versie 5 19.05.2015
Jaarrekening van de Protestantse Gemeente Hilversum over 2014
Pagina Inhoudsopgave
1
Voorwoord
2
Jaarrekening 1. 2. 3. 4. 5.
Balans per 31 december 2014 Rekening van baten en lasten over 2014 Grondslagen van de jaarrekening Specificatie van de balans Specificatie van de rekening van baten en lasten
3 4 5 6 9
Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5/6. 5A. 5B. 5C 6.
Overzicht van de gebouwde eigendommen en de inventarissen Overzicht van financiële vaste activa Overzicht van spaarrekeningen Overzicht van de mutaties in de fondsen en voorzieningen Wijkgemeenten Specificatie wijkkassen Specificatie exploitatie kerkgebouwen Wijkrekeningen en wijksaldi 2014 Wijkbalansen per 31 december 2014
12 13 14 15 16 17 18 20 21
Toelichting
22
Algemene informatie
27
Accountantsverklaring
28
Verklaringen
29
1
PROTESTANTSE GEMEENTE TE HILVERSUM Voorwoord. EEN ANDERE OPZET. De jaarrekening 2014 is anders opgezet dan vorig jaar. Dit is een gevolg van het besluit van de algemene kerkenraad van 26 mei 2014 over de notitie ‘Vitaal en Solidair’. In deze notitie is onder andere geregeld dat de lasten en baten van de wijkgemeenten met betrekking tot de wijkkassen en de exploitatie kerkgebouwen vanaf het jaar 2014 worden geïntegreerd/ geconsolideerd in de centrale begroting en rekening. Op deze wijze ontstaat een totaalbeeld van de vermogenspositie en de financiële resultaten van de hele Protestantse gemeente Hilversum. Tot en met het jaar 2014 (begroting) / 2013 (jaarrekening) bleven de financiële gegevens van de wijkkassen en exploitatie kerkgebouwen alleen in een bijlage vermeld, maar maakten geen deel uit van de begroting/rekening. Om de balans en de rekening van lasten en baten over 2014 te kunnen vergelijken met de jaarrekening 2013 en de begroting 2014 zijn alle posten aangepast. Bij de rekening van lasten en baten is een splitsing gemaakt tussen de centrale rekening met vergelijkende cijfers en de rekening van de wijkgemeenten, dit jaar nog zonder vergelijking omdat deze cijfers niet beschikbaar zijn. De wijzigingen betreffen: Balans: Iingevoegd zijn de gegevens van de wijkgemeenten met betrekking tot: - activa: vorderingen, liquide middelen en belegde spaargelden; - passiva: algemene wijkreserves, wijkfondsen, bestemde reserves en schulden. Rekening van lasten en baten: - baten: inkomsten kerkgebouwen. Hierop zijn de netto exploitatiebaten van de kerkgebouwen opgenomen, onder aftrek van de personeelskosten kosters, voor zover dit betreft de kerkelijke activiteiten (€ 20.000). - baten: inkomsten wijkkassen. Dit betreft voornamelijk giften, collecten en rentebaten. Voor zover bijvoorbeeld bijdragen van deelnemers aan een cursus zijn ontvangen zijn deze baten gesaldeerd met de lasten. -lasten: uitgaven wijkkassen. De uitgaven zijn ontleend aan de jaarverslagen van de wijkgemeenten. Wijkjaarrekeningen. De notitie ‘Vitaal en Solidair’ schrijft tevens voor dat de geconsolideerde jaarrekening volgens een in de notitie beschreven systematiek moet worden verdeeld over de wijkgemeenten. Zo ontstaat voor elke wijkgemeente een wijkjaarrekening. Met behulp van een vereveningsbijdrage worden de resultaten genivelleerd. De gegevens van de wijkgemeenten zijn als bijlage 5 en 6 toegevoegd. HET RESULTAAT VAN HET JAAR 2014. De jaarrekening 2014 sluit met een geïntegreerd nadelig saldo van € 11.842. Na verdeling van de geconsolideerde jaarrekening over de wijkgemeenten zijn de geïntegreerde resultaten als volgt: - centraal: nadelig € 52.988 - wijkgemeenten: voordelig 41.146. Hoe dit is berekend staat in de inleiding van de toelichting op de jaarrekening. Het centrale nadelig saldo is ten laste gebracht van de reserve tekortdekking. Het voordelig saldo van de wijkgemeenten is toegevoegd aan de wijkfondsen (zie onder ‘Eigen vermogen, wijkfondsen) TOELICHTING OP DE JAARREKENING. Bij de jaarrekening behoort als ‘Word’-document een uitgebreide toelichting op de resultatenrekening en de balans. Hierin zijn de cijfers nader geanalyseerd.
2
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM 1.
