Nr. 51
Afgiftekantoor: Antwerpen X – Amonis Magazine – Erkenningsnummer: P404054
M
A
G
A
Z
I
N
E
Gewaarborgd inkomen Arbeidsongeschikt: geen tijd te verliezen
Pensioenplanning Eerste pijler: een minimalistische basis
Tweemaandelijks Januari - Februari 2015 www.amonis.be
Sociale bijdragen Sociale bijdragen voortaan op actueel inkomen
Sociaal VAP De voordelen van vroeg beginnen
Fiscaal aantrekkelijk In het buitenland van uw pensioen genieten
EDITO
Colofon INFOMAGAZINE - Nr. 51 JANUARI – FEBRUARI 2015 VERANTWOORDELIJKE UITGEVER Herwig Van Dijck de Jamblinne de Meuxplein, 4 1030 Brussel
Een tweede pijler voor iedereen?
AMONIS OFP Instelling voor Bedrijfspensioenvoorziening toegelaten op 25-02-1996, Nr. 55.001 Ondernemingsnummer: 0414.082.508 de Jamblinne de Meuxplein, 4 1030 Brussel Tel.: 02/738.00.21 Fax: 02/735.52.46 e-mail:
[email protected] ONTWERP EN REALISATIE
© Jan Pollers
Rodenbachstraat 70 1190 Brussel Tel.: 02/640.49.13 Fax: 02/640.97.56 www.vivio.com e-mail:
[email protected]
Onlangs hielden we onze informatievergaderingen voor onze leden die binnenkort op pensioen kunnen gaan. Hoe uw pensioenkapitaal ontvangen? Als kapitaal of in de vorm
REDACTIECOMITÉ Nathalie De Maertelaere, Communication Manager Dimitri Siraux, Sales Manager REDACTIECOÖRDINATIE Laurent Violon
van een rente? Op hetzelfde ogenblik als het wettelijke pensioen of ervoor? Of er nog na?
REDACTIE
De mogelijkheden zijn legio. Op het einde van uw carrière vindt u bij ons de opties die het best aansluiten bij uw levenskeuzes.
Claudine De Kock, Inez Falleyn, Nelson Garcia-Sequeira, Tineke Jagers, Pieter Segaert, Albin Wantier, Frédéric Wauters
Het pensioen van de staat, daarentegen, loopt het risico steeds ingewikkelder te worden.
MAQUETTE
Bepaalde veranderingen treden in werking op 1 januari 2015. Structurele maatregelen,
Kunstmaan
zoals het optrekken van de pensioenleeftijd en het puntensysteem voor pensioenen ontwikkelen zich dan weer op een langere termijn. Ze vereisen namelijk doorgedreven inspanningen en een rigoureuze informatieverstrekking naar de burgers.
LAY-OUT Marie Bourgois, Noémie Chevalier FOTO’S EN ILLUSTRATIES Getty images, Jan Pollers
Alles wijst erop dat deze maatregelen zouden gecontrabalanceerd worden door een grotere flexibiliteit van de 2de pijler. De IPT ( Individuele PensioenToezegging) zou toegankelijk worden voor zelfstandigen in eigen naam en dit met dezelfde restricties als zelfstandigen in een vennootschap. Loontrekkenden zouden dan weer de mogelijkheid krijgen om persoonlijk een groepsverzekering af te sluiten, wanneer hun werkgever dit
DRUK Artoos Verschijnt tweemaandelijks OPLAGE 21.000 exemplaren
niet heeft voorzien. We zijn verheugd door deze mogelijke officiële erkenning van de 2de pijler als ondersteuning van de wettelijke pensioenen.
Tom Mergaerts
Dr. Herwig Van Dijck
Chief Executive Officer
Voorzitter van de Raad van Bestuur
2.
M A G A Z I N E
PARAÎT ÉGALEMENT EN FRANÇAIS
Korte berichten
Inhoud
Zelfstandigen en loontrekkenden
4. Amonis
Uw wettelijke rustpensioen na 1/1/2015 volgens de beleidsnota voorgesteld door de minister van Pensioenen op maandag 24/11/2014
Arbeidsongeschikt: geen tijd te verliezen
Toegelaten activiteit voor gepensioneerden1
6. Pensioen
Indien u uw wettelijk pensioen vanaf 1 januari 2015 opneemt, hoeft u uw bijkomende beroepsinkomen niet meer te beperken in 2 gevallen: - u bent 65 jaar oud op het moment van pensioenopname, of -u heeft een loopbaan van 45 jaar op het moment van pensioenopname.
