Gemeenteraad Slochteren Postbus AA Slochteren. datum betreft jaarverslag Geachte gemeenteraad,

Gemeenteraad Slochteren Postbus 13 9620 AA Slochteren

datum

04-06-2012

betreft

jaarverslag 2011

Geachte gemeenteraad,

Hierbij ontvangt u het Jaarverslag 2011 van Stichting OPOS. Via dit jaarverslag krijgt u een goed beeld van de activiteiten en de stand van zaken van het openbaar onderwijs in 2011. In hoofdstuk 1 vindt u het bestuursverslag. Hierin is aangegeven welke doelen van het jaarplan gerealîse.erd zijn. In hoofdstuk 2 vindt u belangrijke kengetallen van het openbaar primair onderwijs. Als bijlage is de jaarrekening toegevoegd. Tevens ontvangt u hierbij de accountantsverklaring inzake de bruidschat over 2011. De verantwoording kent een negatief saldo. We verzoeken u dan ook om het afgesproken deel van de bruidschat voor 2011 aan ons over te maken.

Met vriendelijke groet namens het bestuur,

E.S.Okken Algemeen directeur

Hoofdweg 1-11 • postbus 13 9ó20 AA Slochteren • 059842 5ó 44 • [email protected] • www.stichtingopos.nl

ACCOUNTANTS

Handelsweg 16-c 9482 WE Tynaarlo Postbus 67 9480 AB Vries T (0592) 53 09 53 F(0592) 53 0950 [email protected] www.afier.com

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren

Wij hebben bijgaand, door ons gewaarmerkt overzicht "Verantwoording bruidschat ABB 2011" van Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren inzake de baten en lasten van het Stafbureau met betrekking tot het jaar 2011 gecontroleerd. Het overzicht isopgesteld onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de stichting op basis van het factuurstelsel. Verantwoordelijkheid van hetbestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opstellen van ditoverzicht, op basis van het factuurstelsel inovereenstemming met de vereisten voor financiële verslaggeving. Het bestuur istevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opstellen van het overzicht mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude offouten. Verantwoordelijkheid van deaccountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over het overzicht op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat het overzicht geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden terverkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in het overzicht. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat het overzicht een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing inaanmerking die relevant is voor het opmaken van het overzicht door de stichting, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn inde omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van het overzicht. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel Naar ons oordeel is het overzicht van baten en lasten van het Stafbureau over het jaar 2011 in alle van materieel belang zijnde aspecten juist en volledig opgesteld op basis van het factuurstelsel.

Beperking in gebruik en verspreidingskring Het overzicht is opgesteld voor de gemeenten aan wie de bijdrage bruidschatregeling moet worden verantwoord met als doel het afrekenen van de bruidschat over het betreffende jaar. Hierdoor hoeft het overzicht niet geschikt tezijn voor andere doeleinden. Dit doet geen afbreuk aan ons oordeel. Het overzicht "Verantwoording bruidschat ABB 2011" van Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren inzake de baten en lasten van het Stafbureau en onze controleverklaring daarbij zijn uitsluitend bedoeld voor bovengenoemde gebruikersgroep en kunnen derhalve niet voor andere doeleinden worden gebruikt.

Tynaarlo, 24 mei 2012 Afier Arx:c50Qté3ncy B.V.

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren

Verantwoording bruidsschat ABB 2011 Kosten Stafbureau Personele lasten Huisvestingskosten Overige instellingslasten

€

€ €

197.973 44.180 157.038

e

399.191

e

157.016-

€

242.175

Baten Stafbureau Bijdrage Personeel en Arbeid ABB-deel MI vergoeding Bruidsschat (niet ontvangen) Overige baten

Resultaat Stafbureau

€

€ € €

20.000104.55524.0008.461-

negatief

De baten inclusief de volledige bruidsschat zijn niet voldoende om de kosten m.b.t. administratie, beheer en bestuur te bekostigen. Derhalve maakt Stichting OPOS aanspraak op de nog niet ontvangen bruidsschat van de gemeente Slochteren ad. € 24.000,-.

Gewaarmerkt .ills behorendebij onze con.ti'oleverldaring

2~ IMEI 1\2012

<.

/\

\

Afier Accountancy BV Handelsweg iS-C, 9482 WE Tynaarto Postbus 67,9480 AB Vries Tel.nr, 0592 - 530953 Fax.nr, 0592 .. 530950

JAARVERSLAG 2011

Stichting OPOS administratienummer bevoegd gezag: 41779

Postbus 13 9620 AA SLOCHTEREN Telefoon : 0598 425 644 Fax : 0598 425 552 E-mail : [email protected]

Jaarverslag Stichting OPOS 2011

INHOUDSOPGAVE JAARVERSLAG 2011

Inleiding 1.

2.

Bestuursverslag 1.1. Stichting OPOS 1.2. Organisatie 1.3. Beleid en organisatiedoelen Waardering, Resultaten en Kengetallen 2.1. Waardering 2.2. Resultaten onderwijs 2.3. Kengetallen leerlingen 2.4. Kengetallen personeel 2.5. Financiën 2.6. Risicoparagraaf 2.7. Toekomstparagraaf 2.8. Begroting 2012 Verklarende woordenlijst / Afkortingen

2 3 3 3 7 10 10 10 12 14 18 26 28 29 30

Bijlage Rapport inzake de Jaarrekening 2011

1

Inleiding

In het hier voorliggende jaarverslag worden de onderwijskundige doelstellingen, het personeelsmanagement en de besteding van middelen getoetst aan de doelen en activiteitenplannen zoals gesteld in het jaarplan en de begroting voor 2011. Het jaarverslag is gebaseerd op het INK model. Dit model gaat uit van een vaste methode van kijken naar organisatie en organisatieontwikkeling. Het model wordt in hoofdstuk 1 nader toegelicht. Het jaarverslag is een wettelijke verplichting. Daarnaast vindt het bestuur het belangrijk om alle betrokkenen bij Stichting OPOS en onze maatschappelijke omgeving te informeren over het openbaar onderwijs in de gemeente Slochteren. Terugkijkend op 2011 stellen we vast dat opnieuw het aantal zwakke scholen is teruggebracht. Dit dank zij de vele inspanningen van onze medewerkers. Er is nu nog één school die niet onder het basisarrangement van de inspectie valt. De beleidsvoornemens voor 2011 zijn bijna allemaal gerealiseerd. Het exploitatieresultaat laat een tekort zien van € 56.157 (exclusief de bruidschat van € 24.000) en is daarmee positiever dan het begrote tekort van € 237.679. Dit aanzienlijk verschil wordt verklaard in hoofdstuk 2.5. Het bestuur heeft in 2010 de conclusie getrokken dat Stichting OPOS te klein is om zelfstandig verder te gaan. In 2011 werden gesprekken gevoerd met de beoogde fusiekandidaat Hoogezand-Sappemeer. In mei werd duidelijk dat het openbaar onderwijs van Hoogezand-Sappemeer op korte termijn niet zal verzelfstandigen. Verder is het nog maar de vraag of dit in de nabije toekomst wel het geval zal zijn. Een fusie tussen de beide partijen bleek daarmee op korte termijn niet mogelijk. Op basis van gesprekken met andere mogelijke fusiekandidaten heeft het bestuur vastgesteld dat een keuze voor SOOOG of OPRON voor de hand ligt. Met beide besturen zijn verkennende gesprekken gevoerd. Het bestuur schat in dat hierover in het voorjaar van 2012 meer duidelijkheid gegeven kan worden. Wij presenteren hierbij het jaarverslag 2011 met de onderdelen: hoofdstuk 1 - bestuursverslag hoofdstuk 2 - waardering, resultaten, kengetallen Bijlage "Rapport inzake de jaarrekening" over de periode 1 januari 2011 tot en met 31 december 2011. Het "Rapport inzake de jaarrekening" bestaat uit een balans per 31 december 2011 en een exploitatierekening over de periode 1 januari tot en met 31 december 2011, welke beide zijn voorzien van de benodigde specificaties en toelichtingen. Namens Bestuur Stichting OPOS A. Veldboom voorzitter

R. Smit secretaris

2


1.

Bestuursverslag

1.1.

Stichting OPOS

Stichting OPOS is per 1 januari 2008 ontstaan door het verzelfstandigen van het openbaar primair onderwijs van de gemeente Slochteren. Stichting OPOS omvat 10 basisscholen, verzorgt onderwijs aan ruim 1000 leerlingen en heeft ongeveer 100 medewerkers in dienst. Ons motto is “Niet apart, maar samen” Onze uitgangspunten zijn: open onze openbare scholen zijn algemeen toegankelijk eigen onze scholen blijven zich ontwikkelen en kiezen een eigen herkenbaar onderwijsconcept passend onze scholen leveren goed onderwijs dat aansluit bij de verschillen tussen kinderen transparant onze scholen verantwoorden zich

1.2.

Organisatie

1.2.1. Bestuur Het bestuur heeft formeel de status van bestuur/bevoegd gezag van Stichting OPOS, maar oefent de functie uit van intern toezichthouder. De bestuurstaken zijn grotendeels via mandaat overgedragen aan de algemene directie. De scheiding tussen bestuur en intern toezicht is uitgewerkt in een reglement gemandateerd bestuur. Daarin is de omvang en de beperkingen van het mandaat van het stichtingsbestuur richting de algemene directie geregeld. Ondanks dat de bestuurstaken via mandaat zijn overgedragen aan de algemene directie, blijft het bestuur bestuurlijk volledig verantwoordelijk en aansprakelijk. Om haar toezichthoudende functie goed te kunnen vervullen zijn er met de algemene directie afspraken gemaakt over welke doelstellingen gehaald moeten worden en op welke wijze de algemene directie het bevoegd gezag informeert over de stand van zaken betreffende de afgesproken doelstellingen. Bestuurssamenstelling: Naam

Functie

A. Veldboom

voorzitter

K. van Brummelen

penningmeester

R. Smit

secretaris

N. Jansingh-Germeraad

lid

S. Scholtens

lid

Zelfevaluatie bestuur: Het bestuur als intern toezichthouder vindt zichzelf een uitgebalanceerd team, momenteel zoekend naar een financieel expert. Er heerst een open, prettige sfeer, waarbij moet worden opgemerkt dat het toezicht binnen de richtlijnen van het handboek bestuur en toezicht op uiterst kritische wijze verloopt. Daarnaast wordt actief ingesprongen op actuele zaken en signalen komend uit de diverse trendrapportages.

