GRADUAAT WETENSCHAPPEN. Centrum voor Volwassenenonderwijs

S T U D I E

G

I

D

S

G R A D U A AT F I S C A L E WETENSCHAPPEN

Centrum voor Volwassenenonderwijs L B C N V K Sudermanstraat 5, 2000 Antwerpen Tel. 03 220 89 00 - Fax 03 220 89 58 [email protected] w w w. l b c o n d e r w i j s . b e

2015-2016

Beste cursist,

U hebt zich net ingeschreven als cursist in één van de afdelingen Hoger Onderwijs van onze school. Wij danken u voor het vertrouwen dat u in de school stelt en heten u hartelijk welkom. De brochure die we u dit schooljaar aanbieden, wilt u graag tot gids dienen. U kunt hierin informatie vinden over de modules, de lesroosters, het examenreglement en over wie u het best contacteert bij problemen. De informatie in deze studiegids is onder voorbehoud en er kan in de loop van het schooljaar van afgeweken worden. Zoals u zult lezen, kunnen wij voor onze cursussen rekenen op een team lectoren, ieder specialist in zijn gebied én gemotiveerd om kennis van de allernieuwste ontwikkelingen mee te delen. Wij hopen dat de vakbekwaamheid van onze lectoren gekoppeld aan uw inzet mag resulteren in een diploma dat een belangrijke stap zal zijn in de uitbouw van een professionele carrière. Als dit bescheiden werkje, dat we met een groot woord “Studiegids” genoemd hebben, hiertoe kan bijdragen, heeft het zijn doel ruimschoots bereikt. De opleiding is modulair gestructureerd. Dit modulaire systeem biedt aan de cursist de mogelijkheid in te schrijven en examen af te leggen enkel voor die modules die hem interesseren of waarvoor het nuttig is zijn kennis te actualiseren. Binnen bepaalde grenzen kan de cursist zelf zijn studieritme en studiepakket bepalen en aldus op een meer flexibele manier een diploma behalen. Welke modules u kunt volgen en wat hun onderlinge samenhang is, vindt u in het structuurschema. De week voor de start van elke module kan er worden ingeschreven.

studiegids

fiscale

wetenschappen

1

Elke module wordt afgesloten met een examen en leidt tot een deelcertificaat indien men geslaagd is. Hiervoor dient 50% van de punten behaald te worden. Men kan elke module afzonderlijk volgen rekening houdend met de vereiste voorkennis. Het diploma wordt uitgereikt nadat men alle deelcertificaten behaalt. Er wordt een tweede zittijd in augustus-september georganiseerd.

Johan Nicasie, directeur Annick De Jonghe, adjunct-directeur

[email protected] 03 220 89 00 03 220 89 16

2

2015 - 2016

studiegids

fiscale

wetenschappen

3

FISCALE WETENSCHAPPEN E c HOKTSP

A BASIS

B DIRECTE FISCALITEIT

C INDIRECTE FISCALITEIT

D TOEGEPASTE FISCALITEIT

E PROJECTWERK

A1 Basis Dubbel Boekhouden TV

B1 Belastingswetenschap

D1 Fiscale

E1 Projectwerk

40 LT

C1 B.T.W. deel 1 TV

A2 Aanvullend Dubbel Boekhouden TV 120 LT

B2 Personenbelasting deel 1 TV 80 LT

C2 B.T.W. deel 2 TV

A3 Burgerlijk,

B3 Personenbelasting deel 2 TV 120 LT

C3 Registratie TV

40 LT

B4 Vennootschapsbelasting deel 1 TV 80 LT

C4 Douane TV

40 LT

B5 Vennootschapsbelasting deel 2 TV 120 LT

C5 Successie TV

40 LT

120 LT

handels en

economisch recht

TV

80 LT

A4 Vennootschapsrecht TV

60 LT

TV

80 LT

TV

80 LT

D2 Internationale

TV

40 LT

en

regionale fiscaliteit

80 LT

DIPLOMA GRADUAAT FISCALE WETENSCHAPPEN 4

procedures

2015 - 2016

TV

80 LT

D3 Bijzondere fiscale problemen/topics TV 60 LT

( T otaal

aantal lestijden :

studiegids

fiscale

1360)

wetenschappen

5

Graduaat Fiscale wetenschappen (richtingspecifieke modules) Schooljaar 2015-2016 maandag: 18.30 - 21.50

