HELYSZÍNI ELLENŐRZÉS EMBERI ERŐFORRÁSOK MINISZTÉRIUMA

HELYSZÍNI ELLENŐRZÉS EMBERI ERŐFORRÁSOK MINISZTÉRIUMA

HITELESÍTÉS A pályázatokhoz kapcsolódó kifizetésekhez a folyamatok hitelesítése szükséges, aminek célja: A kedvezményezett a vállalásait a hazai és EU jogszabályoknak betartása mellett teljesítette – e? A vállalások a

Támogatási szerződésben, vagy támogató okiratban Ennek mellékleteiben A benyújtott és elfogadott pályázati anyagban A pályázati csomagban lévő útmutatókban vannak rögzítve

A hitelesítés folyamat két területe: 1. Dokumentum alapú ellenőrzés 2. Helyszíni ellenőrzés A kettő együtt adja a hitelesítés eredményét.

HELYSZÍNI ELLENŐRZÉSSEL KAPCSOLATOS FELADATOK Támogató feladatai:

10 millió Ft alatti támogatási • Kockázatelemzés alapján (5 %) összeg 10-25 millió Ft közötti támogatási összeg

• Kockázatelemzés alapján (25%) • Ha összesítők összege> 10 millió az Ft

25 és 250 millió Ft közötti támogatási összeg

• A projekt végrehajtása során legalább egyszer, a zárást megelőzően, kivéve, ha a kockázat elemzés nem indokol korábbi ellenőrzést.

250 millió Ft fölötti támogatási összeg

• Projekt évente egyszer és a projekt zárásakor

HELYSZÍNI ELLENŐRZÉSSEL KAPCSOLATOS FELADATOK Kedvezményezett feladatai Dokumentum-megőrzési kötelezettség

Információ-szolgáltatási kötelezettség

Ellenőrzés-tűrési kötelezettség Elkülönítési kötelezettség

Képviselet biztosítás

A HELYSZÍNI ELLENŐRZÉSEK TÍPUSAI Lefolytatás ütemezése . szerint • Tervezett helyszíni ellenőrzés • Rendkívüli helyszíni ellenőrzés

Értesítés szerint . • Előzetes értesítés alapján lefolytatott helyszíni ellenőrzés • Előzetes értesítés nélkül lefolytatott ellenőrzések

Időpont szerint . • • • •

Előzetes (Támogatói döntést, támogatási szerződés megkötését megelőzően) Közbenső (Projektmegvalósítás során) Záró (Projekt zárást követően) Utánkövetéses (Fenntartási időszakban)

HELYSZÍNI ELLENŐRZÉS DOKUMENTUMAI Értesítőlevél Projekt azonosítója Ellenőrzés célja Jogszabályi felhatalmazás megnevezése Az ellenőrzésen megvizsgálni kívánt dokumentáció Ellenőrzés időpontja és helyszíne Képviselet igénylése (aláírásra jogosult, vagy meghatalmazottja) Megbízólevél Projekt azonosítója Ellenőr neve, Igazolványszám Felhatalmazás, Felhatalmazó aláírása Bélyegzőlenyomat

AZ ELLENŐRZÉS IRÁNYELVEI A helyszíni ellenőrzés során az ellenőrök minden olyan kérdést kötelesek tisztázni, amelyek szükségesek ahhoz, hogy az ellenőrzés megállapításai megalapozottak legyenek. Az ellenőrzés lefolytatása alatt minden olyan bizonylatról, dokumentumról, amelyek az ellenőrzés lényegi megállapításait megalapozzák, az ellenőrök másolatot készíthetnek, mely a helyszíni ellenőrzési jegyzőkönyv mellékletét képezi. A másolatot a kedvezményezett szervezet képviselőjével hitelesíttetni kell. Az ellenőrök kötelesek figyelembe venni a kedvezményezett szervezetnél előírt biztonsági szabályokat és munkarendet. A helyszíni ellenőrzés során megállapításaikat jegyzőkönyvben rögzítik. Az eljárás korrekt, pályázóbarát, egységes minden kedvezményezett felé.

