Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft 2009. évi kiegészítı melléklete
A Hitelintézeti Felszámoló Kht 2007. szeptember 25-ig a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének vagyonkezelésében mőködı, 100%-os állami tulajdonban lévı társaság. 2007. szeptember 25-én hatályba lépett az állami vagyonról szóló 2007.évi CVI. törvény , melynek alapján a Kht felett a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács rendelkezik. Az alapítói jogokat a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt 2008. január 1-tıl gyakorolja. A társaság székhelye: 1071 Budapest, Damjanich u.11-15. A Kft 2009. június 16-ától nonprofit kft-ként mőködik, Cg.01-09-920128 sz. alatt került bejegyzésre. A társaság új neve Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság. A társaság tevékenységét közhasznú, kiemelkedıen közhasznú besorolással nem rendelkezı nonprofit korlátolt felelısségő társaságként folytatja, ezért az általános szabályok szerint adózik. A társaság az általános forgalmi adó törvény hatálya alá tartozik, 2009. évben negyedéves bevallási kötelezettsége volt. A társaság a számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvényt és módosításait is figyelembe véve készítette el egyszerősített éves beszámolóját.
Mérleg fordulónapja:
2009. december 31.
Mérlegkészítés idıpontja: 2010. január 15. A Htelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft 2008. augusztus 16-ától a MÁV ÁBE Biztosító Egyesület vagyonelszámolója, a vagyonelszámolással kapcsolatos költségeket, kötelezettségeket a mellékletekben külön is bemutatjuk. Beszámoló részei: 1. Mérleg 2. Eredmény-kimutatás 3. Kiegészítı melléklet • Tárgyi eszközök állományának alakulása • Cash Flow kimutatás • Rövid lejáratú követelések • Értékvesztés állományváltozása • Értékpapír állomány bemutatása • Saját tıke alakulása • Rövid lejáratú kötelezettségek • Költségek költség-nemenkénti alakulása • Személyi jellegő ráfordítások részletezése
1
MÉRLEG ESZKÖZÖK Befektetett eszközök:
3.044 eFt
Befektetett eszközként kerülnek kimutatásra a mőködéshez használt szoftverek és tárgyi eszközök. Az értékcsökkenési leírás a számítógépeknél 33 % a szoftvereknél 30%. A Kft a nettó 50 eFt értékhatár alatti eszközöket, szoftvereket a használatbavétel idıpontjában teljes összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként. 2009 évben a Kft szoftver beszerzése vírusölı szoftverekre és az újonnan vásárolt számítógépek operációs szoftvereire korlátozódott. A Kft 2009. évben a meglévı számítástechnikai eszközeit újította fel, és 2 db monitort, és 2db számítógépet vásárolt. Az egyéb berendezéseknél beszerzésre került egy fénymásológép, és 4 db telefonkészülék vezetékes hálózathoz. A befektetett eszközök állományában bekövetkezett változást az 1. sz. melléklet mutatja be. Forgóeszközök: Követelések:
81.594 e Ft 2.478 eFt
Rövidlejáratú követelésként kell kimutatni a vállalkozás kintlevıségeit, adótúlfizetést, munkavállalókkal kapcsolatos követeléseket, amennyiben a rendezés egy éven belül esedékes. Itt került kimutatásra az átmenetileg finanszírozott vagyon nélküli felszámolásokkal és végelszámolásokkal kapcsolatos követelések értékvesztéssel csökkentett értéke a felszámolás, végelszámolás befejezéséig, az irodabérlet és parkolás miatt fizetett óvadék, belföldi vevıkkel szembeni követelések, valamint az APEH felé általános forgalmi adó visszaigénylése miatti követelés. A követelések összegszerő kimutatását a 3. sz. melléklet tartalmazza, a követelésekhez kapcsolódó értékvesztés alakulását a 4.sz. melléklet mutatja. A vevıi követelésekre képzett értékvesztés 1.021 eFt, a Varga Pénzügyi Zrt „fa” végelszámolói díjának 100 %-a, a vevıi követelés megtérülése nem várható. A felszámolások miatti átmeneti kölcsönök közül azokra a követelésekre képeztünk értékvesztést (100%-ot) ahol még nem áll rendelkezésünkre iratanyag a felszámolás alatt álló pénztáraktól. Értékpapírok:
46.996 eFt
A Kft szabad pénzeszközét diszkont kincstárjegyben helyezte el, melynek december 31-i névértéke 47.640 eFt, árfolyam értéke 46.996 eFt. Részletezését a 5.sz. melléklet mutatja.
