Finanční skupina UnitCredit Bank CZ

Bankovní institut vysoká škola Praha Katedra finančnictví a ekonomických disciplín

Finanční skupina UnitCredit Bank CZ Diplomová práce

Autor:

Taťána Vrchlavská Finance

Vedoucí práce:

Praha

doc. Ing. František Pavelka, CSc.

Duben 2013

Prohlášení: Prohlašuji, že jsem diplomovou práci zpracovala samostatně a v seznamu uvedla veškerou použitou literaturu. Svým podpisem stvrzuji, že odevzdaná elektronická podoba práce je identická s její tištěnou verzí, a jsem seznámena se skutečností, že se práce bude archivovat v knihovně BIVŠ a dále bude zpřístupněna třetím osobám prostřednictvím interní databáze elektronických vysokoškolských prací. V Písku dne 20. dubna 2013

Bc. Taťána Vrchlavská

Poděkování: Ráda bych na tomto místě poděkovala panu doc. Ing. Františku Pavelkovi, CSc. za velmi vstřícné a fundované rady, které mi velmi pomohly k napsání diplomové práce

Anotace Tato práce si klade za cíl charakterizovat čtvrtou největší banku v ČR,UniCredit Bank Czech Republic, a. s. Práce začíná historií banky i celé skupiny UniCredit. Další část bude analyzovat její hospodaření a výsledky a způsob, jak banka řídí svá finanční rizika. V poslední části práce představím produktovou řadu banky a v krátkosti i její top produkty v jednotlivých segmentech.

Klíčová slova UniCredit Bank, historie, hospodaření, rizika, produkty.

Annotation This work aims to characterize the fourth largest bank in the Czech Republic, UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Work begins with the history of the bank and the group UniCredit. Another part will analyze, its financial performance and results and how the Bank manages its financial risks. The last part will present product line and briefly banks and its top products in each segment.

Keywords UniCredit Bank, history, management, risks, products.

Obsah Úvod ...................................................................................................................................... 6 1

2

UniCredit Bank Czech Republik a.s. ........................................................................... 10 1.1

Historie skupiny UniCredit Banking Group ......................................................... 10

1.2

Hospodářské výsledky skupiny UniCredit za 4. čtvrtletí 2012............................. 13

1.3

Historie UnitCredit Bank Czech Republik a.s. ..................................................... 16

1.3.1

Živnostenská banka a.s. ................................................................................. 16

1.3.2

HVB Bank Czech Republik a.s. .................................................................... 18

Charakteristika a analýza banky................................................................................. 19 2.1

2.1.1

Vlastníci ......................................................................................................... 20

2.1.2

Orgány banky ................................................................................................ 20

2.1.3

Struktura banky ............................................................................................. 23

2.1.4

Činnost banky ................................................................................................ 25

2.2

3

4

5

Vlastníci, orgány, struktura a činnost banky......................................................... 20

Hospodaření banky ............................................................................................... 29

2.2.1

Hospodářské výsledky banky za rok 2012 .................................................... 29

2.2.2

Postavení banky v hospodářské soutěži......................................................... 32

2.2.3

Hospodářské výsledky banky ........................................................................ 34

2.2.4

Výkaz o úplném výsledku za rok 2011 ......................................................... 36

2.2.5

Výkaz o finanční pozici ................................................................................. 46

Řízení finančních rizik ................................................................................................. 66 3.1

Úvěrové riziko ...................................................................................................... 66

3.2

Tržní rizika ............................................................................................................ 68

3.3

Operační riziko ..................................................................................................... 72

Zahraniční vlastník a partneři....................................................................................... 74 4.1

Partneři UniCredit Bank ....................................................................................... 75

4.2

Ostatní členové UniCredit Group ......................................................................... 76

Produkty UniCredit Bank ............................................................................................. 78 5.1

Produkty pro občany ............................................................................................. 78

5.2

Produkty pro podnikatele a menší firmy ............................................................... 80

5.3

Produkty pro firmy a veřejný sektor ..................................................................... 81

5.4

Produkty pro private banking ............................................................................... 82

Závěr .................................................................................................................................... 84 5

Seznam použité literatury .................................................................................................... 86

6

Úvod Obchodní banka je v dnešní uspěchané době nezbytnou součástí života pro velkou většinu lidí. Těžko bychom si představili, že s každou platbou je potřeba dojít na poštu, nebo k obchodníkovi poskytujícímu danou službu. Bez bank bychom neměli mnoho věcí, které dnes považujeme za naprostou samozřejmost, platební karty, úvěry, možnost spoření. Banky hrají také rozhodující úlohu v celém hospodářství. Umožňují úvěrovat nejenom podniky a jiné instituce, ale i celé státy. Jsou důležitými zdroji peněz pro státní pokladnu a hrají nespornou a rozhodující úlohu při stabilizaci a rozvoji firem a veřejného sektoru. Jednou z takových bank je čtvrtá největší banka v České republice – UniCredit Bank Czech Republic,a. s. Je to banka, která vznikla spojením dvou menších samostatných subjektů a svojí prozíravou a razantní obchodní politikou začala narušovat vedoucí postavení dvou největších peněžních ústavů v ČR – Komerční banky a České spořitelny. Proto je zajímavé sledovat její vývoj a analyzovat výsledky hospodaření za poslední dva roky. Projevila se finanční krize, ale zároveň se projevila ohromná schopnost této banky se přizpůsobit změnám finančního i obecného hospodářského prostoru. Banka se v současné době může pochlubit velmi dobrým hospodářským výsledkem. Zavádí nové, neotřelé a v bankovnictví pionýrské metody rozšiřování své pobočkové sítě a další novinky v elektronickém bankovnictví. Právě proto mě tato banka zaujala a vybrala jsem si ji pro diplomovou práci. Banka ale nezaujala pouze mne, má mnoho spokojených zákazníků a proto si dovolím citovat pár jejich slov o bance: „Spolupráce s UniCredit Bank trvá již vice než 10 let. Po celou dekádu máme s bankou korektní vztahy založené na vzájemné důvěře a osobnímu přístupu našeho bankéře, který se za celou dobu nezměnil. Pozitivem cele spolupráce je zájem banky přicházet s novými řešeními v oblasti financi, která dokážou optimalizovat nákladové položky a cash-flow podniku. Kromě financování investic do rozvoje zázemí společnosti využíváme mezinárodních platebních nástrojů. K UniCredit Bank nás pojí také kořeny spol. Ametek, která se v rámci svých evropských aktivit přesunula do České republiky z Itálie. Letos se nám banka ještě vice přiblížila, když otevřela novou pobočku přímo v Náchodě.“

7

Ing. Jiří Křemenák, generální ředitel“1 To jsou slova generálního ředitele velké firmy, zde je hodnocení ekonoma malého zemědělského družstva: „Hledali jsme banku, která by byla schopná vyjít vstříc specifickým potřebám podniku v prvovýrobě. U_UniCredit Bank nás zaujaly především služby a možnosti získat úvěry na nákup zemědělské půdy a opravy kravína za výhodných podmínek, což mnoho bank na českém trhu neumí. UniCredit Bank nám vyšla velmi rychle vstříc. Kromě nových investičních úvěrů jsme k_UniCredit Bank kvůli výhodným úrokům a nízkým poplatkům přenesli i naše provozní úvěry. Velkou výhodu vnímáme i v možnosti využívat vkladomat na nedaleké pobočce ve Strakonicích, kde můžeme kdykoli manipulovat s hotovostí bez ohledu na provozní dobu, což je pro zemědělce v době žní nepostradatelná výhoda,“ říká Ing._Karel Tondr, ekonom družstva Šumava a.s.“2 Diplomovou práci jsem rozdělila do pěti kapitol. Každá kapitola rozebere určitou část „života“ UniCredit Bank a protože v této práci nelze v plném rozsahu charakterizovat celou banku, budu se snažit o stručnou a výstižnou analýzu a popis banky. V první kapitole se zaměřím na celou skupinu UniCredit Group, její vznik a historii. A protože nejen historií je skupina „živa“, nejsou nezajímavé ani její poslední známé hospodářské výsledky, které vydala 15. 3. 2013. Kapitola pokračuje historií a vznikem UniCredit Bank Czech Republic, krátkým životopisem Živnostenské banky a HVB Bank Czech Republic, které stály u zrodu UniCredit Bank. Druhá kapitola se pokusí o krátkou analýzu hospodářských výsledků, podle rozdělení do jednotlivých segmentů. Tato kapitola začíná nejnovějšími hospodářskými výsledky banky, které byly zveřejněny na webu UniCredit Bank dne 18. 3. 2013. Dále v této kapitole přiblížím strukturu banky, jejího vedení a dalších vedoucích orgánů a produktové řady s činnostmi, které banka vyvíjí na finančním poli. Kapitola třetí se bude zabývat jednou z nejdůležitějších činností každé obchodní banky a tou je řízení finančních rizik. Pojmenování těchto rizik znamená pro banku dobrý odrazový můstek k přijetí patřičných opatření k eliminaci řízení rizika úvěrového, operačního a rizik tržních.

1 UniCredit Bank CZ. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/reference/UCB_MFD_PR_AMETEK_141x217.pdf 2 UniCredit Bank CZ. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/reference/a4-sumava-new.pdf

8

Ve čtvrté části se zabývám partnery UniCredit Bank, krátkým popisem činnosti také sesterskými společnostmi, které patří do UniCredit Group a působí na území České republiky. V krátkosti seznámím produkty, které tyto společnosti nabízejí svým klientům. Poslední část práce by měla být z pohledu obsáhlosti největší. Zabývá se produkty UniCredit Bank. Rozdělila jsem je podle segmentů tak, jak je dělí banka. Produkty UniCredit Bank jsou tak rozsáhlé, že by vydaly na další diplomovou práci a proto je budu charakterizovat z větší části obecně a pouze „vlajkové“ služby budu charakterizovat poněkud obsáhleji. Cílem práce je zanalyzovat a zhodnotit hospodaření UniCredit Bank, provést analýzu vztahů, postavení a úlohu zahraničního vlastníka, zhodnotit produkty banky a její spolupráci s ostatními členy UniCredit Group. Pro zpracování tématu UniCredit Bank a pro dosažení cíle jsem zvolila následující metody: Metodu analýzy, kterou použiji k rozboru výročních zpráv banky Metodu porovnání výsledků banky v předešlých letech.

.

9

1 UniCredit Bank Czech Republik a.s. UniCredit Bank Czech Republic, a.s., (dále jen „banka“) zahájila svoji činnost na českém trhu 5. listopadu 2007. Jejím sídlem je Praha. Je to akciová společnost, která vznikla na základě českého právního řádu, svoji činnost řídí českými právními předpisy, zejména zákonem o bankách, občanským zákoníkem a předpisy, upravujícími působení na bankovním a kapitálovém trhu. Je součástí světové finanční skupiny UnitCredit Banking Group a jejím jediným akcionářem se 100% podílem je UniCredit Bank Austria se sídlem ve Vídni, Rakouská republika. Banka proto musí plnit nařízení vydaná ze strany UniCredit Bank Austria AG „jakožto subholdingové společnosti skupiny („subholdingová společnost“). Subholdingová společnost dohlíží na řádné plnění a dodržování směrnic („směrnice holdingu“) vydávaných ze strany UniCredit S.p.A („holdingová společnost“) v rámci banky. Směrnice holdingu jsou pravidla, která definují řízení, organizační schéma a odpovědnost vedoucích pracovníků v rámci klíčových procesů ve skupině, která jsou vydávána při výkonu pravomocí holdingové společnosti v oblasti dohledu nad skupinou a koordinace skupiny, a to v souladu s pokyny vydávanými italským orgánem dozoru s cílem zachovat stabilitu skupiny.“3

1.1 Historie skupiny UniCredit Banking Group Banka je, jak jsem již vzpomněla, členem UniCredit Banking Group (dále jen „skupina“). Proto bych ráda v krátkosti přiblížila historii skupiny. „Počátky skupiny sahají až do roku 1473, kdy byl založen bankovní dům Rolo Banca. Novodobá historie UniCredit Group je spojena se sloučením devíti velkých italských bank a s následnou integrací s německou skupinou HVB a italskou bankou Capitalia. Akvizicí polské Bank Pekao začala v roce 1999 expanze skupiny (tehdy pod jménem UniCredito Italiano) do regionu střední a východní Evropy. V následujících letech pak růst pokračoval, jednak prostřednictvím akvizice skupiny Pioneer Investment, z níž byl pak vytvořen Pioneer Global Asset Management, a také cestou dalších strategických akvizicí uskutečněných postupně v Bulharsku, na Slovensku, v Chorvatsku, Rumunsku, České republice a Turecku.

3

UniCredit Bank CZ. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF

10

V roce 2005 se UniCredit spojila s německou skupinou HVB. Ta sama vznikla v roce 1998 sloučením dvou bavorských bank, Bayerische Vereinsbank a Bayerische Hypotheken-und Wechsel-Bank, což z HVB udělalo banku významnou v celoevropském měřítku. Integrace UniCreditu se skupinou HVB je pro skupinu motorem dalšího růstu: zvláště vzhledem k fúzi (r. 2000) HVB s rakouskou Bank Austria Creditanstalt, které byla silně zastoupena v mnoha regionech postkomunistické „nové“ Evropy. Skupina UniCredit tak může dál posílit své evropské zaměření. Spojením se skupinou Capitalia (třetí největší italskou bankovní skupinou), uskutečněným v roce 2007, UniCredit ještě více konsolidovala a upevnila své postavení na jednom ze svých nejdůležitějších trhů – v Itálii. Capitalia byla založena v r. 2002 integrací dvou předtím samostatných subjektů, skupiny Bancaroma group, která zase byla výsledkem fúze několika nejstarších římských bank (Banco di Santo Spirito, Cassa di Risparmio di Roma a Banco di Roma), a skupiny Bipop-Carire. Skupina UniCredit patří podle bilanční sumy ve výši 1,028 bilionu EUR k největším finančním skupinám v Evropě. Působí přímo ve 22 zemích a ve 27 zemích prostřednictvím svých obchodních zastoupení, má přes 40 mil. klientů, přibližně 10 000 poboček a 168 000 zaměstnanců. V regionu střední a východní Evropy disponuje tato skupina největší mezinárodní bankovní sítí, kterou představuje 4 000 poboček a prodejních míst, více než 83 000 zaměstnanců a 28 mil. klientů. Skupina působí v těchto zemích: Ázerbájdžán, Bosna a Hercegovina, Bulharsko, Česká republika, Estonsko, Chorvatsko, Itálie, Kazachstán, Kyrgyzstán, Litva, Lotyšsko, Maďarsko, Německo, Polsko, Rakousko, Rumunsko, Rusko, Srbsko, Slovensko, Slovinsko, Turecko, Ukrajina.“4 Grafické znázornění nám daleko lépe a výrazněji ukáže vznik, propojení a sílu celé skupiny.

