderen onderhoudsbijdragen Afrekening Museum Jaarkaart Diversen
Liquide middelen Rabobank, rek.nr. 35.94.12.343 Spaarrekening Kas Gelden onderweg
2.284 79 9.532
PASSIVA EIGEN VERMOGEN
Algemene reserve Stand 31-12-2013 Resultaat 2013 Stand 1-1-2014 Resultaat 2014 (nog niet toegedeeld) Stand 31-12-2014
Bestemde reserve Stand 31-12-2013 Mutatie Stand 31-12-2014
133.719 -76.548 57.171 57.171
15.000 0 15.000
Dit betreft de reserve Vrienden van Landgoed Fraeylemaborg.
Onverdeeld resultaat Stand 31-12-2013 Resultaat 2013 stand 1-1-2014 Resultaat 2014 Stand 31-12-2014
-76.548 76.548 0 6.972 6.972
VOORZIENINGEN Onderhoudsfonds Stand 31-12-2013 Mutatie Stand 31-12-2014
18.067 0 18.067
In verband met het Meerjaren Onderhouds Plan (MOP) worden tijdelijk geen ontrekkingen c.q. toevoegingen gedaan.
KORTLOPENDE SCHULDEN
Crediteuren
31-12-2014
31-12-2013
47.075
32.275
862 5.000 632 6.950 5.752 16.065 700 35.961
1.053 6.000
Overige schulden en overlopende passiva Reservering vakantietoeslag Accountantskosten Netto loon Afrekening huwelijken 2013 resp. 2014 onderhouds- en andere kosten Kosten management/gedetacheerd personeel Loonheffing
14.112 55 1.786 23.006
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Niet verwerkte verplichtingen Bruikleen De bruiklenen staan geregistreerd in het bruiklenenregister. De beheerovereenkomst met de Gerrit van Houten Stichting regelt de wijze waarop Stichting landgoed Fraeylemaborg omgaat met het landgoed en de collecties die eigendom zijn van de Gerrit van Houten Stichting. Daarnaast is een bruikleenovereenkomst zonder vergoeding gesloten met de Gemeente Slochteren inzake een parkeervoorziening. Beheer en onderhoud Het beheer en onderhoud wordt uitgevoerd volgens een meerjarenonderhoudsplan, dat is opgesteld voor alle onderdelen van het landgoed. Jaarlijks vindt controle van de Monumentenwacht plaats op de actuele stand van het onderhoud. Deze gegevens resulteren samen met het onderhoudsplan in onderhoudsuitvoeringopdrachten.
Meerjarige financiëkle verplichtingen huurverplichting onroerende zaken De stichting is een verhuurovereenkomst aangegaan inzake de verhuur van restaurant De Boerderij (looptijd t/m 31 december 2014, inmiddels verlengd voor onbepaalde tijd).
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
2014
begr. 2014
42.094 16.003 2.786 25.106 13.089 23.115 -12.227 207 482 110.655
52.000 6.000 20.000 25.000 18.000 23.000 -14.000 200 400 130.600
40.820 15.434 519 56.773
39.756 25.000 64.756
39.737 16.151 479 56.367
75.000 113.700 30.000 20.000 12.500 14.000 1.210 266.410
75.000 117.875 30.000 20.000 12.500 1.000 1.375 257.750
75.000 115.000 30.000 20.000 12.500 15.000 725 268.225
13.987
21.503
53.540
9.852 23.839
11.143 32.646
9.865 63.405
2013
BATEN Museale baten en bospark Entreegelden Kerst Pinksteren Culinair Groei en bloei Museumwinkel Inkoopwaarde winkelverkoop Kleine evenementen rondleiding/gidsen totaal Opbrengsten gebouwen/terreinen Huur Schathuis Zaalhuur Terreinen totaal Vaste subsidies Gemeente Slochteren Provincie Groningen Gerrit van Houten Stichting Jan Menze van Diepen Stichting Van der Wijk de Kempenaer Stichting Ver. Vrienden van landgoed Fraeylemaborg Bedrijfsdonaties totaal Incidentele subsidies Onderhoudsbijdragen borg Onderhoudsbijdragen boerderij Onderhoudsbijdragen koetshuis Onderhoudsbijdragen oranjerie Onderhoudsbijdragen voorhof Onderhoudsbijdragen SIM, diversen Min. Van EZ, landbouw en Innovatie totaal