3


De rolverdeling binnen het bestuur is duidelijk. De bestuursleden vertrouwen onderling op elkaars expertise en specialismen en vullen elkaar hierop goed aan. Er is vertrouwen in elkaar. Conclusie: goed op koers sterke groei doorgemaakt vergaderen op hoofdlijnen goed evenwicht qua samenstelling 1.2.2. Algemene directie Het bestuur heeft een groot deel van haar taken en verantwoordelijkheden via mandaat overgedragen aan de algemene directie. De scheiding tussen bestuur en toezicht is vastgelegd in het Handboek Bestuur en Toezicht. Als uitgangspunt hiervoor wordt de 'Code Goed Bestuur in het primair onderwijs' van de PO-raad (januari 2010) gehanteerd. De algemene directie geeft sturing en ondersteuning aan de scholen binnen de stichting. De algemene directie wordt hierbij ondersteund door het stafbureau en een administratiekantoor. Algemene directie: Naam

Taken

A. Roek

-

clusterdirecteur cluster Oost onderwijsbeleid personeelszaken beleid

E.B. Okken

-

clusterdirecteur cluster West financiën huisvesting organisatie

1.2.3. Schooldirectie Elke school heeft een directeur. De directeur is de eerst verantwoordelijke voor de school in al zijn dimensies, waaronder de kwaliteit van het onderwijs en de schoolontwikkeling. De directeur draagt zorg voor de onderwijskundige, financiële, organisatorische en communicatieve processen, die leiden tot het vooraf afgesproken en vastgestelde resultaat. De directeur legt daarover verantwoording af aan de algemene directie. De taken en verantwoordelijkheden van de directeuren zijn vastgelegd in het managementstatuut. Schooldirectie: Naam

Scholen

K. Kok

10LC – o.b.s. Lutje Til – Tjuchem

F. de Lang

11AO – o.b.s. De Springplank – Siddeburen

J.E. Kuper

11NN – o.b.s. De Ent – Hellum

K. Smit

11YX – o.b.s. De Meent – Schildwolde

H. Wolthuis

12QR – o.b.s. De Kinderboom – Slochteren en 12IB – a.i. o.b.s. Schaldmeda – Overschild

C.C. Frik

12XX – o.b.s. Ruitenvelder – Froombosch en 13DT – o.b.s. Oetkomst – Kolham

E. Doddema

13OE – o.b.s. Driespan – Harkstede

R. Wouda

13SK – o.b.s. De Spil - Lageland

4


1.2.4. Ondersteuning De algemene directie en de schooldirecties worden ondersteund door het stafbureau. Hierin is het secretariaat en bepaalde taken op het gebied van personeelsbeleid ondergebracht. De financiële, personele en salarisadministratie is uitbesteed bij administratiekantoor OSG Assen. Medewerkers stafbureau: Naam

Taken

M. Balkema

- administratie

J. Buitenkamp

- managementondersteuning P&O

1.2.5. Medezeggenschap De medezeggenschap is op school- en bovenschools niveau geregeld. De scholen kennen een MR (medezeggenschapsraad), waarin de schoolbelangen worden behartigd. Bovenschools zijn de afzonderlijke medezeggenschapsraden van de scholen van Stichting OPOS vertegenwoordigd in de GMR (gemeenschappelijke medezeggenschapsraad). Hier worden de bovenschoolse belangen behartigd. Iedere school heeft twee vertegenwoordigers (een ouder en een leerkracht) in de GMR. Het dagelijks bestuur van de GMR bestond uit: Naam

Functie

H. ter Veer

voorzitter

C. Dijkstra-Veen

secretaris / penningmeester

De GMR is 7 keer bijeen geweest voor een reguliere vergadering. Tijdens deze vergaderingen zijn o.a. de volgende onderwerpen besproken: de begroting en de meerjarenbegroting; het jaarplan als afgeleide van het strategisch beleidsplan; de tussenrapportages; het vakantierooster; de scheiding tussen bestuur en toezicht; het jaarverslag; de zorgplannen van SWV 2.09 en 2.10 en het (meerjaren) formatieplan. Er is een werkgroep financiën gevormd. Deze werkgroep is betrokken geweest bij het traject voor het opstellen van de begroting 2012.

5


1.2.6. Organogram Onder Stichting OPOS vallen de openbare basisscholen van de gemeente Slochteren. Er was in 2011 sprake van een toezichthoudend bestuur met de onderstaande organisatiestructuur: Bestuur Stichting OPOS (intern toezichthouder)

Stafbureau Administratiekantoor

Algemene directie (bestuur bij mandaat)

GMR

Directieoverleg

Directeur

Meerscholen directeur

School

School

School

1.2.7. INK-managementmodel Als methodiek voor het formuleren van een heldere visie op een organisatie is het INKmanagementmodel ontwikkeld. Het model bestaat uit negen aandachtsgebieden die samen bepalend zijn voor het succes van de organisatie. De velden staan niet op zichzelf, maar zijn onderling verbonden. Het INK-model is in onderwijsland een veel gehanteerd model. Het INK-managementmodel bestaat uit de twee delen 'organisatie' en 'resultaat'. Het deel 'organisatie' omvat de interne factoren: leiderschap, beleid, personeel, middelen en processen. Voor het deel 'resultaat' zijn als outputfactoren benoemd: waardering door personeel, waardering door ouders, waardering door maatschappij en als laatste - en als een soort overkoepelende outputfactor - eindresultaten.

6


1.3.

Beleid en organisatiedoelen

In het strategisch beleidsplan 2011-2014 heeft Stichting OPOS haar beleidsvoornemens en organisatiedoelen beschreven. De belangrijkste activiteiten voor 2011 waren: werken aan een lerende organisatie; opbrengstgericht werken; adaptief werken. In 1.3.1 t/m 1.3.6 wordt per aandachtsgebied uit het INK-model informatie gegeven over de behaalde resultaten op de doelen zoals die in het Jaarplan 2011 gesteld zijn. 1.3.1

Leiderschap

Doelen

Verwachte resultaten

Behaalde resultaten

Directeuren leren van elkaar.

Er worden jaarlijks twee directiedagen georganiseerd.

Op 17 maart is een directiedag gehouden. Hoofdonderwerp was: opbrengstgericht werken. Op 17 november was de tweede directiedag. Hoofdonderwerp: leren van elkaar.

Directeuren werken regelmatig in In plaats van werken in tweetallen is tweetallen samen en gebruiken elkaar gekozen voor het werken in drietallen. In de praktijk is dit nog niet gestart. als klankbord (critical friend). Er is een beleidsstuk intern kwaliteitsonderzoeken opgesteld. Visitatiecommissies doen kwaliteitsonderzoeken op de scholen. Er is een scheiding van bestuur en intern toezicht gerealiseerd.

1.3.2

Een beleidsstuk is opgesteld. Een eerste visitatie wordt begin 2012 afgelegd.

Vastgesteld beleid waarin de scheiding Het Handboek Bestuur & Toezicht, van bestuur en toezicht is verwoord. met daarin het beleid t.a.v. een scheiding tussen bestuur en toezicht is vastgesteld.

Beleid

Doelen


Behaalde resultaten

Het realiseren van een fusie van Stichting OPOS met een ander schoolbestuur.

Er is een geschikte fusiepartner gevonden, waarmee goed openbaar onderwijs in Slochteren gewaarborgd blijft. De fusie komt tot stand.

Een fusie met Hoogezand bleek niet te realiseren. Hoogezand-Sappemeer gaat het openbaar onderwijs misschien wel niet verzelfstandigen. Bestuur wil nu insteken op een fusie met een andere stichting voor primair onderwijs. Een stappenplan met beoogde fusiedatum 1-1-2013 is opgesteld. Er zijn verkennende gesprekken met SOOOG en OPRON gevoerd.

Participeren in het Een gezamenlijke visie op leefbaarheid opstellen van een visie en ontwikkeling van voorzieningen in voor gewenste kleine kernen. voorzieningen op het platteland.

De gemeente stelt dat OPOS verantwoordelijk is voor het onderwijs. Er is geen gezamenlijke visie op leefbaarheid en voorzieningen in kleine kernen opgesteld. Stichting OPOS heeft een visie op zeer kleine scholen opgesteld. De visie op kleine scholen is met betrokken scholen besproken. Schaldmeda sluit per 01-08-2012 en gaat fuseren met o.b.s. De Springplank.

7


Doelen


Behaalde resultaten Lutje Til heeft tijd gekregen om alternatieven te bedenken.

Elke school realiseert een vorm van adaptief onderwijs.

1.3.3

Elke school blijft in ontwikkeling. In het schoolplan 2011-2015 wordt verwoord op welke wijze de school zich zal ontwikkelen.

Dit is in de schoolplannen opgenomen.


Behaalde resultaten

Personeel

Doelen

Er worden Van alle medewerkers van OPOS is bekwaamheidsdossiers een bekwaamheidsdossier aangelegd. bijgehouden.

Een werkgroep is gevormd. Een voorstel t.a.v. de invulling van het bekwaamheidsdossier is voorgelegd aan de directies en vastgesteld. Alle leerkrachten krijgen een usb-stick met daarop het raamwerk. Leerkrachten zijn zelf verantwoordelijk voor de inhoud van hun dossier.

Een deel van de leerkrachten wordt aangesteld in een LBfunctie.

Vanaf 01-08-2011 voldoen we aan het percentage LB-leerkrachten zoals opgenomen in het beleidsplan functiemix.

De vereiste percentages zijn, evenals bij de meeste organisaties, niet gehaald. Niet op schoolniveau (Driespan) en niet op bestuursniveau. Leerkrachten worden gestimuleerd zich verder te scholen. Financiën zijn hiervoor beschikbaar gesteld. Een evaluatie van de invoering is opgesteld en ter kennisgeving rondgestuurd.

Per team is minimaal één leerkracht deskundig op het gebied van meer- en hoogbegaafdheid.

Per team heeft minimaal één teamlid de cursus meer- en hoogbegaafdheid gevolgd. De verkregen expertise wordt overgedragen aan andere teamleden.

Van elk team heeft minimaal één leerkracht deelgenomen. Er was veel belangstelling voor de cursus, zodat twee groepen konden worden gevormd. De cursus is gestart in oktober 2011 en wordt afgerond in 2012.

Het leren van elkaar wordt verder ontwikkeld. Scholen ontwikkelen zich tot professionele leergemeenschappen.

Er is beleid 'Leren van elkaar' vastgesteld. Scholen ontwikkelen zich tot professionele leergemeenschappen op de in het beleid vastgestelde wijze.

Wegens tijdgebrek is er nog geen start gemaakt. Dit doel wordt doorgeschoven naar 2012.


Behaalde resultaten

1.3.4 Doelen

Middelen

Er is een transparant De begroting (incl. systeem van financiële meerjarenbegroting) wordt tijdig planning en control. opgesteld. Via door OSG opgestelde managementrapportages wordt tussentijds de realisatie bewaakt. In het jaarverslag volgt de eindverantwoording.

De verantwoording is verlopen conform de planning.

8


Doelen


Behaalde resultaten

De gebruikte toetsen zijn valide en actueel.

De gebruikte toetsen staan op de lijst valide toetsen die het ministerie heeft verstrekt. De toetsen worden tijdig vervangen.

De scholen hebben de nieuwste toetsen aangeschaft.

Het leerlingadministratieprogramma wordt vernieuwd.

Het leerlingadministratieprogramma is gemakkelijk in gebruik en is online benaderbaar. De toetsgegevens van het CITO LOVS maken geïntegreerd deel uit van dit programma.

Er is gekozen voor het systeem ParnasSys. Een deel van de medewerkers is geschoold. Nog niet elke school gebruikt het onderdeel leerlingvolgsysteem van ParnasSys.

Doelen


Behaalde resultaten

Elke school actualiseert jaarlijks een zorgprofiel van de school.

Iedere school geeft in een zorgprofiel aan hoe de opvang van alle leerlingen die worden aangemeld kan worden vorm gegeven.

Door het uitstellen van de invoering van Passend Onderwijs is ook deze verplichting opgeschoven. Het zorgprofiel moet voor het eerst in het schooljaar 2012-2013 opgesteld worden.

Iedere school werkt op een gestructureerde manier aan kwaliteitszorg.

Iedere school werkt volgens een kwaliteitszorgsysteem. De kwaliteitszorg wordt door de inspectie als voldoende beoordeeld.

De kwaliteitszorg op de scholen is goed. De scholen hebben structureel gewerkt aan verbeteringen. Van de door de inspectie bezochte scholen (Oetkomst, De Spil Lutje Til) werd de kwaliteitszorg als voldoende beoordeeld.

1.3.5

1.3.6

Processen

Waardering en resultaten

Doelen


Behaalde resultaten

Iedere school meet systematisch de tevredenheid van ouders, leerlingen en medewerkers.

80% van de respondenten geeft de school een voldoende.

Zowel voor de leerkrachten (100%), de ouders (92%) als de leerlingen (89%) is dit gerealiseerd.

De scholen verzorgen goed onderwijs.

De inspectie beoordeelt de bezochte scholen als voldoende. Alle scholen vallen onder het basisarrangement.

9 van de 10 scholen vallen onder een basisarrangement.

Iedere school genereert kengetallen en bepaalt aan de hand daarvan noodzakelijke acties.

De kengetallenkaart is steeds up to date.

Dit is gerealiseerd. Bij elke tussenrapportage werd een actuele versie toegevoegd.

Iedere school werkt opbrengstgericht.