4

UniCredit Bank CZ. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/web/o-bance/skupina-unicredit

11

Obrázek 1: Skupina UniCredit Group Zdroj:vlastní podle Výroční zprávy UnitCredit Bank Czech Republik, a.s., 2011

Skupina má největší část příjmů z italských italskýc bank,, což činí přibližně 47%, dále následuje CEE (Central and Eastern Europe) s 18%, Německo 17%, Rakousko 10%. Ostatní země, kde má skupina své zastoupení, tvoří přibližně 8% příjmů. Z hlediska odvětví jsou největší zisky tvořeny oblastí retailového etailového bankovnictví bankovnictví,, které je následováno produkty corporate banking a market a investments banking.

12

Své strategické plány skupina zveřejnila 14. listopadu 2011. Je to plán založený na čtyřech základních bodech, které jsou „dobře označené a jasně formulované“5 a které vidí UniCredit jako „evropskou komerční banku silnou jako skála podporovanou silnou rozvahou a provozní efektivitou, která je zaměřena na základní činnosti banky a schopnost udržitelných výnosů.“6 Tyto čtyři body jsou: Struktura bilance (Balance Sheet Structure) Zjednodušení a řízení nákladů (Simplification and Cost Management) Změna zaměření obchodování (Business Refocusing) Obrat Itálie (Italy Turnaround) Skupina předpokládá, že realizace prvních tří bodů bude ku prospěchu všem členům bez rozdílu, hlavně italské skupině, kde by se tato opatření měla projevit v plném uvolnění potenciálu ziskovosti obchodní skupiny. O tyto čtyři pilíře se skupina bude opírat při návratu k zajištění růstu a ziskovosti i při náročných makroekonomických podmínkách. Plán ve své podobě odráží nespokojenost a neslučitelnost s minulostí a dává větší důraz na opatření, která jsou plně v kontrole vedení a která jsou zaměřena na posilování skupiny UniCredit. UniCredit Group se snaží působit jako velká evropská banka, za své silné stránky pokládá schopnost oslovovat všechny trhy. Mezi další významné silné stránky skupina řadí své kvalitní finanční znalosti, vynikající služby a schopnost dovést klienty k jejich finančním cílům.

1.2 Hospodářské výsledky skupiny UniCredit za 4. čtvrtletí 2012 „Představenstvo UniCredit schválilo výsledky hospodaření za 4. čtvrtletí 2012 dne 15. března. Federico Ghizzoni, generální ředitel UniCredit, uvedl: “Z hlediska rozvahy, kapitálu a likvidity se UniCredit v současnosti nachází v lepší pozici než před rokem. Jsme připraveni na výzvy, které nás čekají v roce 2013. V roce 2012 dosáhla UniCredit dobrých výsledků, a to přes setrvale nepříznivé globální ekonomické prostředí. Za tuto hospodářskou výkonnost vděčíme do značné míry opatřením našeho strategického plánu,

5

UniCredit Group. Www.unicreditgroup.eu [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: https://www.unicreditgroup.eu/en/investors/strategy.html 6 UniCredit Group. Www.unicreditgroup.eu [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: https://www.unicreditgroup.eu/en/investors/strategy.html

13

a také krokům ke snižování nákladů, pozornosti věnované řízení rizikově vážených aktiv a racionalizaci podnikové organizace. V Itálii jsme dosáhli nejlepšího poměru krytí znehodnocených úvěrů. Jsme rovněž v předstihu s plněním plánu, pokud jde o rekonstrukci italské pobočkové sítě. V roce 2013 budeme aktivně pokračovat v našem úsilí o maximalizaci ziskovosti. Představenstvo UniCredit S.p.A se usneslo navrhnout výroční valné hromadě výplatu dividend ve výši 9 centů na akcii, čímž je zdůrazněno naše přesvědčení, že UniCredit je schopna vytvářet pro akcionáře opakovaně hodnotu.“7 Hrubý provozní zisk byl za rok 2012 vyšší meziročně o 5,1 % (pokles o 3,2 % po očištění o zpětný odkup dluhopisů), také s přispěním komplexních opatření, jež snížila náklady v r. 2012 (meziročně o ‐2,9 % a mezičtvrtletně ‐2,7 %), a dále snížení přepočteného stavu o více než 4 000 pracovníků. Zvýšení rezerv na ztráty z úvěrů ve 4Q 2012 vedlo k posílení ukazatelů krytí v Itálii, ty aktuálně vykazují poměr 43,4 % (mezičtvrtletně +3,20 p.p.) a jsou nejvyšší v Itálii. Do dopadu na konečný výsledek se proti tomu částečně promítá daňová kompenzace z titulu goodwillu. Změna orientace obchodních činností v CEE: pokračuje proces směřující k odprodeji banky v Kazachstánu; racionalizace přítomnosti v Pobaltí; fúze bank v České republice a na Slovensku, a také dceřiných společnosti na Ukrajině; rozvíjení obchodní činnosti ve vysoce prorůstovém segmentu spotřebitelského financování v Rusku. Stabilní kapitálová pozice, ukazatel kapitálové přiměřenosti Core Tier I je na úrovni 10,84 % podle pravidel Basel 2.5 (proforma 11,14 % včetně prodeje podílu v Pekao a odprodeje ATF). Dopad při uplatnění pravidel Basel 3 v plném rozsahu je aktuálně na úrovni 165 bp, z čehož plyne pro ukazatel CET 1 hodnota 9,2 %. Zdravá rozvaha, kde v r. 2012 hmotné vlastní jmění vzrostlo meziročně o 11,2 miliard EUR, rizikově vážená aktiva za CIB klesla o 32 miliardy EUR a mezera ve zdrojích financování se dále zúžila o 33,4 miliardy EUR. Byla potvrzena a s vysokým nasazením realizována opatření strategického plánu, jak to ukazuje úspěšnost provádění kroků ke snížení nákladů, restrukturalizace sítě v Itálii a řízení rizikově vážených aktiv v roce 2012. Vzhledem k bezprecedentně obtížnému vývoji makroekonomických podmínek však bylo nutno upravit finanční plány.

7

UNICREDIT BANK CZ. Výsledky hospodaření za 4. Q 2012. ČR, 2013

14

Představenstvo UniCredit S.p.A navrhlo za rok 2012 výplatu dividend z rezervního fondu ze zisku ve výši 9 centů na akcii.

HLAVNÍ ÚDAJE ZA HOSPODÁŘSKÝ ROK 2012

Čistý zisk skupiny: 865 milionů EUR (oproti ‐9,2 miliardy EUR za hosp. rok 2011). Výnosy: 25,0 miliard EUR (meziročně +0,1 %), z toho 0,8 miliardy EUR ze zpětných odkupů1. Provozní náklady: 15,0 miliard EUR (meziročně ‐2,9 %). Ukazatel nákladů k výnosům 61,8 % (meziročně +0,1 %), po očištění o zpětné odkupy. Hrubý provozní zisk: 10,1 miliardy EUR (meziročně +5,1 %, po očištění o zpětné odkupy ‐3,2 %). Rezervy na ztráty z úvěrů: 9,6 miliardy EUR (meziročně +67,7 %), kde dopad na celkový výsledek je částečně kompenzovaný umořením daně z titulu goodwillu ve výši 2,0 miliardy EUR.

HLAVNÍ ÚDAJE ZA 4Q 2012

Čistá ztráta skupiny: 553 miliony EUR (oproti zisku 114 milionů EUR v 4Q 2011 a 335 milionů EUR v 3Q 2012). Výnosy: 5,7 miliardy EUR (meziročně ‐5,6 %, mezičtvrtletně ‐6,1 %), z toho 39 milionů EUR ze zpětného odkupu. Provozní náklady: 3,7 miliardy EUR (meziročně ‐2,7 %, mezičtvrtletně ‐1,1 %). Ukazatel nákladů k výnosům má po vyloučení zpětného odkupu hodnotu 65,0 % (meziročně +2,4 p.p., mezičtvrtletně +3,1 p.p.). Hrubý provozní zisk: 2,0 miliardy EUR (meziročně ‐12,2 %, po očištění o zpětné odkupy ‐13,5 %). Rezervy na ztráty z úvěrů: 4,6 miliardy EUR (3,2x 4Q 2011, 2,6x 3Q 2012), dopad na celkový výsledek je částečně kompenzovaný umořením daně z titulu goodwillu ve výši 2,0 miliardy EUR.

15

Z těchto údajů je zřejmé, že se celé skupině podařilo překonat ztráty z poklesu řeckých cenných papírů, podařilo se jí smazat ztrátu z roku 2010 a zvýšit zisk téměř o 10 miliard EUR. Údaje za 4. Q 2012 však hovoří o dalším pádu skupiny téměř o 700 mil. EUR oproti předchozímu kvartálu. Mohou za tím stát nejisté trhy jak v Řecku, tak i v Itálii a Španělsku. Zisk byl generován také tím, že skupina zvyšovala efektivitu práce a propustila 4 000 zaměstnanců, ale ani tímto opatřením se jí nepodařilo snížit provozní náklady. Také rezervy na ztráty z úvěrů ukazují na zvyšování problémů skupiny v oblasti úvěrování. Z uvedených údajů je patrné, že pro skupinu byl poslední čtvrt rok kritický, všechny sledované položky byly ve ztrátě a snížily tak výhled skupiny na brzké překonání problémů spojených s finanční krizí eurozóny.

1.3 Historie UniCredit Bank Czech Republik a.s. Ještě předtím, než se pokusím charakterizovat a analyzovat banku, bych se ráda zmínila o její krátké historii. Její historie je i historií dvou bank, které sice dobu svého trvání

nemohou

poměřovat,

ale

významem

pro

rozvíjející

se

bankovní

trh

postkomunistického Československa a posléze i Česka hrály obě úlohu velmi významnou. Sloučením HVB Bank Czech Republic a.s. a Živnostenské banky a.s. vznikla čtvrtá největší banka v ČR. A teď si je v krátkosti představme. 1.3.1

Živnostenská banka a.s. „Banka byla založena 4. listopadu 1868 pod názvem Živnostenská banka pro

Čechy a Moravu jako akciová společnost se zaměřením na financování malých a středních českých podniků a také byla zastřešující organizací sítě malých českých spořitelních a úvěrových družstev. Byla první bankou v rakousko-uherském mocnářství, jež byla financována výhradně českým kapitálem. Jejím cílem bylo podporovat rozvoj nově zakládaných českých firem, ale ucházela se také o vklady malých střadatelů živnostníků a majitelů malých českých společností. Před první světovou válkou získala minoritní podíl v Srbské úvěrové bance. Těsně před vypuknutím války měla Živnostenská banka 1068 zaměstnanců, 11 poboček v Čechách a na Moravě a pobočky ve Vídni, Krakově, Lvově a Terstu. V té době spravovala téměř třetinu veškerého kapitálu v českém bankovnictví. Centrálu měla v dnešní budově České národní banky v Praze v ulici Na Příkopě. Po anexi Rakouska Německem 13. března 1938 Němci vytvořili Vídeňskou zemskou banku (Länderbank Wien) sloučením vídeňské Merkurbank, jež byla majetkem 16

Dresdner Bank, rakouské části Středoevropské zemské banky se sídlem v Paříži a pobočky Živnobanky ve Vídni. Dne 29. září, následkem Mnichovské dohody, muselo Československo postoupit německé říši Sudety. Živnostenská banka jako jediná česká banka unikla během druhé světové války, hlavně díky tomu, že její vlastnictví bylo rozdrobeno, přímému zabrání některou z německých bank. Správce banky ale především po roce 1943 rozprodával podniky, které vlastnila, Němcům. Musela též vydatně přispívat Německu na financování války. Po skončení války československá vláda znárodnila Živnobanku stejně jako všechny ostatní československé banky. V roce 1948 banka pohltila Pražskou úvěrní banku včetně její New Yorkské pobočky, která ovšem byla další rok zrušena. V letech 1949 až 1956 banka nadále existovala jako právnická osoba, vláda ale výrazně omezila její aktivity. Zkušenosti Živnobanky s mezinárodním obchodem a transakcemi s cizími měnami a devizovým obchodem vedly vládu k tomu, aby ji v letech 1956 až 1988 pověřovala dovozními a vývozními operacemi. ŽB spravovala všechny devizové účty Čechů a Slováků žijících v cizině, zahraničních firem působících v Československu a státních institucí z oblasti „neviditelného“ obchodu, například cestovního ruchu. V roce 1988 se banka vrátila i k firemnímu bankovnictví. roce 1992 se Živnostenská banka stala první privatizovanou bankou ve střední a východní Evropě. Německá BHF Bank získala 40% akcií, Mezinárodní finanční korporace (IFC) nabyla 12% a zbylých 48% připadlo fyzickým osobám a českým investičním fondům. V roce 1998 se největším akcionářem Živnobanky stala německá banka Bankgesellschaft Berlin, která koupila od BHF Bank její tehdy už 47% podíl na základním jmění. Další významné podíly patřily společnostem IFC a Crédit Commercial de France. V roce 2000 se podíl Bankgesellschaft Berlin v Živnobance zvýšil na 85,16 procenta. Banka má pobočky v Praze, Brně, Českých Budějovicích, Karlových Varech, Liberci, Ostravě, Pardubicích a Zlíně. Pro operace na Slovensku měla rovněž zastoupení v Bratislavě. V roce 2002 Bankgesellschaft Berlin prodala banku skupině UniCredit. V roce 2005 skupina UniCredit koupila německou HVB Bank, která působila i v Česku. Začala se připravovat fúze bank skupin HVB a UniCredit na trzích střední a východní Evropy. V roce 2007 se Živnostenská banka 139 let po svém vzniku přejmenovala na UniCredit Bank ČR a fúzovala s HVB Bank ČR.“8

8

Zlaté mince: Živnostenská banka. Www.zlate-mince.cz [online]. 2012 [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.zlate-mince.cz/CRM_Zivnostenska_banka_Ag.htm

17

1.3.2

HVB Bank Czech Republik a.s. Druhou bankou, která byla zapojena do fúze se „Živnobankou“, byla HVB Bank

Czech Republic a.s. (dále jen „HVB“). Její historie se z pohledu času srovnávat se Živnostenskou bankou nedá. HVB vznikla fúzí HypoVereisbank CZ,a.s., která měla povolení České národní banky k působení na českém trhu od roku 1996 a byla ovládaná německou bankou Baerische Hypo-und-Vereisbank AG a Bank Austria Creditanstalt Czech Republik,a.s. Vznikla HVB Bank Czech Republic,a.s., na niž přešla všechna práva a všechny závazky zaniklých bank. Majoritním akcionářem s podílem 99,5% byla Bank Austria Creditanstalt AG a také se stala jediným akcionářem. V roce 2005 od ní většinový podíl v HVB odkoupila UniCredito Italiano S.p.A. Milano, která již v té době vlastnila ze 100% Živnostenskou banku. Výsledkem byl vznik UniCredit Czech Republic,a.s. Banka měla v roce 2006 tři dceřiné společnosti, byla to HYPO stavební spořitelna, realitní kancelář HVB Reality CZ, s.r.o. a HVB Faktoring, s.r.o., společnost pro správu a financování pohledávek. Banka obsluhovala centrálu v Praze a 24 poboček především v Praze, Brně a Plzni. HVB Bank byla univerzální bankou. Poskytovala veškeré druhy služeb a produktů v tuzemském i zahraničním styku a také poradenství. HVB Bank se již počátku své činnosti specializovala především na firemní klientelu, podnikatelské subjekty a také na privátní klienty. Na českém trhu byla významnou bankou, její tržní podíl činil 5%, v žebříčku bank zaujímala čtvrté místo (bráno dle kritéria bilanční sumy). Není se čemu divit, vždyť celá skupina HVB Group byla 3 největší bankovní skupinou v Evropě. „Banka v roce 2001 zaměstnávala 1158 zaměstnanců, z toho 62 % žen a 98,9% českých občanů. Průměrný věk zaměstnanců byl poměrně nízký, a to 32 let a průměrná doba zaměstnání činila 4,87 let“9.

