Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft évi kiegészítı melléklete

Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft 2009. évi kiegészítı melléklete

A Hitelintézeti Felszámoló Kht 2007. szeptember 25-ig a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének vagyonkezelésében mőködı, 100%-os állami tulajdonban lévı társaság. 2007. szeptember 25-én hatályba lépett az állami vagyonról szóló 2007.évi CVI. törvény , melynek alapján a Kht felett a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács rendelkezik. Az alapítói jogokat a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt 2008. január 1-tıl gyakorolja. A társaság székhelye: 1071 Budapest, Damjanich u.11-15. A Kft 2009. június 16-ától nonprofit kft-ként mőködik, Cg.01-09-920128 sz. alatt került bejegyzésre. A társaság új neve Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság. A társaság tevékenységét közhasznú, kiemelkedıen közhasznú besorolással nem rendelkezı nonprofit korlátolt felelısségő társaságként folytatja, ezért az általános szabályok szerint adózik. A társaság az általános forgalmi adó törvény hatálya alá tartozik, 2009. évben negyedéves bevallási kötelezettsége volt. A társaság a számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvényt és módosításait is figyelembe véve készítette el egyszerősített éves beszámolóját.

Mérleg fordulónapja:

2009. december 31.

Mérlegkészítés idıpontja: 2010. január 15. A Htelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft 2008. augusztus 16-ától a MÁV ÁBE Biztosító Egyesület vagyonelszámolója, a vagyonelszámolással kapcsolatos költségeket, kötelezettségeket a mellékletekben külön is bemutatjuk. Beszámoló részei: 1. Mérleg 2. Eredmény-kimutatás 3. Kiegészítı melléklet • Tárgyi eszközök állományának alakulása • Cash Flow kimutatás • Rövid lejáratú követelések • Értékvesztés állományváltozása • Értékpapír állomány bemutatása • Saját tıke alakulása • Rövid lejáratú kötelezettségek • Költségek költség-nemenkénti alakulása • Személyi jellegő ráfordítások részletezése

1

MÉRLEG ESZKÖZÖK Befektetett eszközök:

3.044 eFt

Befektetett eszközként kerülnek kimutatásra a mőködéshez használt szoftverek és tárgyi eszközök. Az értékcsökkenési leírás a számítógépeknél 33 % a szoftvereknél 30%. A Kft a nettó 50 eFt értékhatár alatti eszközöket, szoftvereket a használatbavétel idıpontjában teljes összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként. 2009 évben a Kft szoftver beszerzése vírusölı szoftverekre és az újonnan vásárolt számítógépek operációs szoftvereire korlátozódott. A Kft 2009. évben a meglévı számítástechnikai eszközeit újította fel, és 2 db monitort, és 2db számítógépet vásárolt. Az egyéb berendezéseknél beszerzésre került egy fénymásológép, és 4 db telefonkészülék vezetékes hálózathoz. A befektetett eszközök állományában bekövetkezett változást az 1. sz. melléklet mutatja be. Forgóeszközök: Követelések:

81.594 e Ft 2.478 eFt

Rövidlejáratú követelésként kell kimutatni a vállalkozás kintlevıségeit, adótúlfizetést, munkavállalókkal kapcsolatos követeléseket, amennyiben a rendezés egy éven belül esedékes. Itt került kimutatásra az átmenetileg finanszírozott vagyon nélküli felszámolásokkal és végelszámolásokkal kapcsolatos követelések értékvesztéssel csökkentett értéke a felszámolás, végelszámolás befejezéséig, az irodabérlet és parkolás miatt fizetett óvadék, belföldi vevıkkel szembeni követelések, valamint az APEH felé általános forgalmi adó visszaigénylése miatti követelés. A követelések összegszerő kimutatását a 3. sz. melléklet tartalmazza, a követelésekhez kapcsolódó értékvesztés alakulását a 4.sz. melléklet mutatja. A vevıi követelésekre képzett értékvesztés 1.021 eFt, a Varga Pénzügyi Zrt „fa” végelszámolói díjának 100 %-a, a vevıi követelés megtérülése nem várható. A felszámolások miatti átmeneti kölcsönök közül azokra a követelésekre képeztünk értékvesztést (100%-ot) ahol még nem áll rendelkezésünkre iratanyag a felszámolás alatt álló pénztáraktól. Értékpapírok:

46.996 eFt

A Kft szabad pénzeszközét diszkont kincstárjegyben helyezte el, melynek december 31-i névértéke 47.640 eFt, árfolyam értéke 46.996 eFt. Részletezését a 5.sz. melléklet mutatja.

2

Pénzeszközök:

32.120 eFt

A bankszámlán 31.973 eFt, házipénztárban 147 eFt van a fordulónapon. A bankszámlaszámon lévı pénzeszközbıl: Kft pénzeszköze: 15.597 eFt MÁV ÁBE pénzeszköze: 2.204 eFt Reálbank pénzeszköze: 13.759 eFt Egyéb felszámolás alatti cégek pénzeszköze: 413 eFt A pénzeszköz változását a 2. sz. melléklet a Cash-flow kimutatás tartalmazza. Aktív idıbeli elhatárolások:

666 eFt

Az aktív idıbeli elhatárolások között kerülnek kimutatásra a pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyidıszakot terhelı újság és folyóirat elıfizetési díjak, összege 382 eFt, továbbá a diszkont kincstárjegyek idıarányos kamata ( 284 eFt). FORRÁSOK Saját tıke

51.602 e Ft

A saját tıke összevont egyenlege 51.602 eFt. A Kft 2009 évi tevékenysége 135 eFt adózott nyereséget mutat. A saját tıke alakulását a 6. sz. melléklet tartalmazza. Kötelezettségek:

30.690 e Ft

Rövid lejáratú kötelezettségek között kerülnek elszámolásra a vállalkozást terhelı, egy éven belül esedékes kötelezettségek értéke. Kötelezettségek között a költségvetéssel szemben fennálló pénzügyileg még nem esedékes elıírások, a szállítói tartozások, a XII. havi nettó bér, a bérek járulékai szerepelnek, valamint a bankszámlával már nem rendelkezı felszámolás alatti cégek és a MÁV Biztosító Egyesület pénzeszköze, A Kft-nek a költségvetéssel szemben lejárt kötelezettsége nincs. A kötelezettségek közül jelentıs tétel a MÁV ÁBE Biztosító Egyesület felé 2.204 eFt, valamint a Reálbank „fa” 13.759 eFt pénzeszköze. A decemberi nett bér 5.793 eft, a bérhez kapcsolódó adók, járulékok összege 8.313 eFt, melynek pénzügyi rendezése a tárgyévet követı január 12-ig megtörtént. A kötelezettségek tételes kimutatása a 7.sz. mellékleten található.

3

Passzív idıbeli elhatárolás:

3.012 eFt

Kiadások passzív idıbeli elhatárolása: 3.012 eFt A passzív idıbeli elhatárolások között. a IV. negyedévi banki forgalmi jutalék 17 e Ft, 40 eFt decemberi telefon költség, a 2009.évet terhelı ügyvezetıi prémium 2.100 eFt és annak járulékai 598 eFt, valamint választott tisztségviselıi díj 200 eFt, járulékai 57 eFt. EREDMÉNYKIMUTATÁS Értékesítés nettó árbevétele:

4.794 e Ft.