De eindopbrengsten zijn minimaal voldoende volgens de normering die de inspectie hanteert.

9 van de 10 scholen scoren een voldoende volgens de normering die de inspectie hanteert.

9


2.

Waardering, resultaten en kengetallen

2.1.

Waardering

Er is dit jaar een personeelsenquête afgenomen. Dit gebeurt 1x/2 jaar. Het gemiddelde cijfer dat de personeelsleden hun scholen gaven was een 7,7. De onderdelen arbeidsomstandigheden, ontwikkelmogelijkheden en werkklimaat werden met respectievelijk een 3.5, 3.6 en 3.6 op een schaal van 1 tot 4 als goed beoordeeld. Aandachtspunten die voor (bijna) alle scholen gelden zijn: er zijn te weinig computers op de school; het sanitair is onvoldoende schoon; het schoolplein is niet aantrekkelijk genoeg. Klachtenprocedure Er zijn in 2011 door ouders geen klachten ingediend bij algemene directie / bestuur.

2.2.

Resultaten onderwijs

Alle scholen monitoren de onderwijsresultaten volgens het aangeleverde format. Zowel in het schoolplan als in het integraal jaarplan zijn de analyses opgenomen. 2.2.1. CITO eindtoets Streven: De eindopbrengsten worden minimaal als voldoende beoordeeld (normering inspectie). De inspectie maakt bij de beoordeling een onderscheid tussen scholen met minder dan 10 leerlingen in groep 8 en scholen met 10 of meer leerlingen in groep 8. Van scholen met minder dan 10 leerlingen in groep 8 wordt het resultaat van de afgelopen vier jaar bekeken. Voor de andere scholen kijkt de inspectie naar de resultaten van de laatste drie jaar. Jaarlijks zijn er per school grote verschillen tussen de behaalde scores. Een en ander hangt samen met het aantal kinderen dat de toets volgt. Op een school met weinig kinderen in groep 8 is de invloed van een hele goede of een hele zwakke leerling op de totale score erg groot.

Scholen Lutje Til De Springplank De Ent De Meent Schaldmeda De Kinderboom Ruitenvelder

aantal lln.

2008

4

521.4

oordeel inspectie

531.9

voldoende

533.9

532.1

voldoende

538.4

537.1

530.6

voldoende

536.2

535.6

536.5

voldoende

529.8

536.9

527.5

533.1

voldoende

537.2

533.2

535.4

voldoende

524.1

532.6

534.7

530.8

onvoldoende voldoende

534.7

11 8

2011

528.4

10 5

2010

530.7

24 4

2009

Oetkomst

9

536.4

529.4

533.7

Driespan

35

531.9

538.3

537.8

voldoende

537.0

528.9

542.4

voldoende

De Spil *

6

531.3

- aantal lln. geeft gemiddelde aantal leerlingen van groep 8 weer van de getoonde jaren - Lutje Til had in 2009 geen leerlingen in groep 8; op basis van gegevens uit het leerlingvolgsysteem voor groep 7 worden de eindopbrengsten als voldoende beoordeeld - grijs hokje betekent: onder de inspectienorm

10


2.2.2. CITO leerlingvolgsysteem Streven: De tussentijdse opbrengsten worden als voldoende beoordeeld (normering inspectie). Hieronder wordt een overzicht gegeven van de bereikte resultaten op de tussentijdse opbrengsten. Voor de beoordeling van de tussentijdse opbrengsten wordt de midden toetsen van het CITO leerlingvolgsysteem gebruikt. Dat zijn de toetsen die in januari/februari worden afgenomen. Voor de twee grote scholen (De Springplank en Driespan) wordt gekeken naar 5 toetsen, voor de rest van de scholen wordt naar 7 toetsen gekeken. Weergegeven is de vaardigheidsscore. Als de scores op de helft van de toetsen boven de norm liggen zijn de tussentijdse opbrengsten voldoende.

17.8

56.7

53.5

72.3

De Springplank

23.4

47.3

46.0

88.4

12.9

De Ent

17.8

38.8

50.6

67.3

86.9

De Meent

18.4

59.0

56.1

68.1

88.2

Schaldmeda

14.5

38.3

59.4

81.5

83.0

M6 Begrijpend lezen

M5 Begrijpend lezen

M5 Rekenen & Wiskunde



M4 DMT leeskaart 3

M3 DMT leeskaart 2

Lutje Til

Oordeel inspectie

35.7

voldoende

24.5

voldoende

23.1

44.1

voldoende

26.0

33.0

voldoende

32.8

voldoende

97.4

De Kinderboom

23.6

58.4

45.0

70.9

90.3

25.3

42.2

voldoende

Ruitenvelder

25.2

45.6

46.9

74.3

89.5

26.6

28.6

voldoende

Oetkomst

18.9

49.2

49.5

77.4

79.5

27.0

38.0

voldoende

Driespan

23.9

57.4

58.4

De Spil

15.8

37.0

51.7

*

90.3 66.8

85.2

8.0

34.3

voldoende

27.7

voldoende

- M3 DMT betekent: midden groep 3 – drieminuten test; dit is een test voor technisch lezen die midden in het schooljaar (rond februari) wordt afgenomen - grijs hokje betekent: de streefnorm is niet gerealiseerd - Schaldmeda: geen toetsafname begrijpend lezen in groep 5

2.2.3. Inspectierapport Streven: Alle scholen hebben een basisarrangement onderwijstoezicht. Op basis van een analyse van de gegevens van de CITO eindtoets en een door de directeuren ingevulde vragenlijst bepaalt de inspectie welke scholen bezocht zullen worden.

Scholen

Oordeel inspectie 2009

Lutje Til

zwak

De Springplank

voldoende

De Ent

voldoende


Datum laatste inspectiebezoek / Opmerkingen

voldoende

voldoende

13-12-2011

voldoende

voldoende

20-06-2006

voldoende

voldoende

19-02-2008


De Meent

voldoende

voldoende

voldoende

03-07-2006

Schaldmeda

zwak

voldoende

voldoende

04-11-2010

11


Scholen




Datum laatste inspectiebezoek / Opmerkingen

De Kinderboom

voldoende

voldoende

voldoende

16-12-2008

Ruitenvelder

zwak

zwak

zwak

08-11-2011 / Het definitieve oordeel wordt bekend in 2012.

Oetkomst

zeer zwak

zwak

voldoende

22-03-2011

Driespan

zwak

voldoende

voldoende

30-11-2010

De Spil

voldoende

voldoende

voldoende

07-07-2011

Totaal

5 scholen voldoende 4 scholen zwak 1 school zeer zwak

8 scholen voldoende 2 scholen zwak

9 scholen voldoende 1 school zwak

* Een school die een voldoende scoort heeft een basisarrangement, dat wil zeggen: de school heeft het vertrouwen van de inspectie en wordt volgens de reguliere planning bezocht. Scholen die (zeer) zwak scoren hebben een aangepast arrangement. Ze vallen onder geïntensiveerd toezicht.

Het bestuur heeft flink geïnvesteerd in scholen die niet voldeden aan het basisarrangement. Verder is in het kader van een kwaliteitsakkoord, die met de provincie is afgesloten, een traject opgestart om te zorgen dat de zwakke scholen op een basisarrangement uit komen.

2.3.

Kengetallen leerlingen

2.3.1. Leerlingenaantal De ontwikkeling van het aantal leerlingen op de teldatum van 1 oktober 2008 tot nu is als volgt: Scholen Lutje Til De Springplank

1 okt. 2007

1 okt. 2008

1 okt. 2009

1 okt. 2010

1 okt. 2011

39

40

40

32

32 199

210

215

218

201

De Ent

50

51

55

55

54

De Meent

85

95

113

114

111 12

Schaldmeda De Kinderboom Ruitenvelder Oetkomst Driespan

37

33

32

27

112

99

94

82

83

69

73

74

73

70

94

86

89

75

67

343

374

385

386

389

De Spil

48

40

42

36

34

Totaal

1087

1106

1142

1081

1051

12


2.3.2. Leerlingenprognoses De prognoses van 2012 en 2013 zijn gemaakt op basis van een inschatting van de directeuren. De prognoses van 2014 t/m 2021 op basis van gegevens die OSG heeft aangeleverd (oktober 2010; gebruik makend van het prognoseprogramma GO'4 Pro; dit programma wordt door het ministerie geaccepteerd als prognoseprogramma). Leerlingenprognoses 2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

29

23

27

27

25

24

25

24

23

24

199

181

181

169

157

144

131

122

112

101

Lutje Til De Springplank De Ent

2021

58

50

48

48

48

45

43

42

44

41

111

103

123

126

130

136

143

152

161

167

Meeroevers

20

47

93

141

195

215

236

260

285

314

De Kinderboom

80

75

74

73

70

69

69

69

67

68

Ruitenvelder

71

67

65

65

66

65

64

64

62

62

Oetkomst

62

52

50

45

41

40

37

35

34

34

391

391

376

372

359

347

344

334

334

325

De Spil

29

29

31

31

31

30

29

28

27

26

Totaal

1050

1018

1068

1097

1122

1115

1121

1130

1149

1162

De Meent

Driespan

*

Vanaf 2017 zijn voor Meeroevers geen goede gegevens beschikbaar. Voor het leerlingenaantal van deze school is vanaf 2014 jaarlijks een stijging van 10% aangehouden.

Ervaringen in het verleden hebben uitgewezen dat de inschatting die de directeuren maken dichter bij de uiteindelijke aantallen liggen dan die van het prognoseprogramma. Er wordt aanvankelijk een daling van het aantal leerlingen verwacht. Na de start van een nieuwe school in Meerstad (augustus 2012) zal het leerlingenaantal vanaf 2014 licht stijgen. De opheffingsnorm voor een school in de gemeente Slochteren is 36. Als een school 3 jaar onder de opheffingsnorm zit stopt de bekostiging, tenzij het bestuur ontheffing aanvraagt. Dit kan als het leerlingenaantal minimaal 23 is. 2.3.3. Deelnamepercentage Openbaar Onderwijs Het deelnamepercentage van het openbaar onderwijs in de gemeente Slochteren over de afgelopen vijf jaar:

Teldatum

Totaal aantal leerlingen basisscholen Gemeente Slochteren

Leerlingen Stichting OPOS

Deelnamepercentage Stichting OPOS

1 oktober 2007

1530

1087

71.0 %

1 oktober 2008

1554

1106

71.2 %

1 oktober 2009

1577

1142

72.4 %

1 oktober 2010

1496

1081

72.3 %

1 oktober 2011

1456

1051

72.2 %

13


2.3.4. Uitstroomgegevens Uitstroomgegevens groep 8: Uitstroom leerlingen groep 8 naar het voortgezet onderwijs

2007 in %

LWOO / Praktijkonderwijs

2008 in %

2009 in %

2010 in %

2011 in %

Gem. in %

10

9

0

6

0

5

5

9

14

7

8

6

9

15 15

Vmbo basisberoeps gerichte leerweg Vmbo kaderberoepsgerichte leerweg

Prov. Gron.

9

0

9

10

15

9

Vmbo gemengde leerweg

25

29

18

6

13

18

9

Vmbo theoretische leerweg

12

15

37

30

17

22

10

Havo

20

22

17

28

30

23

22

VWO

15

11

13

12

19

14

24

123

117

115

151

113

Totaal aantal leerlingen groep 8

Uitstroomgegevens richting het speciaal basisonderwijs en het speciaal onderwijs: Uitstroom leerlingen speciaal (basis)onderwijs

2008

2009

2010

2011

Gemiddeld

Speciaal Basisonderwijs

4

0.4%

3

0.3%

3

0.3%

7

0.7%

0.4%

Speciaal Onderwijs

1

0.1%

1

0.1%

2

0.2%

5

0.5%

0.2%

2.4.