Eerste pijler: een minimalistische basis
8. Pensioen
Indien u nog geen 65 jaar bent of nog geen loopbaan van 45 jaar achter de rug heeft op het moment van pensioenopname, dan blijven de huidige inkomensplafonds* (jaarlijks geïndexeerd) geldig: Vóór 65 jaar
De voordelen van vroeg beginnen
Na 65 jaar
Zelfstandige Zonder kind ten laste
euro 6.175
euro 17.835
Met kind ten laste
euro 9.262
euro 21.694
Zonder kind ten laste
euro 7.718
euro 22.293
Met kind ten laste
euro 11.577
euro 27.117
9. Sociale bijdragen
Loontrekkende
*
Voortaan op actueel inkomen
10. Pensioen
bedragen 2014
Bij overschrijding van deze plafonds blijft de sanctie een vermindering van het wettelijke pensioen, maar deze wordt altijd proportioneel aan de overschrijding toegepast.
In het buitenland van uw pensioen genieten
Indien u uw wettelijk pensioen voor de eerste keer op 1 januari 2015 opneemt heeft u geen recht meer op de pensioenbonus.
© V.R.
Pensioenbonus1
U kunt wel nog een pensioenbonus opbouwen volgens de huidige voorwaarden indien: - u vóór 1 januari 2015 voldeed aan de voorwaarden om vervroegd met pensioen te gaan, of - u 65 jaar wordt en u een loopbaan van ten minste 40 jaar kan bewijzen vóór 1 januari 2015. •• 1
Deze maatregelen werden nog niet omgezet in een wettekst.
Om ons te bereiken Uw contract gewaarborgd inkomen bij Amonis Voor alle communicatie in verband met het operationeel beheer van uw contract gewaarborgd inkomen, verzoeken wij u de twee volgende adressen te gebruiken: -
[email protected] voor alle mailverkeer betreffende arbeidsongeschiktheid of dagvergoedingen -
[email protected] voor alle andere mailverkeer dat niet verbonden is met arbeidsongeschiktheid of dagvergoedingen.
3.
Gewaarborgd inkomen
Arbeidsongeschikt: geen tijd te verliezen De dekking gewaarborgd inkomen van Amonis beschermt u tegen de financiële gevolgen van onverwachte gebeurtenissen. Lees hoe u er het beste van kunt genieten.
De bijdragen gestort op basis van een contract Income Protection Comfort zijn volledig fiscaal aftrekbaar als reële beroepskosten. U geniet op deze manier een belastingvermindering. Beter nog: doordat uw netto belastbaar inkomen daalt, dalen ook uw sociale bijdragen als zelfstandige. Wenst u meer informatie? Bel gratis naar 0800/96.119.
D
Met de dekking gewaarborgd inkomen van Amonis - het contract Income Protection Comfort - kunt u de sterke inkomensdaling compenseren, u geniet financiële zekerheid bij onvoorziene gebeurtenissen.
U kiest Naargelang uw situatie en uw voorkeur kiest u de dekking die het beste bij u past. Het staat u vrij om later uw keuze aan te passen op basis van ontwikkelingen in uw loopbaan of uw behoeften. Dit is wat u kunt vastleggen:
© V.R.
Volledige fiscale aftrekbaarheid!
e wisselvalligheden van het leven kunnen rampzalige financiële gevolgen hebben. Een ongeval, gezondheidsproblemen of een zwangerschap met complicaties kunnen een zware klap voor uw inkomen betekenen. De wettelijke uitkeringen voor het statuut van zelfstandige volstaan niet om het plotse inkomensverlies als gevolg van een onvoorziene gebeurtenis op te vangen. Voor arbeidsongeschiktheid krijgt u 53,99 euro per dag als u een gezin ten laste hebt. Als u geen kinderen ten laste hebt, daalt de uitkering tot 40,81 euro voor een alleenstaande, en tot 33,13 euro voor een samenwonende. In een dergelijke situatie zal het moeilijk zijn om de eindjes aan elkaar te knopen.