Balans per 31 december 2014 2014 €
2013 €
3.473.086 3.570.181
3.706.127 2.274.822
7.043.267
5.980.949
579.389 1.524.541
161.280 2.886.306
2.103.930
3.047.586
9.147.197
9.028.535
7.939.582
7.781.663
Fondsen
310.805
270.275
Voorzieningen
323.284
488.100
33.000
52.136
540.526
436.361
9.147.197
9.028.535
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
Vlottende activa Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen
Totaal activa
PASSIVA Eigen Vermogen
Schulden op lange termijn Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen Totaal passiva
-
3
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM 2.
Rekening van baten en lasten over 2014
Baten en lasten centraal
Begroting 2014 €
Rekening 2014 €
Rekening 2013 €
BATEN 80 81 83 85
Baten onroerende zaken Rentebaten Bijdragen levend geld Subsidies en bijdragen Totaal baten
64.100 130.000 775.000
58.141 143.978 758.610
62.232 132.284 786.771
969.100
960.729
981.287
200.100
205.059
207.054
8.200 10.000 510.800
9.376 10.138 503.584
8.344 10.660 552.415
31.600 55.500 201.400 38.300 5.000
5.300 55.400 197.146 29.425 14.570
2.931 55.771 203.889 30.341 6.093
1.060.900
1.029.998
1.077.498
LASTEN 40 41 42 43 44 45 46 47 48
Lasten kerkgebouwen excl. afschrijvingen Lasten overige onroerende zaken en inventarissen excl. afschrijvingen Afschrijvingen Pastoraat Lasten kerkdiensten, catechese en overige kerkelijke activiteiten Verplichtingen en bijdragen andere organen Salarissen en vergoedingen Kosten beheer en administratie Rentelasten/bankkosten Totaal lasten Saldo baten en lasten
53 54 58
Toevoegingen aan fondsen Onttrekkingen aan fondsen Overige baten en lasten
91.800-
69.269-
96.211-
8.800 13.200-
9.437 3.482
4.692 6.194-
4.400-
12.919
1.502-
96.200-
56.350-
97.713-
Totaal diversen Saldo baten en lasten centraal
Baten en lasten wijkgemeenten. BATEN
Inkomsten wijkkassen Exploitatie kerkgebouwen
80.946 27.918
Totaal baten
108.864
LASTEN Uitgaven wijkkassen
64.356 64.356
Totaal lasten Saldo baten en lasten wijkgemeenten
44.508
Het resultaat van de geïntegreerde baten en lasten rekening is
-11.842
Na splitsing van de geïntegreerde rekening over de wijkgemeenten is dit resultaat als volgt verdeeld: wijkgemeenten
voordelig
41.146
centraal
nadelig
52.988
geïntegreerd resultaat
nadelig
11.842
De voordelige saldi van de wijkgemeenten zijn ten gunste van het eigen vermogen van de wijkgemeenten gebracht. Het centrale nadelig saldo komt ten laste van de reserve tekortdekking. De methodiek van verdeling is beschreven in de inleiding op de toelichting. Een samenvatting van de wijkrekeningen is, afgerond op duizend euro's, opgenomen . in bijlage 5C. 4
3. Grondslagen van de jaarrekening Waarderingsgrondslagen voor de balans. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Handleiding Opstellen Begroting en de Jaarrekening van de Protestantse Kerk in Nederland (PKN) en volgens de hieronder beschreven en door het college van kerkrentmeesters gekozen grondslagen.
Algemeen Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Materiële vaste activa De kerkgebouwen zijn PM gewaardeerd. De woningen zijn opgenomen tegen de waarde volgens de Wet Onroerende Zaken naar de stand per 1 januari van het volgende jaar. Het beleid van het college van kerkrentmeesters is gericht op het behoud van de kerkgebouwen en pastorieën. De overige woningen kunnen bij leegkomen worden verkocht. Op de activa van het kerkelijk bureau wordt jaarlijks afgeschreven. Financiële vaste activa De aandelen zijn opgenomen tegen de beurskoers per einde van het jaar. De obligaties zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De achterliggende gedachte voor deze waardering is dat deze hoog rentende obligaties zijn aangekocht als een belegging op langere termijn en uiteindelijk uitloting of aflossing zal plaatsvinden tegen de nominale waarde. De nominale waarde is per 31 december 2014 € 2.300.000 tegenover een marktwaarde van € 2.665.833. (Zie bijlage 2) Vorderingen Vorderingen staan vermeld tegen de nominale waarde. Indien hiertoe aanleiding bestaat, is er rekening gehouden met een voorziening voor oninbaarheid. Onder de vorderingen zijn de belegde spaargelden van de wijkgemeenten opgenomen. Vanwege de geconsolideerde jaarrekening zijn deze gelden zowel als vordering als ook als schuld vermeld om inzicht te behouden in het totaal van deze bij centraal gestalde beleggingen. Reserve Herwaarding Deze