Értékesítés nettó árbevételeként került kimutatásra az év folyamán a felszámolói és végelszámolói díjbevétel. 2009. évben a Kft-nak a felszámolói díjbevétele 800 eFt, végelszámolói díjbevétele 2.200 eFt volt, továbbá 1.794 eFt árbevétele keletkezett költségek áthárításából. Egyéb bevételek:

206.588 eFt

A vállalkozás egyéb bevételei között a legnagyobb tétel a véglegesen átvett mőködési támogatás 206.578 eFt. Ebbıl 128.660 eFt a MÁV Biztosító Egyesület vagyonelszámoltatói feladatainak ellátásához, 77.918 eFt a Kft mőködéséhez szükséges támogatás. A támogatás összegébıl 4.000 eFt 2008. évi bevétel elhatárolásból teljesült. Az értékvesztés visszaírás 7 eFt szintén az egyéb bevétel része, az elızı években egyéb ráfordításként elszámolt értékvesztésbıl ténylegesen pénzügyileg rendezıdött összeg. Kerekítésekbıl adódó bevétel 3 eFt. Pénzügyi mőveletek bevételei:

4.197 e Ft

Ebbıl: a vásárolt és lejárt diszkont kincstárjegyek kamatnyeresége az óvadékként elhelyezett összeg kamata

3.962 eF 235 eFt.

Költségek és ráfordítások: A tevékenység költségeinek alakulását a 8. sz. melléklet mutatja be. A költségek között a személyi jellegő kifizetések 91 %-ot, a dologi költségek 6,9 %-ot, az értékcsökkenés 0,95 %ot, az egyéb ráfordítások 1,15 %-ot képviselnek. A személyi jellegő kifizetések részletezése a 9. sz. mellékleten található.

4

Tájékoztató adatok Létszámhelyzet: A társaságnak december 31-én 11 fı szellemi foglalkozású fıállású dolgozója van. A kft éves átlagos állományi létszáma 32,5 fı. Létszám és bér alakulása 2009.évben Kft fı éves bér eFt 2009.12.31-i létszám 7 ebbıl:-fıállású 6 - részmunkaidıs 1 - megbízási jogviszony

MÁV ÁBE fı éves bér eFt 46.887 23 43.071 4 3 816 0 0 19

96.967 25.402 71.565

1 fı FB tag részére 200 eFt tiszteletdíj került elszámolásra. Az ügyvezetı és a felügyelı bizottsági tagok részére kölcsönfolyósítás nem történt. Az ügyvezetı igazgató 2009.évi bérjellegő járandósága 14.533.eFt, személyi jellegő költségtérítése 482.eFt. A társaság kettıs könyvvitelt vezet, „ A” típusú egyszerősített éves beszámolót készít. A Kft képviseletére jogosult: Fábián László Balázs ügyvezetı igazgató. A Kft –nál könyvvizsgáló alkalmazása kötelezı: AUDIT-DATA Könyvvizsgáló és Könyvelı Kft , 1029 Budapest Gyulai Pál u.23., regiszrációs szám: MKVK000027 Természetes személy Vörös Lászlóné dr, MKVK 004254. Az AUDIT-DATA Kft 2008.évi díja 1.320 eFt +áfa. Könyvviteli feladatok ellátásáért felelıs személy neve: Mogony Erzsébet, mérlegképes könyvelıi regisztációs szám: 145833 Társasági adóalap módosító tételek Adózás elıtti eredmény: Társasági dóalap növelı tételek

141 eFt

Terv szerinti értékcsökkenési leírás, Tárgyévi elszámolt értékvesztés összege Bírság Összesen

:

2.071 eFt 658 eFt 1 eFt 2.730 eFt

Adóalapcsökkentı Társasági adótörvény szerint figyelembe vehetı értékcsökkenési leírás Értékvesztés visszaírása Korábbi adóévek elhatárolt vesztesége miatti leírás Éven túli követelés miatti értékvesztés Összesen:

2.071 eFt 7 eFt 589 eFt 204 eFt 2.871 eFt

Társasági adóalap:

0 eFt

Különadó összege (az adózás elıtti eredmény 4 %-a)

6 eFt

Budapest, 2010. február 1.