Amonis
- Een maximaal jaarinkomen: u kiest voor het inkomen dat u op jaarbasis wilt ontvangen, met een bovengrens van 100.000 euro (geïndexeerd). Die som wordt vervolgens door 312 gedeeld om het bedrag vast te stellen dat u per dag als uitkering ontvangt, van maandag tot zaterdag, feestdagen inbegrepen. - De carensperiode: u kunt bepalen hoe lang de periode is tussen het begin van de ongeschiktheid en de uitbetaling van uw uitkering. Die termijn kan 14 dagen zijn, 1, 2, 3 of 6 maanden, 1 of 2 jaar. - De leeftijd tot wanneer u gedekt wilt zijn: u kunt genieten van de gewaarborgde inkomensdekking tot uw 60ste of - voorzichtiger - tot uw 65ste. - De wijze van indexeren: om uw dekking aan de kosten van het levensonderhoud aan te passen, kunt u opteren voor de jaarlijkse vaste indexering van 2%, ofwel voor een variabele indexering die het indexcijfer van de consumptieprijzen volgt. Uiteraard worden ook uw bijdragen geïndexeerd.
Uitgebreide dekking Zodra u niet meer in staat bent om uw beroepsactiviteiten uit te voeren, betaalt Amonis u een uitkering volgens de voorwaarden die u op voorhand heeft vastgelegd. Die dekking is eveneens van toepassing bij gedeeltelijke arbeidsongeschiktheid. Als uw gezondheidstoestand u dus enkel in staat stelt om deeltijds werk te verrichten, ontvangt u een vergoeding die evenredig is met de daling van uw beroepsinkomen.
Toekomstige moeders zullen dan weer erg blij zijn met de dekking bij zwangerschap. Amonis beschouwt complicaties ten gevolge van een zwangerschap of bevalling als volledige arbeidsongeschiktheid. De vergoeding
hangt af van dezelfde voorwaarden als die bij een ongeval of ziekte, indien de complicaties zich voordoen voor de 36e week van de zwangerschap, of erna als ze een ziekenhuisopname noodzakelijk maken. ••
Heeft u een contract gewaarborgd inkomen afgesloten? Enkele tips om zo snel mogelijk recht te hebben op uw uitkeringen. 1. Aangifte van uw arbeidsongeschiktheid Om de uitkeringsprocedure te kunnen starten, moet Amonis op de hoogte zijn van uw ongeschiktheid. Bij arbeidsongeschiktheid is het dus zeer belangrijk dat u dit zo snel mogelijk meldt en zeker binnen de 15 dagen, onafhankelijk de afgesproken wachttijd. 2. Heldere en nauwkeurige communicatie De arts die u behandelt, zal een deel van de documenten moeten invullen en eventueel bijkomende informatie leveren die nuttig zou kunnen zijn. Dankzij een gedetailleerde en duidelijk leesbare diagnose zult u tijd winnen en geen overbodige stappen hoeven te ondernemen. Uit voorzorg zijn deze documenten met de klassieke post te verzenden. 3. Evaluatie van uw arbeidsongeschiktheid Amonis kan het nuttig achten uw staat van ongeschiktheid te beoordelen gedurende de periode waarin u uw uitkering ontvangt. Om die controles op de beste manier te laten verlopen, mag u niet vergeten om een verhuizing of verblijf in het buitenland tijdens uw arbeidsongeschiktheidsperiode door te geven. 4. Uw uitkering Income Protection Comfort dekt ook gedeeltelijke arbeidsongeschiktheid. Indien u uw werk hervat na een periode van volledige arbeidsongeschiktheid, meld dit vooraf aan Amonis.
5.
Pensioenplanning
Eerste pijler: een minimalistische basis In dit tweede gedeelte van onze serie, gewijd aan de vier pensioenpijlers, buigen we ons over het wettelijk pensioen. Dat is een onmisbaar opvangnet, maar onvoldoende om uw levensstandaard te behouden.