9 UniCredit Bank CZ. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/hvb2006.pdf

18

2 Charakteristika a analýza banky „UniCredit Bank Czech Republic, a.s., působí ve všech regionálních městech a má v současné době 93 poboček a 157 bankomatů. Pobočková síť banky nyní prochází konsolidací, jejímž cílem je co nejvíce rozšířit dostupnost UniCredit Bank i pro klienty v jednotlivých regionech. Připravuje se otevírání nových poboček ve městech, ve kterých zatím nemá zastoupení. V první fázi půjde především o větší města, v dalších pak přijdou na řadu také města menší. Banka zaujímá více než 6% podíl na trhu s velikostí bilanční sumy téměř 290 mld. Kč a je čtvrtou největší bankou v České republice. Banka je univerzální bankou poskytující služby drobného, komerčního a investičního bankovnictví jak v české, tak i v cizích měnách pro domácí i zahraniční klientelu převážně v České republice a dále zemích Evropské unie.“10 Následující grafy nám názorně ukážou, jakou pozici banka zaujímala mezi dalšími českými bankami ve třetím čtvrtletí roku 2007, v době svého vzniku. Graf 1: Pozice UniCredit Bank mezi dalšími bankami

eBanka

Volksbank

BAWAG

GE Money

Citibank

32 32 23

Raiffeisenb…

UniCredit CZ

Komerční…

Česká…

7408 7316 6120

114113 81

Čistý zisk 3.Q 2007, miliony Kč

BAWAG

eBanka

Volksbank

Raiffeisenb…

Citibank

23542162 789591225169 80 UniCredit CZ GE Money

8000 6000 4000 2000 0

Volksbank

eBanka

ING

Raiffeis…

GE Money

75 70 56 33 19 18 Citibank

Komerč…

ČSOB

0

Česká…

200

UniCred…

135

264

ČSOB

389

400

569

Česká…

Deposita 3. Q 2007, mld. Kč 600 524459

773705

ČSOB

800 600 400 200 0

eBanka

BAWAG

Volksbank

Citibank

GE Money

90 70 41 26 25 11 Raiffeis…

ČSOB

UniCred…

Komerč…

0

Česká…

400 350 290 210 151 200

Celková aktiva 3.Q 2007, mld. Kč

Komerční…

Úvěry 3.Q 2007, mld. Kč

Zdroj: Výroční zpráva UniCredit Bank Czech Republic, a.s. 2007

10 UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF

19

Grafy názorně zobrazují pozici banky z hlediska poskytnutých úvěrů, kde banka za třetí ČSOB nezaostávala nijak výrazně, další pohled na celková aktiva ukazuje fakt, že ztráta na třetí Komerční banku už byla více než stoprocentní, ale zároveň náskok před Raiffeisen Bank byl stejný. Co se týče deposit a čistého zisku, zde je již patrný výrazný odskok od vedoucí trojice bank, což je, dle mého názoru, důsledek nejenom obchodní politiky bank, ale především malé finanční gramotnosti obyvatel, z čehož vyplývá neochota měnit zaběhlé finanční instituce a jakási konzervativnost až nedůvěra v pohledu na nové banky a jejich produkty.

2.1 Vlastníci, orgány, struktura a činnost banky 2.1.1

Vlastníci Jediným akcionářem banky se stoprocentním podílem a tudíž i jediným vlastníkem

je UniCredit Bank Austria AG (dále „Bank Austria“), se sídlem ve Vídni, Rakouská republika. Celková aktiva společnosti Bank Austria a. s. k 31. prosinci 2011 činily 199,2 mld. EUR. Bank Austria je bankovním partnerem číslo jedna pro více než 80% velkých rakouských podniků, pro 37 % středních a 21% malých podniků a živností. 2.1.2

Orgány banky Jako u každé akciové společnosti, i zde je vrcholným orgánem valná hromada.

Rozhoduje o všech záležitostech banky, které jsou zahrnuty do její působnosti buď dle zákona, nebo stanov banky. Působnost valné hromady vykonává jediný akcionář, jímž je Unicredit Bank Austria AG. Do výlučné působnosti valné hromady např. náleží: Rozhodování o změně stanov, nejde-li o změnu na základě jiných právních skutečností Rozhodování o snížení, či zvýšení základního kapitálu Volba a odvolání členů dozorčí rady a jiných orgánů určených stanovami, s výjimkou členů dozorčí rady volených a odvolávaných podle § 200 obchodního zákoníku. Schválení řádné nebo mimořádné účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky a v zákonem stanovených případech i mezitímní účetní závěrky, rozhodnutí o rozdělení zisku nebo o úhradě ztráty. Rozhodování o odměňování členů dozorčí rady. 20

Rozhodnutí o zrušení banky s likvidací, jmenování a odvolání likvidátora včetně určení výše jeho odměny, schválení návrhu rozdělení likvidačního zůstatku. Rozhodnutí o fúzi, převodu jmění na jednoho akcionáře nebo o rozdělení, případně o změně právní formy, a další činnosti, uvedené jak v zákoně, tak i ve stanovách bank. „ Statutárním orgánem je představenstvo, které mělo k 31. prosinci 2011 šest členů. Členové představenstva vykonávají svou funkci osobně. Členové představenstva jsou voleni dozorčí radou na dobu tří let. Bez ohledu na délku funkčního období je dozorčí rada oprávněna kdykoliv odvolat kteréhokoliv člena představenstva z jeho funkce. Členem představenstva banky může být jmenována pouze osoba splňující zákonné podmínky. Představenstvo rozhoduje usnesením, které se zpravidla přijímá na zasedáních představenstva, jež má za úkol vedení, jednání jménem banky a obchodní záležitosti.“11 Představenstvo je způsobilé se usnášet, je-li přítomna nadpoloviční většina všech jeho členů. K platnosti usnesení je třeba souhlasu nadpoloviční většiny přítomných členů představenstva. Hlas předsedajícího zasedání představenstva je při rovnosti hlasů rozhodující. Představenstvu přísluší zejména rozhodování o denní činnosti banky, svolává valnou hromadu a vykonává její rozhodnutí, předkládá jí zprávu o činnosti, o stavu majetku banky a její obchodní politice. Dále rozhoduje o zřízení a rušení oblastních poboček, o jejich personálním obsazení a jmenuje další vedoucí pracovníky, rozhoduje o zaměstnanecké politice banky a provádí další povinnosti vyplývající ze zákonného rámce. Předsedou představenstva a generálním ředitelem, odpovědným za celkové výsledky banky je ing. Jiří Kunert. Místopředsedou představenstva a obchodním ředitelem zodpovědným za řízení a kontrolu obchodních aktivit banky je Paolo Ianone. Dalším řídícím orgánem banky je dozorčí rada. „Dozorčí rada má 9 členů, přičemž 6 členů volí a odvolává valná hromada a 3 členy volí a odvolávají zaměstnanci společnosti v souladu s obchodním zákoníkem. Členové dozorčí rady vykonávají svou funkci osobně. Členové dozorčí rady jsou voleni na dobu 3 let. Znovuzvolení členů dozorčí rady je možné. Dozorčí rada je způsobilá se usnášet, je-li přítomna nadpoloviční většina všech jejích členů. K platnosti usnesení je třeba souhlasu nadpoloviční většiny všech členů dozorčí

11

UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str. 76. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF

21

rady. Hlas předsedy je při rovnosti hlasů rozhodující.“12 Dozorčí rada ustanovila Výbor pro odměňování, který je tvořen dvěma členy dozorčí rady a schvaluje každoročně výši odměn představenstva banky. V kompetenci dozorčí rady je zejména: Posuzování směřování banky a její obchodní politiky. Přezkoumávání všech účetních závěrek a navrhování rozdělení zisku, či úhradu ztráty. Má oprávnění prozkoumávat všechny doklady a záznamy, které se dotýkají chodu banky. Má oprávnění kontrolovat účetní záznamy, jejich soulad s právním řádem a se skutečností, kontrolovat podnikatelskou činnost banky a její soulad se zákony, stanovami a pokyny valné hromady. Dozorčí rada také určuje svého člena a pověřuje ho jednáním se soudy a jinými orgány proti členu představenstva. Navrhuje kandidáty na předsedu a místopředsedu představenstva. Rozhoduje o zřízení, či zrušení dceřiných společností a o jejich převodu na jiné osoby. Sleduje v souladu s opatřeními České národní banky a právními normami podmínky pro dodržování rizikové úvěrové angažovanosti, atd. Dalším, neméně důležitým orgánem řízení banky, je Výbor pro audit. Tento výbor je „nezávislý výbor, jehož úkolem je dohlížet, monitorovat a radit v závažných záležitostech týkajících se účetnictví a finančního výkaznictví, vnitřní kontroly, auditu a řízení rizika, vnějšího auditu a monitorování dodržování zákonů, předpisů banky a Kodexu chování. Výbor pro audit se skládá ze 3 členů, které jmenuje valná hromada z řad členů dozorčí rady nebo třetích osob na dobu 3 (tří) let a které valná hromada rovněž odvolává. Nejméně jeden člen výboru pro audit musí být nezávislý na bance a musí mít nejméně 3 roky praktické zkušenosti v oblasti účetnictví nebo povinného auditu.“13 V povinnostech Výboru pro audit je: Sledovat postup při sestavování účetní a konsolidované účetní závěrky. Hodnocení efektivity systému vnitřní kontroly banky, auditu a systému řízení rizik a vyhodnocovat jejich účinnost

12

UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str. 77-78. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF 13 UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str. 79. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF

22

Posuzovat nezávislost statutárního auditora a auditorské společnosti a doporučovat valné hromadě auditora ke jmenování. 2.1.3

Struktura banky „ Organizační struktura banky se v současné době (k 30. 9. 2012) dá rozdělit na

šest samostatných jednotek. Je to: 7 divizí 28 úseků 47 odborů 88 oddělení centrály 20 regionálních center firemní klientely 96 poboček“14 K těmto 96 pobočkám přibývají další klientská místa franšízového typu pod značkou UniCredit Bank Expres. Při dodržení zásad vysoké úrovně a šíře poskytovaných služeb představuje tato forma rozvoje a řízení obchodní sítě pro banku optimální kombinaci mezi vynaloženými investičními náklady na straně jedné a cílovým tržním podílem v počtu obchodních míst na území ČR na straně druhé. Úsek divizí zahrnuje divize řízení rizik, financí, obchodního ředitele, firemního, investičního a privátního bankovnictví,detailového bankovnictví, global banking services a divize generálního ředitele. Další organizační jednotkou jsou úseky. Jsou to úseky řízené přímo generálním ředitelem, jako je např. vnitřní audit, právní úsek, nebo úsek řízení lidských zdrojů, nebo úseky řízené jednotlivými divizemi, jako např. plánování a kontrola, korporátní klientela, strategie a rozvoj obchodních oblastí, regiony Praha, Čechy, Morava, privátní bankovnictví a další. Organizační strukturu nám názorně ukáže tabulka, která je sice zjednodušená, ale základní prvky řízení a struktury banky ukazuje dostatečně.

Tabulka 1: Organizační struktura UniCredit Bank

14

UniCredit Bank CZ: Údaje o bance k 30. 9. 2012, str 1-2. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/o-bance/pdf/UCB_INFO_POVINNE_UDAJE_09_2012_12.pdf

23

Představenstvo Generální ředitel Obchodní ředitel

Finance Účetnictví, reporting a daně

Plánování a kontrola

Global Banking Services

Organizace

Firemní, investiční a privátní bankovnictví

Vnitřní audit

Právní

Lidské zdroje

Retailové bankovnictví

Mezinárodní klientela

Region Praha

Firemní a mezinárodní klientela

Region Čechy

Strategické řízenífiremního bankovnictví

Region Morava

Internationals Market

Majordomus

Privátní bankovnictví

Retail Sales

Financing and Advisory

Alternativní distribuce

Korporátní klientela

Multi-Channel Banking

Global Transaction Banking

Household financing

Finanční instituce

Řízení segmentu retailového bankovnictví

Legenda Divize Úsek Odbor Zdroj: Vlastní zpracování – Údaje o bance k 30. 9. 2012

24

Tabulka ukazuje organizační návaznost jednotlivých divizí a na ně navazujících a podřízených úseků a odborů. Jediná divize Řízení rizik stojí samostatně a její struktura je následující: Tabulka 2 : Divize Řízení rizik, její organizační struktura

Řízení rizik

Firemní underwriting

Úvěrové operace

Úvěrové modely a reporting

Operační rizika

Tržní rizika

Legenda Divize Úsek Zdroj: Vlastní zpracování - Údaje o bance k 30. 9. 2012

Každý úsek řídí navazující odbory a ty řídí své podřízené pobočky, oddělení a regionální centra firemní klientely. 2.1.4

Činnost banky Činnost banky zahrnuje bankovní obchody a poskytování finančních služeb. Řídí se

podle zákona č. 21/1992 Sb. o bankách a zákona zákona 219/1995 Sb., devizového zákona. Jedná se o následující služby a obchody: Příjem říjem vkladů od veřejnosti; Poskytování oskytování úvěrů; 25

Investování do cenných papírů na vlastní účet; Platební styk a zúčtování; Vydávání a správa platebních prostředků; Poskytování záruk; Otvírání akreditivů; Obstarávání inkasa; Poskytování investičních služeb – tyto investiční služby se dělí na hlavní investiční služby a doplňkové investiční služby. Řídí se podle zákona 591/1992 Sb., o cenných papírech, zejména §8, odst. 1, 2 a 3, které tyto služby podrobně definují. Vydávání hypotečních zástavních listů; Finanční makléřství; Výkon funkce depozitáře; Směnárenská činnost (nákup devizových prostředků); Poskytování bankovních informací; Obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem; Pronájem bezpečnostních schránek; Činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými výše. Divize firemního, investičního a privátního bankovnictví nabízí tyto konkrétní služby: Úvěrové obchody; Financováni komerčních nemovitostí; Financování projektů a strukturované financování; Obchodní a exportní financování; Dokumentární obchody; Treasury & Custody služby; Asset management; EU fondy; Vedení účtů a vklady; Platební styk; Elektronické bankovnictví; Přímé bankovnictví; Swiftové služby; 26