2
Pénzeszközök:
32.120 eFt
A bankszámlán 31.973 eFt, házipénztárban 147 eFt van a fordulónapon. A bankszámlaszámon lévı pénzeszközbıl: Kft pénzeszköze: 15.597 eFt MÁV ÁBE pénzeszköze: 2.204 eFt Reálbank pénzeszköze: 13.759 eFt Egyéb felszámolás alatti cégek pénzeszköze: 413 eFt A pénzeszköz változását a 2. sz. melléklet a Cash-flow kimutatás tartalmazza. Aktív idıbeli elhatárolások:
666 eFt
Az aktív idıbeli elhatárolások között kerülnek kimutatásra a pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyidıszakot terhelı újság és folyóirat elıfizetési díjak, összege 382 eFt, továbbá a diszkont kincstárjegyek idıarányos kamata ( 284 eFt). FORRÁSOK Saját tıke
51.602 e Ft
A saját tıke összevont egyenlege 51.602 eFt. A Kft 2009 évi tevékenysége 135 eFt adózott nyereséget mutat. A saját tıke alakulását a 6. sz. melléklet tartalmazza. Kötelezettségek:
30.690 e Ft
Rövid lejáratú kötelezettségek között kerülnek elszámolásra a vállalkozást terhelı, egy éven belül esedékes kötelezettségek értéke. Kötelezettségek között a költségvetéssel szemben fennálló pénzügyileg még nem esedékes elıírások, a szállítói tartozások, a XII. havi nettó bér, a bérek járulékai szerepelnek, valamint a bankszámlával már nem rendelkezı felszámolás alatti cégek és a MÁV Biztosító Egyesület pénzeszköze, A Kft-nek a költségvetéssel szemben lejárt kötelezettsége nincs. A kötelezettségek közül jelentıs tétel a MÁV ÁBE Biztosító Egyesület felé 2.204 eFt, valamint a Reálbank „fa” 13.759 eFt pénzeszköze. A decemberi nett bér 5.793 eft, a bérhez kapcsolódó adók, járulékok összege 8.313 eFt, melynek pénzügyi rendezése a tárgyévet követı január 12-ig megtörtént. A kötelezettségek tételes kimutatása a 7.sz. mellékleten található.
3
Passzív idıbeli elhatárolás:
3.012 eFt
Kiadások passzív idıbeli elhatárolása: 3.012 eFt A passzív idıbeli elhatárolások között. a IV. negyedévi banki forgalmi jutalék 17 e Ft, 40 eFt decemberi telefon költség, a 2009.évet terhelı ügyvezetıi prémium 2.100 eFt és annak járulékai 598 eFt, valamint választott tisztségviselıi díj 200 eFt, járulékai 57 eFt. EREDMÉNYKIMUTATÁS Értékesítés nettó árbevétele:
4.794 e Ft.