dinsdag: 18.30 - 21.50

Categorie Economisch onderwijs

woensdag: 18.30 - 21.50

donderdag: 18.30 - 21.50 vrijdag: 18.30 - 21.50

14-sep Fiscale procedures

15-sep

16-sep BTW 2

17-sep Personenbelasting 2

18-sep

21-sep D. Lossie

22-sep

23-sep D. Geerts

24-sep D. Lossie

25-sep

28-sep

29-sep

30-sep

1-okt

5-okt

6-okt

7-okt

8-okt

9-okt

12-okt

13-okt

14-okt

15-okt

16-okt

19-okt

20-okt

21-okt

22-okt

23-okt

26-okt

27-okt

28-okt

29-okt

30-okt

2-nov ///////////////

3-nov ///////////////

9-nov

10-nov

16-nov 23-nov

4-nov ///////////////

5-nov ///////////////

6-nov ///////////////

11-nov ///////////////

12-nov

13-nov

17-nov

18-nov

19-nov

20-nov

24-nov

25-nov

26-nov

27-nov

30-nov

1-dec

2-dec

3-dec

4-dec

7-dec

8-dec

9-dec

10-dec

11-dec

14-dec

15-dec

16-dec

17-dec

18-dec

21-dec ///////////////

22-dec ///////////////

23-dec ///////////////

24-dec ///////////////

25-dec ///////////////

28-dec ///////////////

29-dec ///////////////

30-dec ///////////////

31-dec ///////////////

1-jan ///////////////

4-jan

5-jan

6-jan

7-jan

8-jan

11-jan

12-jan

13-jan

14-jan

15-jan

18-jan

19-jan

20-jan

21-jan

22-jan

25-jan

26-jan

27-jan

28-jan

29-jan

1-feb

2-feb

8-feb ///////////////

9-feb ///////////////

3-feb

4-feb

10-feb ///////////////

11-feb ///////////////

5-feb 12-feb ///////////////

15-feb

16-feb

17-feb

18-feb

19-feb

22-feb

23-feb

24-feb

25-feb

26-feb

29-feb Internationale en regionale

1-mrt

2-mrt Personenbelasting 2

7-mrt fiscaliteit

8-mrt

9-mrt D. Lossie

14-mrt J. Goeman

15-mrt

21-mrt

22-mrt

28-mrt /////////////// 4-apr ///////////////

3-mrt Internationale en

4-mrt Successie

10-mrt regionale fiscaliteit

11-mrt P. Vermylen

16-mrt

17-mrt J. Goeman

18-mrt

23-mrt

24-mrt

25-mrt

29-mrt ///////////////

30-mrt ///////////////

31-mrt ///////////////

1-apr ///////////////

5-apr ///////////////

6-apr ///////////////

7-apr ///////////////

8-apr ///////////////

11-apr

12-apr

13-apr

14-apr

15-apr

18-apr

19-apr

20-apr

21-apr

22-apr

25-apr

26-apr

27-apr

28-apr

29-apr

2-mei

3-mei

4-mei

9-mei

10-mei

11-mei

12-mei

13-mei

17-mei

18-mei

19-mei

20-mei

16-mei ///////////////

5-mei ///////////////

De modules belastingswetenschap, bijzondere fiscale problemen/topics, douane, personenbelasting deel 2 en registratie worden niet ingericht in het schooljaar 2015-2016.