Cash Pooling; Platební karty; Card Acquiring; Obchody na Energetické burze Praha; Kompletní nabídka bankovních produktů pro privátní klienty; Komplexní správa majetku klientů včetně obhospodařování portfolií; Global Investment Strategy – strategické poradenství v oblasti investic na kapitálových trzích; Otevřená architektura investičních produktů; Art banking;

Divize retailového bankovnictví nabízí: Osobní účty a konta – EXPRESNÍ Konto, Konto POHODA, Konto PRAKTIK, Konto MOZAIKA, Konto KOMPLET, Konto EXKLUSIVE, Studentské Konto; Podnikatelské účty a konta – BUSINESS Konto, Konto DOMOV (účet pro bytová družstva a společenství vlastníků), Konto PROFESE, Konto PROFESE – Aesculap (účty pro svobodná povolání); Hypoteční, spotřebitelské úvěry včetně PRESTO půjčky a kontokorentní úvěry pro soukromou klientelu; Provozní, investiční a hypoteční úvěry pro podnikatelskou klientelu; Platební karty včetně pojištění (debetní, kreditní a partnerské); Vkladové, spořicí a investiční produkty (vlastní či ve spolupráci s Pioneer Investments); Internetové, telefonní a mobilní bankovnictví; Pokladní a směnárenské operace a doplňkové služby. Z tohoto seznamu služeb a produktů je patrné, že banka nabízí svým klientům opravdu široké portfolio zajímavých možností, jak spravovat své finance. Při podrobnějším zkoumání této široké nabídky produktů však zjistíme zajímavou skutečnost. Například, pokud začneme porovnávat nabídku hypoték, uvidíme, že se liší pouze v maličkostech. Proto si můžeme položit otázku, jestli by pro banku nebylo jednodušší sloučit a tím i zpřehlednit hlavně pro klienta svoji nabídku. Někdy méně znamená opravdu více. V roce 2011 banka dále rozšiřovala svoji nabídku služeb. Uživatelům BussinesNetu zpřístupnila archiv listinných dokumentů, což přináší klientům vysoký komfort a šetří 27

náklady na manipulaci s tištěnými výpisy z účtů. Také tuto aplikaci optimalizovala pro operační systémy používané v chytrých mobilních telefonech umožňující podepisování platebních příkazů a podporující SEPA platbu včetně importu z účetnictví. V segmentu

úvěrů

představila

banka

„zcela

nový

koncept

refinancování/konsolidace úvěrů s využitím platformy moderního spotřebitelského úvěru: PRESTO půjčky. Produkt konsolidace/refinancování je určen všem klientům, kteří chtějí optimalizovat svou úvěrovou angažovanost, tím že sloučí své stávající úvěry do jednoho a získají tak výrazně výhodnější podmínky, zejména pak úsporu na měsíční splátce. Alternativní scénář představuje situace kdy klient pomocí refinancování či konsolidace získává dodatečné finanční prostředky při zachování stávající výše měsíční splátky. Další variantou je pak kombinace obojího, tedy snížení pravidelné splátky a zároveň zisk dodatečných finančních prostředků.“15 Pomocí refinancování může klient optimalizovat své osobní úvěry, kontokorenty i kreditní karty. Vklady a investice – v této oblasti služeb byl vydán strukturovaný dluhopis Top Komodity 2014, který nabízí výnos vázaný na 10 nejvýznamnějších komodit v oblasti energetiky, zemědělství a drahých kovů. Další inovace přinesly také fondy Pioneer, zejména fond Pioneer zajištěný 2018 – rozvíjející se trhy, který je vhodný pro investory, kteří zhodnocují své investice na rozvíjejících se trzích a fond Pioneer Emerging Market Corporate Bond 2016, který představuje fond dluhopisový a umožňuje investovat do firemních dluhopisů rozvíjejících se zemí. V závěru roku 2011 dostali klienti možnost investovat do měnově zajištěné třídy fondu Pioneer Funds – Strategic Income. UniCredit Bank také ve spolupráci s pojišťovnou Allianz začala uvádět na trh produkt investičního životního pojištění Clean Energy 2016. Toto pojištění mimo standardní pojistky pro případ úmrtí nabízí možnost nadstandardního zhodnocení prostředků při zachování stoprocentní kapitálové ochrany prostřednictvím potenciálu trhu s tzv. čistou energií. V přímém bankovnictví představila banka v roce 2011 Smart Banking – Banku v Mobilu. Tato novinka představuje pro klienty moderní, bezpečný a hlavně efektivní nástroj pro správu svých financí prostřednictvím specializované aplikace v mobilním telefonu. Bezpečnost takovéto správy je zajištěna pomocí zabudovaného bezpečnostního

15


28

klíče. Banka pro rozšíření tohoto produktu dělá, z mého pohledu, nejlepší obchodní politiku – v rámci všech svých kont nabízí Smart Banking zadarmo. „UniCredit Bank započala již na podzim roku 2010 realizaci střednědobé obchodní strategie, která si klade za cíl posílit tržní podíl v segmentu retailového bankovnictví. Hlavním krokem při naplňování tohoto nového modelu bylo rozšíření pobočkové sítě a budování nových distribučních kanálů. Rok 2011 byl výjimečný v její realizaci, neboť se podařilo obchodní síť více než dvojnásobit. Bylo otevřeno 25 nových poboček UniCredit Bank a 21 franšízových obchodních míst s označením „UniCredit Bank Expres“. Významné rozšiřování franšízové obchodní sítě bude pokračovat i v roce 2012. Všechny nové pobočky a franšízy disponují moderním zázemím a jsou vybaveny tzv. inteligentními bankomaty nové generace, které kromě běžných služeb umožňují rovněž vkládat hotovost 24 hodin denně. Jejich vklad se připisuje bezprostředně po vložení částky, což je možné ihned ověřit pomocí výpisu z účtu přímo na bankomatu.“16

2.2 Hospodaření banky 2.2.1

Hospodářské výsledky banky za rok 2012 Kapitolu o hospodaření banky nelze začít jinak, než nejnovějšími údaji

o hospodaření banky, které byly zveřejněny na webové stránce banky dne 18. 3. 2013. Protože to zatím není konečná výroční zpráva, bude práce vycházet z poslední výroční zprávy z roku 2011. Zde jsou výsledky za rok 2012 i s komentářem generálního ředitele UniCredit Bank Czech Republic, a.s. ing. Jiřího Kunerta a finančního ředitele p. Gregor Hofstaetter-Pobsta: „ Čistý zisk dosáhl výše 3 157 milionů Kč a meziročně vzrostl o 175,5 %. Vklady klientů meziročně vzrostly o 9,2 %, a to v souladu se zájmem o firemní vklady a spořicí produkty. Celková aktiva banky meziročně vzrostla o 10,5 %. Úvěry klientům se ve srovnání s 31. prosincem 2011 zvýšily o 1,6 %. Vlastní kapitál banky vzrostl o 17,7 % ve srovnání se stejným obdobím loňského roku, kapitálová přiměřenost vzrostla z 15,58 % na 15,82 % (neauditovaný údaj).

16


29

Skupina UniCredit oznámila v listopadu 2012 začátek procesu sloučení české a slovenské UniCredit Bank v jednu přeshraniční banku. UniCredit Bank získala prestižní ocenění Euromoney v kategorii privátního bankovnictví, dále obdržela nejvyšší cenu Best Trade Finance Bank, kterou uděluje stejnojmenný finanční titul. Rozšířila počet ocenění Zlaté koruny a odnesla si rovnou čtyři ceny, včetně zlaté příčky za Převratnou hypotéku. Hospodářský výsledek UniCredit Bank Czech Republic se po zdanění zvýšil z 1 146 milionů Kč (k 31. 12. 2011) na 3 157 milionů Kč (k 31. 12. 2012). Komentář generálního ředitele a předsedy představenstva UniCredit Bank Czech Republic Jiřího Kunerta: „Rok 2012 byl rokem hledání nových cest. České firmy hledaly nové směry, kam úspěšně vyvézt své zboží a služby či jak zaměřit výrobní program, aby byly stále konkurenceschopné.

A to

vše

s omezenými

požadavky

na investiční

úvěrování.

Domácnosti naopak hledaly nové příležitosti jak dobře zhodnotit volné finanční prostředky i přes klesající tržní úrokové sazby. V tomto ekonomickém prostředí jsme přicházeli s novými inovativními produkty a službami a opět potvrdili pozici jednoho z významných lídrů českého bankovního sektoru. Představili jsme řadu novinek na poli osobního bankovnictví, včetně spořicího účtu Prima nebo bankovního e-shopu, a pokračovali v plánovaném rozšiřování distribuční sítě, posílili jsme svoji pozici v segmentu malých a středních firem a zrealizovali řadu významných firemních úvěrů, včetně toho největšího, který se zapsal do podvědomí odborníků v českém bankovním sektoru. UniCredit Bank Czech Republic dokázala díky důvěře svých klientů, dobře nastavenému obchodnímu modelu čelit poklesu české ekonomiky a po odpisu pohledávky z řeckých dluhopisů v roce 2011 výrazně zvýšit svůj čistý zisk meziročně o 175,5 %. I přes mírně optimistickou prognózu vývoje tuzemského hospodářství v druhé polovině tohoto roku se budeme dále zaměřovat na odpovědné řízení nákladů a postupné rozšiřování distribuční sítě, včetně přeshraniční působnosti v souladu se střednědobým plánem.“ Položky výkazu zisku a ztrát Meziročně klesl čistý výnos z úroků UniCredit Bank Czech Republic na 6 203 milionů Kč, což představuje pokles o 4,4 % ve srovnání se stejným obdobím předcházejícího roku (2011: 6 486 milionů Kč). Čisté výnosy z poplatků a provizí meziročně vzrostly o 15,6 % na 2 056 milionů Kč (2011: 1 778 milionů Kč). „Vývoj čistých úrokových výnosů je logickým důsledkem prostředí nízkých úrokových sazeb a cenového tlaku na úrokové sazby vkladů fyzických osob, což vyplývá ze vstupu nových subjektů na trh. Na druhou stranu naše výnosy z poplatků a provizí 30

vzrůstají zejména v důsledku rostoucí klientské základny, neustále rostoucího počtu transakcí a velmi úspěšného roku v oblasti strukturovaného financování,“ řekl Gregor Hofstaetter-Pobst, finanční ředitel UniCredit Bank. Úroveň všeobecných provozních nákladů vzrostla o 3 % na 4 601 milionů Kč (2011: 4 469 milionů Kč). Meziročně vzrostly náklady na úvěrové riziko na 1 473 milionů Kč, což představuje nárůst o 18 % ve srovnání s předcházejícím rokem (2011: 1 248 milionů Kč). „V posledních letech jsme investovali značné množství finančních prostředků do distribuční sítě se zaměřením na regiony a stejně tak i do našich nových prodejních kanálů, což celkově zvýšilo naši nákladovou složku. Nicméně již v našich výsledcích za rok 2012 se pozitivně odrazila naše lepší dostupnost, což se projevilo také ve zvýšení příjmů v příslušných oblastech. Navzdory náročnému makroekonomickému prostředí pokračujeme v důkladném řízení našich nákladů. Nízké náklady na riziko potvrzují dobrou kvalitu našeho úvěrového portfolia. Řízení rizik je i nadále naší klíčovou prioritou pro rok 2013,“ uvedl Hofstaetter-Pobst. Rozvaha K 31. 12. 2012 činila celková aktiva UniCredit Bank Czech Republic 318 909 milionů Kč, což

představuje

nárůst

o 10,5

%

ve srovnání

s údajem

k 31.

12.

2011

(288 673 milionů Kč). Na straně aktiv rozvahy došlo k nárůstu pohledávek za klienty, a to o 1,6 % na celkových 184 715 milionů Kč oproti stavu k 31. 12. 2011 (181 780 milionů Kč). Na straně pasiv došlo k nárůstu objemu závazků vůči klientům o 9,2 % na 195 120 milionů Kč (2011: 178 652 milionů Kč). Závazky z dluhových cenných papírů vzrostly o 15,3 % na 36 194 milionů Kč (2011: 31 395 milionů Kč). Vlastní kapitál banky vzrostl ve srovnání se 4. čtvrtletím 2011 o 17,7 % na 38937 Kč milionů Kč (2011: 33 094 milionů Kč).“17 Při prvním pohledu na výsledky UniCredit Group a UniCredit Bank bychom mohli říci, že jde o dvě absolutně jiné banky. Je zřejmé, že výsledky skupiny jsou v dobrém ovlivněny výsledky české banky. Banka vykázala rekordní zisk i v podmínkách stagnující české a evropské ekonomiky. Zvýšily se vklady i úvěry, i když výnos z úvěrů klesnul. To bylo zapříčiněno především klesáním úrokových sazeb v rámci konkurenčního boje. Také vzrostly provozní náklady, ale banka dále rozšiřovala svoji obchodní síť a nabírala nové zaměstnance. To pozitivně ovlivňuje dostupnost banky pro klienty a zvyšuje celkové příjmy. Banka zvýšila vlastní kapitál a je vidět, že její obchodní politika přináší úspěchy. 17

UniCredit Bank CZ: Tisková zpráva. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/web/o-bance/tiskove-centrum/tiskove-zpravy/unicredit-bank-czech-republic-vykazala-za-rok-2012-cistyzisk-ve-vysi-3-1-miliardy-kc

31

2.2.2

Postavení banky v hospodářské soutěži Hospodářský výsledek banky v roce 2011 byl po zdanění o 1 856 milionů nižší,

než byl v roce 2010. Činil 1 146 milionů Kč, respektive 3 002 milionů Kč. Tento pokles, či ztráta, není způsobena špatnou obchodní politikou, nebo tak hlubokým propadem české ekonomiky, ale je to dopad znehodnocení řeckých státních dluhopisů v celkové výši 2723 milionů Kč. Pokud bychom toto znehodnocení nebrali v úvahu, zvýšil by se čistý zisk o 11,6%. Postavení banky v hospodářské soutěži s bankovním sektorem České republiky uvidíme přehledně v následujících grafech:

Graf 1: Zisk po zdanění v mil. Kč 2011 Bankovní sektor - ČR 53 299 – 97,85% UCB CZ - 1 146 – 2,15%

Zisk po zdanění 2011

Bankovní sektor ČR UCB CZ

Zdroj: Vlastní zpracování - Výroční zpráva UniCredit Bank Czech Republik, a.s. 2011, str. 75

32

Graf 2 : Pohledávky za klienty v mil. Kč 2011 Bankovní sektor - ČR 2 304 471 – 91,84% UCB CZ - 188 099 – 8,16%