Értékesítés nettó árbevételeként került kimutatásra az év folyamán a felszámolói és végelszámolói díjbevétel. 2009. évben a Kft-nak a felszámolói díjbevétele 800 eFt, végelszámolói díjbevétele 2.200 eFt volt, továbbá 1.794 eFt árbevétele keletkezett költségek áthárításából. Egyéb bevételek:
206.588 eFt
A vállalkozás egyéb bevételei között a legnagyobb tétel a véglegesen átvett mőködési támogatás 206.578 eFt. Ebbıl 128.660 eFt a MÁV Biztosító Egyesület vagyonelszámoltatói feladatainak ellátásához, 77.918 eFt a Kft mőködéséhez szükséges támogatás. A támogatás összegébıl 4.000 eFt 2008. évi bevétel elhatárolásból teljesült. Az értékvesztés visszaírás 7 eFt szintén az egyéb bevétel része, az elızı években egyéb ráfordításként elszámolt értékvesztésbıl ténylegesen pénzügyileg rendezıdött összeg. Kerekítésekbıl adódó bevétel 3 eFt. Pénzügyi mőveletek bevételei:
4.197 e Ft
Ebbıl: a vásárolt és lejárt diszkont kincstárjegyek kamatnyeresége az óvadékként elhelyezett összeg kamata
3.962 eF 235 eFt.
Költségek és ráfordítások: A tevékenység költségeinek alakulását a 8. sz. melléklet mutatja be. A költségek között a személyi jellegő kifizetések 91 %-ot, a dologi költségek 6,9 %-ot, az értékcsökkenés 0,95 %ot, az egyéb ráfordítások 1,15 %-ot képviselnek. A személyi jellegő kifizetések részletezése a 9. sz. mellékleten található.
4
Tájékoztató adatok Létszámhelyzet: A társaságnak december 31-én 11 fı szellemi foglalkozású fıállású dolgozója van. A kft éves átlagos állományi létszáma 32,5 fı. Létszám és bér alakulása 2009.évben Kft fı éves bér eFt 2009.12.31-i létszám 7 ebbıl:-fıállású 6 - részmunkaidıs 1 - megbízási jogviszony
MÁV ÁBE fı éves bér eFt 46.887 23 43.071 4 3 816 0 0 19
96.967 25.402 71.565
1 fı FB tag részére 200 eFt tiszteletdíj került elszámolásra. Az ügyvezetı és a felügyelı bizottsági tagok részére kölcsönfolyósítás nem történt. Az ügyvezetı igazgató 2009.évi bérjellegő járandósága 14.533.eFt, személyi jellegő költségtérítése 482.eFt. A társaság kettıs könyvvitelt vezet, „ A” típusú egyszerősített éves beszámolót készít. A Kft képviseletére jogosult: Fábián László Balázs ügyvezetı igazgató. A Kft –nál könyvvizsgáló alkalmazása kötelezı: AUDIT-DATA Könyvvizsgáló és Könyvelı Kft , 1029 Budapest Gyulai Pál u.23., regiszrációs szám: MKVK000027 Természetes személy Vörös Lászlóné dr, MKVK 004254. Az AUDIT-DATA Kft 2008.évi díja 1.320 eFt +áfa. Könyvviteli feladatok ellátásáért felelıs személy neve: Mogony Erzsébet, mérlegképes könyvelıi regisztációs szám: 145833 Társasági adóalap módosító tételek Adózás elıtti eredmény: Társasági dóalap növelı tételek
141 eFt
Terv szerinti értékcsökkenési leírás, Tárgyévi elszámolt értékvesztés összege Bírság Összesen
:
2.071 eFt 658 eFt 1 eFt 2.730 eFt
Adóalapcsökkentı Társasági adótörvény szerint figyelembe vehetı értékcsökkenési leírás Értékvesztés visszaírása Korábbi adóévek elhatárolt vesztesége miatti leírás Éven túli követelés miatti értékvesztés Összesen:
2.071 eFt 7 eFt 589 eFt 204 eFt 2.871 eFt
Társasági adóalap:
0 eFt
Különadó összege (az adózás elıtti eredmény 4 %-a)
6 eFt
Budapest, 2010. február 1.
Fábián László Balázs ügyvezetı 5
Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft
1. sz. melléklet adatok eFt-ban
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA 2009.12.31 BRUTTÓ ÉRTÉK MEGNEVEZÉS
Nyitó bruttó érték
Aktíválás
Értékesítés,selejtezés
Szellemi termékek
7 013
218
Számítástechnikai eszközök
4 525
389
4 914
Egyéb irodai berendezések
1 171
340
1 511
12 709
947
ÖSSZESEN
39
Záró bruttó érték
39
7 192
13 617
ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS MEGNEVEZÉS
Nyitó ért.csökk.