6

2-okt

2015 - 2016

studiegids

fiscale

wetenschappen

6-mei ///////////////

7

Graduaat Fiscale wetenschappen Schooljaar 2015-2016 maandag: 18.30 - 21.50


dinsdag: 18.30 - 21.50

woensdag: 18.30 - 21.50


14-sep Basis dubbel boekhouden

15-sep Aanvullend dubbel

16-sep Aanvullend dubbel

17-sep

18-sep

21-sep S. Geerts

22-sep boekhouden

23-sep boekhouden

24-sep

25-sep

28-sep

29-sep V. Vanderhoeght

30-sep V. Vanderhoeght

1-okt

2-okt

5-okt

6-okt

7-okt

8-okt

9-okt

12-okt

13-okt

14-okt

15-okt

16-okt

19-okt

20-okt

21-okt

22-okt

23-okt

26-okt

27-okt

28-okt

29-okt

30-okt

2-nov //////////////

3-nov //////////////

4-nov //////////////

5-nov //////////////

6-nov //////////////

9-nov

10-nov

11-nov //////////////

12-nov

13-nov

16-nov

17-nov

18-nov

19-nov

20-nov

23-nov

24-nov

25-nov

26-nov

27-nov

30-nov

1-dec

2-dec

7-dec

8-dec

9-dec

14-dec

15-dec

16-dec

17-dec

18-dec

21-dec //////////////

22-dec //////////////

23-dec //////////////

24-dec //////////////

25-dec //////////////

28-dec //////////////

29-dec //////////////

30-dec //////////////

31-dec //////////////

1-jan //////////////

3-dec Personenbelasting 10-dec G. Penneman

4-dec 11-dec

4-jan

5-jan

6-jan

7-jan

8-jan

11-jan

12-jan

13-jan

14-jan

15-jan

18-jan

19-jan

20-jan

21-jan

22-jan

25-jan

26-jan

27-jan

28-jan

29-jan

1-feb

2-feb

3-feb

4-feb

8-feb //////////////

9-feb //////////////

5-feb

10-feb //////////////

11-feb //////////////

12-feb //////////////

15-feb

16-feb

17-feb

18-feb

19-feb

22-feb

23-feb

24-feb

25-feb

26-feb

29-feb

1-mrt

2-mrt

3-mrt

4-mrt

7-mrt

8-mrt

9-mrt

10-mrt

11-mrt

14-mrt

15-mrt

16-mrt

17-mrt

18-mrt

21-mrt

22-mrt

23-mrt

24-mrt

25-mrt

28-mrt //////////////

29-mrt //////////////

30-mrt //////////////

31-mrt //////////////

1-apr //////////////

4-apr //////////////

5-apr //////////////

6-apr //////////////

7-apr //////////////

8-apr //////////////

11-apr

12-apr

13-apr

14-apr

15-apr

18-apr

19-apr

20-apr

21-apr

22-apr

25-apr

26-apr

27-apr

28-apr

29-apr

2-mei

3-mei

4-mei

9-mei

10-mei

11-mei

12-mei

13-mei

17-mei

18-mei

19-mei

20-mei

16-mei //////////////


8

2015 - 2016

studiegids

5-mei //////////////

fiscale

wetenschappen

6-mei //////////////

9

Graduaat Fiscale wetenschappen Schooljaar 2015-2016 maandag: 18.30 - 21.50


dinsdag: 18.30 - 21.50

woensdag: 18.30 - 21.50


14-sep

15-sep BTW

16-sep Burgerlijk, handels -

17-sep

18-sep

21-sep

22-sep S. D’haene

23-sep en economisch recht

24-sep

25-sep

28-sep

29-sep

30-sep B. Janssens

1-okt

2-okt

5-okt

6-okt

7-okt

8-okt

9-okt

12-okt

13-okt

14-okt

15-okt

16-okt

19-okt

20-okt

21-okt

22-okt

23-okt

26-okt

27-okt

28-okt

29-okt

30-okt

2-nov //////////////

3-nov //////////////

4-nov //////////////

5-nov //////////////

6-nov //////////////

9-nov

10-nov

11-nov //////////////

12-nov

13-nov

16-nov

17-nov

18-nov

19-nov

20-nov

23-nov

24-nov

25-nov

26-nov

27-nov

1-dec

2-dec

3-dec

4-dec

8-dec

9-dec

10-dec

11-dec

14-dec

15-dec

16-dec

17-dec

18-dec

21-dec //////////////

22-dec //////////////

23-dec //////////////

24-dec //////////////

25-dec //////////////

28-dec //////////////

29-dec //////////////

30-dec //////////////

31-dec //////////////

1-jan //////////////

30-nov Vennootschapsbelasting 7-dec D. Waldrant

4-jan

5-jan

6-jan

7-jan

8-jan

11-jan

12-jan

13-jan

14-jan

15-jan

18-jan

19-jan

20-jan

21-jan

22-jan

25-jan

26-jan

27-jan

28-jan

29-jan

1-feb

2-feb

3-feb

4-feb

8-feb //////////////

9-feb //////////////

5-feb

10-feb //////////////

11-feb //////////////

12-feb //////////////

15-feb

16-feb

17-feb

18-feb

19-feb

22-feb

23-feb

24-feb

25-feb

26-feb

29-feb

1-mrt

2-mrt

3-mrt

4-mrt

7-mrt

8-mrt

9-mrt

10-mrt

11-mrt

14-mrt

15-mrt

16-mrt

17-mrt

18-mrt

21-mrt

22-mrt

23-mrt

24-mrt

25-mrt

28-mrt //////////////

29-mrt //////////////

30-mrt //////////////

31-mrt //////////////

1-apr //////////////

4-apr //////////////

5-apr //////////////

6-apr //////////////

7-apr //////////////

8-apr //////////////

11-apr

12-apr

13-apr

14-apr

15-apr

18-apr

19-apr

20-apr

21-apr

22-apr

25-apr

26-apr

27-apr

28-apr

29-apr

2-mei

3-mei

4-mei

9-mei

10-mei

11-mei

12-mei

13-mei

17-mei

18-mei

19-mei

20-mei

16-mei //////////////


10

2015 - 2016

studiegids

5-mei //////////////

fiscale

wetenschappen

6-mei //////////////

11

Module: Aanvullend

d u bb e l

Module: Basis

d u bb e l

boekh ou den

b oekh ou d en

LECTOR:

LECTOR:

Vera Vanderhoeght, master Handels- en Consulaire wetenschappen

Sonja Geerts, master T.E.W.