D
e huidige vorm van ons wettelijk pensioenstelsel is tot stand gekomen na de Tweede Wereldoorlog; het wordt geacht een inkomen te garanderen voor alle burgers na afloop van hun beroepsloopbaan.
Gebaseerd op repartitie (de bijdragen van de actieve bevolking dienen om de pensioenen van de gepensioneerden te betalen), het wettelijk pensioen levert een minimuminkomen op, maar ook niet veel meer.
Eén stelsel, drie systemen
Sommige gepensioneerden blijven doorwerken na hun pensioen. Onder bepaalde omstandigheden is deze activiteit verenigbaar met het wettelijk pensioen:
Welk systeem gebruikt wordt om het wettelijk pensioen te berekenen, hangt af van het statuut. Momenteel zijn er drie systemen: loontrekkenden, zelfstandigen en ambtenaren. De eerste twee systemen hanteren hetzelfde principe: het uiteindelijke pensioen wordt berekend op basis van de bijdragen die zijn gestort in de loop van de 30 tot 45 jaar dat de aanvrager heeft gewerkt. Voor de ambtenaren is er een guller systeem, dat rekening houdt met de laatste tien jaar van de loopbaan.
- onder de 65 jaar: de jaarlijkse inkomsten zijn strikt beperkt tot € 11.577* bruto voor loontrekkenden en tot € 9.262* netto belastbaar voor zelfstandigen;
Kan dat wel genoeg zijn?
Werken na het pensioen?
- boven de 65 jaar, met een loopbaan van minder dan 42 jaar: het jaarlijks maximumbedrag is € 27.117* bruto voor loontrekkenden en € 21.694* netto belastbaar voor zelfstandigen;
Zonder in detail te treden berust de berekening van het pensioen voor loontrekkenden en zelfstandigen op twee principes:
- boven de 65 jaar, met een loopbaan van 42 jaar of meer: geen beperking. Als het maximumbedrag met minder dan 25% wordt overschreden, wordt het pensioen gekort met een percentage dat gelijk is aan de overschrijding. Als het maximumbedrag met meer dan 25% wordt overschreden, wordt het pensioen niet uitgekeerd gedurende het hele kalenderjaar. Voor artsen die in een vennootschap werken geldt dat de inkomsten van de vennootschap niet meetellen voor deze maxima. Er wordt alleen rekening gehouden met het loon die de vennootschap aan de arts uitkeert. Deze voorwaarden zijn van kracht in 2014. De beleidsnota, voorgesteld door Daniel Bacquelaine op 24/11/2014, voorziet de versoepeling die we in ons nieuws op p.3 van dit magazine uiteenzetten. * Bedragen met kinderen ten laste
6.
M A G A Z I N E
- een normale loopbaan duurt 45 jaar: men wordt verwacht te beginnen werken op 20-jarige leeftijd en te stoppen op een leeftijd van 65 jaar. De pensioenbijdragen die in de loop van elk jaar van de feitelijke loopbaan worden gestort, vormen de basis voor de berekening van 1/45e van het pensioen. Met andere woorden, als u minder dan 45 jaar hebt gewerkt, wordt u al meteen gestraft. Wat dit betreft, komen artsen er wel heel slecht vanaf :
Pensioen
- er geldt een plafond voor de jaarlijkse bijdrage: hoe hoog het totaalbedrag van de gestorte bijdragen ook is, het deel van de inkomsten boven dit plafond (53.552,36 euro voor loontrekkenden en 55.405,04 euro voor zelfstandigen voor het jaar 2014) wordt niet meegeteld in de berekening van het pensioenaandeel. De pensioenen van de zelfstandigen worden bovendien onderworpen aan een harmonisatiecoëfficient die dient om het lagere bedrag aan sociale bijdragen dat zij hebben gestort te compenseren. De wettelijke pensioenen van loontrekkende en zelfstandige artsen, die klem zitten tussen deze twee beperkingen, zijn dus aanzienlijk lager dan hun beroepsinkomsten, vooral als ze een groot deel van hun loopbaan als zelfstandige hebben gewerkt. Een voorbeeld: het maximale wettelijke pensioen voor een werknemer met een volledige loopbaan is € 2.178,70 per maand in 2014 als hij/zij alleenstaande is. Met een loopbaan van 35 jaar (beginnen werken op 30-jarige leeftijd en gestopt op 65-jarige leeftijd) levert dat een maximum pensioen op van € 1.694,54.