Pohledávky za klienty 2011 Bankovní sektor ČR UCB CZ


Graf 3 : Celková aktiva v mil. Kč k 31. 12. 2011 Bankovní sektor ČR – 4 611 176 – 93,74% UCB CZ – 288 744 – 6,26%

Celková aktiva k 31.12.2011

Bankovní sektor ČR UCB CZ


33

Graf 4 : Vklady klientů v mil. Kč k 31. 12. 2011 Bankovní sektor ČR – 2 917 954 – 93,87% UCB CZ – 178 734 – 6,13%

Vklady klientů k 31.12.2011 Bankovní sektor ČR UCB CZ


Tyto grafy nám ukazují, jak si banka vedla v soutěži s ostatními bankami, působícími na území České republiky. Dá se říci, že její obchodní výsledky jsou, v porovnání s ostatními, velice dobré, zejména v sektoru pohledávek za klienty, kde je výsledek téměř devítiprocentní. Nyní se podíváme na tabulku hospodářských výsledků banky a pokusíme se zanalyzovat výsledky za rok 2011. 2.2.3

Hospodářské výsledky banky

Tabulka 3 : Nejdůležitější hospodářské výsledky UniCredit Bank

34

2011 mil.Kč

UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Hospodářské výsledky Čistý výnos z úroků Čistý výnos z poplatků a provizí Čistý zisk z finančních investic Všeobecné správní náklady Výsledek hospodaření před zdaněním Čistý zisk po zdanění

2010 mil.Kč

6 486 2 789 (2 660) (4 469) 1 334 1 146

6 129 2 634 (124) (3 902) 3 473 3 002

Rozvahové ukazatele Bilanční suma Pohledávky za klienty Vklady klientů Základní kapitál

288 744 181 780 178 734 8 750

270 176 172 070 174 373 7 325

Údaje o kapitálu a kapitálové přiměřenosti Tier 1 Tier 2 Odčitatelné položky Kapitál Rizikově vážená aktiva Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku při standardizovaném přístupu Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku při IRB přístupu Kapitálový požadavek k vypořádacímu riziku Kapitálový požadavek k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku Kapitálový požadavek k operačnímu riziku Kapitálový požadavek k ostatním nástrojům obchodního portfolia Ukazatel kapitálové přiměřenosti

30 425 285 42 30 668 176 690 1 926 12 209 0 455 1 162 0 15,58%

28 849 0 44 28 805 187 385 14 991 0 0 327 1 007 0 14,12%

0,40% 3,60% 159,80 2,50 0,6 1 980 93

1,10% 9,90% 160,6 2,3 1,8 1 796 67

Poměrové ukazatele Rentabilita průměrných aktiv Rentabilita průměrného vlastního kapitálu Aktiva na jednoho zaměstnance Správní náklady na jednoho zaměstnance Zisk po zdanění na jednoho zaměstnance Počet zaměstnanců ke konci účetního období Počet poboček

Zdroj: Výroční zpráva UniCredit Bank Czech Republik, a.s. 2011, str. 4

35

Tabulka hospodářských výsledků banky nám poskytuje základní a nejdůležitější pohled na její vývoj a růst oproti roku 2010. Vidíme přehledné srovnání vývoje banky v letech 2010 a 2011. Před tím, než začneme analyzovat jednotlivé údaje, je na místě si připomenout fakt, že banka musela odepsat znehodnocené řecké státní dluhopisy v celkové výši 2 723 milionů Kč. Pokud by tato situace nenastala, její čistý zisk by oproti roku 2010 vzrostl o 11,6% na 3 869 milionů Kč. Pokud prozatím pomineme finanční výsledky, které podrobněji řeší následující výkazy o úplném výsledku a finanční situaci, je zajímavý téměř třetinový nárůst poboček, s tím spojený nárůst zaměstnanců a nárůst správních nákladů. Souvisí to především se mzdovými náklady na zaměstnance nových poboček. Dalším důležitým bodem je kapitálová přiměřenost, která ukazuje stabilitu a likvidnost každé banky. Pokud vycházíme z toho, že by kapitálová přiměřenost neměla klesnout pod 8%, je UniCredit s 15,58% velmi stabilní a důvěryhodná banka pro své klienty. Je to velmi dobrá zpráva nejen pro zákazníky, ale i pro stabilitu bankovního sektoru jako celku a dokazuje, že i při snižování rizik a tím pádem zvyšování své důvěryhodnosti lze zvyšovat i své zisky. Následující tabulka – výkaz o úplném výsledku za rok 2011 – už podrobněji rozebírá jednotlivé položky hospodářského výsledku banky. 2.2.4

Výkaz o úplném výsledku za rok 2011 Tabulka 4 : Výkaz o úplném výsledku za rok 2011 2011 mil.Kč

UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Úrokové a obdobné výnosy Úrokové a obdobné náklady Čisté úrokové a obdobné výnosy Výnosy z dividend Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čisté výnosy z poplatků a provizí Čistý zisk z obchodování Čistý zisk z finančních investic Ostatní provozní výnosy Všeobecné správní náklady 36

2010 mil.Kč

8 826 2 340 6 486

8 409 2 280 6 129

61

73

3 309 (520) 2 789

3 082 (448) 2 634

379 (2 660) 663 (4 469)

561 (124) 34 (3 902)

Ztráty ze snížení úvěrů a pohledávek Ostatní provozní náklady Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů splatná Daň z příjmů odložená Výsledek hospodaření po zdanění

(1 248) (667) 1 334

(1 581) (351) 3 473

(218) 30 1 146

(486) 15 3 002

Ostatní úplný výsledek Fond z přecenění zajišťovacích instrumentů: Změny čisté reálné hodnoty derivátů v zajištění peněžních toků v ostatním výsledku Čistá reálná hodnota derivátů v zajištění peněžních toků Fond z přecenění realizovatelných cenných papírů: Změna přecenění realizovatelných cenných papírů vykázaná v úplném výsledku Přecenění realizovatelných cenných papírů ve výsledku hospodaření Ostatní úplný výsledek po zdanění

858

(29)

858 0 1283 570 713 2 141

(74) 45 (722) (822) 100 (751)

Celkový úplný výsledek

3 287

2 251


První položkou tabulky 4 jsou úrokové výnosy a náklady. „Úrokové výnosy a náklady jsou účtovány do výsledku hospodaření do období, s nímž časově a věcně souvisejí za použití metody efektivní úrokové míry. Úroky z úvěrů a z vkladů jsou časově rozlišovány na denní bázi. Výnosy a náklady z úroků rovněž obsahují diskont či prémii, relevantní prvotní transakční náklady nebo jiné rozdíly mezi pořizovací cenou úročeného instrumentu a jeho hodnotou v době splatnosti stanovenou při použití metody efektivní úrokové sazby. Pokud nedojde k jednorázovému rozhodnutí managementu, úrokové výnosy z úvěrů jsou účtovány do výsledku hospodaření i u úvěrů a pohledávek, u kterých došlo ke ztrátám ze snížení hodnoty (kromě úvěrů a pohledávek v konkurzu). V těchto případech jsou úrokové výnosy součástí účetní hodnoty, z které se počítají ztráty ze znehodnocení.“18 Úrokové výnosy zahrnují tyto položky: Vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty

18

UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str. 27-28. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF

37

Finanční investice Zachycují

úrokový

výnos

z aktiv

určených

k obchodování

a

úrokový

výnos

z realizovatelných dluhových cenných papírů. Úrokové náklady jsou opakem výnosů a obsahují: Repo úvěry od centrálních bank Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Vydané cenné papíry Konkrétní výnosy a náklady ukazuje následující tabulka 5. Opět zde budeme porovnávat údaje z let 2010 a 2011. Tabulka 5 : Čisté úrokové a obdobné výnosy 2011 mil.Kč

UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Úrokové a obdobné výnosy Vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Finanční investice Úrokové a obdobné výnosy Úrokové a obdobné náklady Repo úvěry od centrálních bank Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Vydané cenné papíry Úrokové a obdobné náklady Čisté úrokové a obdobné výnosy

2010 mil.Kč

33 204 7 016 1 573 8 826

54 230 6 698 1 427 8 409

-26 -265 -1 147 -902 -2 340 6 486

-1 -169 -1 168 -942 -2 280 6 129

Zdroj: Výroční zpráva UniCredit Bank Czech Republik, a.s. 2011, str.29

Čistý úrokový výnos meziročně vzrostl o 5,8% na 6 486 milionů Kč. Meziročně rostly obě složky, úrokové výnosy i úrokové náklady. Úrokové výnosy stouply o 4,9%, přičemž růst táhly především pohledávky za klienty a finanční investice s růstem o 4,7% a 10,2%. Dařilo se tedy především zvyšovat půjčování financí svým klientům. Náklady vyrostly o 2,6%, zvyšovaly se úvěry od bank, jak centrálních, tak i ostatních. Snižovaly se vklady klientů, což může svědčit o špatné ekonomické situaci a ostražitosti občanů. Banka vydala o 4,2% méně cenných papírů. Pokud pro zajímavost porovnáme výsledek roku 38

2011 s rokem 2008, kdy měla banka první samostatné výsledky běžného účetního roku, zvýšení čistých úrokových výnosů je pouze o 1,2% z 6 408 milionů Kč na úroveň 6 486 milionů Kč v roce 2011. Také toto porovnání svědčí o ekonomických problémech celé české ekonomiky. Výnosy z dividend jsou další položkou ve výkazu a jsou definovány jako výnosy z dividend z podílových listů klasifikovaných jako cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů neurčené k obchodování. V roce 2011 tyto výnosy klesly o 12 milionů Kč. „Výnosy z poplatků a provizí z platebního styku zahrnují kurzové provize z hladkých a dokumentárních plateb a peněžních a směnárenských operací s klienty banky, a to ve výši rozdílu mezi kurzem nákup/prodej cizí měny stanoveném bankou a úředním kurzem České národní banky používaným podle požadavků zákona o účetnictví pro přeceňování transakcí v cizích měnách. Banka kurzové provize zahrnuje do položky „Výnosy z poplatků a provizí“ z důvodu, že tyto výnosy představují významné opakované výnosy z platebních a směnárenských operací s klienty banky.“19 Výnosy a náklady z poplatků a provizí jsou poplatky za finanční služby, které banka poskytuje nebo je přijímá, kromě poplatků souvisejících se vznikem nebo získáním finančních aktiv a závazků. Poplatky a provize znamenají pro banku efektivní úrokové výnosy, nebo náklady z finančních nástrojů. Poplatky za finanční služby jsou poplatky za služby provozování platebního styku, služby zprostředkování, služby obchodníka s cennými papíry, investiční poradenství a finanční plánování, investiční bankovnictví, správu aktiv. Všechny tyto poplatky jsou účtovány v okamžiku dokončení služby. Bankovní poplatky jsou v poslední době velmi vděčným tématem ke kritice hlavně velkých bankovních domů. Banky dohromady vybraly na poplatcích a provizích za rok 2011 rekordních 39,110 miliardy korun. Tato suma je vyjádřena po odečtu nákladů na jejich výběr. Je to opravdu úctyhodná částka, která se může hodnotit z různých úhlů pohledu. UniCredit Bank z tohoto rekordního výnosu „ukrojila“ 2 789 milionů Kč, což činí 7,13%. I zde na těchto výnosech můžeme vidět, že banka patří mezi největší ústavy v ČR. V tabulce vidíme srovnání s předchozím rokem 2010, zvyšovaly se např. výnosy, ale i náklady z platebních karet, což svědčí o nárůstu klientů, kteří používali platební karty UniCredit Bank. Banka naopak snižovala výnosy z úvěrových operací, což může souviset

19 UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str. 30. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF

39

se snižováním tolik kritizovaných poplatků za vedení úvěrového účtu, ale i snižováním poskytnutých úvěrů.

Tabulka 6 : Čisté výnosy z poplatků a provizí

2011 mil.Kč

UniCredit Bank Czech Republic, a.s.

2010 mil.Kč

Výnosy z poplatků a provizí Z operací s cennými papíry Z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot Z úvěrových operací Z platebního styku Z kurzových provizí Z platebních karet Ostatní Výnosy z poplatků a provizí

36 210 375 894 1 011 564 219 3 309

24 208 429 830 1 061 484 46 3 082

Náklady na poplatky a provize Z operací s cennými papíry Z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot Z úvěrových operací Z platebního styku Z platebních karet Ostatní Náklady na poplatky a provize Čisté výnosy z poplatků a provizí

-15 -51 -17 -8 -361 -68 -520 2 789

-19 -39 -8 -16 -289 -77 -448 2 634


Další velmi zajímavou položkou ve Výkazu o úplném výsledku za rok 2011 je čistý zisk z finančních investic. Je pravda, že položka „Čistý zisk ze zajištění rizika změny reálných hodnot realizovatelných cenných papírů“ vykázala zisk 24 milionů Kč a přehoupla se ze ztráty do zisku, ale ztráta 2 723 milionů Kč znamenala pro banku ztrátu z finančních investic v roce 2011 ve výši 2 660 milionů Kč, což oproti roku 2010, kdy byla ztráta 124 milionů Kč, představovalo nárůst o neuvěřitelných 2 045%. Tato ztráta byla způsobena snížením hodnoty řeckých státních dluhopisů. Následující tabulka nám ukazuje

40

přesné sumy ztrát a zisku. Z těchto čísel si můžeme utvořit částečnou představu o hloubce řecké finanční krize.