VEREISTE VOORKENNIS:


Basis dubbel boekhouden

Geen voorkennis vereist

S T U D I E M AT E R I A A L :


De Lembre E. & Van de Velde L. (2012). Handboek boekhouden - Belgisch

Van Liedekerke C. & Walraevens G. (2014). Algemeen Boekhouden (14de

boekhoudrecht. Intersentia.

druk). De Boeck.

E VA L U AT I E :

E VA L U AT I E :

Schriftelijk examen (2 delen)

Schriftelijk examen (2 delen)

MODULE-INHOUD:

MODULE-INHOUD:

In de module “Aanvullend Dubbel Boekhouden” wordt dieper ingegaan op

In het vak “Basis Dubbel Boekhouden” wordt er nagegaan waarom het zo

specifieke momenten in de levensloop van een vennootschap.

belangrijk is voor een onderneming om een boekhouding bij te houden en

Voorbeelden: kapitaalsubsidies, voorzieningen voor risico’s en kosten

welke eisen er gesteld worden aan de boekhouding in functie van de soort

(jaarlijkse methode – maandelijkse methode), uitgestelde belastingen,

onderneming.

leningen met maandelijkse verrekening van de rente, intrestsubsidies,

Het is een grondige studie van de balans en de resultatenrekening, zowel

leasingschuld, enz.

voor wie nog geen enkele kennis heeft van boekhouden, als voor degenen die

Ook de vaste activa en de elementen van het netto bedrijfskapitaal worden

zich willen vervolmaken. Dat alles gebeurt op basis van een gedetailleerd

grondig bestudeerd.

rekeningstelsel.

Er komen een aantal topics aan bod die niet tot de dagdagelijkse

De droge boekhoudmaterie wordt tot leven gebracht aan de hand van een

boekhoudkundige werkzaamheden behoren, maar die de studenten Hoger

uitgebreide reeks oefeningen.

Onderwijs moeten kennen, begrijpen, kunnen toepassen en uitvoeren.

12

n aa r

s t r u c t u u r s c h e m a

2015 - 2016

studiegids

fiscale

wetenschappen

13

Module: Belastingswetenschap

Module: Bijzondere pr ob l em en / topi c s

f i sca l e

LECTOR: Rudi Lecoutre, master Rechten

LECTOR: Guy Cornelis, Accountant belastingconsument iab

VEREISTE VOORKENNIS: Geen voorkennis vereist

VEREISTE VOORKENNIS: Aanbevolen voorkennis: Vennootschapsbelasting, Personenbelasting, BTW

S T U D I E M AT E R I A A L : Cools H., Debruyne E., Hugelier S., Ruysschaert S. & Van Kerchove W. (2014).


Praktisch belastingrecht (6de druk). De Boeck.

Cursus van de lector

E VA L U AT I E :

E VA L U AT I E :

Mondeling examen met schriftelijke voorbereiding

Mondeling examen

MODULE-INHOUD:

MODULE-INHOUD:

De volgende onderwerpen komen aan bod in deze module:

De cursist verruimt zijn inzichten inzake een aantal fiscale problemen en is

▪▪ de definitie en functie van de belasting;

in staat praktische gevallenstudies te interpreteren en te analyseren. Deze

▪▪ de historiek van de belastingheffing;

gevallenstudies kunnen ondermeer betrekking hebben op het inzicht in het

▪▪ de bronnen van het fiscaal recht en de belastingsindeling;

mechanisme van de voorheffingen, speciale BTW-toepassingen, methoden

▪▪ de beginselen van behoorlijk bestuur en

van audit en expertise, inzicht in het mechanisme van de sociale zekerheid,

▪▪ de bewijsvoering in het Gemeen recht en het Fiscaal recht.

14

n aa r


enz.

2015 - 2016

studiegids

fiscale

wetenschappen

15

Module: BTW

deel

1

Module: BTW

d eel

2

LECTOR:

LECTOR:

Steven D’haene, master Rechten, postgraduaat Fiscale Wetenschappen

Dave Geerts, master Rechten




BTW deel 1



Cursus van de lector (± 500 blz.)


E VA L U AT I E :

E VA L U AT I E :

Mondeling examen met schriftelijke voorbereiding (oefeningen)

Mondeling examen met schriftelijke voorbereiding

MODULE-INHOUD: In deze btw-module zal de cursist een grondige en praktische kennis verwerven van de basisbeginselen van de btw op basis van 5 vragen: 1 Wordt de handeling verricht door een btw-belastingplichtige? 2 Betreft het een belastbare handeling?