37.703 8.296 10.927 21.039 20.443 -15.828 44 598 83.222
2014 Overige baten Diverse bijdragen Giften Bijdragen bomenplan Rente Overige baten totaal
begr. 2014
2013
367 430 2.143
500 1.000 500 600 300 2.900
2.149
0
67
461.969
488.652
484.654
120.565 64.754 1.619 27.872 7.799 2.074 912 2.243 -24.538 203.300
120.400 48.398 3.100 36.000 3.900 300 400 500 -20.000 192.998
124.177 38.605 1.968 22.714 4.729 98 679 269
Vrijwilligers Reiskosten Overige kosten totaal
6.292 6.868 13.160
6.000 6.000 12.000
4.716 7.076 11.792
Huisvestingskosten Energie Water Verzekeringen Belastingen Onderhoudsabonnementen Overige huisvestingskosten totaal
19.417 132 18.940 5.159 872 4.064 48.584
19.000 800 9.000 6.000 646 1.500 36.946
19.093 600 20.600 5.615 827 3.070 49.805
Bijzondere baten Diversen TOTALE BATEN
1.346
10.408 911 2.049 13.368
LASTEN
Personeelskosten Conservator/huismeester Management Museum-assistenten Onderhoudsmedewerkers/participatiebaan Educatiemedewerker Arbozaken/cusrsussen Reis- en verblijfkosten Overige personeelskosten Doorberekend naar projecten totaal
193.239
2014 Organisatiekosten Telefoon huishoudelijke kosten Kantoorbenodigdheden Automatisering Porti Contributies/abonnementen Bestuurskosten Representatie Rente en Bankkosten Administratie- en accountantskosten Overige organisatiekosten totaal
Onderhoud Borg Koetshuis Schathuis/boerderij Terrein/bos/park Oranjerie Voorhof Inbraak en brandpreventie Interieur borg Overige bouwkundige objecten Gereedschappen totaal
begr. 2014
2013
2.346 2.068 2.375 3.410 1.635 1.765 1.126 107 716 10.342 114 26.004
1.800 3.500 2.500 3.000 1.200 2.000 3.000 100 900 7.000 2.300 27.300
3.354 2.477 3.084 2.237 1.631 2.238 2.104 258 839 10.232 336 28.790
11.755 4.140 2.126 22.887 6.160 1.322 11.917
11.000 10.000 30.000 18.000 16.000 4.000
17.915 5.064 44.946 33.850
581 60.888
90.573 1.000 1.000 300 91.300
171 192.519
2014 Museale kosten Vaste collectie Gas Glas Wisseltentoonstellingen Beelden op Fraeylemaborg PR Website Kerst Culinair Groei en Bloei Koetsentocht Gas Glas Kosten verhuuractiviteiten Activiteitencommissie Marktonderzoek Erfgoededucatie Manifestaties Pinksteren totaal Afschrijvingen Gebouwen en terreinen Inventaries totaal Eigen bijdragen projecten Restauratie Daagsche kamer Brandveiligheid Restauratie toren Piccardt in Augmented Reality Ondergronds kunstpaviljoen totaal Bijzondere lasten BTW voor eigen rekening TOTALE LASTEN RESULTAAT
4.369 23.085 288 15.869 10.746 15.381 10.069 123
2.560 138 -2.223
begr. 2014
43.000 500 29.000 10.000 500 4.000 17.500 7.500
2013
2.937 26.279 9.995 4.702 10.360 122
2.452 82.857
2.560 400 4.000 1.000 11.000 130.960
2.560 154 2.936 1.167 12.608 73.820
4.372 3.584 7.956
1.800 7.000 8.800
4.372 3.727 8.099
-16.972 10.611 6.462 -1.402 5.060
-20.000
7.188
1.903 -4.458
7.596
454.997
480.304
561.202
6.972
8.348
-76.548
Bezoldiging bestuur en directie Het bestuur ontvangt geen vergoeding voor de te verrichten werkzaamheden. De directie is niet in loondienst maar wordt ingehuurd op factuurbasis. Het kostenbedrag in 2014 bedroeg € 64.773, dit is beneden norm.