Tabulka 7 : Čistý zisk z finančních investic

2011 mil.Kč

UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Čistý zisk/ztráta z realizovatelných cenných papírů a papírů držených do splatnosti Čistý zisk/ztráta ze zajištění rizika změny reálných hodnot realizovatelných c. papírů Čistý zisk/ztráta z cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů neurčených k obchodování

Celkem čistý zisk (ztráta) z finančních investic

2010 mil.Kč

-2 643

-87

2

-22

-19

-15

-2 660

-124


Nedílnou součástí hospodaření banky jsou také náklady na její provoz a správu. Součástí správních nákladů jsou mzdy a odměny zaměstnancům, sociální náklady, kam banka zahrnuje příspěvky na penzijní připojištění zaměstnanců, nájemné a údržbu budov, informační technologie, různý spotřební materiál. Samostatnou položku tvoří odpisy a ztráty z hmotného a nehmotného majetku. „Hmotný a nehmotný majetek je majetek držený pro účely provozování bankovní činnosti, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok. Hmotný a nehmotný majetek je vykazován v pořizovacích cenách snížených o oprávky a ztráty ze snížení hodnoty. Odpisy se provádějí rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Doby odepisování (po odhadovanou dobu životnosti) pro jednotlivé kategorie hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Budovy a stavby - 30–50 let Technické zhodnocení budov – kulturních památek - 15 let Technické zhodnocení pronajatých budov - 10 let Klimatizační a vzduchotechnická zařízení - 5 let Stroje a zařízení - 4–5 let Trezory - 20 let Inventář - 6 let Motorová vozidla - 4 roky IT vybavení - 4 roky Software a nehmotný majetek - 2–6 let 41

Drobný majetek - 2 roky U hmotného a nehmotného majetku se sleduje, zda nedošlo ke snížení hodnoty nebo zkrácení doby použitelnosti. Zisky a ztráty z prodeje majetku se odvozují od jejich účetní zůstatkové hodnoty a jsou zahrnuty do provozních výnosů a nákladů. Náklady na opravy, udržování a technické zhodnocení drobného rozsahu jsou zahrnuty do nákladů v okamžiku, kdy nastanou. Technické zhodnocení přesahující zákonné limity je aktivováno. Dlouhodobý majetek, který banka plánuje prodat do jednoho roku, je klasifikován jako „Dlouhodobá aktiva určená k prodeji“. Takový majetek je přeřazen v hodnotě nižší ze zůstatkové účetní hodnoty a prodejní ceny snížené o náklady související s prodejem.“20

Tabulka 8 : Všeobecné správní náklady 2011 mil.Kč

UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Osobní náklady Mzdy a odměny zaměstnanců Sociální náklady Celklem Z toho mzdy a odměny placené: Členům představenstva Ostatním členům vedení přímo podřízeným představenstvu Celkem Ostatní správní náklady Nájemné a údržba budov Informační technologie Reklama a marketing Spotřební materiál Audit, právní a poradenské služby Platební styk Služby Ostatní Celkem Odpisy hmotného majetku Odpisy nehmotného majetku Ztráta ze snížení nodnoty hmotného a nehmotného majetku

20


42

2010 mil.Kč

-1 421 -632 -2 053

-1 252 -546 -1 798

-52 -105 -157

-46 -113 -159

-404 -742 -328 -51 -117 -251 -370 -13 -2 276 -127 -1 -26

-300 -730 -309 -37 -77 -238 -277 -7 -1 975 -144 -1 0

Rozpuštění ztráty ze snížení hodnoty hmotného a nehmotného majetku Celkem Celkové všeobecné správní náklady

14 -140 -4 469

16 -129 -3 902


V roce 2011 se banka rozhodla přestěhovat svoji centrálu ze své vlastní budovy do nového objektu, kde uzavřela nájemní smlouvu, kterou vykazuje jako smlouvu o operativním leasingu. „Celkové platby v rámci smluv o operativním leasingu jsou účtovány do položky „Všeobecné správní náklady“ rovnoměrně po dobu trvání leasingu. Pokud dojde k ukončení smlouvy o operativním leasingu před koncem trvání doby leasingu, všechny požadované sankční platby leasingovému pronajímateli jsou účtovány do nákladů v období, kdy došlo k ukončení leasingu.“21 Banka v roce 2011 zaplatila 8 milionů Kč na nájemní smlouvu, v dalším roce zaplatí 13 milionů, do pěti let 381 milionů a v následujících letech pak dalších 1 096 milionů Kč. Tabulka také ukazuje značný nárůst osobních nákladů. Ten je způsoben především zvýšením počtu zaměstnanců a s tím spojenými zvýšenými náklady na mzdy. Průměrný počet zaměstnanců banky, včetně pracovníků UniCredit Group, byl následující:

Tabulka 9 : Počet zaměstnanců UniCredit Bank Czech Republic, a.s.

2011

Zaměstnanci Členové představenstva Členové dozorčí rady Ostatní členové vedení přímo podřízení představenstvu

1 807 5 3 25

2010 1 682 5 3 30


Jednou z nejdůležitějších položek ve Výkazu o úplném výsledku za rok 2011 je daň z příjmů. Sazba daně z příjmů právnických osob v roce 2010 klesla oproti roku 2009 o jeden procentní bod z 20 % na 19 %. „Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z výsledku hospodaření za účetní období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani 21


43

a případné zápočty.“22 Daň z příjmů banky se liší od sazby daně, která je dána zákonem, následujícím způsobem: Tabulka 10 : Daň z příjmů

Mil. Kč Výsledek hospodaření za účetní období před zdaněním Daň vypočtená při použití sazby 19 % Rozdíl mezi českými účetními standardy a IFRS Vlivy minulých let Vlivy příjmů ze zahraničí Výnosy nepodléhající zdanění Daňové neodčitatelné náklady Změna stavu odložené daně ve výsledku hospodaření Ostatní Celkem daň z příjmů

31.12.2011 1 334 -253 0 15 19 223 -222 30 0 -188

31.12.2010 3 473 -660 -1 138 19 155 -139 15 2 -471


Jednoduchým výpočtem zjistíme, že zaplacená daňová sazba činila v roce 2011 14,1 % a v roce 2010 13,6 %. Odložená daň je dočasný rozdíl účetní a daňové hodnoty aktiv a závazků, kdy se vychází z daňové sazby, která je platná v okamžiku uskutečnění daňové pohledávky. „O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích.“23 Odložené daňové pohledávky se skládají z těchto položek:

22

UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str. 28. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF 23 UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str. 28. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF

44

Tabulka 11: Odložené daňové pohledávky

31.12.2011

Odložená daňová pohledávka

mil. Kč

31.12.2010

Odložený daňový závazek

Odložený daňový závazek

Odložená daňová pohledávka

Nedaňové rezervy

84

0

16

0

Sociální a zdravotní pojištění - bonusy

14

0

14

0

Ztráty ze snížení hodnoty úvěrů

151

0

204

0

Rozdíl zůstatkových cen majetku

12

0

0

‐11

0

0

9

0

Odložený daňový závazek/pohledávka

261

0

243

‐11

Čistý odložený daňový závazek vykázaný ve výsledku hospodaření

261

0

232

0

Fond z přecenění zajišťovacích instrumentů

0

-208

0

‐7

Fond z přecenění realizovatelných cenných papírů

0

-186

149

0

Odložený daňový závazek/pohledávka Čistý odložený daňový závazek vykázaný v ostatním úplném výsledku

0

-394

149

‐7

0

-394

142

0

-133

0

373

0

Ostatní

Celkem odložená daň


„Při výpočtu čistých daňových pohledávek a závazků provádí banka kompenzaci odložených daňových pohledávek a závazků z titulu daně z příjmu placené stejné daňové instituci ve stejné daňové kategorii. Zároveň nedochází ke kompenzaci odložených daňových pohledávek a závazků, které jsou vykázány v ostatním úplném výsledku, a odložených daňových pohledávek a závazků, které jsou vykázány ve výsledku hospodaření. Vedení banky se domnívá, že banka bude plně realizovat své odložené daňové pohledávky vykázané k 31. prosinci 2011 na základě současné a očekávané budoucí úrovně zdanitelného zisku. Banka dále eviduje odloženou daňovou pohledávku z titulu rozdílu zůstatkových cen hmotného majetku vlivem technického zhodnocení ve výši 86 mil. Kč (k 31. prosinci 2010: 34 mil. Kč), kterou z důvodu opatrnosti nevykazuje.“24

24


45

2.2.5

Výkaz o finanční pozici Výkaz o finanční pozici (rozvaha) nám ukazuje banku jako celek, poskytuje

informaci o majetkové a finanční situaci banky k danému dni. Tabulka nejdůležitějších hospodářských výsledků nám zobrazuje rozvahové ukazatele, které ukazují hlavní položky rozvahového ukazatele. Tabulka rozvahy nám už podrobněji ukáže aktiva a pasiva majetku banky. Tabulka 12: Výkaz o finanční pozici k 31. 12. 2011

31.12.2011 mil. Kč Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Finanční investice určené k obchodování Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Finanční investice Hmotný majetek Nehmotný majetek Odložená daňová pohledávka Ostatní aktiva Dlouhodobá aktiva určená k prodeji Aktiva celkem

Cizí zdroje Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Vydané dluhové cenné papíry Finanční závazky určené k obchodování Rezervy Odložený daňový závazek Ostatní pasiva Cizí zdroje celkem 46

31.12.2010 mil. Kč

5079

2853

20648 24106 181780 51191 1122

14860 33348 172070 42519 1578 1 374 2573

261 4471 86 288744

270176

33436 178734

31381 174373

31395

24457

5489 1129 394 6073

4089 708

255650

238943

3935

Vlastní kapitál Základní kapitál Emisní ážio Rezervní fondy Fondy z přecenění finančních nástrojů Nerozdělený zisk Vlastní kapitál celkem Cizí zdroje a vlastní kapitál celkem

8750 3481 2999

7325 3481 2849

1487 16377 33094 288744

-654 18232 31233 270176


Banka měla v roce 2011 nárůst svých aktiv oproti roku 2010 o 6,87 % na celkovou sumu 288 744 milionů Kč. Ve struktuře aktiv byl nejvýraznější pohyb u položky „Pohledávky za bankami“, která klesla o 27,7 %. Tento pokles se odehrál v oblasti termínovaných vkladů u jiných bank. „Pohledávky za klienty“ naopak vzrostly o 5,6 % a potvrdily tak opětně vzrůstající zájem o úvěry se zároveň snižujícím se úvěrovým rizikem. Finanční investice vzrostly oproti roku 2010 o 20,4 %. Nárůst byl z největší části zapříčiněn velkým ziskem cenných papírů v portfoliu realizovatelných cenných papírů. Vklady klientů meziročně narostly o 2,5 % a v těchto vkladech došlo ke změně struktury. Klienti vlivem finanční nejistoty vybírali své prostředky na termínovaných vkladech, ale jejich pokles byl kompenzován větším objemem zůstatků na běžných účtech a repo operacích. Dluhopisy, které vydávala banka, měly také tendenci k růstu, o 28,4 %. Banka vydávala úspěšně hypoteční zástavní listy a ostatní dluhopisy určené pro individuální investory. „Ačkoliv banka zachovala konzervativní přístup a s ohledem na politický a tržní vývoj kolem řeckého záchranného balíčku snížila hodnotu své angažovanosti v řeckých dluhopisech, což mělo degresivní vliv na výsledek hospodaření ve srovnání s loňským rokem, mohla generovat nárůst čistého zisku o 11,6 %. Díky celkovému oživení ekonomiky i obchodu banky došlo k potvrzení pozitivního trendu růstu v mnoha klíčových parametrech hospodaření UniCredit Bank. Přesvědčivých výsledků dosáhla banka v obchodní oblasti, kdy meziročně zvýšila provozní výnosy o 7,9 %, a to i přes pokračující obtížnou situaci na trhu. Výnosy jsou v současnosti do značné míry ovlivňovány historicky

47

nejnižšími úrokovými sazbami a pozvolným navyšováním objemu v rámci celé oblasti bankovnictví.“25 Jak banka plní své cíle, se můžeme přesvědčit i srovnáním nekonsolidovaných a neauditovaných výsledků za první pololetí roku 2012. Bilanční suma banky byla k 30. 6. 2012 317 miliard Kč a zvýšila se ze stavu 289 miliard Kč k 31. 12. 2011 o 9,7 %. „Pohledávky za bankami k 30. 6. 2012 vzrostly ve srovnání s koncem roku 2011 o 62,1 %, a to zejména díky nárůstu poskytnutých úvěrů v rámci reverzních repo operací a i termínovaných vkladů. Pohledávky za klienty vzrostly o 0,9 % na celkových 190 mld. Kč, zejména díky růstu hypoték, spotřebních a firemních úvěrů a potvrdily zájem klientů o financování svého bydlení a dobré zakázkové krytí firem orientovaných zejména na export. V oblasti finančních investic došlo k nárůstu o 42,8 % oproti stavu k 31. 12. 2011. Tento nárůst koresponduje s poklesem aktiv určených k obchodování o 60,9 %. Banka zařazuje do obchodního portfolia pozice, které jsou určeny k pravidelnému obchodování. Obchodní aktivita s jednotlivými emisemi je pravidelně monitorována a v případě, že se s danou emisi přestane obchodovat, nebo se aktivita výrazně sníží (obvykle z důvodu poklesu likvidity na trhu), je daná pozice přesunuta v rámci portfolia finančních aktiv přeceňovaných na reálnou hodnotu s dopadem do výsledovky z podkategorie finančních aktiv držených k obchodování do podkategorie finančních aktiv zařazených do tohoto portfolia při prvotním zaúčtování v souladu se skupinovými předpisy a předpisy regulátorů. Výše závazků vůči bankám vzrostla ve srovnání se stavem ke konci roku 2011 o 1,6 % na 33 mld. Kč. Struktura vkladů se oproti konci roku 2011 výrazně nezměnila. Vklady klientů vzrostly za první polovinu roku 2012 o 10,6 % na celkových 198 mld. Kč, především díky atraktivní nabídce spořících a investičních produktů a firemních vkladů. Vydané dluhopisy vzrostly ve srovnání s koncem roku 2011 o 11,8 % na 35 mld. Kč. Banka pokračovala v první polovině roku 2012 ve dluhopisů určených pro individuální investory. Vlastní kapitál banky činil v polovině roku 2012 35 mld. Kč, což představuje nárůst o 9,7 % oproti konci roku 2011. 25


48

Kapitálová přiměřenost dosáhla k 30. 6. 2012 výše 15,51 % (ke konci roku 2011: 15,58 %).“26 V další tabulce rozebereme strukturu první položky bilance – pokladní hotovosti a vkladů u centrálních bank.

Tabulka 13: Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

31.12.2011 mil.Kč

UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Pokladní hotovost Povinné minimální rezervy Ostatní vklady u centrálních bank Celkem

2 352 2 651 76 5 079

31.12.2010 mil.Kč 1 864 985 4 2 853


Povinné minimální rezervy jsou likvidní prostředky, jejichž „minimální výše u bank a poboček zahraničních bank činí 2 % z následujících závazků vůči nebankovním subjektům, jejichž splatnost nepřesahuje 2 roky: Vklady klientů Úvěry přijaté od klientů Emitované neobchodovatelné cenné papíry v držení nebankovních subjektů Emitované ostatní dluhové cenné papíry v držení nebankovních subjektů.“27 Tyto rezervy banka nemá k volnému použití pro běžné operace. Česká národní banka na základě čtrnáctidenní repo sazby poskytuje úrok z těchto povinných rezerv. Pokladní hotovost a další dvě položky uvedené v tabulce jsou ve výkazu peněžních toků definovány jako peníze a peněžní ekvivalenty. U všech tří položek je vidět enormní nárůst finančních prostředků proti roku 2010. Při porovnání s polovinou roku 2012 zaznamenáme takový nárůst u povinných minimálních rezerv, které činily k 30. 6. 2012 4 382 milionů Kč. Celková suma byla v polovině minulého roku 6 343 milionů Kč., což činí nárůst o 24,9%. 26

UniCredit Bank CZ: Údaje o bance k 30. 6. 2012. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/o-bance/pdf/UCB_INFO_POVINNE_UDAJE_06-2012.pdf 27 Česká národní banka: Věstník ČNB. Www.cnb.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.cnb.cz/miranda2/export/sites/www.cnb.cz/cs/legislativa/vestnik/2003/download/v_2003_15_1.pdf

49

Jednou z nejdůležitějších položek v segmentu aktiv banky jsou úvěry – pohledávky za klienty. Banka má z těchto úvěrů největší zisky a proto jim ve své výroční zprávě věnuje patřičnou pozornost. Svoji analýzu provádí z hlediska typu pohledávek, podle sektorů, oboru činnosti nebo podle druhu zajištění klasifikace. Následující analýzy ukazují pohled a výsledky UniCredit Bank v sektoru pohledávek za klienty.