Tárgyévi écs
Egyösszegő elsz.
Értékesítés,selejtezés Záró ért.csökk.
Szellemi termékek
3 788
1 219
148
Számítástechnikai eszközök
3 784
357
138
4 279
969
154
55
1 178
8 541
1 730
341
Egyéb irodai berendezések ÖSSZESEN NETTÓ ÉRTÉK MEGNEVEZÉS Szellemi termékek
Nyitó nettó érték
Záró nettó érték
3 225
2 076
Számítástechnikai eszközök
741
635
Egyéb irodai berendezések
202
333
4168
3 044
ÖSSZESEN
39
39
5 116
10 573
Hitelintézeti Felszámoló Kht Statisztikai számjel: 18084874-7414-571-01 Cg szám: 01-14-000098
2. sz. melléklet
CASH-FLOW KIMUTATÁS 2008.12.31
Megnevezés Adózás elıtti eredmény
2008.12.31
2009.12.31 91
Adófizetési kötelezettség Elszámolt értékcsökkenési leírás
141 -6
1 770
2 071
-1 176
1 484
-68
-207
Rövid lejáratú kötelezettségek változása
13 505
6 506
Passzív idıbeli elhatárolások változása
6 580
-3 617
Mőködési cash flow
20 702
6 372
Befektetett eszközök változása
-1 454
-947
-49 399
-46 996
Értékpapír beváltása
49 077
49 399
Befektetési cash flow
-1 776
1 456
Követelés változása Aktív idıbeli elhatárolás változása
Értékpapír beszerzése
Ideiglenes pénzeszköz átvétel
0
Finanszírozási cash flow
0
Pénzeszköz változás
18 926
7 828
Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft
adatok eFt-ban 3.sz.melléklet
RÖVIDLEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK 2009.12.31
MEGNEVEZÉS Óvadéki letét irodabérlet, parkolási díj miatt Belföldi vevık Felszámolás és végelszámolás miatti átmeneti kölcsönök
Elszámolt értékvesztés
Összeg 992
992
1 589
1021
568
966
874
92
Szállítói számlára adott elıleg ÁFA visszaigénylés
0 826
826
Egyéb követelés APEH felé ÖSSZESEN
Összesen
0 4 373
1 895
2 478
Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft
4. sz. melléklet adatok eFt-ban
Értékvesztés állományváltozása 2009.12.31.
2009. évi nyitó
Vállalkozás típusa
2009. évi képzés
összege
darabszáma
2009évben 2009. évben visszaírt(tényle- felhasznált(begesen befolyt) hajthatatlan)
darabszáma
összege
Záróegyenleg
Pénzintézet, hitelszövetkezet Pénzügyi vállalkozás
4
222
-
4
Egészségpénztár
1
1
-
3
6
146
364 -
2
Önkéntes Nyugdíjpénztár
2
17
17
Egyéb (egyesület )
1
495
495
9
658
874
Összesen
5
223
Vevıi értékvesztés
1
1 021
Mindösszesen
6
1 244
-
7
1 021
7
658
1 895
Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft
adatok Ft-ban 5.sz. melléklet
ÉRTÉKPAPÍR ÁLLOMÁNY 2009.12.31
Megnevezés
vétel dátuma
darabszám
névérték
árfolyamérték
számított hozam
elhatárolt kamat 12.31-én
D100303
2009.12.23
1 010
10 100 000
9 992 940
107 060
13 765
D100203
2009.12.09
706
7 060 000
6 999 990
60 010
24 647
D100203
2009.11.12
1 013
10 130 000
9 996 284
133 716
80 552
D100210
2009.11.12
1 015
10 150 000
10 003 840
146 160
81 200
D100310
2009.11.12
1 020
10 200 000
10 003 140
196 860
83 415
4 764
47 640 000
46 996 194
643 806
283 579
Összesen
Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft
6. sz. melléklet adatok eFt-ban
Saját tıke alakulása 2009.12.31
Megnevezés Jegyzett tıke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke
Összeg 2008.12.31 50 000 1 376 91
Összeg 2009.12.31 50 000 1 467 135
51 467
51 602
Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft
adatok eFt-ban 7.sz.melléklet
Rövidlejáratú kötelezettségek 2009.12.31
Megnevezés
Összesen
KHT
MÁV ÁBE
2 761
1024
1737
121
80
41
71
45
26
5 973
1805
4168
56
12
44
3 120
973
2147
Egészségbiztosítási járulék
935
328
607
Szakképzési hozzájárulás
965
365
600
Rehabilitációs hozzájárulás
284
284
8
8
14
14
413
413
Reálbank Kft-nél lévı pénzeszköze
13 759
13759
MÁV ÁBE Kft-nél lévı pénzeszköze
2 204
2204
6
6
30 690
21 320
Személyi jövedelemadó Munkaadói járulék Munkavállalói járulék Bérjövedelem Tételes EHO Nyugdíjbiztosítási járulék , magánnyugdíjpénzári tagdíj
APEH önrevíziós pótlék Szállítói tartozás Egyéb rövid lej.kötelezettség ("fa" alatti cégek felé)
Különadó ÖSSZESEN
9 370
Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft
8. sz. melléklet adatok eFt-ban
KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI RÉSZLETEZÉSE 2009.12.31
összesen
%-os megoszlás
176
1 118 4 056 1 458 1 320 723
0,52% 1,88% 0,68% 0,61% 0,34%
5 407 285 145
330
5 407 615 145
2,51% 0,29% 0,07%
Dologi költségek összesen
14 336
506
14 842
6,90%
Bérköltség Bérek járulékai Személyi jellegő egyéb költségek Személyi jellegő költségek összesen Értékcsökkenési leírás
47 087 15 770 5 028 67 885 2 071
96 967 28 694 2 493 128 154
144 054 44 464 7 521 196 039 2 071
66,87% 20,64% 3,49% 91,00% 0,95%
692 1 794 2 486
0,32%
215 438
100,00%
Megnevezés Anyagköltség Bérleti díj Posta, telefonköltség,Internet Könyvvizsgálat Informatikai költség Egyéb szolgáltatások (takarítás, karbantartás,jogi képviselet,parkolás) Bankköltség Hatósági díjak
Egyéb ráfordítások (értékvesztés, behajthatatlan köv.) Közvetített szolgáltatás Ráfordítások összesen Mindösszesen
KHT 1 118 4 056 1 282 1 320 723
692 1 794 2 486 86 778
MÁV ÁBE
128 660
1,15%
Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft
9. sz. melléklet adatok e Ft-ban
SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK 2009.12.31
Megnevezés Állományi bér összesen
KHT
MÁV ÁBE 46 887
Megbízási díjak FB tiszteletdíj
összesen 25 402
72 289
71 565
71 565
200
200
Bérköltség összesen
47 087
96 967
144 054
Nyugdíjbiztosítási járulék
11 597
21 671
33 268
Egészségbiztosítási járulék
2 021
4 093
6 114
Egészségügyi hozzájárulás
140
584
724
1 287
707
1 994
725
1 355
2 080
284
284
Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás START kártya Bérjárulékok összesen Belföldi kiküldetés, utazási hozzájárulás Önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás Reprezentáció
15 770
28 694
44 464
662
1 506
2 168
2 100
2 100
88
88
Étkezési hozzájárulás
432
324
756
Természetbeni juttatás(telefon ktg és járulékai)
482
80
562
Végkielégítés Betegszabadság
622
348
970
18
71
89
Iskoláztatási támogatás
236
119
355
Oktatás, továbbképzés
288
45
333
Temetési segély
100
Táppénz 1/3
Személyi jellegő kifizetések összesen SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN
100
5 028
2 493
7 521
67 885
128 154
196 039