MODULE-INHOUD: De cursist verwerft een grondige kennis in verband met BTW op basis van de reeds verworven algemene theoretische en praktische kennis in deel 1. Na deze module moet de cursist ▪▪ grondig de verschillende soorten BTW-belastingsplichtigen kennen;

3 Waar vindt de handeling plaats?

▪▪ grondig de belastbare activiteit “levering van de goederen” beheersen;

4 Is er geen vrijstelling mogelijk?

▪▪ grondig de belastbare activiteit “verrichten van diensten” kennen;

5 Wie moet de btw voldoen?

▪▪ grondig de belastbare activiteit “invoer” kunnen behandelen;

Daarnaast zal eveneens de nodige aandacht worden besteed aan het oplossen van casussen en de rapportering in de btw-aangifte en andere gerelateerde formulieren.

▪▪ grondige kennis van de belastbare activiteit “intracommunautaire verwerving van goederen” hebben; ▪▪ grondig de vrijstellingsregelingen vervat in art.39 tot 42 BTW-wetboek kennen; ▪▪ de vrijstellingsregelingen vervat in art.44 en 44bis op grondige wijze kunnen behandelen; ▪▪ grondig het begrip “maatstaf van heffing” beheersen; ▪▪ grondig de aftrekregeling kennen; ▪▪ een duidelijk inzicht in de bijzondere regeling voor de kleine

16

n aa r


2015 - 2016

studiegids

fiscale

wetenschappen

17

ondernemingen zoals de forfaitaire regeling en de belastingsvrijstelling hebben; ▪▪ grondig de bijzondere regeling voor bepaalde landbouwondernemingen

Module: Burgerlijk, en

ec on om i sc h

h a n d el s

-

r ec h t

kennen; ▪▪ de bijzondere regelingen zoals vervat in art.58 BTW-wetboek beheersen en ▪▪ feilloos de BTW-aangifte kunnen invullen en de voorziene procedures afwerken.

LECTOR: Ben Janssens, master Rechten VEREISTE VOORKENNIS: Geen voorkennis vereist S T U D I E M AT E R I A A L : Cursus van de lector E VA L U AT I E : Mondeling examen MODULE-INHOUD: Eerst wordt in een “Algemene Inleiding” vooral gesproken over de bronnen van ons recht, namelijk: de wet, de rechtspraak, de rechtsleer en de gewoonte. In het gedeelte “Personen- en Familierecht” worden de volgende hoofdstukken behandeld: de natuurlijke personen en de rechtspersonen, het huwelijks- en het echtscheidingsrecht, en het erfrecht. In het hoofdstuk “Zakenrecht” komen de volgende punten aan bod: de indeling van de goederen, het eigendomsrecht, het bezit, het vruchtgebruik en de erfdienstbaarheden. In het “Verbintenissenrecht” worden de verbintenissen, de oneigenlijke contracten, de misdrijven en oneigenlijke misdrijven onder de loep genomen. “Benoemde Contracten” behandelt het koopcontract, het leningcontract, lastgeving en bewaargeving. Tenslotte worden in het hoofdstuk “Zekerheden” de borg, het pand,

18

n aa r


2015 - 2016

studiegids

fiscale

wetenschappen

19

hypotheken en voorrechten besproken. Eerst worden in een “Algemene Inleiding” de begrippen daden van

Module: Douane

koophandel en handelaar toegelicht. Vervolgens spreken we in het hoofdstuk “Ondernemingen in Moeilijkheden”

LECTOR:

over het gerechtelijk akkoord en het faillissement.

Giovanni Gijsels, master T.E.W., gediplomeerde in de Maritieme

In “Handelscontracten” komen de consumentenkredietovereenkomsten, de

wetenschappen, bachelor Douanewetenschappen

handelstussenpersonen, het verzekeringscontract, het handelspand en de handelshuurovereenkomst aan bod.


De wisselbrief, het orderbriefje en de cheque worden bekeken in het


hoofdstuk “Waardepapieren”. Om af te sluiten worden in het hoofdstuk “Handelsfonds en Oneerlijke Concurrentie” de volgende items behandeld: het handelsfonds, de oneerlijke

S T U D I E M AT E R I A A L : Cursus van de lector

concurrentiepraktijken, de industriële eigendomsrechten, de wet op de

E VA L U AT I E :

handelspraktijken en het kartelrecht.

Mondeling examen met schriftelijke voorbereiding MODULE-INHOUD: De douane- en accijnswetgeving is, als gevolg van zeer gevarieerde internationale verplichtingen, thans uitsluitend gebaseerd op regelgeving van de Europese Unie. Het is dan ook van belang dat bedrijven, die met internationaal goederenverkeer geconfronteerd worden, deze regelgeving beheersen. De cursus streeft de volgende doelstellingen na: ▪▪ inzicht geven in de werking van de Europese Unie; ▪▪ vertrekken van een globaal overzicht van de momenteel toepasselijke douane- en accijnsprocedures in de Europese Unie en ▪▪ de bespreking van de basiselementen voor de berekening van de indirecte belastingen op invoer in België van goederen afkomstig uit landen die niet tot de Europese Unie behoren.