reserve betreft het verschil tussen de WOZ-waarde en de oorspronkelijke boekwaarde van de woningen. Reserve koersverschillen Deze reserve betreft: de gecumuleerde koersverschillen van de aandelen, en de verschillen tussen marktwaarde en nominale waarde van de obligaties bij aankoop en aflossing/verkoop. Fondsen Aan de fondsen worden de daarvoor ontvangen bijdragen en dotaties ten laste van de rekening toegevoegd, terwijl de daarvoor in aanmerking komende bestedingen ten gunste van de rekening aan de fondsen worden onttrokken. Voorzieningen Jaarlijks wordt aan de voorziening voor onderhoud een bedrag toegevoegd op grond van de meerjarenraming voor het onderhoud van de gebouwen. De uitgaven voor onderhoud komen rechtstreeks ten laste van de voorziening. Schulden op lange termijn .Zie de toelichting onder vorderingen bij de belegde spaargelden wijkgemeenten . Grondslagen voor de resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. 5
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM 4. Specificatie van de balans 2014 €
2013 €
Materiële vaste activa Gebouwde eigendommen en inventarissen Saldo per 1 januari Afschrijvingen Aankopen apparatuur Herwaarderingen Inventaris wijkgemeenten Saldo per 31 december
3.706.127
3.665.787
10.1381.935 234.0009.162 3.473.086
10.66051.000 3.706.127
3.570.181
2.274.822
34.332 413.904 15 87.519 8.031 27.635 4.671 3.282 579.389
34.448 15 82.919 12.404 3.000 11.470 7.508 5.045 4.471 161.280
576 1.888 700 3.660 15.698 1.686 729 72.726 1.402 1.295 94 223 119.516
278 4.206 899 3.311 11.366 1.194 885 65.991 1.200 469 148 183 -
1.304.348 1.524.541
2.796.176 2.886.306
Op bijlage 1 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. Financiële vaste activa Op bijlage 2 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen Vorderingen wijkgemeenten Belegde spaargelden wijkgemeenten (zie bijlage 6) Waarborgsom Rente Pensioenpremie Vrijwillige bijdragen Collecten Verzekering ZKV-premie predikanten Herinrichting Bethlehemkerk Diverse kosten
Liquide middelen ING 67.56.13.175 ING 67.55.64.786 SKG 69.96.42.116 SKG 69.98.42.123 SKG 69.97.42.420 SKG 69.96.41.026 SKG 69.96.43.309 SKG 22.53.78.906 ING 413904 ING 20074 ING 342347 Kas Liquide middelen wijkgemeenten Spaarrekeningen (zie bijlage 3)
6
4. Specificatie van de balans 2014 € Eigen Vermogen Algemene reserve Saldo per 1 januari Wijkfondsen; na verrekening resultaat 2014 (zie bijlage 6) Algemene reserve wijkgemeenten (zie bijlage 6) Saldo per 31 december
3.992.338
2013 €
238.971 242.837
3.992.338 -
4.474.146
3.992.338
Reserve tekortdekking Saldo per 1 januari Legaten Af: afboeking vordering centrumwijk Af: centraal nadelig saldo 2014 Saldo per 31 december
396.582 5.53652.988338.058
Reserve koersverschillen Saldo per 1 januari Koersresultaat Afwaardering obligaties naar nominaal Saldo per 31 december
173.943 72.837 130.202116.578
173.943
Saldo per 31 december
3.140.800 234.0002.906.800
3.089.800 51.000 3.140.800
Saldo per 31 december
104.000
78.000
7.939.582
7.781.663
271.882
270.275
Reserve herwaardering Saldo per 1 januari Herwaardering WOZ-waarde
Reserve vruchtgebruik
Bijlage 4
Saldo per 31 december
Fondsen en reserves wijkgemeenten Bestemde reserves wijkgemeenten (zie bijlage 6) Reserve decentraal onderhoud (zie bijlage 5 en 6)
Voorzieningen
Bijlage 4
97.715396.582
34.593 139.350
Zie bijlage 1
Totaal Vermogen per 31 december
Fondsen
489.760 4.537
30.855 8.068 38.923
Saldo per 31 december
323.284
7
-
488.100
4. Specificatie van de balans 2014 € Schulden op lange termijn Lening gemeentelid Obligatielening nieuwbouw
26.000 7.000 33.000
Waarborgsom huren
Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen Collecten en giften voor derden Salarissen Crediteuren diversen Accountants- en administratiekosten Collectebonnen Vooruitontvangen huren Vooruitontvangen kerkelijke bijdragen Schulden wijkgemeenten (zie bijlage 6) Afdracht loonbelasting/sociale lasten
1.385 11.234 3.500 9.892 3.102 10.968 56.183 21.656 8.702 64.021 40.229 74.279 98.127 137.248 540.526
Redactie kerkblad Spaargelden wijkgemeente Bethlehemkerk Spaargelden wijkgemeente Diependaal Spaargelden wijkgemeente Centrum Spaargelden wijkgemeente rond de Morgenster Spaargelden wijkgemeente Regenboogkerk
8
2013 € 52.000 136 52.136
12.450 3.573 4.000 19.055 1.276 12.306 24.201 51.500 8.000 75.000 100.000 125.000 436.361
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM 5.