Toekomst onder druk De financiering van het wettelijk pensioen wordt steeds moeilijker als gevolg van de vergrijzing van de bevolking: de bijdragen van de actieve bevolking zijn tegenwoordig niet langer voldoende en het stelsel zal voortaan gedeeltelijk met belastinggeld moeten worden gefinancierd. We hoeven dus niet te verwachten dat de wettelijke pensioenen in de toekomst zullen stijgen. Om ervoor te zorgen dat het systeem niet ineen zou storten, besloot de vorige regering om de leeftijd van het vervroegd pensioen te verhogen, maar ze behield wel de wettelijke pensioenleeftijd.
Benut u alle mogelijkheden? Profiteert u wel van alle mogelijkheden die u hebt om een aanvullend pensioen op te bouwen? Aarzel niet om contact op te nemen met een Amonis-adviseur op 0800/96.119 voor een gesprek en advies op maat.
Nieuwe hervorming Omdat deze oplossingen niet volstaan, wil de nieuwe regering het systeem hervormen. De opvallendste maatregel is het optrekken van de pensioenleeftijd tot 67 jaar tegen 2030. Ook de voorwaarden om vervroegd met pensioen te gaan worden strenger. De belangrijkste verandering echter, is dat de nieuwe regering een carrière straks wil uitdrukken in punten in plaats van in jaren. Zo zal iedereen tijdens zijn carrière punten verzamelen in functie van zijn jaarlijks inkomen. De waarde van een punt wordt drie jaar voor het pensioen bepaald.
Na uw 65ste? Om de afbrokkeling van het wettelijk pensioen tegen te gaan kiezen sommige werkenden er nu voor om na hun 65ste nog door te werken. Voor zelfstandigen is daar niets op tegen. Werknemers moeten echter goedkeuring krijgen van hun werkgever. Als u niet langer dan 45 jaar hebt gewerkt zult u met elk aanvullend jaar een nieuw aandeel toevoegen aan uw pensioen. Op deze manier kunt u dus uw wettelijk pensioen enigszins corrigeren. De beste oplossing blijft echter om voldoende te sparen in de andere pijlers en het verschil zo goed te maken. Hierover zullen we het hebben in de volgende delen van onze serie. ••
© Getty Images
zij moeten lang studeren en in het statuut ‘sui generis’ bouwen ze geen pensioen op voor de jaren dat ze stage lopen;
7.
Pensioen
Sociaal VAP
De voordelen van vroeg beginnen Door vroeg te beginnen met een Sociaal VAP kunt u niet alleen meer sparen voor uw pensioen, uw bijdragen renderen ook meer.
V
roeg begonnen is half gewonnen, dat spreekwoord gaat ook op voor uw Sociaal VAP. Maar hoe vroeg is vroeg? En welk verschil maakt het als u op uw 25ste dan wel op uw 35ste begint?
Om het voorbeeld eenvoudig te houden, blijven Eva en Karel tot hun 65ste jaarlijks dezelfde 3.482 euro storten op hun pensioenrekening.
‘Bonus’ van 31.259,79 euro
Starten op 25 of op 35 We nemen het fictieve voorbeeld van huisarts Eva (25) en apotheker Karel (35). Beiden starten in 2014 met een Sociaal VAP. Voor het jaareinde storten ze elk 3.482 euro, het maximale bedrag dat in 2014 aftrekbaar is, voor een beroepsinkomen vanaf 37.051,29 euro.
Op het einde van haar rit beschikt Eva over een pensioenkapitaal van 202.452,59 euro. Karel moet het stellen met 136.372,80 euro. Dat betekent dat Eva 66.079,79 euro meer overhoudt dan Karel, ook al heeft ze maar 34.820 euro meer bijdragen gestort. Door vroeg te beginnen, heeft Eva een ‘bonus’ gerealiseerd van 31.259,79 euro.