Kengetallen personeel

2.4.1. Personeelssamenstelling In onderstaande tabel is de leeftijdsopbouw van de personeelsleden opgenomen evenals de verdeling van het aantal mannen, vrouwen en personeelscategorie. Leeftijd 0

Mannen

Vrouwen

- 25

OP

Totaal

%

2

Directie

OOP

2

2

2%

26 - 35

1

22

23

23

24 %

36 - 45

4

10

14

14

15 %

46 - 55

3

26

3

24

29

31 %

56 - 60

5

17

4

18

22

23 %

61 - 65

3

2

3

2

5

5%

16

79

10

83

95

100 %

Totaal

2

2

* Gegevens per 31-12-2011

2.4.2. Instroom/uitstroom personeel In de onderstaande tabel is het verloop van het personeelsbestand gedurende het verslagjaar weergegeven. Aantal personen Dir.

OOP

OP

Totaal

Aanvang verslagjaar

11

02

88

101

Uit dienst

01

05

06

83

95

Fte’s 4.67

In dienst Einde verslagjaar

10

02

Uitstroom: 1 directeur accepteerde een baan elders; 3 leerkrachten ontslag op eigen verzoek; 1 leerkracht ontslag met wederzijds goedvinden; 1 leerkracht ging met pensioen.

14


Verwachte uitstroom in de komende 5 jaar: Categorie

2012

2013

2014

2015

2016

Totaal

OP

3

1

0

2

2

8

OOP

0

0

0

0

0

0

Directie

1

1

0

1

1

4

Totaal

4

2

0

3

3

12

Flexibele formatie in fte’s: Soort formatie

Omvang flexibele contracten per 31-12-2011 Dir.

OP

OOP

Totaal

0

0.70

0

0.70

Tijdelijke aanstellingen

Het betreft hier tijdelijke contracten en tijdelijke uitbreidingen. Een mogelijke terugloop aan beschikbare formatie kan opgevangen worden door het verwachte vertrek van enkele personeelsleden en door het niet verlengen van tijdelijke aanstellingen of uitbreidingen. 2.4.3. Functiebouwwerk Functie

0-25

26-35

36-45

OOP 04

56-60

> 60

Aantal fte’s

0.67

OOP 06 LA

46-55

0.67

0.56 1.24

LB

0.56

15.41

9.48

16.55

11.00

0.56

54.24

2.87

0.97

0.85

1.07

0.49

6.25

2.26

4.81

DA

2.55

DB

1.80

1.80

DC

1.69

1.69

* Netto werktijdfactor per 31-12-2011

2.4.4. Gewogen Gemiddelde Leeftijd en personeelslast OP Functie OP

GGL landelijk

GGL Slochteren

GPL landelijk

OPOS

+/-

2007-2008

40.28

42.36

51.388

54.171

2.783

2008-2009

40.21

41.30

54.200

55.120

920

2009-2010

40.14

41.30

55.139

58.500

3.361

2010-2011

40.26

42.71

57.474

61.100

3.626

Uit de tabel blijkt dat zowel de gewogen gemiddelde leeftijd als ook de gemiddelde personeelslast van Stichting OPOS hoger zijn dan het landelijk gemiddelde. 2.4.5. Verzuimgegevens Het ziekteverzuimpercentage over 2011 is voor Stichting OPOS door Ardyn (onze arbodienst) vastgesteld op 4.56%. Dit is ten opzichte van 2010 (4.9 %) een lichte daling. Het verzuimpercentage ligt onder het landelijk gemiddelde (zie ook tabel volgende bladzijde). Het ziekteverzuimpercentage is exclusief verlofsituaties als zwangerschapsverlof en bijzonder verlof. De meldingsfrequentie is met 1.27 hoger dan het landelijk gemiddelde (1.04), maar lager dan in 2010 (1.41). Er werd over langdurige verzuimgevallen overleg met de bedrijfsarts gevoerd. In dit overleg werd gesproken over de begeleiding en de zorg voor zieke medewerkers.

15


Ziekteverzuimpercentages:

7,0% 6,0% 5,0% 4,0% 3,0% 2,0% 1,0% 0,0%

Landelijk

2007

2008

2009

2010

2011

Stichting

Gem.

2.4.6 Vervangingsfonds Onderstaand is de ontwikkeling van de premiedifferentiatie ten opzichte van de landelijke premies weergegeven. De premie komt volledig ten laste van de eigen middelen. Cursusjaar

Premie

Declaratie

Verhouding

Trede

Toeslag

Malus

2006/2007

211.751

187.740

88,66%

0

0

0

2007/2008

221.217

198.918

89,92%

0

0

0

2008/2009

248.168

201.822

81,32%

0

0

0

2009/2010

238.477

213.264

89,43%

0

0

0

2010/2011

244.525

150.051

61,36%

0

-0.20

0

2.4.7. WGA premie Elk schoolbestuur in Nederland betaalt premie in het kader van de Wet Werk en Inkomen naar Arbeidsvermogen (WIA). Deze premie bestaat uit twee delen: de basispremie WAO/WIA en de gedifferentieerde premie Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA). Besturen hebben de mogelijkheid om het eigenrisicodragerschap WGA op zich te nemen. Het onderzoek dat OPOS in 2011 heeft gedaan wijst uit dat het op dit moment niet aantrekkelijk is om eigenrisicodrager te worden. Naast de basispremie betaalt de werkgever een gedifferentieerde premie afhankelijk van het aantal werknemers dat een arbeidsongeschiktheidsuitkering ontvangt en dus gebaseerd op de werkelijke WIA-instroom. De gedifferentieerde premie WGA bestaat uit een landelijk vastgestelde rekenpercentage min een per bestuur bepaalde korting. De landelijk vastgestelde basispremie is verwerkt in de vergoeding van de lumpsum. WGA premie

2007

2008

2009

2010

2011

Gedifferentieerde premie

1.26%

0.33%

0.62%

1.08%

0.22%

16


2.4.8. Personeelszaken - divers Kweekvijver management: Een leerkracht is in augustus 2010 gestart in de kweekvijver, heeft de basisopleiding in 2011 afgerond. Aansluitend neemt zij deel aan de voortgezette opleiding leiderschap in het onderwijs. Scholing: De directeuren volgden gezamenlijk een leiderschapstraining van de AVS. Deze training was gericht op het terugdringen van het ziekteverzuim. Een startende directeur volgde in het startjaar (schooljaar 2010-2011) een coachtraject. 2 directeuren zijn in 2011 gestart met een cursus Human Dynamics. Eén directeur startte de masterclass interim primair onderwijs. Een groep van ongeveer 40 leerkrachten heeft de basiscursus meer- en hoogbegaafdheid gevolgd. Verder zijn door leerkrachten de onderstaande cursussen gevolgd: - Specialist excellent talent en (hoog)begaafdheid 1 leerkracht - Opleiding tekenend coachen 1 leerkracht - Lerarenopleiding Duits 1 leerkracht - Master Special Education Needs ( SEN) 1 leerkracht - Post HBO opleiding rekencoördinator 3 leerkrachten - Opleiding intern begeleider 1 leerkracht - Post HBO opleiding taalcoördinator 2 leerkrachten Alle bedrijfshulpverleners namen deel aan de herhalingscursus voor bedrijfshulpverlening (BHV). Beginnende BHV-ers volgden de startcursus. Gesprekkencyclus: De algemene directie voerde met alle directeuren, vakleerkrachten en de medewerkers van het stafbureau een functioneringsgesprek. De directeuren voerden functioneringsgesprekken met de leerkrachten. Agressie en seksuele intimidatie: Er is over de rapportageperiode geen aangifte gedaan van agressie of seksuele intimidatie bij de vertrouwenspersoon.

17


2.5.

Financiën

2.5.1. Gevoerd financiële beleid Voor 2011 werd geen sluitende begroting gepresenteerd. Het tekort op de exploitatie was met name het gevolg van tekorten op het onderdeel ABB (administratie beheer en bestuur). De meerjarenbegroting laat een structureel tekort zien. De in het verleden aangelegde reserves fungeren als buffer om risico's en tekorten af te dekken. Het bestuur heeft op basis van onderzoek geconcludeerd dat Stichting OPOS zal moeten fuseren om in de toekomst een financieel gezonde situatie voor het openbaar onderwijs van Slochteren te kunnen blijven garanderen. Het bestuur heeft er voor gekozen om de personeelskosten van het personeel op bovenschools niveau te leggen. Hierdoor worden ongewenste verschillen in de kosten tussen de scholen genivelleerd. Het maakt hierdoor voor de inzet in fte's niet uit of aan een school naar verhouding jong personeel dan wel ouder personeel is aangesteld. De directeuren zijn op schoolniveau verantwoordelijk voor een deel van de materiële instandhouding, namelijk voor de onderdelen: onderwijsleerpakket (m.u.v. hardware ICT); dienstreizen en een deel van de nascholing. 2.5.2. Bestemmingsbox Met ingang van het schooljaar 2010-2011 wordt de bestemmingsbox ingevoerd. Met de bestemmingsbox ontvangt het bestuur lumpsumgeld met een specifiek doel. Voor Stichting OPOS waren dit middelen voor de versterking van het taal- en rekenonderwijs. In 2011 zijn deze middelen aangewend om een nieuw leerling-administratiesysteem aan te schaffen, inclusief een scholing in het gebruik van dit nieuwe systeem. Dit administratiesysteem heeft een ingebouwd leerlingvolgsysteem, waardoor vorderingen op het gebied van rekenen en taal eenvoudig zijn te monitoren. bestemmingsbox

2011

Baten

€ 17.389

Lasten

€ 11.477

2.5.3. Treasuryverslag Overzicht van de transacties fonds

01-01-2011

31-12-2011

GMS Vaste looptijden tranche 2 mnd.

211.146

213.911

2.765

GMS Vaste looptijden tranche 3 mnd.

321.760

326.346

4.586

KMS Relatief Rendement Tranch 1

543.903

551.294

1.081.809

1.091.551

14.742

saldo 31-12-11

rente

€ 248.119

2.546

Totaal

rendement

7.391

Verder ontvangen we van BNG rente op de rekening-courant: lopende rekening Rente rekening-courant 2011

Het rendement is nog steeds laag. Het rendement van de fondsen is gekoppeld aan de Euribor. Door de kredietcrisis is de stand van de Euribor laag.

18


Liquiditeitsplanning De algemeen directeur bepaalt aan de hand van het banksaldo en de te verwachten uitgaven of er liquiditeitsproblemen worden verwacht. Aan de hand van de planning wordt bepaald welk deel van de middelen op rendement kan worden gezet. Standaard wordt als buffer op de lopende rekening een saldotegoed van ongeveer € 300.000 gehanteerd. Ontwikkelingen op de financiële markten De onzekerheid in de financiële wereld is nog groot. De Europese Monetaire Unie geeft aan dat de crisis nog niet voorbij is. Beleggers zijn voorzichtig. Prognose van de financieringsbehoefte op middellange termijn De inleg in het Geldmarktselectfonds ligt steeds voor 2 of 3 maanden vast. De inleg in het Kapitaalmarktselectfonds is steeds direct opvraagbaar. Hierdoor kan er voor gezorgd worden dat er steeds tijdig voldoende liquide middelen beschikbaar zijn. Anticiperen op het voorgaande Een deel van de financiële middelen die niet direct voor handen hoeven te zijn, is ondergebracht in twee BNG fondsen, te weten het Fido Geldmarktselectfonds en het Kapitaalmarktselectfonds. Het rendement van de fondsen is niet hoog. Het rendement van de BNG fondsen zal in 2012 bescheiden zijn (verwachting ±1%). Nagegaan moet worden of bij een andere bank een beter rendement te behalen is. 2.5.4. Intern risicobeheersing- en controlesysteem Het bestuur van Stichting OPOS heeft een treasurystatuut opgesteld. Hierin is primair als doel vastgesteld het beheren van financiële risico's en secundair het reduceren van financieringskosten. Ook de verantwoordelijkheden, wie mag verplichtingen aangaan en wie is tekenbevoegd, is in dit statuut vastgelegd. Er is een splitsing aangebracht in het verwerken van rekeningen en het accorderen van rekeningen. Periodiek wordt er door het administratiebureau een Integraal Management Rapport opgesteld. Hierdoor wordt er aan risicobeheersing gedaan en kan er tijdig ingegrepen worden. Om beleidskeuzes met de daaraan gekoppelde budgetten en de verantwoording van de besteding van deze budgetten inzichtelijk te maken, is er een zogenaamde 'planning en control cyclus' vastgesteld, met bijbehorende verantwoordingsdocumenten: het jaarplan, twee tussenrapportages en het jaarverslag. Deze documenten worden tevens gebruikt voor verantwoording richting de GMR. 2.5.5. Samenvatting exploitatie Het financieel resultaat over 2011 is € 32.157,- negatief. Het begrote resultaat over 2011 is vastgesteld op € 237.680,- negatief. Het positiever resultaat is o.a. te danken aan lagere loonkosten door o.a. minder inzet van fte, lager jaarinkomen en pensioenpremies van de bovenschoolse directie en het niet volledig inzetten van de functiemix. Tevens zijn alle materiële uitgaven kritisch bekeken en zijn er diverse bezuinigingen doorgevoerd. De afwijking tussen realisatie en begroting is 3% (gerekend naar de totale exploitatie). Hieronder eerst kort een weergave van incidentele en structurele verandering in het resultaat. Daarna zal per post kort worden toegelicht waaruit het resultaat is opgebouwd en waar de grootste afwijkingen zijn ontstaan.