Specificatie van de rekening van baten en lasten Begroting 2014 €
80.40 80.50 80.70
Baten onroerende zaken Verhuur pastorie Verhuur kosterswoning Verhuur overige gebouwen
81.10 81.40 81.50
Rentebaten Rente spaar- en depositorekeningen Rente obligaties Dividend aandelen
Bijdragen levend geld Vrijwillige bijdragen Collecten kerkdiensten Bijdrage Quotum Bijdrage Solidariteitskas Najaarsactie
40.11 40.12 40.13 40.14 40.19
Lasten kerkgebouwen exclusief afschrijvingen Monumentaal kerkgebouw Onderhoud Belastingen Verzekeringen Energie en water Overige lasten
Rekening 2013 €
32.700 14.400 17.000 64.100
34.200 7.778 16.163 58.141
32.670 14.058 15.504 62.232
54.000 60.000 16.000 130.000
38.343 90.635 15.000 143.978
37.479 58.134 36.671 132.284
130.000
143.978
132.284
639.000 63.000 28.000 20.000 25.000 775.000
637.148 57.017 24.622 16.982 22.841 758.610
652.350 59.731 26.368 18.643 29.679 786.771
30.000 400 3.400
30.000 235 6.164 13.318
32.000 233 5.382 11.292
Rente liquide middelen
83.10 83.20 83.30 83.60 83.90
Rekening 2014 €
13.000
-
Niet-monumentaal kerkgebouw 40.21 40.22 40.23 40.24 40.29
Onderhoud Belastingen Verzekeringen Energie en water Overige lasten
81.000 1.000 6.600 40.000 2.000
81.000 896 9.504 38.526 2.060
80.000 839 8.395 40.890 1.951
40.41 40.42 40.43 40.44
Pastorie(ën) Onderhoud Belastingen Verzekeringen Energie en water
13.000 2.200 800
13.000 2.826 1.366 -
13.000 2.640 1.122 -
40.51 40.52 40.53 40.54 40.59
Kosterswoning(en) Onderhoud Belastingen Verzekeringen Energie en water Overige lasten
3.300 1.000 100 2.300 -
3.300 1.120 218 1.526 205.059
3.600 1.130 97 4.483
200.100
9
207.054
5.
Specificatie van de rekening van baten en lasten Lasten overige onroerende zaken en inventarissen excl. afschrijvingen
41.71 41.72 41.73 41.74 41.79
42.70 42.98
Onderhoud Belastingen Verzekeringen Energie en water Overige lasten
43.32 43.33
44.10 44.20 44.40 44.90
Lasten kerkdiensten, catechese en overige kerkelijke activiteiten Kosten kerkdiensten Contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten Overige kosten kerkdiensten en catechese Kosten overige kerkelijke activiteiten
45.10 45.60 45.90
Rekening
Rekening
2014 €
2014 €
2013 €
8.200
5.500 903 207 2.766 9.376
5.500 510 182 1552.307 8.344
8.500 1.500 10.000
8.500 1.638 10.138
8.500 2.160 10.660
447.900 12.200
430.736 24.395 22.568 9.437 16.448 503.584
473.813 23.870 25.014 9.385 20.333 552.415
31.600
4.250 69 981 5.300
817 812 366 936 2.931
41.700 12.500 1.300 55.500
41.907 12.280 1.213 55.400
41.741 12.760 1.270 55.771
5.500 700 2.000
Afschrijvingen Gebouwde eigendommen Inventarissen
Pastoraat Afdrachten aan centr.kas predikanten Tegemoetkoming in ziektekostenverzekeringen Vergoedingen representatie, vakliteratuur, kantoor, communicatie en reiskosten Kosten bijstand pastoraat (emerituspredikant) Preekvoorziening
43.12 43.20 43.21
Begroting
20.200 8.800
21.700 510.800
30.000 500 1.100
Verplichtingen en bijdragen andere organen Kerkrentmeesterlijk Quotum Solidariteitskas Overige bijdragen en contributies
10
5.