Fábián László Balázs ügyvezetı 5

Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft

1. sz. melléklet adatok eFt-ban

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA 2009.12.31 BRUTTÓ ÉRTÉK MEGNEVEZÉS

Nyitó bruttó érték

Aktíválás

Értékesítés,selejtezés

Szellemi termékek

7 013

218

Számítástechnikai eszközök

4 525

389

4 914

Egyéb irodai berendezések

1 171

340

1 511

12 709

947

ÖSSZESEN

39

Záró bruttó érték

39

7 192

13 617

ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS MEGNEVEZÉS

Nyitó ért.csökk.

Tárgyévi écs

Egyösszegő elsz.

Értékesítés,selejtezés Záró ért.csökk.

Szellemi termékek

3 788

1 219

148


3 784

357

138

4 279

969

154

55

1 178

8 541

1 730

341

Egyéb irodai berendezések ÖSSZESEN NETTÓ ÉRTÉK MEGNEVEZÉS Szellemi termékek

Nyitó nettó érték

Záró nettó érték

3 225

2 076


741

635

Egyéb irodai berendezések

202

333

4168

3 044

ÖSSZESEN

39

39

5 116

10 573

Hitelintézeti Felszámoló Kht Statisztikai számjel: 18084874-7414-571-01 Cg szám: 01-14-000098

2. sz. melléklet

CASH-FLOW KIMUTATÁS 2008.12.31

Megnevezés Adózás elıtti eredmény

2008.12.31

2009.12.31 91

Adófizetési kötelezettség Elszámolt értékcsökkenési leírás

141 -6

1 770

2 071

-1 176

1 484

-68

-207

Rövid lejáratú kötelezettségek változása

13 505

6 506

Passzív idıbeli elhatárolások változása

6 580

-3 617

Mőködési cash flow

20 702

6 372

Befektetett eszközök változása

-1 454

-947

-49 399

-46 996

Értékpapír beváltása

49 077

49 399

Befektetési cash flow

-1 776

1 456

Követelés változása Aktív idıbeli elhatárolás változása

Értékpapír beszerzése

Ideiglenes pénzeszköz átvétel

0

Finanszírozási cash flow

0

Pénzeszköz változás

18 926

7 828


adatok eFt-ban 3.sz.melléklet

RÖVIDLEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK 2009.12.31

MEGNEVEZÉS Óvadéki letét irodabérlet, parkolási díj miatt Belföldi vevık Felszámolás és végelszámolás miatti átmeneti kölcsönök

Elszámolt értékvesztés

Összeg 992

992

1 589

1021

568

966

874

92

Szállítói számlára adott elıleg ÁFA visszaigénylés

0 826

826

Egyéb követelés APEH felé ÖSSZESEN

Összesen

0 4 373

1 895

2 478



Értékvesztés állományváltozása 2009.12.31.

2009. évi nyitó

Vállalkozás típusa

2009. évi képzés

összege

darabszáma

2009évben 2009. évben visszaírt(tényle- felhasznált(begesen befolyt) hajthatatlan)

darabszáma

összege

Záróegyenleg

Pénzintézet, hitelszövetkezet Pénzügyi vállalkozás

4

222

-

4

Egészségpénztár

1

1

-

3

6

146

364 -

2

Önkéntes Nyugdíjpénztár

2

17

17

Egyéb (egyesület )