20

n aa r


2015 - 2016

studiegids

fiscale

wetenschappen

21

Module: Fiscale

proc ed u r es

M o d u l e : I n t e r n at i o n a l e r eg i on a l e

en

f i sca l i t ei t

LECTOR: Dolf Lossie, master T.E.W. – Handelsingenieur, postgraduaat Operations

LECTOR:

Management, master Fiscaal recht

Jean Goeman, master Rechten, manama Fiscaal recht, advocaat-vennoot Alfa Advocaten



S T U D I E M AT E R I A A L : De Troyer I. & Vandeberghe L. (2014). Handboek Fiscale Procedure


Inkomstenbelastingen (6de editie). Intersentia.

De Vos P. & Jansen T. (2008). Handboek internationaal en Europees


belastingsrecht (3de editie). Intersentia. Cursus van de lector

E VA L U AT I E : Schriftelijk examen

E VA L U AT I E :

Concrete opdrachten tijdens de module

Schriftelijk examen

MODULE-INHOUD:

MODULE-INHOUD:

De algemene doelstelling van deze module is de cursist een goed overzicht

A. Internationale fiscaliteit

van de fiscale procedures te geven en hem de juridische gevolgen en

1. Inleiding tot de internationale fiscaliteit

mogelijkheden van deze procedures aan te leren.

2. Grensoverschijdende aspecten van het Belgisch fiscaal recht

Na deze module moet de cursist

3. Dubbelbelastingverdragen

▪▪ de rechten en de plichten van de belastingplichtige kennen;

4. Europese wetgeving en rechtspraak

▪▪ de aanslagprocedure en de aanslagtermijnen kennen (directe en indirecte

5. Specifieke praktijkgevallen in een internationale context

belastingen);

B. Regionale fiscaliteit

▪▪ de rechten en de plichten van de fiscale administratie kennen;

1. Gemeentelijke en provinciale belastingen

▪▪ inzicht hebben in de bezwaartermijnen en de bezwaarprocedure;

2. De belastingbevoegdheid van de Gemeenschappen en de Gewesten

▪▪ in staat zijn een bezwaar aan te tekenen tegen een concrete aanslag; ▪▪ de gerechtelijke geschillenfase kennen; ▪▪ noties van de strafprocedure hebben; ▪▪ de problematiek van belastingontduiking en witwaswetgeving kennen.

22

n aa r


2015 - 2016

studiegids

fiscale

wetenschappen

23

Module: Personenbelasting deel 1

Module: Personenbelasting d eel 2

LECTOR:

LECTOR:

Geert Penneman, master Notariaat en master Rechten

Dolf Lossie, master T.E.W. – Handelsingenieur, banaba Operations Management, master Fiscaal recht




Personenbelasting deel 1

S T U D I E M AT E R I A A L : Hugelier S. (2015). Pakket Praktisch personenbelasting + Praktisch


personenbelasting-caseboek (3de druk). De Boeck.


E VA L U AT I E :

E VA L U AT I E :

Schriftelijk examen (praktijkoefeningen)

20% op een scriptie over een actueel onderwerp (al dan niet in groepsverband met een omvang van ca. 10 pagina’s per deelnemende cursist)

MODULE-INHOUD:

40% op een schriftelijk examen (aangifte in de personenbelasting)

De volgende topics worden behandeld:

40% op het mondelinge examen (drie grote vragen)

▪▪ Wie is onderworpen – definiëring begrip rijksinwoner ▪▪ De onroerende inkomsten: kadastraal inkomen – onroerende voorheffing

MODULE-INHOUD:

(belastbare grondslag – kwijtschelding – vermindering) – belastingheffing

De cursist

op verhuurde onroerende goederen – in het buitenland gelegen

▪▪ kent grondig alle elementen van de onroerende, roerende, beroeps- en

onroerende goederen.

diverse inkomsten;

▪▪ Roerende inkomsten: roerende voorheffing ( regels en tarieven) – belastbaarheid in personenbelasting – buitenlandse roerende inkomsten ▪▪ Beroepsinkomsten voor loontrekkenden – belastbare bezoldigingen – voordelen van alle aard – werkelijke beroepskosten (zeer gedetailleerd) – bedrijfsvoorheffing

▪▪ kent grondig de mechanismen van de werkelijke en forfaitaire kosten; ▪▪ beheerst grondig de technieken van de in mindering te brengen bedragen van het netto-inkomen; ▪▪ heeft een gedetailleerd inzicht in de uitgaven die recht geven op belastingsvermindering;

▪▪ Diverse inkomsten

▪▪ kent grondig de aanslagstelsels en het gebruik ervan;

▪▪ Naast de theoretische toelichting wordt ook de nodige aandacht besteed

▪▪ kan deel 1 en 2 van de aangifte foutloos invullen en de belasting

aan toepassingen, praktische tips en de actualiteit (nieuwe wetgeving, administratieve en circulaire en rechtspraak).