46.11 46.12 46.13 46.14 46.15
Specificatie van de rekening van baten en lasten
Begroting 2014
Salarissen en vergoedingen Koster Salaris en toeslagen Pensioenpremie Sociale lasten Vergoedingen Bijdrage wijkgemeenten
120.000 14.400 24.000 1.800 86.300-
sub-totaal 46.21 46.22 46.23 46.24
46.31 46.32 46.33 46.34
46.41 46.43
47.10 47.20 47.30 47.40 47.41 47.42 47.50 47.60 47.70 47.90
Organist en/of cantor Salaris en toeslagen Pensioenpremie Sociale lasten Vergoedingen
113.500 11.983 22.359 4.121 71.96380.000
100.118 9.956 23.197 6.069 51.28188.059
37.365 4.764 6.952 5.611 54.692
35.546 4.850 6.443 7.142 53.981 48.301 4.027 6.072 135 58.535
65.000
Administratief personeel en overig personeel Salaris en toeslagen Pensioenpremie Sociale lasten Vergoedingen sub-totaal
46.900 3.700 6.200 100
56.900
48.473 4.135 6.120 1.093 59.821
Overige kosten personeel/vrijwilligers Kosten arbodienst/ziekteverzuim Ooverige kosten personeel sub-totaal
3.300 2.300 5.600
2.045 588 2.633
2.004 1.310 3.314
201.400
197.146
203.889
7.500 7.000 1.800 800 10.000 3.800 3.700 2.000 1.500 200
38.300
5.419 10.232 2.058 71 2.230 3.759 2.888 1.725 1.043 29.425
6.432 8.934 2.001 313 3.098 3.739 3.316 1.917 541 50 30.341
5.000 5.000
14.570 14.570
6.093 6.093
-
-
-
8.800
9.437
4.692
8.800
9.437
4.692
12.500700-
7.43591211.829 3.482
11.7456516.202 6.194-
Kosten beheer en administratie Bestuurskosten etc. Bureaubehoeften, drukwerk Kosten telefoon Kosten administratie Kosten ledenregistratie Kosten financiële administratie Controlekosten Verzekeringen Publiciteit Overige lasten
Rentelasten/bankkosten Bankkosten
53.10
Toevoegingen aan fondsen Fondsen
58.40 58.50 58.90
42.600 5.100 8.500 8.800
Rekening 2013
sub-totaal
48.11
54.10
73.900
Rekening 2014
Onttrekkingen aan fondsen Fondsen
Overige baten en lasten Saldo kerkblad Saldo kerktelefoon Overige
13.200-
11
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Bijlage 1. Overzicht van de gebouwde eigendommen en de inventarissen
Omschrijving
Oorspronkelijke Boekwaarde €
Herwaardering Mutaties Boekwaarde T/M 2013 T/M 2013 31-12-2013 € € €
Herwaardering 2014 €
Mutaties 2014 €
Kerkgebouwen Bethlehemkerk Grote kerk Morgenster Regenboog
PM PM PM PM -
Pastorieën Gomarushof 104 Elzenlaan 32 Soestdijkerstraatweg 3 Lindenheuvel 6 Lieven de Keylaan 35 Kosterswoningen Melis Stokelaan 2 Oude Torenstraat 6 Overige gebouwen Neuweg 63 Torenlaan 13a Kerkelijk bureau Overige
57.200 76.200 133.300 158.900 44.900 470.500
263.800 512.800 396.700 416.100 393.100 1.982.500
-
469.000 236.000 705.000
32.700 170.232
193.300 260.000 -
202.932
453.300
Installaties en inventarissen Inventaris kerkelijk bureau Inventaris wijkgemeenten
-
-
673.432
-
3.140.800
-
-
28.00034.0005.00021.00015.000103.000-
-
-
321.000 589.000 530.000 575.000 438.000 2.453.000
-
469.000 236.000 705.000
133.0004.000137.000-
-
-
204.700 435.000 435.800 400.000 325.600 1.801.100
-
336.000 232.000 568.000
350.000 290.500 640.500
-
215.000 300.000 200.000 715.000
-
110.742-
8.500-
226.000 266.000 50.990
110.742-
545.490
6.000
8.500-
542.990
-
297 9.162 9.459
2.934 9.162 12.096
959
3.473.086
-
110.742-
3.706.127
12
-
234.000-
16.395.500
293.000 555.000 525.000 554.000 423.000 2.350.000
6.000 -
2.637 2.637
Verzekerde waarden € 3.554.300 6.854.800 3.346.100 2.640.300
226.000 260.000 59.490
-
Totaal vaste activa
Boekwaarde 31-12-2014 €
-
19.552.100
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM
Bijlage 2. Overzicht van financiële vaste activa Omschrijving
MarktWaarde
Waarde 31-12-2013
Bij
Mutaties 2014 Af
ABN/AMRO Vermogensadvies
€
€
€
Aandelen
133.775
aankopen - verkopen
-
Waarde 31-12-2014
Koersresultaat 2014
Obligaties 31-12-2014
€
€
€
-
overdracht
133.775-
-
-
ABN/AMRO Vermogensadvies Obligaties Gilissen Vermogensadvies Aandelen aankopen - verkopen overdracht Gilissen Vermogensadvies Obligaties
1.350.000
200.000
100.000-
365.410 133.775
92.888-
1.450.000
1.677.910
661.047 1.140.181
850.000
2.144.822
ABN Spaar-deposito 10 jaar
130.000
Totaal financiële vaste activa
2.274.822
1.549.185
72.837
850.000
326.663-
3.440.181
987.923
72.837
2.665.833
72.837
2.665.833
130.000 1.549.185
13
326.663-
3.570.181
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Bijlage 3.