19


Structureel hogere baten Verklaring

Afwijking

Bijstelling variabelen ministeriele bekostiging

€

19.900,-

Groeibekostiging

€

12.500,-

Taal & Rekenen

€

100,-

Totaal

€ 32.500,-

Structureel lagere lasten Verklaring

Afwijking

Lagere loonkosten

€

94.600,-

Bedrijfsgezondheidszorg

€

10.900,-

Energielasten

€

16.700,-

Overige schoonmaaklasten

€

3.400,-

Huur

€

300,-

Bijdrage onderwijsbureau

€

6.600,-

Overige lasten

€

11.200,-

Totaal

€ 143.700,-

Structureel hogere lasten Verklaring

Afwijking

Afschrijvingslasten

€

9.000,-

Klein onderhoud

€

25.900,-

Schoonmaakbedrijf

€

13.800,-

ICT lasten

€

13.800,-

Reproductiekosten

€

11.600,-

Totaal

€

74.100,-

Structureel lagere baten Verklaring

Afwijking

Coördinatie Brede school

€

1.100,-

Leerling gebonden financiering

€

4.900,-

Bijdrage schoolpleinen

€

400,-

Totaal

€

6.400,-

De totale structurele bijdrage aan een positievere exploitatie bedraagt € 95.700,-. De behaalde winst zit hem voornamelijk in het afsluiten van goedkopere contracten en het beperken van de loonkosten, waardoor de jaarlijks lasten flink zijn gedaald.

20


Incidenteel hogere baten Verklaring

Afwijking

WSNS bijdrage

€

Overblijfkrachten

€

2.000,-

Bruidschat (geen opname in begroting)

€

24.000,-

Restitutie Premiedifferentiatie VVF

€

2.500,-

VVF baten

€

15.500,-

Geoormerkte culturele gelden

€

10.000,-

Vrijval subsidie binnenmilieu

€

10.500,-

Provinciale baten

€

33.200,-

Bijdrage vakleerkrachten

€

6.900,-

25.900,-

Vrijval investeringsubsidie OCW

€

400,-

Overige baten

€

19.100,-

Rentebaten

€

3.800,-

Totaal

€ 153.800,-

Incidenteel lagere lasten Verklaring

Afwijking

Cursuskosten

€

7.700,-

Vrijval jubileum

€

10.000,-

Dotatie voorziening spaarverlof

€

1.800,-

Publiekrechtelijke heffingen

€

3.600,-

Leermiddelen

€

3.100,-

Accountantskosten

€

1.100,-

Totaal

€

27.300,-

Incidenteel hogere lasten Verklaring

Afwijking

Nabetaling WGA

€

1.000,-

Extern personeel

€

6.100,-

Wervingskosten

€

5.800,-

Waterlasten

€

1.700,-

Bijdrage huisvestingslasten

€

4.200,-

Overige huisvestingslasten

€

4.400,-

Reiskosten

€

2.500,-

Klein inventaris

€

1.900,-

Overige materiaalkosten

€

19.600,-

Deskundigenadvies

€

10.200,-

Culturele lasten

€

13.900,-

Totaal

€ 71.300,-

De totale incidentele bijdrage aan een positievere exploitatie bedraagt € 109.800,-. De behaalde winst zit hem voornamelijk in de lagere energielasten, de diverse extra baten en de doorgevoerde bezuinigingen.

21


Rijksbijdragen Ministerie van OCW De normatieve rijksbijdrage laat een stijging zien ten opzichte van de begroting. Dit wordt veroorzaakt door de hogere bijdrage voor impulsgebieden, het ontvangen van groeibekostiging en de normatieve rijksbijdrage is hoger door de verhoging van de variabelen. In de begroting is vanaf augustus rekening gehouden met 14 rugzakleerlingen. Momenteel zijn binnen OPOS 12 rugzakleerlingen. Hierdoor valt de leerling-gebonden financiering lager uit. Vanwege aflopende geoormerkte subsidies zijn de bijdragen voor cultuur hoger dan begroot. Hier staan echter ook extra lasten tegenover. Verder zijn, niet begrote, bijdragen voor scholing overblijfkrachten ontvangen. Vanwege het aanpassen van het binnenklimaat op diverse scholen in de afgelopen drie jaar is dit jaar het volledige bedragen voor het aanpassen van het binnenmilieu vrijgevallen. Overige overheidsbijdragen en –subsidies Voor 2011 wordt op basis van de exploitatie een bruidschat van € 24.000,- verwacht. De vergoedingen die zijn ontvangen van het vervangingsfonds waren niet opgenomen in de begroting. Bovendien is er sprake van een toeslag van de premiedifferentiatie van het Vervangingsfonds. De gemeentelijke baten van de coördinatie Brede school en de vergoeding voor het openbaarstellen van schoolpleinen zijn lager dan begroot. Verder zijn er Provinciale culturele gelden ontvangen, welke niet in de begroting waren meegenomen. Dit geldt ook voor de bijdrage vakleerkrachten. De post toerekening investeringssubsidies heeft betrekking op de vrijval van de afschrijvingen over het jaar 2011 naar aanleiding van een vergoeding van de gemeente voor de aanschaf van ventilatie en zonwering voor twee scholen. Dit jaar is tevens de bijdrage voor het activboard opgenomen, waardoor de vrijval hoger uitvalt dan begroot. Overige baten De post ouderbijdragen is niet opgenomen in de begroting. Daartegenover staat dat de kosten die betaald zijn van de ouderbijdragen ook niet zijn opgenomen in de begroting. Tevens is er een extra bate door de ontvangen REC gelden ter vervanging van AWBZ gelden. Deze compensatie is voor leerlingen die zonder de steun van de vroegere AWBZ gelden niet kunnen deelnemen aan het onderwijs. Verder is de bijdrage van het samenwerkingsverband hoger door een nabetaling. De post overige baten heeft o.a. betrekking op een bijdrage voor de Taalpilot en een vergoeding van de Dorpsvereniging. Tegenover deze overige baten staan ook lasten.

22


Personeelslasten De salariskosten zijn lager dan begroot. Dit wordt o.a. veroorzaakt door de hieronder weergegeven punten: De directietoeslag is iets te hoog opgenomen. Waardoor de loonkosten voor het bovenschools management lager uitvallen dan begroot. De lasten van het stafbureau zijn conform begroting. Lagere loonkosten directiestructuur DA, omdat een afzonderlijke directie is overgenomen door een meerscholen directie. De inzet van de formatie van het bovenschools personeelsbeleid is hoger door de extra loonkosten in verband met het kwaliteitsakkoord. Hier staan echter baten tegenover. De loonkosten LA zijn gedaald en de loonkosten LB zijn gestegen in verband met de invoering van de functiemix en het met terugwerkende kracht benoemen van medewerkers in de LB schaal. De lasten voor de functiemix zijn lager uitgevallen dan de maximaal geprognosticeerde lasten die in de begroting waren meegenomen. Iets lagere lasten BAPO. De overige personele lasten wijken op diverse punten af met de begroting. Aan cursuskosten is minder uitgegeven dan begroot. Vorige jaar waren de lasten door het aanstellen van nieuwe directeuren juist hoger. Dit jaar zijn de lasten voor extern personeel hoger. Dit komt door diverse begeleidingstrajecten. De lasten voor het werven van personeel waren niet in de begroting meegenomen. Hieronder vallen advertenties en de verklaringen omtrent gedrag. De lasten voor de bedrijfsgezondheidszorg vallen lager uit door gunstige contracten. Bij de personele voorzieningen is bij jubilea sprake van een vrijval. Afschrijvingen De afschrijvingslasten vallen hoger investeringsbegroting zijn gedaan.

uit

door

extra

investeringen

die

buiten

de

Huisvestingslasten De totale huisvestingslasten vallen hoger uit dan begroot. De meest opvallende verschillen ten opzichte van de begroting zijn de lagere lasten voor energielasten door de bijstelling van de voorschotten. Voor 2012 is gekozen voor een nieuwe energieleverancier. De schoonmaaklasten vallen hoger uit dan begroot. De huisvestingslasten vallen hoger uit door magazijnleveringen. De lasten voor de beveiliging van gebouwen, klein onderhoud, tuinonderhoud en water zijn hoger uitgevallen dan begroot. Vooral de lasten voor klein onderhoud zijn fors gestegen door het aflopen van de overgangsregeling in verband met de doorbelasting van de bijdragen aan het onderhoud van de schoolgebouwen.

23


Overige instellingslasten De totale overige instellingslasten vallen iets hoger uit dan begroot. De voornaamste afwijkingen zitten hem in de extra uitgaven voor ICT. Deze worden deels gecompenseerd door afname van lasten voor leermiddelen, maar de lasten voor het updaten van bepaalde licenties blijken duurder te zijn dan de lage lasten voor leermiddelen. De reproductiekosten vallen fors hoger uit door hoge afrekening en het nieuwe afgesloten leasecontract. Aan overige materiaalkosten is meer uitgegeven, maar hier staan grotendeels de niet begrote ouderbijdragen tegenover. De culturele uitgaven zijn door het aflopen van de geoormerkte culturele subsidie en de ontvangen BEPP gelden hoger dan verwacht. De overige lasten vallen lager uit. Hieronder vallen de abonnementen, telefoonkosten, representatiekosten, medezeggenschapslasten en de overige onderwijskosten. Vooral de overige onderwijskosten vallen lager uit doordat de lasten voor het implementeren van het leerlingvolgsysteem lager uitvallen dan verwacht. Financiële baten en lasten De rentebaten zijn hoger uitgevallen dan begroot. De rentebaten vallen hoger uit door de nabetaling van rente over de rekening-courant en het iets hogere rendement op uitstaande deposito’s.

24


2.5.6. Uitsplitsing reserves De stand van de reserves ultimo 2011, na verwerking van het resultaat, is als volgt weer te geven: Reserves

31 december 2010 € €

Eigenvermogen - Reserve op schoolniveau - Algemene reserve bovenschools - Bestemmingsreserve

31 december 2011 € €

169.208

161.077

969.764 300.000

945.738 300.000 1.438.972

*

1.406.815

De reserve herwaardering is gevormd door de activering van een deel van de aanwezige inventaris. Voor de oude afschrijvingslasten geldt dat hier een reserve eerste waardering (herwaarderingsreserve) tegenover staat. Elk jaar valt een deel van de reserve eerste waardering vrij dat even groot is als de oude afschrijvingslast van dat jaar.