24

n aa r


berekenen met of zonder softwarepakket; ▪▪ kent grondig de fiscale behandeling van de bezoldigingen van

2015 - 2016

studiegids

fiscale

wetenschappen

25

bedrijfsleiders; ▪▪ kent de fiscale behandeling van belastingsplichtigen met baten en

M o d u l e : R e g i s t r at i e

winsten LECTOR: Paul Vermylen, master Notariaat VEREISTE VOORKENNIS: Geen voorkennis vereist S T U D I E M AT E R I A A L : Cools H. & Debruyne E. (2015). Praktisch registratie- en erfbelasting basisbeginselen (6de druk). De Boeck. E VA L U AT I E : Schriftelijk examen MODULE-INHOUD: In deze module komen vooreerst de algemene beginselen aan bod: de verplichting tot de formaliteit van registratie, de indeling van de rechten en de algemene heffingsregels. Aan de hand van voorbeelden worden verder de meest courante evenredige rechten (verkoop, huur, verdeling, schenking, afstand, ruiling en inbreng in vennootschap) behandeld. Naast de algemene tarieven wordt er ook aandacht besteed aan mogelijke vrijstellingen, verminderingen en teruggaven.

26

n aa r


2015 - 2016

studiegids

fiscale

wetenschappen

27

Module: Successie

Module: Vennootschapsbelasting

1

d eel

LECTOR: Paul Vermylen, master Notariaat

LECTOR: Dirk Waldrant, bachelor Boekhouden



S T U D I E M AT E R I A A L : Cools H. & Debruyne E. (2014). Praktische registratie- en successierecht


basisbeginselen (5de druk). De Boeck.

Van Kerckhove, W. (2015). Praktisch vennootschapsbelasting (14de druk). De Boeck.



MODULE-INHOUD: In deze module worden vooraf de basisregels uit het burgerlijk wetboek

MODULE-INHOUD:

inzake vererving behandeld.

Na een theoretische inleiding over de onderworpen entiteiten worden

Aan de hand van concrete voorbeelden zullen de cursisten ontdekken hoe

de diverse belastbare elementen grondig besproken (belaste reserves,

een erfenisaangifte dient te worden opgesteld, hoe de procedure van

verworpen uitgaven, winstuitkeringen).

indiening verloopt, wat als actief dient te worden opgegeven, voor welke

In het tweede deel worden de zogenaamde “acht bewerkingen” toegelicht

waarde goederen moeten worden aangegeven en wat als passief wordt

om tot de belastbare grondslag te komen, om vervolgens de belasting

aangenomen.

te berekenen, inbegrepen de regeling van de voorafbetalingen, de

Natuurlijk komen ook de tarieven en de heffingsregels aan bod.

voorheffingen en de verrekenbare bestanddelen. In een laatste deel wordt op meer beknopte wijze ingegaan op een aantal items van herstructurering van ondernemingen, zoals o.m. splitsingen, fusies, inkoop van eigen aandelen en een aantal specifieke regimes, zoals coördinatiecentra en de rulingprocedure. Naast de theoretische toelichting wordt ook de nodige aandacht besteed aan toepassingen, praktische tips en de actualiteit (nieuwe wetgeving, recente administratieve circulaires en recente rechtspraak).

28

n aa r


2015 - 2016

studiegids

fiscale

wetenschappen

29

Module: Vennootschapsbelasting in

gecombineerd

onderwijs

om tot de belastbare grondslag te komen, om vervolgens de belasting te berekenen, inbegrepen de regeling van de voorafbetalingen, de voorheffingen en de verrekenbare bestanddelen. In een laatste deel wordt op meer beknopte wijze ingegaan op een aantal items van herstructurering van ondernemingen, zoals o.m. splitsingen,

LECTOR:

fusies, inkoop van eigen aandelen en een aantal specifieke regimes, zoals

Dirk Waldrant, bachelor Boekhouden

coördinatiecentra en de rulingprocedure.


Naast de theoretische toelichting wordt ook de nodige aandacht besteed aan


toepassingen, praktische tips en de actualiteit (nieuwe wetgeving, recente administratieve circulaires en recente rechtspraak).