Overzicht van spaarrekeningen Waarde 31-12-2013 €
Omschrijving
Bij €
Mutaties 2013 Af €
Waarde 31-12-2014 €
ING 68.35.97.825
Internet-spaarrekening
135.229
23.000
158.229
Gilissen
Liquiditeitsrekening
124.654
1.264.432
1.341.514
47.572
ABN 57.90.64.387
Private Banking spaarrekening
42.602
157.473
161.866
38.209
ABN 57.90.51.579
Bestuurrekening
724
154
570
RABO 15.67.23.050
Beleggersrekening
-
RABO 17.69.99.132
Bestuurrekening
SKG 79.79.18.027
Internet-spaarrekening
154.726
1.138
150.000
5.864
NN 22.36.89.211
Spaarrekening
643.268
-
643.268
-
RABO 30.34.37.9900
Spaarrekening
1.126.703
402.753
425.222
1.104.234
ABN 55.24.01.099
Spaarrekening
568.244
10.737
472.683
106.298
2.796.176
1.861.140
3.352.968
1.304.348
1.607 26
14
-
-
-
1.607 32
6-
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Bijlage
4. Overzicht van de mutaties in de fondsen en voorzieningen Waarde 31-12-2013 €
Omschrijving
Mutaties 2014 Bij Af € €
Waarde 31-12-2014 €
Fondsen Orgelfonds Legatenfonds wijkgemeente Bethlehemkerk Legatenfonds wijkgemeente Diependaal Legatenfonds wijkgemeente rond De Morgenster Legatenfonds wijkgemeente Centrum Legatenfonds wijkgemeente Regenboogkerk Kapelfonds wijkgemeente Regenboogkerk Fonds Spiritualiteit
3.886 115.846 2.134 33.113 89.228 13 24.801 1.254
11.719 -
6759.437-
270.275
11.719
10.112-
271.882
488.100
132.800
297.616-
323.284 -
488.100
132.800
297.616-
323.284
758.375
144.519
307.728-
595.166
-
-
3.886 115.846 2.134 32.438 91.510 13 24.801 1.254
Voorzieningen Onderhoud
Totaal fondsen en voorzieningen
Mutaties inzake onderhoud: Grote kerk Bethlehemkerk Morgenster Regenboog Pastorieen Kosterswoningen Overige woningen
15
30.000 29.000 24.000 28.000 13.000 3.300 5.500
-172.231 -26.448 -10.580 -19.955 -9.739 -57.726 -937
132.800
-297.616
PROTESTANTSE GEMEENTE TE HILVERSUM Bijlagen 5 en 6: wijkgemeenten.
Op grond van artikel 4.1.6 van de Plaatselijke regeling ten behoeve van het leven en werken van de Protestantse gemeente te Hilversum heeft het college van kerkrentmeesters enkele taken toevertrouwd aan de wijkraden van kerkrentmeesters. Dit betreft onder andere het beheer van de wijkkas, de exploitatie en het onderhoud van de kerkgebouwen. De wijkraden van kerkrentmeesters voeren een eigen administratie van de wijkkassen en de exploitatie van de kerkgebouwen. Zij leggen hierover jaarlijks verantwoording af aan het college, met toevoeging van een verslag van de wijkcontrolecommissie. In het jaar 2014 heeft de algemene kerkenraad de notitie 'Vitaal en Solidair' vastgesteld. Hierin is onder andere geregeld dat de financiële jaarverantwoordingen van de wijkgemeenten zullen worden geïntegreerd in de centrale jaarrekening. In het 'voorwoord' is een uiteenzetting gegeven van de methodiek. Vanaf het jaar 2015 zullen nieuwe voorschriften gelden voor de wijze van administreren door de wijkgemeenten, waardoor een betere afstemming mogelijk is tussen de wijkgemeenten onderling en het
Een samenvatting van de wijkgegevens is opgenomen in de volgende specificaties: bijlage 5 A:
wijkkassen
bijlage 5 B:
exploitatie kerkgebouwen
bijlage 5 C:
wijkrekeningen en wijksaldi 2014
bijlage 6:
wijkbalansen per 31 december 2014
16
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Bijlage 5A: wijkkassen In onderstaand overzicht zijn de jaarverantwoordingen, zoals deze zijn opgemaakt door de wijkraden van kerkrentmeesters, samengevat. Vanaf het jaar 2014 vormen deze gegevens een integraal onderdeel van de jaarrekening. De wijkgemeenten zijn aangeduid met letters: RK = Regenboogkerk; BK = Bethlehemkerk; MO = Morgenster; CE = Centrum; DI = Diependaal WIJKKASSEN RK Baten giften collecten bankrente rente spaargelden overige baten Totaal baten
BK
MO
CE
6.689
11.053 1.754
2.478 3.332
5.248 2.235 375 2.783
662 12.165