Reserve op schoolniveau € Scholen o.b.s. Lutje Til o.b.s. De Springplank o.b.s. De Ent o.b.s. De Meent o.b.s. Schaldmeda o.b.s. De Kinderboom o.b.s. Ruitenvelder o.b.s. Oetkomst o.b.s. Driespan o.b.s. De Spil

€

Onderverdeling €

31-12-10 resultaat '11 16.416,46 -4.804,11 27.535,04 -6.200,66 -1.959,64 -588.71 11.904,72 -414,77 7.743,47 3.402,29 2.815,24 -1.130,73 1.642,82 -430,88 10.687,52 -2.272,43 105.366,54 6.079,21 -12.914,51 -1.769,61

31-12-11 11.612,35 21.334,38 -2.548,35 11.489,95 11.145,76 1.684,51 1.211,94 8.415,09 111.415,75 -14.684,12

169.207,66

161.077,26

2.5.7. Financiële kengetallen De financiële kengetallen kunnen als volgt worden vergeleken: Kengetal

Omschrijving

Eigen vermogen / totale Solvabiliteit 1 vermogen

Norm*

Streef

2007

2008

2009

2010

2011

> 20%

> 30%

61.4%

61.0%

61.7%

60.3%

59.0%

> 1.2

1.1

2.9

2.9

2.4

2.0

46.2%

40.7%

42.0%

40.5%

18%

16%

13%

22%

Liquiditeit

Vlottende activa / kortlopende schulden

> 0.5

Kapitalisatiefactor

Verhouding balanstotaal/totale baten

35%60%

Weerstandsvermogen

Algemene reserve / totale exploitatie

10%

21%

* Norm is ondergrens volgens de Commissie Don (sept. 2009).

Deze ratio's geven per 31 december 2011 een gezond beeld. Alle ratio's waarvoor een (minimum) streefwaarde is benoemd voldoen aan de norm (zie omschrijving hieronder), zodat er geen beleid is gemaakt om die doelen (alsnog) te bereiken.

25


Solvabiliteit: Solvabiliteit is de verhouding tussen het eigen en het totale vermogen en geeft aan of een instelling op langere termijn (bij liquidatie) in staat zal zijn haar schulden te voldoen. Een solvabiliteit van meer dan 30% is goed, tussen de 10% en 30% is matig/voldoende en 10% of lager wordt als slecht gekwalificeerd. Liquiditeitspositie: Liquiditeit (current ratio) is de verhouding tussen vlottende activa plus liquide middelen en de kortlopende schulden en geeft aan of een instelling korte termijn aan haar schulden kan voldoen. Een liquiditeitsratio van meer dan 1,2 is goed, tussen de 0,6 en of gelijk aan 1,2 is matig/voldoende en 0,6 of lager is slecht. Kapitalisatiefactor: In de tabel is een nieuw financiële kengetal opgenomen te weten de kapitalisatiefactor. De kapitalisatiefactor wordt berekend door het balans totaal minus de boekwaarde van gebouwen en terreinen te delen door de totale baten. Dit kengetal is een middel om te kunnen beoordelen in hoeverre er sprake is van het voeren van doelmatig financieel beleid. Hierbij worden besturen, op basis van de ontvangen baten, ingedeeld in drie categorieën. Te weten groot, middelgroot en klein. Stichting OPOS valt onder de middelgrote besturen met een totaal van baten tussen de € 5 en € 8 miljoen. Hierbij moet de kapitalisatiefactor tussen de 35% en 60% zijn. Weerstandsvermogen: Zie 2.6. Risicoparagraaf.

26


2.6.

Risicoparagraaf

In deze paragraaf wordt een overzicht gegeven van risico’s die Stichting OPOS loopt, de eventuele financiële consequenties en de bijbehorende beheersmaatregelen. Het weerstandsvermogen kan worden gedefinieerd als het vermogen van Stichting OPOS om financiële risico’s op te vangen teneinde zijn taken te kunnen voortzetten. Risico’s mogen feitelijk geen belemmering vormen voor de uitvoering van de begroting nu en in de naaste toekomst. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: • de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Stichting OPOS beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekkenen • alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De algemene reserve is de buffer voor het kunnen opvangen van tekorten. Zowel de toekomstige verliezen op de reguliere begroting als de niet-begrote tegenvallers (risico’s) komen ten laste van de algemene reserve. De omvang van de algemene reserve dient hiervoor toereikend te zijn. Risico's Voor Stichting OPOS zijn onderstaande risico’s te onderkennen: Personeel: Risico's

Toelichting

Fluctuaties leerlingenaantal

Als het leerlingenaantal in een korte periode terugloopt, kan een bestuur worden geconfronteerd met boventallige formatie, waarvan de loonkosten niet door het Ministerie worden betaald. Beheersmaatregel: De terugloop op korte termijn kan worden opgevangen doordat er contracten zijn voor bepaalde tijd en de verwachte uitstroom van personeel. Na de start van Meerstad (per 01-08-2012) zal er eerder sprake zijn van stijgende leerlingenaantallen.

Ontslag: • formatieve frictie • instroomtoets Participatiefonds • wachtgeldverplichtingen • werkgelegenheidsgaranties • premie Participatiefonds voor eigen rekening • kosten ontslagprocedure • kosten outplacement en scholing • premie voor vrijwillig vertrek • werving en selectie

Ontslag brengt in bijna alle gevallen kosten met zich mee. Wachtgeldkosten kunnen op een bestuur drukken als een aanvraag niet door de instroomtoets komt. Een bestuur zal procedurekosten (opbouw dossier, juridische kosten) moeten maken. In sommige gevallen kan personeel afvloeien via een outplacement en/of bijscholing of door een vertrekpremie aan te bieden.

Start school Meeroevers (wijk Meerstad)

Bij de start van de school kunnen er veel minder kinderen op school zitten dan verwacht en waarop formatie is toegekend.

Beheersmaatregel: Stringent bijhouden van functioneringsen beoordelingsgesprekken en incidentele gebeurtenissen als onderdeel van het personeelsdossier.

Beheersmaatregel: Inventariseren bij huidige bewoners of ze hun kind straks naar deze nieuwe school zullen laten gaan.

27


Materieel: Risico's

Toelichting

Onderwijskwaliteit

Nog één school van Stichting OPOS valt niet onder het basisarrangement van de inspectie. Beheersmaatregel: Scholen nauwgezet monitoren en zonodig vroegtijdig ingrijpen. Een audit-team is gevormd om voorafgaand aan een inspectiebezoek risico

Administratie, beheer en bestuur

Ten opzichte van de vergoeding Administratie, beheer en bestuur is er een overschrijding. Deze overschrijding wordt deels afgedekt door de met de gemeente afgesproken bruidschatregeling. Beheersmaatregel: Het bestuur heeft de conclusie getrokken dat Stichting OPOS te klein is om zelfstandig verder te gaan. Het bestuur koerst aan op een fusie met een andere bestuur.

Kwantificering risico's Voor het bepalen van de benodigde minimale omvang van de algemene reserve is vervolgens een kwantificering van de risico’s vereist. In onderstaande tabel worden de geïdentificeerde risico’s gekoppeld aan mogelijke uitgaven: Risico's Ontslag Start school Meerstad Onderwijskwaliteit Tekort ABB Totaal

Reservering 150.000 30.000 10.000 135.000 325.000

Conclusie: Aangezien de algemene reserve toereikend moet zijn om zowel begrote tekorten als nietbegrote tegenvallers op te kunnen vangen, bedraagt de minimale omvang € 325.000. De algemene reserve per 31-12-2011 is € 1.403.528. Gezien het feit dat uit de meerjarenbegroting blijkt dat voor de komende jaren een negatief resultaat verwacht wordt, heeft het bestuur besloten geen extra investeringen te plegen. De reserve is nodig als buffer om voldoende tijd te hebben voor het tot stand brengen van een fusie.

28


2.7.

Toekomstparagraaf

Toekomst Stichting OPOS Het bestuur heeft gesprekken met mogelijke fusiepartners gevoerd. Op basis daarvan worden met één partner vervolggesprekken gevoerd. Verwacht wordt dat begin 2012 een gezamenlijke intentieverklaring kan worden opgesteld. Vervolgens zal er een onderzoek moeten worden uitgevoerd naar de financiële, fiscale en juridische aspecten van de fusie alsook naar personeel, cultuur en organisatiestructuur. Geschatte investering: € 20.000. Lokaal Maatwerk De gemeente gaat volgens een afgesproken fasering de scholen van Stichting OPOS aanpassen met gelden die de gemeente ontvangt in het kader van onderwijskundige vernieuwingen. In 2012 wordt De Kinderboom bouwkundig aangepast. Het bestuur van Stichting OPOS wil daarbij nagaan of er energiebesparende maatregelen kunnen worden toegepast zodat de jaarlijkse exploitatiekosten naar beneden kunnen. Geschatte investering: n.n.b.

29


2.8.

Begroting 2012

Samenvatting Begroting 2012 EFJ GB

Omschrijving

3

Baten

3.1

Rijksbijdragen OCW

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.5

Overige baten Totaal baten

€

€

€

Werkelijk

Begroting

Begroting

2010

2011

2012

5.697.946

5.559.507

5.403.431

159.247

76.706

73.784

33.760

12.325

0

5.890.953

5.648.538

5.482.564

4

Lasten

4.1

Personeelslasten

5.009.551

4.962.576

4.728.075

4.2

Afschrijvingen

106.671

115.921

122.803

4.3

Huisvestingslasten

419.059

405.110

415.939

4.4

Overige instellingslasten

431.027

416.110

413.367

5.966.308

5.899.717

5.680.184

-75.355

-251.179

-197.620

11.722

13.500

13.500

11.722

13.500

13.500

-63.633

-237.679

-184.120

Totaal lasten Saldo baten en lasten 5

Financiële baten en lasten

5.1

Financiële baten

5.5

Financiële lasten

Saldo financiële baten en lasten

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering 6

Resultaat buitengewone bedrijfsvoering

Exploitatiesaldo

0 -63.633

0 -237.679

0 -184.120

30

Jaarverslag OPO Slochteren 2011

Verklarende woordenlijst

Afkortingen

kengetallen

ABB

Administratie Beheer Bestuur

BNG

Bank Nederlandse Gemeenten

CITO

Centraal Instituut v. ToetsOntwikkeling

DMT

Drie-minuten-toets: een toets voor het meten van het technisch lezen

Fido

Financiering decentrale overheden

lumpsum

mandaat

belangrijke gegevens die aangeven hoe de organisatie er voor staat; kengetallen kunnen vergeleken worden met een landelijk gemiddelde systematiek waarbij een bestuur per jaar een bepaald bedrag krijgt (op basis van het aantal scholen en het aantal leerlingen) waarmee alle kosten betaald moeten worden machtiging t.a.v. het uitvoeren van bepaalde bevoegdheden

treasurystatuut hierin is aangegeven op welke wijze beleggingen en beleningen van de publieke middelen is geregeld

Fte

fulltime-equivalent

GMR

Gemeenschappelijke medezeggenschapsraad

ib-er

interne begeleider (zorgcoördinator op schoolniveau)

INK

Instituut Nederlandse Kwaliteit

IMR

Integrale Management Rapportage

OOP

Onderwijs Ondersteunend Personeel

OP

Onderwijs Personeel

OSG

Onderwijs Service Groep

POP

Persoonlijk Ontwikkelings Plan

SMART

S = specifiek M = meetbaar A = acceptabel R = realistisch T = tijdgebonden

SWV

Samenwerkingsverband

WIA

Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen (voorheen was dit de WAO)

WGA

Werkhervattingsregeling voor gedeeltelijk arbeidsgeschikten

31

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren

RAPPORT INZAKE DE JAARREKENING 2011

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren Postbus 13 9642 AA Slochteren Telefoon 0598-425644

INHOUDSOPGAVE Pagina INLEIDING Aanbieding

2

Resultaat

3

JAARREKENING Grondslagen A.1.1. Balans per 31 december 2011

5 8

A.1.2. Staat van Baten en Lasten over 2011

10

A.1.3. Kasstroomoverzicht 2011

11

A.1.4. Toelichting behorende tot de balans per 31 december 2011

12

A.1.5. Toelichting op de staat van baten en lasten over 2011

17

A.1.6. Overzicht verbonden partijen (model E)

20

A.1.7. BEZOLDIGING VAN BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS

21

A.1.8. Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT)

22

OVERIGE GEGEVENS Accountantsverklaring

23

(Voorstel) bestemming van het exploitatieresultaat

25

Gebeurtenissen na balansdatum

26

BIJLAGE(N) Gegevens over de Rechtspersoon Model G

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ A.