S T U D I E M AT E R I A A L : Van Kerckhove, W. (2015). Praktisch vennootschapsbelasting (14de druk). De Boeck. Leerplatform E VA L U AT I E : Procesevaluatie – Schriftelijk examen Op elk onderdeel minstens 50% om te slagen. GECOMBINEERD ONDERWIJS: 50% contactonderwijs – 50 % afstandsonderwijs Contactonderwijs: Bestuderen theorie (core), bespreking en verbetering taken afstandsonderwijs. Het maken van oefeningen. Afstandsonderwijs (leerplatform): Doornemen theorie, maken van oefeningen (Dokeos). Uitvoeren van opgelegde taken en opdrachten, respecteren opgegeven deadline. MODULE-INHOUD: Na een theoretische inleiding over de onderworpen entiteiten worden de diverse belastbare elementen grondig besproken (belaste reserves, verworpen uitgaven, winstuitkeringen). In het tweede deel worden de zogenaamde “acht bewerkingen” toegelicht

30

n aa r


2015 - 2016

studiegids

fiscale

wetenschappen

31

Module: Vennootschapsbelasting

▪▪ de behandeling van de problematiek inzake dividenden;

d eel

2

▪▪ DBI, VRI, vorige verliezen en investeringsaftrek; ▪▪ de fiscale behandeling van de meerwaarden en ▪▪ het foutloos invullen van de aangifte en het berekenen van de belasting met of zonder softwarepakket.

LECTOR: Dolf Lossie, master T.E.W. – Handelsingenieur, postgraduaat Operations Management, master Fiscaal recht

Kortom, de cursist moet tijdens deze module de volgende drie vaardigheden verwerven: 1. Het correct invullen van aangiftes VennB en BNI/vennootschappen met


alle nodige bijlages.

Vennootschapsbelasting deel 1

2. Het doorgronden, oplossen en synthetiseren van fiscale casussen (bvb. via


een artikel uit fiscoloog, een bezwaarschrift, een ruling, een circulaire,

De Graeve A., Roodhooft J., & Windey B. (2015). Praktisch

een vonnis, enz.).

vennootschapsrecht (6de druk). De Boeck.

3. Het fiscaal argumenteren op basis van rechtsbronnen.

Fiscale codex (uitgeverij die Keure) E VA L U AT I E : 20% op een scriptie over een actueel onderwerp (al dan niet in groepsverband met een omvang van ca. 10 pagina’s per deelnemende cursist) 40% op een schriftelijk examen (aangifte in de vennootschapsbelasting) 40% op het mondelinge examen (drie grote vragen) MODULE-INHOUD: In deze module verwerft de cursist grondige kennis m.b.t. ▪▪ de fiscale mechanismen van de reserves : de belastbare reserves zowel zichtbare als onzichtbare, de vrijgestelde reserves, de aanpassing van de begintoestand van de reserves; ▪▪ de winsten behaald tijdens het fiscaal tijdperk : disconto op vorderingen op meer dan één jaar, kapitaalsubsidies, sale and lease back en gespreide taxatie; ▪▪ de behandeling van de beroepskosten; ▪▪ het mechanisme van de verworpen uitgaven;

32

n aa r


2015 - 2016

studiegids

fiscale

wetenschappen

33

Module: Vennootschapsrecht

N o ta ’ s

LECTOR: Ben Janssens, master Rechten VEREISTE VOORKENNIS: Geen voorkennis vereist S T U D I E M AT E R I A A L : Cursus van de lector. E VA L U AT I E : Mondeling examen MODULE-INHOUD: In de inleiding tot het vennootschapsrecht wordt eerst het begrip vennootschap uitgelegd. Daarna komen achtereenvolgens aan bod: “de handelsvennootschap met rechtspersoonlijkheid”, “de oprichting en openbaarmakingsformaliteiten van een handelsvennootschap”, “de naamgeving van een vennootschap”, “de jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening”, “de controle van de (geconsolideerde) jaarrekening”, “nietigheid en einde van de vennootschap”. Na de inleiding volgt een uitvoerige bespreking van de diverse vennootschapstypes, namelijk: de naamloze vennootschap; de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid; de coöperatieve vennootschappen (cvba en cvoa); de vennootschap onder firma; de gewone commanditaire vennootschap; de commanditaire vennootschap op aandelen; vennootschappen met een sociaal oogmerk; de landbouwvennootschap, het economisch samenwerkingsverband; het Europees economisch samenwerkingsverband; de tijdelijke handelsvennootschap en de stille vennootschap; de Europese vennootschap.

34

n aa r


2015 - 2016

studiegids

fiscale

wetenschappen

35

N o ta ’ s

36

2015 - 2016

GRADUAAT WETENSCHAPPEN. Centrum voor Volwassenenonderwijs

Recommend Documents