OVERZICHT VASTE ACTIVA
omschrijving gebouwen en terreinen toiletgroep boerderij parkeervoorziening totaal inventaris expositiepanelen expositiepanelen hoogrendementsketel maaimachine expositieverlichting brandmeldsysteem vetafscheider kassa kassa klapstoelen inventaris balie spreekkamer invalidetoilet (dec) meterkast (sept) triumph adler (dec.) totaal totaal
jaar
aansch. prijs
afschr. t/m 2012
b.w. 31-12 2012
afschr. 2013
b.w.31-12 2013
afschr. 2014
afschr. cum
b.w. 31-12 2014
afschr. perc.
2012 2012
39.924 3.782 43.706
1.669 2 1.671
38.255 3.780 42.035
3.993 379 4.372
34.262 3.401 37.663
3.993 379 4.372
9.655 760 10.415
30.269 3.022 33.291
10 10
2007 2012 2003 2004 2007 2007 2008 2009 2012 2009 2008 2012 2014 2014 2014
2.290 600 9.503 1.429 2.922 13.419 6.453 1.149 3.728 1.893 839 1.321 20.125 4.500 780 70.951
1.317 52 9.264 1.406 1.656 7.712 2.053 536 318 748 336 31 0 0 0 25.429
973 548 239 23 1.266 5.707 4.400 613 3.410 1.145 503 1.290 0 0 0 20.117
229 60 239 23 293 1.342 646 115 373 190 84 133 0 0
229 60 0 0 293 1.342 646 115 373 190 84 133 0 112 6 3.583
1.775 172 9.503 1.429 2.242 10.396 3.345 766 1.064 1.128 504 297 0 112 6 32.739
515 428 0 0 680 3.023 3.108 383 2.664 765 335 1.024 20.125 4.388 774 38.212
10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
3.727
744 488 0 0 973 4.365 3.754 498 3.037 955 419 1.157 0 0 0 16.390
114.657
27.100
62.152
8.099
54.053
7.955
43.154
71.503
ANALYSE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
BATEN Museale baten en bospark
Er zijn meer bezoekers gekomen en daardoor zijn de baten hoger. Van alle evenementen zoals Kerst en Culinair ziet u de omzet, de kosten van deze evenementen staan onder de lasten.
Incidentele subsidies
De incidentele subsidies zijn gestegen omdat we wat meer geld krijgen voor het onderhoud van de rode monumenten. Voor het park krijgen we nog steeds geen monumenten onderhoudsgeld.
Bijzondere baten
Deze post is samengesteld uit correcties op de afrekeningen van gelden van de gemeente Slochteren en de Stichting Federatie Monumenten Organisaties waarbij twee van onze personeelsleden zijn gedetacheerd.
LASTEN Personeelskosten
De personeelskosten zijn hoger vanwege de volgende redenen: Het werven van fondsen kost veel meer tijd dan in het verleden, omdat de bedragen die worden gegeven kleiner zijn. Een van de medewerkers die uit een gesubsidieerde baan kwam had geen pensioenvoorziening, dat hebben wij aangepast. De reis en verblijfkosten van het managmente zijn hoger omdat wij ten behoeve van de bovenregionale tentoonstellingen meer moeten reizen.
Vrijwilligers
De kosten van de vrijwilligers zijn gestegen omdat het aantal vrijwilligers groeit. Met name in het groene en rode onderhoud zijn er meer mensen bijgekomen tot ons genoegen.
Organisatiekosten
De organisatiekosten zijn hoger omdat we de administratiekosten te laag hadden begroot.
Museale kosten
De post beelden op Fraeylemaborg is zichtbaar gemaakt in de jaarrekening. Het gaat met name om het onderhoud van de klassieke beelden in het park.