Ook groter overlevingspensioen Het overlevingspensioen voor uw naasten als u zou overlijden voor u uw pensioen opneemt is ook groter als u jong bent. In ons voorbeeld krijgen de nabestaanden van Eva een overlevingspensioen van 226.330 euro, en de nabestaanden van Karel 87.050 euro extra.
3 bijkomende waarborgen sociaal VAP - Een moederschapsuitkering (295 euro) en een extra storting op de pensioenrekening bij een bevalling.
- Als u invalide wordt, stort Amonis uw pensioenbijdrage in uw plaats.
- Een maandelijkse rente om de hulp van een derde in te roepen als u na uw 65ste afhankelijk wordt.
En meer De kapitalen in het voorbeeld worden berekend met een rendement van 2,30%*. Als de bijdragen van Eva en Karel een rendement van 3,75% zouden genieten, en met een jaarlijkse indexatie van 3% zouden toenemen, komt Eva uit op 474.016,80 euro en Karel op 259.416,57 euro.
Rentesneeuwbal Dat het verschil in hun eindresultaat zo groot is, heeft te maken met het rendement dat Eva en Karel krijgen op hun bijdragen. Want de rente op de bijdragen levert Eva en Karel ook weer rente op. Zo wordt een heuse rentesneeuwbal gecreëerd. Bovendien mogen Eva en Karel hun bijdragen afhouden van hun inkomen. Zo kunnen ze gemiddeld 60% van hun VAP-bijdrage recupereren, omdat ze minder inkomstenbelastingen moeten betalen en mogelijk minder sociale bijdragen. ••
Wenst u meer informatie over pensioenopbouw? Bel het gratis nummer 0800/96.119 of contacteer ons via
[email protected]. *basisrente 2014 bij Amonis
8.
M A G A Z I N E
Sociale bijdragen
Zelfstandigen
Sociale bijdragen op actueel inkomen Vanaf 2015 betaalt u sociale bijdragen op uw actuele inkomen. Het gaat om voorlopige bijdragen, die u kunt verhogen of verlagen, en die binnen twee jaar geregulariseerd worden.
2014 geen grondslag voor sociale bijdragen Als u al van voor 1 april 2009 zelfstandig bent, zullen uw inkomsten van 2012, 2013 en 2014 nooit worden gebruikt voor de berekening van uw sociale bijdragen. Voor de bijdragen betaald in 2012, 2013 en 2014 werd immers nog rekening gehouden met uw inkomen van drie jaar daarvoor. Terwijl u vanaf 2015 enkel met 2015 rekening moet houden. Op uw eventuele extra winst of loon uit uw vennootschap voor 2014 zult u dus geen sociale bijdragen verschuldigd zijn.
V
anaf 1 januari 2015 houden uw sociale bijdragen rekening met uw inkomen van datzelfde jaar. Om praktische redenen moet uw sociaal verzekeringsfonds wel nog naar het geïndexeerde inkomen van drie jaar geleden spieken. Maar dat is enkel om uw voorlopige sociale bijdragen te bepalen. Zodra u uw werkelijke inkomen kent, in 2017 dus, gebeurt er een regularisatie op die voorlopige sociale bijdragen.
uw voorlopige sociale bijdragen laten aanpassen. Verhogen gaat vlot. Een telefoontje naar uw sociaal verzekeringsfonds volstaat.
Verlagen is minder eenvoudig
Voorlopige bijdragen verhogen
Voorlopige sociale bijdragen verlagen, is daarentegen minder evident. Daarvoor moet u objectieve argumenten geven. Bijvoorbeeld: een ziekte, een bevalling, betalingsproblemen in het verleden … Bovendien moet uw vermoedelijke inkomen onder een drempel gezakt zijn:
Stel dat u nu al weet dat uw inkomsten sterk gewijzigd zijn in vergelijking met drie jaar geleden. Dan kunt u voortaan
- Tot minder dan 12.870,43 euro: u betaalt de minimumbijdrage van 729,46 euro per kwartaal.
- Tussen 12.870,43 en 25.740,86 euro: u betaalt de dubbele minimumbijdrage van 1.458,92 euro per kwartaal. - Meer dan 25.740,86 euro: geen vermindering mogelijk.