1

495

495

9

658

874

Összesen

5

223

Vevıi értékvesztés

1

1 021

Mindösszesen

6

1 244

-

7

1 021

7

658

1 895


adatok Ft-ban 5.sz. melléklet

ÉRTÉKPAPÍR ÁLLOMÁNY 2009.12.31

Megnevezés

vétel dátuma

darabszám

névérték

árfolyamérték

számított hozam

elhatárolt kamat 12.31-én

D100303

2009.12.23

1 010

10 100 000

9 992 940

107 060

13 765

D100203

2009.12.09

706

7 060 000

6 999 990

60 010

24 647

D100203

2009.11.12

1 013

10 130 000

9 996 284

133 716

80 552

D100210

2009.11.12

1 015

10 150 000

10 003 840

146 160

81 200

D100310

2009.11.12

1 020

10 200 000

10 003 140

196 860

83 415

4 764

47 640 000

46 996 194

643 806

283 579

Összesen



Saját tıke alakulása 2009.12.31

Megnevezés Jegyzett tıke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke

Összeg 2008.12.31 50 000 1 376 91

Összeg 2009.12.31 50 000 1 467 135

51 467

51 602


adatok eFt-ban 7.sz.melléklet

Rövidlejáratú kötelezettségek 2009.12.31

Megnevezés

Összesen

KHT

MÁV ÁBE

2 761

1024

1737

121

80

41

71

45

26

5 973

1805

4168

56

12

44

3 120

973

2147

Egészségbiztosítási járulék

935

328

607

Szakképzési hozzájárulás

965

365

600

Rehabilitációs hozzájárulás

284

284

8

8

14

14

413

413

Reálbank Kft-nél lévı pénzeszköze

13 759

13759

MÁV ÁBE Kft-nél lévı pénzeszköze

2 204

2204

6

6

30 690

21 320

Személyi jövedelemadó Munkaadói járulék Munkavállalói járulék Bérjövedelem Tételes EHO Nyugdíjbiztosítási járulék , magánnyugdíjpénzári tagdíj

APEH önrevíziós pótlék Szállítói tartozás Egyéb rövid lej.kötelezettség ("fa" alatti cégek felé)

Különadó ÖSSZESEN

9 370



KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI RÉSZLETEZÉSE 2009.12.31

összesen

%-os megoszlás

176

1 118 4 056 1 458 1 320 723

0,52% 1,88% 0,68% 0,61% 0,34%

5 407 285 145

330

5 407 615 145

2,51% 0,29% 0,07%

Dologi költségek összesen

14 336

506

14 842

6,90%

Bérköltség Bérek járulékai Személyi jellegő egyéb költségek Személyi jellegő költségek összesen Értékcsökkenési leírás

47 087 15 770 5 028 67 885 2 071

96 967 28 694 2 493 128 154

144 054 44 464 7 521 196 039 2 071

66,87% 20,64% 3,49% 91,00% 0,95%

692 1 794 2 486

0,32%

215 438

100,00%

Megnevezés Anyagköltség Bérleti díj Posta, telefonköltség,Internet Könyvvizsgálat Informatikai költség Egyéb szolgáltatások (takarítás, karbantartás,jogi képviselet,parkolás) Bankköltség Hatósági díjak

Egyéb ráfordítások (értékvesztés, behajthatatlan köv.) Közvetített szolgáltatás Ráfordítások összesen Mindösszesen

KHT 1 118 4 056 1 282 1 320 723

692 1 794 2 486 86 778

MÁV ÁBE

128 660

1,15%


9. sz. melléklet adatok e Ft-ban

SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK 2009.12.31

Megnevezés Állományi bér összesen

KHT

MÁV ÁBE 46 887

Megbízási díjak FB tiszteletdíj

összesen 25 402

72 289

71 565

71 565

200

200

Bérköltség összesen

47 087

96 967

144 054

Nyugdíjbiztosítási járulék

11 597

21 671

33 268

Egészségbiztosítási járulék

2 021

4 093

6 114

Egészségügyi hozzájárulás

140

584

724

1 287

707

1 994

725

1 355

2 080

284

284

Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás START kártya Bérjárulékok összesen Belföldi kiküldetés, utazási hozzájárulás Önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás Reprezentáció

15 770

28 694

44 464

662

1 506

2 168

2 100

2 100

88

88

Étkezési hozzájárulás

432

324

756

Természetbeni juttatás(telefon ktg és járulékai)

482

80

562

Végkielégítés Betegszabadság

622

348

970

18

71

89

Iskoláztatási támogatás

236

119

355

Oktatás, továbbképzés

288

45

333

Temetési segély

100

Táppénz 1/3

Személyi jellegő kifizetések összesen SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN

100

5 028

2 493

7 521

67 885

128 154

196 039

Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft évi kiegészítı melléklete

Recommend Documents