45.572 6.337 2.853 13.729 12.455
12.499
10.641
25.634
80.946
4.810 2.339 423914 758
5.617 3.230 1.219 985 1.739
5.112 195 1.357 57 1.810
857 5.616
350
1.750
5.291
492 4.990 3.058
21.790 15.377 3.694 2.510 5.546 4.990 10.449
8.748
14.540
13.822
15.013
64.356
9.907 1.422
12.675 926
4.705 100
2.247 190
16.134
16.038
DI
Totaal
Lasten algemene kosten eredienst gemeente activiteiten ouderenwerk jongerenwerk missionaire activiteiten overige kosten Totaal lasten
5.394 3.997 1.541 554 747
12.233
Resultaat 2014
3.901
7.290
17
2.041-
3.181-
10.621
16.590
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Bijlage 5B: exploitatie kerkgebouwen De exploitatie van de kerkgebouwen is gedecentraliseerd aan de wijkraden van kerkrentmeesters. De exploitatie omvat twee onderdelen: de verhuur van het kerkgebouw en de buffetexploitatie het onderhoud van het gebouw en de inventaris, voorzover gedecentraliseerd Verhuur en buffetexploitatie. De verhuur en buffetexploitatie is in handen van de kerkmeester en de kosters. Vanuit de centrale middelen wordt een bedrag bijgedragen in de kosten van de kosters van € 20.000 zijnde de kosten die gerelateerd zijn aan de kerkelijke activiteiten. overige baten
RK
BK
verhuur buffetexploitatie overige baten bankrente
21.515 16.397 75 187
17.122 13.413
Totaal baten
38.174
personeelskosten kosters bijdrage centraal ten laste van exploitatie kosten buffetexploitatie schoonmaakkosten muziekinstrumenten overige kosten
MO
CE 28.201
DI
Totaal
25.182 19.043 1.090
via verhuur
30.535
45.315
28.201
142.225
26.769 20.000-
44.893 20.000-
55.096 20.000-
30.630 20.000-
157.388 80.000-
6.769 2.982 8.080
35.096 3.215
10.630 8.687
1.135
24.893 6.336 118 435 942
1.000
3.989
18.966
32.724
39.311
23.306
via stichting Diependaal
92.020 48.853 1.165 187 -
Lasten
Totaal lasten
-
77.388 21.220 8.198 435 7.066 114.307 -
Resultaat 2014
19.208
2.189-
18
6.004
4.895
27.918
Toelichting personeelskosten kosters bruto salaris sociale lasten pensioenpremie ziekengeld vergoedingen hulpkosters
17.961 3.487 1.901
subtotaal af: t.l.v. centraal Totaal
24.259 4.408 1.964
114.482 22.359 11.985 9834.121 5.424
55.095
30.631
20.000
20.000
157.388 80.000
35.095
10.631
77.388
37.877 7.924 4.783
820 2.600
34.385 6.540 3.337 -983 604 1.010
26.769
44.893
20.000
20.000
6.769
24.893
2.697 1.814
Decentraal onderhoud RK
BK
MO
CE
DI
Totaal
bijdrage centraal
7.500
7.500
7.500
7.500
via
30.000
Totaal baten
7.500
7.500
7.500
7.500
stichting
30.000
Baten
Diependaal
Lasten onderhoud installaties onderhoud interieur onderhoud inventaris onderhoud tuin onderhoud orgel Totaal lasten
3.971 7.817 1.909 95 7.260
1.309 3.092 2.016 739 998
2.686 526 2.346 199161
945 843 1.952
21.052
8.154
5.520
4.255
8.911 12.278 8.223 635 8.934
515 -
38.981 -
Saldo 2014
13.552-
Stand per 01.01.2014
14.667
3.257
1.115
2.603
Reserve per 31.12.2014
654-
19
1.980
3.245
8751.105
8.98117.049
3.245
8.068
Bijlage 5 C: wijkrekeningen en wijksaldi 2014 In onderstaand overzicht zijn de wijkrekeningen en wijksaldi samengevat weergegeven. De wijkrekeningen zijn ontleend aan de splitsing van de geconsolideerde jaarrekening over de wijkgemeenten. De vereveningsbijdrage 2014 is de bijdrage uit de notitie 'Vitaal en Solidair', voor 2014 gecorrigeerd op grond van centraal beleid. De cijfers zijn afgerond op duizend euro.
De wijkgemeenten zijn aangeduid met letters: RK = Regenboogkerk; BK = Bethlehemkerk; MO = Morgenster; CE = Centrum; DI = Diependaal WIJKREKENINGEN 2014. RK
BK
MO
CE
DI
Totaal
Lasten gebouwen pastoraat kosters musici toerekening indirect wijkkas
40 119 20 14 18 12
43 121 20 11 18 9
38 95 20 11 18 14
47 90 20 14 19 14
-3 69 4 19 15
165 494 80 54 92 64
Totaal lasten
223
222
196
204
104
949
Baten vrijwillige bijdragen collecten wijkkassen exploitatie kerkgeb.