Na de regularisatie Als in 2017 blijkt dat u in 2015 te veel sociale bijdragen hebt gestort, dan worden die terugbetaald. Maar als u te weinig hebt gestort, moet u die alsnog betalen. Er kan daar zelfs een verhoging bijkomen, zeg maar een soort intrest of sanctie, als u te weinig hebt gestort omdat u uw voorlopige sociale bijdragen hebt laten verlagen. Concreet moet u een verhoging betalen op het saldo dat op 31 december van het bijdragejaar (2015) onbetaald is gebleven. Deze ‘intrest’ bedraagt 3% x het aantal kwartalen tussen het bijdragejaar en de regularisatie + eenmalig 7%.
Niet voor het VAP Tot slot: deze nieuwe regeling voor de sociale bijdragen geldt niet voor uw VAP bijdragen. Ook in 2015 blijven deze berekend worden op uw inkomen van drie jaar geleden. ••
9.
Fiscaal aantrekkelijk
In het buitenland van uw pensioen genieten Wie heeft er nog nooit van gedroomd om na zijn pensionering naar het warme zuiden te trekken? Dat is eigenlijk relatief eenvoudig en kan fiscaal heel gunstig zijn. Een goede raad: plan uw vertrek grondig.
M
eer dan 180.000 Belgische gepensioneerden (bijna 10%) hebben hun pensioen op 1 januari 2013 in het buitenland ontvangen, aldus de Rijksdienst voor Pensioenen (RVP). Dat is een record! Hun motieven om naar elders te trekken waren een warmer klimaat, lagere kosten van levensonderhoud, maar ook fiscale voordelen. Zou het iets voor u zijn? Het Belgische ouderdomspensioen kan overal ter wereld worden uitbetaald. Dat geldt ook voor het overlevingspensioen en de weduwen- of ouderdomsrente. Alleen de inkomstengarantie voor ouderen wordt niet uitbetaald buiten het grondgebied.
Als u de nationaliteit van een nietEuropees land hebt, kunt u beter contact opnemen met de RVP, omdat er mogelijk specifieke regels van toepassing zijn.
In de praktijk U gaat binnenkort met pensioen en u hebt besloten de stap te wagen. Wat moet u eerst doen? Uw aanvraag voor het wettelijk pensioen indienen. Dat doet u bij de gemeente, bij de RVP als u een werknemer bent of bij de RSVZ (Rijksinstituut voor de sociale verzekeringen der zelfstandigen) als u
Aanvullend pensioen: uw vertrek plannen Of het nu gaat om een groepsverzekering, een individuele pensioentoezegging (IPT) of een vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen (VAPZ), het is belangrijk om het moment waarop u het kapitaal opvraagt goed te kiezen. Als het gaat om een maandrente blijven de fiscale regels gelden die van toepassing zijn op het wettelijk pensioen. Maar als u kiest voor storting van het kapitaal, hebt u er alle belang bij om het bedrag te ontvangen nadat u zich eenmaal gevestigd hebt in het buitenland. U kunt dan profiteren van een veel lagere heffing, afhankelijk van de geldende belastingtarieven in het betreffende land. Opgelet, u moet nog steeds de RiZIV- en solidariteitsbijdrage betalen (samen 5,55%) op uw aanvullend pensioen, behalve wanneer u recht heeft op vrijstelling (zie verder).
zelfstandige bent, of via de website www.pensioenaanvraag.be. Ten minste twee maanden voor uw vertrek moet u uw nieuwe adres in het buitenland aan de RVP doorgeven. Geef ook door op welke rekening de RVP uw pensioen moet storten. Dat kan een bankrekening bij een Belgische bank zijn, of een rekening die u hebt geopend in het land waar u gaat wonen. Bij de eerste optie vermijdt u vertragingen en eventuele bankkosten. U moet ook bij de gemeente aangeven dat u gaat verhuizen, zodat uw gegevens worden aangepast in het Rijksregister. De laatste formaliteit is dat u als emigrant elk jaar moet bewijzen dat u nog in leven bent door een certificaat van leven in te vullen en per post of elektronisch op te sturen naar de RVP.