A HELYSZÍNI ELLENŐRZÉS SORÁN KIEMELTEN VIZSGÁLT TERÜLETEK I. A 4/2011. Kormány rendelet alapján ellenőrzések során ellenőrizni kell különösen:

a

 a projekt támogatási szerződésének megfelelő pénzügyi előrehaladását és azok összhangját,

helyszíni fizikai

és

 a kifizetési igényléshez benyújtott alátámasztó bizonylatok és dokumentumok eredeti példánya rendelkezésre áll, megegyezik a kifizetési kérelemhez benyújtott másolattal,  a kedvezményezett által benyújtott nyilatkozat összhangját az azt megalapozó bizonylatokkal,  a termékek, szolgáltatások szerződéssel való összhangját,

teljesítésének

a

támogatási

A HELYSZÍNI ELLENŐRZÉS SORÁN KIEMELTEN VIZSGÁLT TERÜLETEK II.

 a nyilvánosságra és tájékoztatásra vonatkozó közösségi szabályok betartását,  a közbeszerzésekre vonatkozóan a dokumentumok alapján nem ellenőrizhető szabályok betartását, így különösen a benyújtott dokumentumok eredeti dokumentumokkal való összhangját, a benyújtott dokumentumok valódiságát, a dokumentumok megőrzésére vonatkozó szabályokat,  a projekt szintű elkülönített számviteli nyilvántartás vezetését.

A HELYSZÍNI ELLENŐRZÉSEK FÓKUSZPONTJAI

Beszerzési szakasz

Közbeszerzési törvény hatálya alá tartozó beszerzések

Közbeszerzési törvény hatálya alá nem tartozó beszerzések

• Közbeszerzési dokumentáció rendelkezésre állása • Eredeti és másolati dokumentáció összevetése

• Pályázati útmutató előírása • Átlátható, tisztességes nyílt eljárás • Piaci ár igazolása

A HELYSZÍNI ELLENŐRZÉSEK FÓKUSZPONTJAI

Végrehajtási, megvalósítási szakasz Pályázatban foglalt, vállalt tevékenységek végrehajtása Időbeli előrehaladás vizsgálat a pályázat ütemterve szerint Indikátorok megvalósulásának ellenőrzése Jogszabályoknak és a pályázati csomag útmutatóinak megfelelő eljárás

A HELYSZÍNI ELLENŐRZÉSEK FÓKUSZPONTJAI

Pénzügyi teljesítés szakasza Számlák, bizonylatok

Eredeti példányok megléte, Egyezőség a benyújtott másolatokkal, Záradék

Bankszámlakivonatok, kiadási pénztárbizonylatok

Eredeti példányok megléte, Egyezőség a benyújtott másolatokkal

Elkülönített számviteli nyilvántartás

Gazdasági esemény beazonosítása, Elkülönítés szabályszerűségének vizsgálata

HORIZONTÁLIS POLITIKÁKKAL KAPCSOLATOS VÁLLALÁSOK MEGVALÓSÍTÁSA

Esélyegyenlőségi vállalások Fenntartható fejlődéssel kapcsolatos vállalások Tájékoztatás és nyilvánosság biztosítása Ellenőrzés irányelvei:  A megvalósítást igazoló dokumentumok vizsgálata  A beszámolókban jelentett események vizsgálata, összhang a jelentés és a valóság között  A vizsgálat a pályázati csomag útmutatóiban rögzítettek szerint történik.

HELYSZÍNI ELLENŐRZÉSEKET LEFOLYTATÓ SZEMÉLYEK

Regionális koordinátorok

Ellenőrzési munkatársak

Szakértők

Programcsoport vezetői és munkatársai Felettes szervek és a Közreműködő Szervezet tevékenységének ellenőrzésére jogosult szervezetek (pl. NFÜ, MÁK, EUTAF)

A HELYSZÍNI ELLENŐRZÉS EREDMÉNYE További intézkedés nem szükséges

Hiánypótlás benyújtása szükséges

Egyéb intézkedés kezdeményezése (szerződésmódosítás, korrekció, stb.) szükséges

Szabálytalansági eljárás kezdeményezése szükséges

Szabálysértési vagy büntetőeljárás kezdeményezése szükséges

Köszönöm a figyelmet!