Inleiding

Aanbieding De Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren biedt u hierbij het "Rapport inzake het Jaarverslag" over de periode 1 januari 2011 tot en met 31 december 2011 aan. Het "Rapport inzake het Jaarverslag" bestaat uit een balans per 31 december 2011 en een Staat van Baten en Lasten over de periode 1 januari tot en met 31 december 2011, welke beide zijn voorzien van de benodigde specificaties en toelichtingen. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend,

De heer E.B. Okken Bovenschools directeur

De heer A. Roek Bovenschools directeur

_____________________________________________________________________________ -2-

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ RESULTAAT Realisatie 2011

Begroting 2011

€

€

Baten Rijksbijdragen Ministerie van OCW

5.609.585

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

5.571.132

184.363

65.455

30.661

11.950

5.824.609

5.648.537

3.631.337

4.995.840

Sociale lasten

825.558

-

Pensioenlasten

476.725

-

Overige personele lasten

194.242

206.736

Overige baten Totaal baten Lasten Brutolonen en salarissen

Af: Uitkeringen

-274.875

-240.000

Afschrijvingen materiële vaste activa

124.930

115.921

Huisvestingslasten

448.467

405.110

Overige lasten

447.670

416.110

5.874.054

5.899.717

-49.445

-251.180

Financiële baten

17.288

13.500

Nettoresultaat

-32.157

-237.680

Totaal lasten

Saldo baten en lasten

Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend, Unit 4 Agresso Accountancy Accountants en Belastingadviseurs

De heer E.B. Okken

De heer A. Roek

Bovenschools directeur

Bovenschools directeur

_____________________________________________________________________________ -3-

JAARREKENING 2011 Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren Slochteren

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ GRONDSLAGEN De activiteiten van de stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren bestaan uit dienstverlening op het gebied van onderwijs. ALGEMEEN De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's. De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor het bepalen van het resultaat, is de verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Ter vergelijking zijn de cijfers van de goedgekeurde begroting over het huidige jaar opgenomen. VERGELIJKENDE CIJFERS Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Investeringen boven de € 500,- worden geactiveerd. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd ten zij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans.

_____________________________________________________________________________ -5-

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde, met uitzondering van de voorziening jubileumgratificaties. Deze voorziening wordt gewaardeerd tegen contante waarde. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Rijksbijdragen OCW/EL&I Onder de Rijksbijdragen OCW/EL&I worden de vergoedingen voor de exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie OCW/EL&I. De Rijksbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar.

_____________________________________________________________________________ -6-

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende materiële vaste activa. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

Actief Meubilair

% 2,5 - 10,0

Inventaris

20,0

Leermiddelen (PO)

12,5

ICT hardware

20,0

Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

_____________________________________________________________________________ -7-

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ A.1.1. BALANS PER 31 DECEMBER 2011

31 december 2011 €

€


€

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

Inventaris en apparatuur

489.177

530.010

Leermiddelen

187.839

200.386 677.016

730.396

677.016

730.396

Vlottende activa Vorderingen

(2)

Debiteuren

3.900

4.107

281.788

280.269

Overige vorderingen

41.418

69.609

Overlopende activa

11.511

13.497

Ministerie van OCW

Liquide middelen

(3)

338.617

367.482

1.340.636

1.374.086

1.679.253

1.741.568

2.356.269

2.471.964

_____________________________________________________________________________ -8-

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________


€


€

PASSIVA

Algemene reserve

(4)

Algemene reserve Voorzieningen

1.438.972

268.210

260.829

(5)

Overige voorzieningen Kortlopende schulden

1.406.815

(6)

Crediteuren

114.773

105.748

Belastingen en premies sociale verzekeringen

177.685

184.300

Schulden terzake van pensioenen

61.263

64.039

Overige kortlopende schulden

145.065

210.835

Overlopende passiva

182.458

207.241 681.244

772.163

2.356.269

2.471.964

_____________________________________________________________________________ -9-

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ A.1.2. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2011

Realisatie 2011

Begroting 2011

Realisatie 2010

€

€

€

Baten Rijksbijdragen Ministerie van OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies

5.609.585

5.571.132

5.697.944

184.363

65.455

165.823

Overige baten

30.661

11.950

27.185

Totaal baten

5.824.609

5.648.537

5.890.952

Lasten Personeelslasten

4.852.987

4.962.576

5.009.551

Afschrijvingen

124.930

115.921

106.670

Huisvestingslasten

448.467

405.110

419.064

Overige lasten

447.670

416.110

431.024

Totaal lasten

5.874.054

5.899.717

5.966.309

-49.445

-251.180

-75.357

17.288

13.500

11.722

Resultaat

-32.157

-237.680

-63.635

Nettoresultaat

-32.157

-237.680

-63.635

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

_____________________________________________________________________________ - 10 -

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ A.1.3. KASSTROOMOVERZICHT 2011 Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het nettoresultaat als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en kosten en uitgaven. 2011 €

2010 €

€

€

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Exploitatiesaldo

-49.445

-75.357

124.930

106.670

7.381

37.250

28.865

262.738

-90.919

59.356

20.812

390.657

Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen Mutaties werkkapitaal - Vorderingen - Kortlopende schulden

Ontvangen interest Betaalde interest

17.288

12.198

-

-476 17.288

11.722

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

-75.259

-203.595

3.709

5.806

Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen

-71.550

-197.789

-33.450

204.590

1.374.086

1.169.496

-33.450

204.590 1.340.636

1.374.086

_____________________________________________________________________________ - 11 -

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ A.1.4. TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS PER 31 DECEMBER 2011

ACTIVA

VASTE ACTIVA 31-12-2011

31-12-2010

€

€

1. Materiële vaste activa Inventaris en apparatuur

489.177

530.010

Leermiddelen

187.839

200.386

Totaal materiële vaste activa

677.016

730.396

Cum. afschrijAanschafprijs vingen t/ t/m 2010 m 2010 €

€

Boekwaarde 31-122010

Investeringen 2011

Desinvesteringen 2011

€

€

€

Afschrijvingen 2011

Aanschafprijs 31-122011

Cum. afschrijvingen 31-122011

Boekwaarde 31-122011

€

€

€

€

Inventaris en apparatuur 1.165.763 Leermiddelen (PO) 619.879

635.753

530.010

43.087

-

83.917

1.208.850

719.670

489.180

419.493

200.386

32.172

3.709

41.010

648.342

460.503

187.839

Totaal materiële vaste activa1.785.642

1.055.246

730.396

75.259

3.709

124.927

1.857.192

1.180.173

677.019

_____________________________________________________________________________ - 12 -

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________

VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2011

31-12-2010

€

€

2. Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCW

3.900

4.107

281.788

280.269

Overige vorderingen Bruidschat SWV 2.10 Hoogezand-Sappemeer

24.000

48.000

-

13.865

VVF, Premiedifferentiatie

2.529

-

Schoolpleinen gemeente Slochteren

5.950

5.950

Overige te ontvangen bedragen

8.939

1.794

41.418

69.609

11.511

13.497

338.617

367.482

Totaal overige vorderingen Overige overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Totaal vorderingen

3. Liquide middelen Schoolbankrekeningen Bank Nederlandse Gemeenten BNG Participaties Kas Totaal liquide middelen

923

158

248.119

297.015

1.091.551

1.076.809

43

104

1.340.636

1.374.086

_____________________________________________________________________________ - 13 -


D.

TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS PER 31 DECEMBER 2011

31-12-2011

31-12-2010

€

€

4. Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserves Totaal algemene reserve

Saldo 31-12-2010

Algemene reserve

Bestemming resultaat

1.106.815

1.138.972

300.000

300.000

1.406.815

1.438.972

Overige mutaties

Saldo 31-12-2011

1.138.972

-32.157

-

1.106.815

Bestemmingsreserves

300.000

-

-

300.000

Totaal algemene reserve

1.438.972

-32.157

-

1.406.815

Totaal algemene reserve

1.438.972

-32.157

-

1.406.815

31-12-2011

31-12-2010

€

€

268.210

260.829

5. Voorzieningen Overige voorzieningen

Saldo 31-12-2010

Dotaties 2011

Onttrekkingen 2011

Vrijval 2011

Saldo 31-12-2011

€

€

€

€

€

Overige voorzieningen Voorziening spaarverlof

14.389

5.817

3.532

Onderhoudsvoorziening

173.434

60.000

73.005

5.967

260.828

71.784

Voorziening ambtsjubilea

-

16.674

60.448

-

172.986

422

-

78.550

64.402

-

268.210

_____________________________________________________________________________ - 14 -

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ Voorziening onderhoud gebouwen: Deze voorziening is vastgesteld op basis van een meerjaren onderhoudsplan dat door openbare werken van de gemeente Slochteren is opgesteld. In 2009 is een nieuw meerjaren onderhoudsplan opgesteld. Voorziening spaarverlof: Eén personeelslid spaart per 01-08-2008 en heeft gekozen voor een spaartermijn van vijf jaar. Drie personeelsleden maakten gebruik van deze regeling. Zij zijn al gestopt met spaarverlof, maar nemen het gespaarde verlof gefaseerd over meerdere schooljaren op. Voor twee van deze drie personeelsleden is het schooljaar 2009/2010 het laatste jaar van opname. Voorziening ambtsjubilea: De voorziening jubilea is bedoeld om de risico's zichtbaar te maken van de toekomstige uitkeringen voor jubilea-gratificaties. Deze voorziening is in 2008 voor het eerst opgenomen in de jaarrekening. Middels een rechtstreekse vermogensmutatie (stelselwijziging) is deze voorziening ten laste van de algemene reserve per 31 december 2007 gevormd. 31-12-2011

31-12-2010

€

€

Crediteuren

114.773

105.748

Belastingen en premies sociale verzekeringen

177.685

184.300

61.263

64.039

2.642

1.976

6. Kortlopende schulden

Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Te betalen salarissen Te betalen ZW/WAZO/WIA uitkeringen

45.090

51.014

-

10.000

Nog te betalen gemeente Slochteren

84.798

126.303

Nog te betalen bedragen

12.535

21.542

145.065

210.835

Outplacementkosten

Overlopende passiva Vakantiegeld

154.860

162.315

Taalpilot

-

6.000

REC AWBZ 10/11

-

3.500

Vooruitontvangen bedragen

-

748

Investeringssubsidie niet OCW Overige subsidies OCW / geoormerkt Overige subsidies OCW / niet-geoormerkt

Totaal kortlopende schulden

1.955

8.709

15.686

15.469

9.957

10.500

182.458

207.241

681.244

772.163

_____________________________________________________________________________ - 15 -


Investeringssubsidies niet OCW: Het saldo per 1 januari 2008 van de egalisatierekening is in verband met het ingaan van RJ660 verschoven naar de kortlopende schulden onder het kopje overlopende passiva met als omschrijving investeringssubsidie niet OCW. Overige subsidiies OCW / geoormerkt: Een overzicht van de geoormerkte subsidies is opgenomen in de bijlagen (bijlage G).

NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE ACTIVA EN VERPLICHTINGEN

Meerjarige financiële verplichtingen Met ingang van 2011 is een copyrent-overeenkomst afgelosten met Toshiba. De looptijd van deze overeenkomst is 72 maanden. De verplichting bedraagt volgens contract € 29.988,- per jaar.