188 10 16 19
154 10 16 2-
106 7 12 6
131 24 11 5
55 6 26
Totaal baten
233
178
131
171
87
634 57 81 28 800
saldo lasten en baten vereveningsbijdrage
Wijksaldo
10
-44
-65
-33
-17
149-
0
45
67
42
36
190
10
1
2
9
19
41
voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig rente minus bankkosten, dividend, huur woningen ter dekking van de vereveningsbijdrage nadelig saldo centraal geïntegreerd nadelig saldo
137 -190 -53 -12
De wijksaldi zijn toegevoegd aan het eigen vermogen van de wijkgemeenten. Vervolgens zijn de wijksaldi, tezamen met de centraal geadministreerde baten en lasten en de eigen inkomsten van de wijkgemeenten verrekend met de spaargelden, als volgt
spaargelden 2014 af: kosten kosters bij: rente bij: wijksaldo af: eigen inkomsten bijlage 5A bijlage 5B spaargeld zie bijl. 6
RK 150.000 -4.169 4.705 9.822
BK 89.500 -23.883 2.247 1.258
MO 130.000 -33.280 3.332 2.038
CE 75.000 -10.630 2.783 8.840
DI 31.000
-3.901 -19.208
-7.290 2.189
2.041 -6.004
3.181 -4.895
-10.621
-16.590 -27.918
137.249
64.021
98.127
74.279
40.229
413.905
662 19.188
De personeelskosten kosters betreffen uitsluitend de centraal betaalde kosten.
20
Totaal 475.500 -71.962 13.729 41.146
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Bijlage 6: wijkbalansen per 31 december 2014 In onderstaaand overzicht zijn de wijkbalansen per 31 december 2014 weergegeven. Deze balansen sluiten wat betreft de vorderingen, liquide middelen, schulden en bestemde reserves aan op de verantwoordingen die de wijkgemeenten zelf hebben opgemaakt. Centraal zijn de volgende posten ingevoegd: het voor- of nadelige saldo van de wijkgemeente is toegevoegd of onttrokken aan de wijkfondsen, dan wel de algemene reserve van de wijkgemeenten; de kosten van de kosters, de rentevergoeding op de spaargelden en het voor- of nadelig saldo zijn verrekend met de centraal belegde spaargelden. De wijkgemeenten zijn aangeduid met letters: RK = Regenboogkerk; BK = Bethlehemkerk; MO = Morgenster; CE = Centrum; DI = Diependaal
WIJKBALANSEN PER 31 DECEMBER 2014. RK BK
MO
CE
DI
Activa vaste activa vorderingen wijkkas exploitatie liquide middelen wijkkas exploitatie subtotaal spaargelden
855 4.864
81 4.990
4.305 24.773
8.656 22.062 36.437 137.248
10.516 9.361 24.948 64.021
21.582 684 51.344 98.127
39.590
7.065
42.980 74.279
7.301 40.229
Totaal activa
173.685
88.969
149.471
117.259
47.530
16.087 2.603
1.105
14.768 3.245
5.190 2.341 50.000 12.748
16.248 8.078 50.000 74.040
8.676
4.693
50.000 40.570
42.837
88.969
149.471
117.259
47.530
9.162
Passiva bestemde reserves reserve dec. onderhoud 1.115 schulden wijkkas 9.316 exploitatie 1.641 algemene wijkreserve 50.000 wijkfonds 111.613 Totaal passiva
173.685
21
5.772-
236
Totaal
9.162 29534.627 87.409 32.107 163.010 413.904 576.914
30.855 8.068 44.123 12.060 242.837 238.971 576.914
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Algemene informatie
1 Registratienummer gemeente
0.600.470.00.1200.000
2 Classis (nummer)
Hilversum
3 Aantal Wijkgemeenten
5
4 Aantal predikanten
7 7
4.1 voor normale werkzaamheden 4.2 voor bijzondere werkzaamheden 4.3 Bezetting predikanten
volledig
4
dagdelen parttime 2 voor 50% + 1 voor 75% 5 Combinatie/Federatie met 6 Aantal belijdende leden
2283
7 Aantal doopleden
1903
8 Aantal leden register verbondenen (v/h geboorteleden)
643
9 Totaal aantal leden (6+7)
4186
10 Aantal pastorale eenheden
2913
27
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM
Controleverklaring gemeente Zie verklaring Verstegen Accountants Noordendijk 189 Dordrecht
28
Verklaringen
Het College van kerkrentmeesters van de te Hilversum het jaar 2014 en aangeboden aan de Algemene Kerkenraad.
datum:
6 mei 2015
Voorzitter:
J.J. van der Linden
Secretaris:
E. van den Berg
Protestantse Gemeente verklaart, dat de ontwerp-jaarrekening over ingevolge ordinantie 11 art. 7 is opgesteld
De Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente te Hilversum heeft deze jaarrekening vastgesteld in de vergadering d.d. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . De jaarrekening zal voor 15 juni na het boekjaar in afschrift worden toegezonden aan het Regionale College voor de Behandeling van Beheerszaken. Een samenvatting van de jaarrekening zal in de gemeente worden gepubliceerd. De volledige jaarrekening zal gedurende tenminste vijf werkdagen ter inzage worden gelegd.
datum:
12 mei 2015
Praeses:
R. Hoff
Scriba:
J. Verdam
29