Tabulka 14: Pohledávky za klienty podle typu pohledávek

31.12.2011 mil.Kč

UniCredit Bank Czech Republic, a.s.

31.12.2010 mil.Kč

Úvěry poskytnuté klientům Celkem pohledávky za klienty

188 099 188 099

178 300 178 300

Ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty Čisté pohledávky za klienty

-6 319 181 780

-6 230 172 070


„Ve výše uvedených hrubých částkách jsou zahrnuty nesplácené úroky z nebonitních úvěrů, které jsou po splatnosti více než 90 dní v celkové částce 66 mil. Kč (k 31. prosinci 2010: 88 mil. Kč). Dále jsou v uvedených částkách zahrnuty úvěry, u nichž nebyl uplatněn princip časového rozlišení úroků, v celkovém objemu 1 535 mil. Kč (k 31. prosinci 2010: 1 197 mil. Kč). V případě uplatnění principu časového rozlišení úroků u těchto úvěrů by banka vykázala za rok 2011 úroky ve výši 57 mil. Kč (za rok 2010: 44 mil. Kč).“28 Zajímavou analýzou je klasifikace pohledávek za klienty. Zde si banka pohledávky zařazuje do jednotlivých kategorií, které „vyjadřují podobné chování dlužníka (počet dní po splatnosti, finanční situace, apod.). Následující tabulka shrnuje přehled pohledávek bez znehodnocení podle počtu dní po splatnosti. Standardní pohledávky mohou obsahovat

28

UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str.34. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF

50

i pohledávky po splatnosti, protože banka klasifikuje pohledávky po splatnosti až od částky jednoho tisíce korun v součtu na klienta.“29

Tabulka 15: Pohledávky bez znehodnocení podle počtů dní po splatnosti

31.12.2011 mil.Kč

UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Pohledávky bez znehodnocení po splatnosti Do splatnosti 30-60 dní po splatnosti 60-90 dní po splatnosti 90-180 dní po splatnosti Více než 180 dní po splatnosti Celkem pohledávky za klienty bez znehodnocení

171 652 0 0 0 0 171 652

31.12.2010 mil.Kč

159 428 1 1 1 1 159 432


Z tabulky snadno zjistíme, že banka dokázala dobrou obchodní politikou zajistit výběr všech svých pohledávek u klientů do doby splatnosti. Dalšími dvěma zajímavými analýzami jsou analýza podle sektorů, která nám rozděluje pohledávky za klienty podle typu organizací, podniků a podnikatelů a fyzických osob – rezidentů a nerezidentů. Druhá analýza se zaměřuje na klienty z hlediska oboru pracovní činnosti, např. služby v oblasti nemovitostí, velko a maloobchod, leasing, pronájem a jiné. Obě analýzy vycházejí ze stejného základu a tím jsou firmy, organizace a fyzické osoby. V pohledávkách podle sektorů vzrostl meziroční objem pohledávek o 5,5% na celkovou částku 188 099 mil. Kč. Za tímto růstem stály především úvěry nefinančním organizacím s růstem o 3,5% na částku 125 518 mil. Kč, dále úvěry rezidentům s růstem o 21% na částku 29 069 mil. Kč a úvěry nerezidentům, které meziročně navýšily o 17,3% na sumu 10 528 mil. Kč. Pohledávky podle oboru činnosti byly růstově stejné jako pohledávky podle sektoru i se stejnou výslednou částkou. Zde byl motorem růstu především leasing a pronájem, který vzrostl o 153,7% na 632 mil. Kč

29

UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str.34 - 35. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF

51

a položka služby domácnostem, kde byl růst o 20,6% na pohledávanou sumu 30 278 mil. Kč. Pokud bychom chtěli srovnávat tyto analýzy s rokem 2012, máme k dispozici analýzu pohledávek podle sektorů k 30. 6. 2012, kde byl nárůst o 1,2% oproti stavu k 31. 12. 2011 na celkovou částku 190 384 mil. Kč. V první polovině roku byly největší nárůsty úvěrů u obyvatelstva (rezidentů). Půjčená suma činila 31 232 mil. Kč. Banka také provádí analýzu pohledávek za klienty podle oblasti, kam úvěry směřují. Největší objem peněz byl, samozřejmě, půjčen v České republice, kde tato částka činila 175 745 mil. Kč a její nárůst činil meziročně 4,75%. Do států, které jsou členy Evropské unie, banka půjčila 7 011 mil. Kč s růstem o 6,5% a do ostatních zemí půjčila 5 343 mil. Kč, což činí zvýšení o 35,4%. Je vidět, že i na mezinárodním finančním poli je banka úspěšným „hráčem“ a její produkty velmi dobře konkurují ostatním evropským bankám. Všechny tyto analýzy klientských úvěrů byly bez znehodnocení. Banka však vykazuje také pohledávky se znehodnocením. Pro banku takové znehodnocení znamená ztrátu finančních prostředků a vykázala to v následujících analýzách.

Tabulka 16: Pohledávky se znehodnocením

31.12.2011 mil.Kč

UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Pohledávky se znehodnocením Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové

5 928 4 346 1 494 4 680

31.12.2010 mil.Kč

9 442 4 201 561 4 664


Tabulka 17 a: Ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty

31.12.2011 mil.Kč

UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Ztráty identifikované na klasifikovaných pohledávkách jednotlivě 52

-5 524

31.12.2010 mil.Kč -5 158

Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Ztráty identifikované na klasifikovaných pohledávkách portfoliově Celkem ztráty ze snížení hodnot pohledávek za klienty

-277 -478 -746 -4 023 -795 -6 319

-544 -483 -268 -3 863 -1 072 -6 230

Tabulka 17b: Ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty

Mil. Kč Zůstatek k 1. lednu 2010 Tvorba v průběhu roku Rozpuštění v průběhu roku Vliv do výsledku hospodaření Odepsané pohledávky - použití Kurzové rozdíly Celkem ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty k 31. 12. 2010 Zůstatek k 1. lednu 2011 Tvorba v průběhu roku Rozpuštění v průběhu roku Vliv do výsledku hospodaření Odepsané pohledávky - použití Kurzové rozdíly Celkem ztráty ze snížení hodnoty pohledávek za klienty k 31. 12. 2011

-5 183 -2 599 1 018 -1 581 500 34 -6 230

-2 835 1 587 -1 248 1 138 -24 -6 319


Tabulky jsou v návaznosti a dávají ucelený přehled o ztrátách banky u pohledávek za klienty. Snížení hodnoty všech aktiv posuzuje banka vždy k rozvahovému dni a posuzuje, zda vznikly náznaky snížení hodnoty. Pokud dojde k závěru, že ano, odhadne banka momentální získatelnou hodnotu daného aktiva a vykazuje takovéto snížení ve výsledku hospodaření. Finanční investice v roce 2011 ve Výkazu o finanční pozici vykázaly meziroční růst o 20,4% na částku 51 191 mil. Kč. Tyto investice byly realizovány jako cenné papíry s hodnotou 50 022 mil. Kč (40 350 mil Kč – 2010) a cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů neurčené k obchodování s hodnotou 1 169 mil. 53

Kč (2 169 mil. Kč – 2010) podle záměru banky. V hodnotě finančních investic měla banka také zahrnuty obligace, jejichž tržní hodnota k 31. 12. 2011 byla 1 236 mil. Kč (1 239 mil. Kč – 2010). Tyto obligace dala banka do zástavy držiteli vybrané emise hypotečních zástavních listů. „Banka drží v portfoliu realizovatelných cenných papírů řecké státní dluhopisy v nominální hodnotě 120 mil. EUR, u nichž vykázala v roce 2011 ztrátu ze snížení hodnoty ve výši 2 723 mil. Kč v rámci čistého zisku z finančních investic.“30 „Tyto cenné papíry byly po restrukturalizaci v rámci dohody se soukromými věřiteli v březnu 2012 prodány. Banka nedrží ve svých portfoliích žádné italské, španělské, irské, portugalské či řecké státní dluhopisy.“31 Detailní analýzu realizovatelných cenných papírů a cenných papírů neurčených k obchodování nám ukážou následující dvě tabulky.

Tabulka 18: Analýza realizovatelných cenných papírů

Mil. Kč Obligace a jiné cenné papíry s pevným výnosem podle oboru činnosti klienta Finanční služby Veřejná správa Energetika Ostatní Celkem Akcie a jiné cenné papíry s proměnlivým výnosem podle oboru činnosti klienta Finanční služby Ostatní Celkem Celkem realizovatelné cenné papíry z toho: Kotované Nekotované

31.12.2011

31.12.2010

12 413 30 005 0 5 392 47 810

8 975 26 101 1 039 2 215 38 330

2 199 13 2 212

2 006 14 2 020

50 022

40 350

47 788 2 234

38 304 2 046


30

UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str.36. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF 31 UniCredit Bank CZ: Údaje o bance k 30. 6. 2012, str.12. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/o-bance/pdf/UCB_INFO_POVINNE_UDAJE_06-2012.pdf

54

V této analýze si můžeme všimnout nárůstu výnosu z obligací zejména ve složce ostatní, která navýšila své zisky o 143,4 %. Ani sektory finančních služeb a veřejné správy nezůstávaly pozadu. Pouze činnost v energetice zaznamenala stoprocentní propad, což může být způsobeno klesajícím zájmem investorů o výstavbu solárních elektráren.

Tabulka 19: Analýza cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů neurčených k obchodování

Mil. Kč Obligace a jiné cenné papíry s pevným výnosem podle oboru činnosti klienta Finanční služby Veřejná správa Ostatní Celkem Celkem cenné papíry neurčené k obchodování z toho: Kotované Nekotované

31.12.2011

31.12.2010

878 108 183 1 169

1 352 120 697 2 169

1 169

2 169

1 147 22

2 144 25


U položky papírů neurčených k obchodování vidíme pokles o 85,5 %. Banka v segmentu Finanční investice také vykazuje svoji kapitálovou účast ve firmě Czech Banking Credit Bureau, a. s. (CBCB), což je firma, která provozuje Bankovní registr klientských informací. Firma CBCB je vlastněna pěti zakládajícími bankami, kterými jsou Česká spořitelna, a.s., Československá obchodní banka, a.s., GE Money Bank, a.s., Komerční banka, a.s. a UniCredit Bank Czech Republic, a.s.. Uživateli tohoto registru jsou pouze banky, nebo pobočky zahraničních bank, které mají s CBCB uzavřenou Smlouvu o zpracování údajů. Tyto údaje jsou vlastně informace o klientech a jejich důvěryhodnosti, obsahují jak pozitivní, tak i negativní informace. Databáze BRKI nabízí pohled na klienta současný i historický. Banka UniCredit je podílníkem na registru od 10. 10. 2001, vlastní k 31. 12. 2011 20 % akcií s hodnotou 0,24 mil. Kč.

55

Naproti tomu finanční investice určené k obchodování měly meziroční růst o 38,9 % na hodnotu 20 648 mil. Kč (14 860 mil. Kč – 2010). Obligace s pevným výnosem rostly o 44,4 % na 15 641 mil. Kč (10 832 mil. Kč – 2010), akcie rostly o 68,7 % na 27 mil. Kč oproti 16 mil. Kč v roce 2010. Obligace byly složeny podle oboru činnosti emitenta – finanční služby vyrostly z nuly v roce 2010 na 171 mil. Kč v roce 2011 a obligace veřejné správy vykázaly růst o 42,8 % na 15 470 mil. Kč. Akcie naopak klesly ze 7 mil. Kč na 2 mil. Kč a segment akcií ostatní vzrostl z 9 mil. Kč v roce 2010na 25 mil. Kč v roce 2011. To znamená nárůst o 177,7 %. Všechny obligace i akcie jsou kotované na veřejných trzích. Analýzu finančních derivátů určených k obchodování nám ukáže následující tabulka.

Tabulka 20: Analýza reálných hodnot finančních derivátů určených k obchodování

Mil. Kč Úrokové kontrakty Měnové kontrakty Akciové kontrakty Komoditní kontrakty Celkem

31.12.2011 3 265 1 572 45 98 4 980

31.12.2010 2 326 1 566 36 84 4 012


Všechny skupiny finančních derivátů určených k obchodování měly růstový trend, největší růst zaznamenaly úrokové kontrakty s navýšením o 40,4 %. Finanční deriváty jako celek skončily s nárůstem o 24,1 %. Pohledávky za bankami byla jednou z položek aktiv banky, kde UniCredit zaznamenala pokles. Měla sice nárůst na běžných účtech o 222,7 % na 1 733 mil. Kč, ale na úvěrech poskytnutým jiným bankám a zejména termínovaných vkladech u bank měla ztráty. Banka také poskytla „podřízený úvěr jiné bance ve výši 7 500 tis. EUR, jehož zůstatek k 31. prosinci 2011 činil 194 mil. Kč (k 31. prosinci 2010: 188 mil. Kč). Úvěr má smluvní splatnost 10 let. Úrokové období lze zvolit v rozsahu jednoho až šesti měsíců, 56

úroková sazba je odvozena od příslušné sazby EURIBOR.“32 Celkový pokles u pohledávek za bankami byl 27,7 %. Cizí zdroje (pasiva) banky vzrostly v roce 2011 o 7 % na 255 650 mil. Kč. Rostly všechny složky vedené pod cizími zdroji – závazky vůči bankám i klientům, vydané dluhové cenné papíry, atd. Největší nárůst v oblasti pasiv byl v roce 2011 bankou zaznamenán u vydaných dluhových cenných papírů, a to o 28,3 % a u ostatních pasiv, kde byl nárůst o 54,3 %. Na rozdíl od pohledávek za bankami, které byly v poklesu, závazky vůči bankám vzrostly o 1055 mil. Kč na 32 436 mil. Kč, což činí 3,4 %. Analýza závazků vůči bankám podle typu závazku vypadá takto:

Tabulka 21: Závazky vůči bankám podle typu závazků

Mil. Kč Běžné účty Úvěry přijaté Termínované vklady Celkem závazky vůči bankám

31.12.2011 3 636 15 915 12 885 32 436

31.12.2010 3 118 5 053 23 210 31 381


Analýza nám dokládá, že začalo docházet ke změně struktury závazků vůči bankám. Začaly stoupat závazky z repo operací, které byly však téměř vykompenzovány velkým poklesem v oblasti termínovaných vkladů. Závazky vůči klientům (Vklady) rostly meziročně o 2,5 % na 178 734 mil. Kč. Pokles zaznamenaly termínované vklady a úsporné vklady, nárůst pak především běžné účty, které opět kompenzovaly ztrátu z vkladů.