_____________________________________________________________________________ - 16 -

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ A.1.5. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2011 Baten Realisatie 2011

Begroting 2011

Realisatie 2010

€

€

€

Rijksbijdragen Ministerie van OCW Rijksbijdrage Ministerie van OCW

5.545.965

5.530.165

5.654.186

Geoormerkte subsidies Ministerie van OCW

19.296

7.273

18.582

Niet-geoormerkte OCW subsidies

44.324

33.694

25.176

5.609.585

5.571.132

5.697.944

43.232

-

71.307

Overige overheidsbijdragen

134.807

59.130

87.940

Vrijval investeringssubsidie

6.324

6.325

6.576

184.363

65.455

165.823

Ouderbijdragen

9.122

-

7.761

Project Techniek

6.000

-

6.000

Overige baten

15.539

11.950

13.424

Totaal overige baten

21.539

11.950

19.424

Totaal overige baten

30.661

11.950

27.185

Totaal Rijksbijdragen Ministerie van OCW

Overige overheidsbijdragen en - subsidies Gemeentelijke bijdragen en subsidies

Totaal overige overheidsbijdragen

Overige baten

Lasten Personeelslasten Brutolonen en salarissen

3.631.337

4.995.840

3.722.878

Sociale lasten

825.558

-

793.731

Pensioenlasten

476.725

-

479.313

4.933.620

4.995.840

4.995.922

Dotatie voorziening ambtsjubilea

16.000

16.000

10.838

Uitzendkrachten, declaranten, e.d.

104.433

98.400

161.663

Vrijval jubileum

-10.033

-

-4.783

5.817

4.136

4.651

78.025

88.200

111.625

194.242

206.736

283.994

-274.875

-240.000

-270.365

4.852.987

4.962.576

5.009.551

Dotatie voorziening spaarverlof Overige Totaal overige personele lasten Af: Uitkeringen (-/-) Totale personeelslasten

_____________________________________________________________________________ - 17 -

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ Realisatie 2011

Begroting 2011

Realisatie 2010

€

€

€

Afschrijvingen Inventaris en apparatuur

60.175

54.346

46.473

Meubilair / Machines en installaties

23.746

21.534

21.397

Leermiddelen

41.009

40.041

38.800

124.930

115.921

106.670

Huur

44.180

44.500

39.905

Dotatie onderhoudsvoorziening

60.000

60.000

50.000

Onderhoud

89.679

46.000

74.498

Energie en water

88.042

102.980

108.459

118.856

108.500

106.153

9.526

13.100

10.746

410.283

375.080

389.761

Tuinonderhoud

15.346

14.700

15.273

Bewaking / beveiliging

12.342

9.730

10.720

Overige huisvestingslasten

10.496

5.600

3.310

Totaal overige huisvestingslasten

38.184

30.030

29.303

448.467

405.110

419.064

Totaal afschrijvingen

Huisvestingslasten

Schoonmaakkosten Heffingen

Totaal huisvestingslasten

_____________________________________________________________________________ - 18 -

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ Realisatie 2011

Begroting 2011

Realisatie 2010

€

€

€

Overige lasten Accountantskosten Telefoon- en portokosten e.d.

8.348

9.500

10.684

5.576

7.000

7.251

Overige administratie en beheer

142.889

157.000

129.875

Totaal administratie- en beheerslasten

156.813

173.500

147.810

5.232

3.300

5.405

18.672

-

18.410

2.818

2.350

3.589

Inventaris Apparatuur Bibliotheek / mediatheek Reproductiekosten

42.934

31.350

33.717

Overige leermiddelen

99.895

102.993

110.956

Overige inventaris, apparatuur en leermiddelen

42.163

44.040

51.001

211.714

184.033

223.078

45

3.250

4.261

193

-

-

Totaal inventaris, apparatuur en leermiddelen Representatiekosten Kantinekosten Excursies / werkweek

98

-

7.635

Buitenschoolse activiteiten

1.771

2.500

2.573

Contributies

6.738

6.500

7.193

Medezeggenschapsraad

1.171

4.146

932

Verzekeringen

2.731

2.700

2.485

Overige lasten

66.396

39.481

35.057

Totaal overige lasten

79.143

58.577

60.136

447.670

416.110

431.024

Totaal overige lasten

Onder de administratie en beheerslasten zijn de kosten voor de accountantscontrole verantwoord. Deze bedragen voor 2011 en 2010 respectievelijk € 11.200 en € 11.100 Er is door de accountantsorganisatie geen andere dienstverlening geweest dan hier genoemd.

Financiële baten en lasten Financiële baten Rentebaten

2.546

500

449

14.742

13.000

11.749

17.288

13.500

12.198

Rentelasten

-

-

15

Overige financiële lasten

-

-

461

-

-

476

17.288

13.500

11.722

Rente BNG participaties

Financiële lasten

Saldo financiële baten en lasten

_____________________________________________________________________________ - 19 -

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ A.1.6. OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN (MODEL E) Niet van toepassing

_____________________________________________________________________________ - 20 -

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ A.1.7. BEZOLDIGING VAN BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS

M ode l H : B e z ol di gi ng v a n be st uur de r s e n t oe z i c ht ho ude r s I s e r e e n be z ol di gi ng v a n de be st uur de r s

J a/ Ne e

I s e r e e n be z ol di gi ng v a n de t oe z i c ht ho ude r s

J a/ Ne e

D uur

D uur

D i e nst b e -

P e r i odi e k

B o nus

Ont v .

U i t k e r i ng

a r be i ds-

a r be i ds-

T a a k o mv a ng

t r e k k i ng

be t a a l de

be t a l i ng e n/

pe nsi oe n

we g e ns

o v e r e e nk om st /

o v e r e e nk om st /

( D ) of o p

be l o ni nge n /

gr a t i f i c a t i e

bi j d r a ge n /

be e i nd i g i g

we r k z a a m -

we r k z a a m -

Int er i m

gr a t i f i c a t i e

h e de n

h e de n

ba si s ( I )

Va na f

T ot

F TE

D of I

be l .

v/ h

be t a a l b a a r

di e nst v e r -

op t e r m .

ba nd

2 0 11

2 0 11

2 0 11

2 0 11

EU R

EU R

EU R

EU R

B e st uur de r s Mevr . N. Jansingh

1500

Dr h. A. Veldboom

1500

Dhr . S. Scholt ens

1500

Dhr . R. Smit

1500

Mevr . K. van Br ummelen

1500

Tot a a l be st uur de r s

7500

Toe z i c hho ude r s

T ot a a l t oe z i c h t houd e r s

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ - 21 -

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ A.1.8. WET OPENBAARMAKING UIT PUBLIEKE MIDDELEN GEFINANCIERDE TOPINKOMENS (WOPT)

M ode l F : Ve r m e l di ng op ba si s v a n de WOP T

D uu r

D u ur

B e l a st ba a r

Uit -

Uit -

Voor z i e -

Voo r z i e -

di e nst v e r ba nd

di e nst v e r ba nd l oon

l oon

k e r i nge n

k e r i n ge n

ni nge n

ni nge n

2 0 11

2 0 10

2 0 11

2 0 10

be l oni ng

be l on i n g

2 0 11

2 0 10

Va na f

Tot

B e l a st ba a r

EU R

EU R

EU R

EU R

EU R

EU R

To t a a l 2 0 11

EU R

To t a a l 2 0 10

EU R

B e st uur de r s

Tot a a l be st uur de r s Toe z i c hho ude r s

T ot a a l t oe z i c h t houd e r s

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ - 22 -

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ ACCOUNTANTSVERKLARING De accountantsverklaring zal worden opgenomen in de definitieve versie van de jaarrekening.

_____________________________________________________________________________ - 23 -

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ (VOORSTEL) BESTEMMING VAN HET EXPLOITATIERESULTAAT Het nettoresultaat volgens de Staat van Baten en Lasten over 2011 bedraagt negatief € 32.157. Het nettoresultaat wordt onttrokken aan de algemene reserve.

De resultaatbestemming is opgenomen in de bijlage ' Verloopoverzicht reserves en voorzieningen'.

_____________________________________________________________________________ - 25 -

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Na afloop van het boekjaar hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die belangrijk zijn voor de interpretatie van de cijfers in de jaarrekening.

_____________________________________________________________________________ - 26 -

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON

Bestuursnummer

41779

Naam instelling

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren

Postadres

Postbus 13

Postcode / Plaats

9620 AA Slochteren

Telefoon

0598-425644

Fax

0598-425552

Contactpersoon

de heer E. Okken

E-mail

[email protected]

Brinnummer

Naam

Sector

Aantal leerlingen 2011

Aantal leerlingen 2010

10LC

Lutje Til

PO

32

32

11AO

De Springplank

PO

199

201

11NN

De Ent

PO

54

55

11YX

De Meent

PO

111

114

12IB

Schaldmeda

PO

12

27

12QR

De Kinderboom

PO

83

82

12XX

Ruitenvelder

PO

70

73

13DT

Oetkomst

PO

67

75

13OE

Driespan

PO

389

386

13SK

De Spil

PO

34

36

_____________________________________________________________________________ - 27 -

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Slochteren te Slochteren _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ M O D EL G : G EO O R M ER KT E D O ELSU B SI D IES O C W G 1. V er ant wo o r d i ng van sub si d i es z o nd er ver r ekening sclausul e (Regeling ROS art .13, lid 2 sub a)

Omschrijving

Kenmerk

Dat um

Bedrag van de toewijzing

Ont vangen t/ m verslagjaar

€

-

€

-

€

-

€

-

geheel uit gevoerd en afgerond nog niet geheel af gerond (aankruisen wat van t oepassing is)

G 2 . V er ant w o o r d i ng van sub si d ies met ver r ekeni ng scl ausul e (Regeling ROS art .13, lid 2 sub b) G 2 . A : A f l o p end p er ul t i mo ver sl ag j aar Omschrijving Cult .educ. 10/ 11 Cult .educ. 09/ 10 Cult .educ. 10/ 11 Cult .educ. 09/ 10 Cult .educ. 10/ 11 Cult .educ. 10/ 11 Cult .educ. 09/ 10 Cult .educ. 10/ 11 Cult .educ. 09/ 10 Cult .educ. 10/ 11 Cult .educ. 10/ 11 Cult .educ. 09/ 10 Cult .educ. 10/ 11 Cult .educ. 09/ 10 Cult .educ. 10/ 11 Cult .educ. 10/ 11

Kenmerk

Dat um 611211 551433 611444 55163 611632 611789 551887 611910 552006 612035 612144 552205 612238 552346 612383 612441

Bedrag van de toewijzing € € € € € € € € € € € € € € € € €

436 1.367 2.376 324 600 1.232 210 349 629 1.025 807 547 970 2.378 4.197 458 17.903

Ont vangen t/ m verslagjaar € € € € € € € € € € € € € € € € €

436 1.367 2.376 324 600 1.232 210 349 629 1.025 807 547 970 2.378 4.197 458 17.903

Te verrekenen ultimo verslagjaar

Tot ale kost en € € € € € € € € € € € € € € € € €

436 1.367 2.376 324 600 1.232 210 349 629 1.025 807 547 970 2.378 4.197 458 17.903

€ € € € € € € € € € € € € € € € €

-

G 2 . B : D o o r l o p end t o t in een vo lg end ver sl ag j aar Omschrijving

Kenmerk

Zij-inst room Zij-inst room Zij-inst room Overblijf kr. 11/ 12 Overblijf kr. 11/ 12 Overblijf kr. 11/ 12

37496 37490 36021 680755 680887 681272

Dat um Bedrag van de toewijzing

Saldo 01-01-2010

Ont vangen t/ m verslagjaar

Saldo nog te best eden

Lasten in verslagjaar Tot ale kost en 31-12-2011

€ € € € € €

2.827 3.332 9.526 500 500 1.000

€ € € € € €

-

€ € € € € €

2.827 3.332 9.526 500 500 1.000

€ € € € € €

500 500 1.000

€ € € € € €

500 500 1.000

€ € € € € €

2.827 3.332 9.526 -

€

17.686

€

-

€

17.686

€

2.000

€

2.000

€

15.686

_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ - 28 -

Gemeenteraad Slochteren Postbus AA Slochteren. datum betreft jaarverslag Geachte gemeenteraad,

Recommend Documents