Belastingvoordelen Levert dit u, naast de zon, ook fiscale voordelen op? Dat is mogelijk en het is een fiscale optimaliseringsmethode die vaak wordt toegepast, volgens François Collon, advocaat-fiscalist bij het bureau Hirsch & Vanhaelst. Dit hangt echter af van het land van bestemming. België heeft belastingverdragen tot het vermijden van dubbele belasting gesloten met een aantal landen (de lijst met landen vindt u op http://www.fiscus.fgov.be/interfafznl/ nl/international/conventions/index.htm).
© V.R.
Pensioen
Het doel daarvan is te voorkomen dat de belasting niet betaald wordt, maar ook dat er twee keer belasting zou worden geheven. In de praktijk wordt de bedrijfsvoorheffing op uw wettelijk pensioen geheven in het land waar u belasting betaalt. Als het belastingstelsel daar gunstiger is dan in België, hoeft u minder belasting te betalen op uw pensioen. Maar let op, u moet wel officieel en daadwerkelijk in het buitenland wonen. In het buitenland een huis kopen en u daar laten inschrijven, is niet voldoende voor de Belgische belastingdienst. U moet concrete bewijzen leveren: rekeningen voor gas en elektriciteit, bewijzen dat u geld hebt opgenomen bij de bankautomaat, kassabonnen enz. die aantonen dat u daar woont. Het is dus verstandig om deze stap goed voor te bereiden en inlichtingen in te winnen over het lokale belastingstelsel.
Mogelijke vrijstellingen Als u in het buitenland woont, hoeft u twee heffingen op uw wettelijk pensioen niet te betalen: de solidariteitsbijdrage
(2%) en de RIZIV-bijdrage (3,55%). In beide gevallen moet u wonen in een land van de EER (28 landen van de Europese Unie plus IJsland, Noorwegen en Liechtenstein) of in Zwitserland. Voor de RIZIV-bijdrage geldt een tweede voorwaarde: België is niet verantwoordelijk voor uw gezondheidszorg. Dat is het
geval als u gewerkt hebt in een ander Europees land en daar dus een pensioen van ontvangt, of als u afstand doet van uw ‘recht op terugkomst’ (zie kader Uw gezondheidszorg in het buitenland). Voor meer informatie over dit onderwerp en voor een verzoek tot vrijstelling dient u zich te richten tot de RVP. ••
Uw gezondheidszorg in het buitenland Gaat u wonen in een land van de EER of in Zwitserland? Dan is het eenvoudig: u valt onder het socialezekerheidsstelsel van uw nieuwe woonland. In de praktijk is het België echter dat uw gezondheidszorg blijft betalen. Welk voordeel biedt dat? U kunt altijd naar België terugkeren en u zonder enige formaliteiten laten behandelen (‘recht op terugkeer’). Vergeet niet voor uw vertrek bij uw mutualiteit het formulier S1 (ex-E121) aan te vragen en ingevuld in te leveren. Voor andere reizen in Europa moet u er ook aan denken om uw Europese ziekteverzekeringskaart aan te vragen. Als u wilt gaan wonen in een land buiten de EER, is het verstandig om u goed te informeren over het lokale socialezekerheidsstelsel.
11.
Goed nieuws voor uw VAPZ Amonis verkozen tot beste Belgische pensioenfonds 2014 Voor de 5de keer in minder dan 15 jaar tijd, wint Amonis de Award voor het beste Belgische pensioenfonds, toegekend door IPE (Investment & Pensions Europe). Deze prestigieuze award erkent het goede financiële beheer van onze instelling. Amonis heeft deze prijs gewonnen, net als haar partner Integrale.
Amonis behoudt haar basisrente sociaal VAP op 2,3% voor 2015 Amonis baseert haar strategie tegelijk op een financieel evenwicht op lange termijn en op een optimaal rendement. Dit met als doel de opbouw van uw pensioenkapitaal te versnellen en eveneens de stabiliteit van uw spaargeld te bewaken. Bovenop deze basisrente kan eventueel nog een winstdeelname komen.
Uw bijdragen 2014
© V.R.
Stort voor 25/12 om van uw inkomsten 2014 af te trekken: tot 3.482,82 euro
M A G A Z I N E