Tabulka 22: Analýza závazků vůči klientům podle typu

32


57

Mil. Kč Běžné účty Úvěry přijaté Termínované vklady Emitované depozitní směnky Úsporné vklady Celkem závazky vůči klientům

31.12.2011 111 085 16 828 31 192 16 291 3 338 178 734

31.12.2010 101 238 12 283 40 093 15 619 5 140 174 373


Pokles termínovaných a úsporných vkladů je spojen, podle mého názoru, s poklesem ekonomiky a strachem ze ztráty pracovního místa obyvatel. Lidé chtějí mít své prostředky okamžitě k dispozici a proto zakládají běžné účty. Bohužel, na termínované a tudíž výnosnější vklady jim už ve velké části nezbývají finanční prostředky. „Emitované depozitní směnky jsou cenné papíry s krátkodobou splatností, které svojí podstatou představují alternativní formu termínovaných vkladů. Z tohoto důvodu banka rozhodla o jejich zařazení mezi „Závazky vůči klientům“ namísto „Vydaných dluhových cenných papírů““.33

Tabulka 23: Analýza závazků vůči klientům podle sektorů

Mil. Kč Finanční organizace Nefinanční organizace Vládní sektor Neziskové organizace Fyzické osoby - podnikatelé Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Celkem závazky vůči klientům

31.12.2011 11 040 77 736 22 036 1 359 13 506 41 054 12 003 178 734

31.12.2010 15 138 75 147 15 870 1 177 11 405 43 522 12 114 174 373


33


58

Struktura závazků podle sektoru se začala také měnit, velký zájem projevil vládní sektor, nárůst činil 38,8 %, významnější pokles byl pouze u finančních organizací, kde činil 27,1 %. Tento pokles byl ale menší než u vládního sektoru a nestačil plně smazat narůstající vklady ostatních klientů. Vydané dluhové papíry měly ve srovnání s předchozím rokem 2010 nárůst 28,4 % na konečnou částku 31 395 mil. Kč. Struktura cenných papírů zůstávala stejná, největší podíl na celkovém výsledku měly hypoteční zástavní listy s konečným navýšením o 14,8 % na částku21 809 mil. Kč. Ani ostatní dluhopisy však nebyly ve ztrátě, naopak, např. bezkuponové dluhopisy narostly o 114,8 % na částku 4 767 mil. Kč a jiné emitované dluhové cenné papíry z částky 142 mil. Kč v roce 2010 na 313 mil. Kč v roce 2011. V první polovině roku 2012 se bance podařilo zvýšit počet těchto emitovaných dluhových cenných papírů a k 30. 6. 2012 měla banka nárůst o 966,7 % na hodnotu 3 339 mil. Kč. Čistá účetní hodnota dluhových cenných papírů k 30. 6. 2012 byla 35 107 mil. Kč a překročila celkovou účetní hodnotu za celý rok 2011. Finanční závazky určené k obchodování zaznamenaly při zachování stejné struktury také výraznější růst, a to na 5 489 mil. Kč oproti 4 089 mil. Kč v roce 2010. Největší nárůst této položky měly úrokové kontrakty a to o 41,2 % na 2 976 mil. Kč a závazky z krátkých prodejů, kde zvýšení činilo 44,1 % na 1 392 mil. Kč. Rezervy – „ Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se vykazuje v případě, jestliže jsou splněna následující kritéria: existuje právní nebo věcná povinnost plnit, která je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné, že plnění nastane a že si vyžádá odliv prostředků představujících

ekonomický

prospěch,

přičemž

„pravděpodobné“

znamená

pravděpodobnost vyšší než 50 %, je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.“34 Z tohoto popisu je zřejmé, že pro banku znamenají rezervy finanční zátěž a škodu. Banka své finanční prostředky, které má na plnění různých závazků, nemůže použít k efektivnímu využití. Podívejme se na položky, které tvoří rezervu:

34


59

Tabulka 24: Rezerva

Mil. Kč Rezervy k podrozvahovým úvěrovým položkám Ostatní rezervy Soudní spory Nečerpaná dovolená a bonusy Ostatní Celkem rezervy

31.12.2011 641 488 88 293 107 1 129

31.12.2010 563 145 85 60 0 708


Na této tabulce je především překvapující obrovský, téměř pětinásobný nárůst rezerv na nečerpanou dovolenou a bonusy oproti roku 2010. Tvorba rezervy v položce ostatní byla zapříčiněna náklady, které měly svůj původ v přestěhování centrály banky. V roce 2012 k 30. 6. klesla částka vyčleněná na rezervy na 1 023 mil. Kč a částka na nečerpanou dovolenou na 175. Mil. Kč.

Vlastní kapitál banky vzrostl meziročně o 1 861 mil. Kč (5,9 %) na 33 094 mil. Kč. Skládá se ze základního kapitálu, emisního ážia, rezervních fondů, z fondů z přecenění finančních nástrojů a nerozděleného zisku. Základní kapitál a emisní ážio činilo v roce 2011 8 750 mil. Kč, respektive 3 481 mil. Kč. V roce 2010 navýšila banka základní kapitál o 2 200mil. Kč, v roce 2011 další navýšení základního kapitálu činilo 1 425 mil. Kč. Jediným a výlučným akcionářem banky byla a je UniCredit Bank Austria AG, Vídeň, měla a má stoprocentní podíl v bance. „Akcie jsou převoditelné se souhlasem valné hromady banky. S kmenovými akciemi je spojeno právo podílet se na řízení banky a právo na podíl na zisku. Banka nedržela k 31. prosinci 2010 a 31. prosinci 2009 žádné vlastní akcie.“35 Podívejme se na analýzu základního kapitálu banky:

35


60

Tabulka 25: Analýza základního kapitálu banky

Kmenové akcie po 16 320 000 Kč Kmenové akcie po 13 375 000 Kč Kmenové akcie po 10 000 Kč Kmenové akcie 7 771 600 Celkem základní kapitál

31. 12. 2011 31. 12. 2011 31. 12. 2010 31. 12. 2010 Počet akcií mil. Kč Počet akcií mil. Kč 100 1 632 100 1 632 200 2 675 200 2 675 436 500 4 365 294 000 2 940 10 78 10 78 8 750 7 325 Zdroj: Výroční zpráva UniCredit Bank Czech Republik, a.s. 2011, str. 44

Rezervní fondy vytváří banka z čistého zisku, který vykazuje v řádné účetní závěrce za rok, „ v němž poprvé vytvoří zisk, a to ve výši alespoň 20 % čistého zisku, avšak ne více než 10 % z hodnoty základního kapitálu společnosti. Tento fond se ročně doplňuje o 5 % z čistého zisku až do dosažení výše 20 % základního kapitálu. Takto vytvořený rezervní fond může být až do výše 20 % základního kapitálu použit pouze k úhradě ztráty. O použití rezervního fondu rozhoduje představenstvo.“36 To má i právo vytvářet další fondy ke krytí specifických rizik společnosti a rozhodovat o použití těchto prostředků. „Plánované rozdělení zisku za rok 2011 ve výši 1 146 mil. Kč je následující: přidělení do statutárního rezervního fondu ve výši 57 mil. Kč zbývající část (1 089 mil. Kč) bude převedena do nerozděleného zisku. Banka následně neplánuje vyplatit dividendu z nerozděleného zisku.“37 Rozdělení rezervních fondů nám ukáže následující tabulka:

36

UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str.45. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF 37 UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str.45. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF

61

Tabulka 26: Rezervní fondy a nerozdělený zisk

mil. Kč Statutární fond Ostatní rezervní fondy Rezervní fondy celkem Nerozdělený zisk

31.12.2011 1 175 1 824 2 999 16 377

31.12.2010 1 025 1 824 2 849 18 232


Pro představenstvo banky je významným prvkem kontroly vykazování podle segmentů, prezentace a reporting jednotlivých provozních segmentů a sledování jejich výkonnostních kritérií. Provozní segmenty jsou členěny bankou podle typu klientů: „drobné bankovnictví/malé a střední podniky, privátní, podnikové a investiční bankovnictví a ostatní. Výsledky hospodaření jednotlivých segmentů jsou měsíčně sledovány představenstvem a dalšími členy vedení banky.“38 Tyto segmenty mají své výnosy především z úvěrů a dalších bankovních služeb. Drobné bankovnictví/malé a střední podniky nabízí zejména úvěry, hypotéky, služby spojené s platebním stykem a platebními kartami, běžné, spořící a termínované účty a další. Sama banka hodnotí výsledky této divize takto: „Rok 2011 byl pro retailovou divizi úspěšný, neboť dosáhla dobrých výsledků a posílení své pobočkové sítě v souladu se střednědobou strategií definovanou v roce 2010. Objem výnosů i poskytnutých úvěrů vzrostl i přes obtížnou situaci na trhu meziročně o 20 procent, a to i díky úspěšnému otevíraní nových poboček, které vykázaly rapidní nárůst výkonnosti oproti původním očekáváním. Banka si udržela pozici inovátora na trhu a výrazně zvýšila povědomí o značce, jakožto silném hráči na poli retailového bankovnictví. Významných úspěchů dosáhla také v oblasti klientské spokojenosti, k němuž přispěly nejen vylepšení a novinky u nabízených produktů a služeb, ale také zvýšení počtu obchodních míst a silné zaměření na kvalitu servisu poskytovaného klientům.“39 Zde bych chtěla upozornit, že banka se vydala opačnou cestou, než většina konkurence i jiných firem poskytujících služby, a to cestou zvyšování jak svých poboček, což je, podle mého názoru,

38


62

ta nejlepší cesta k vyšší kvalitě a oslovení zákazníka, ale začala propagovat a hlavně budovat svou novou distribuční síť franšízového typu. Privátní, podnikové a investiční bankovnictví nabízí zejména úvěry, bankovní záruky, vedení účtů a služby platebního styku, otevírání dokumentárních akreditivů, termínované vklady, operace s deriváty a zahraničními měnami, investiční poradenství, poradenství v oblasti akvizic a fúzí, atd. Tyto služby poskytuje banka privátním klientům, firmám a vládním institucím. Pro banku byl rok 2011 v tomto segmentu rok úspěšný. UniCredit hodnotí finanční rok takto: „Pokračovali jsme v upevňování naší tradičně silné pozice v oblasti korporátního bankovnictví, kde se i nadále soustředíme na poskytování komplexních služeb přizpůsobených individuálním potřebám klientů. Tento rok jsme se zaměřili na naplňování střednědobé strategie s cílem posílit naši tržní pozici v segmentu malých a středních podniků. Rozšířili jsme síť obchodních týmů orientovaných na malé a střední podniky tak, abychom dosáhli lepší geografické dostupnosti pro naše klienty. Rozvíjíme nové aktivity v zemědělském sektoru. I nadále se významně podílíme na financování investic v energetice. V roce 2011 se nám podařilo dosáhnout růstu v oblasti objemu korporátních úvěrů o 2,7 %. V absolutním vyjádření se meziročně zvětšilo korporátní úvěrové portfolio UniCredit Bank o téměř 3,9 mld. Kč. Průměrný objem depozit od korporátních a firemních klientů meziročně vzrostl o 0,5 %.“40 Banka též zprostředkovávala výplatu dotací z prostředků státního rozpočtu – fondů Evropské unie a národních zdrojů v celkové výši 21,2 miliardy Kč. Tyto prostředky uspokojily 3 152 žadatelů na realizaci 5 458 projektů. Pro tyto fondy z Evropské unie, ale také pro fondy z národních dotačních titulů na úrovni státu i regionů poskytuje banka komplexní dotační poradenství. Hlavními oblastmi tohoto poradenství jsou především průmysl a jeho inovace, životní prostředí, věda a výzkum. Banka se dále podílela na financování prodeje několika významných obchodních center, financovala developerské projekty v oblasti kancelářských a rezidenčních objektů. I když se bance podařilo udržet a lehce navýšit stávající tržní podíl v segmentu stavebního úvěrování přes nepříznivé vyhlídky ekonomiky, pro rok 2012 banka předpokládá při nejlepším stagnaci s očekávaným minimálním růstem české ekonomiky. Segment privátního bankovnictví hodnotí banka jako samostatný takto:

40


63

„Privátní bankovnictví UniCredit si nadále udrželo svoji pozici v TOP 4 českého trhu, a to díky týmu špičkových privátních bankéřů i rozvoji klientského servisního modelu. Nezastupitelnou roli sehrály i některé, na českém trhu unikátní služby, například Art Banking. Špičkovou kvalitu nabízených služeb potvrdilo i nezávislé hodnocení, které banka získala v podobě 3. místa v soutěži Fincentrum Privátní Banka roku 2011. Velkou výzvou bylo i stěhování centrály privátního bankovnictví UniCredit Bank z tradičních prostor v ulici Na Příkopě do moderních klientských prostor Bankovního domu na náměstí Republiky. Mezi hlavní cíle privátního bankovnictví v roce 2012 patří rozšiřování servisních míst privátního bankovnictví, a to jak v Praze, tak i v dalších regionech České republiky, a také další vylepšování servisního modelu a rozšíření nabídky unikátních produktů a služeb.“41 Ostatní služby jsou služby, které nejsou obsaženy v předchozích kategoriích. Tady bych se chtěla v krátkosti zmínit o tzv. treasury produktech. Banka ve své výroční zprávě o nich píše toto: „Obdobně jako v letech předcházejících i rok 2011 představoval pro obchodování treasury produktů na vlastní účet banky značné výzvy. Dosažený výsledek však předčil očekávání. Obchodování s koncovými klienty bylo poznamenáno zesilujícím trendem tzv. přirozeného „hedgingu“, kdy se obraty klientů realizují v jediné měně, a tudíž bez potřeby směnných obchodů. Díky dlouhodobě budovanému směru International Markets, charakterizovanému inovativním přístupem s orientací na derivátové obchody, a to pro všechny segmenty korporátní klientely, se podařilo splnit obchodní plán. Velmi silnou stránkou úseku International Markets je vývoj nových produktů, a to především v oblasti strukturovaných dluhopisů, které jsou úspěšně prodávány klientům retailového a privátního bankovnictví. Právě investice do cenných papírů pomohly do značné míry divizi retailového bankovnictví ke splnění obchodních cílů.“42 Následná tabulka ukazuje výkonnostní kritéria výše jmenovaných segmentů.

41


64

Tabulka 27: Informace o segmentech podle kategorie klientů

mil. Kč K 31. 12. 2011 Čistý úrokový výnos a výnosy z dividend Ostatní čisté výnosy Odpisy a oprávky hmot. , nehmot. Majetku Snížení hodnoty aktiv a rezervy Náklady segmentu Zisk před zdaněním Daň z příjmů Výsledek segmentu Aktiva podle segmentů Cizí zdroje podle segmentů

mil. Kč K 31. 12. 2010 Čistý úrokový výnos a výnosy z dividend Ostatní čisté výnosy

Podnikové Drobné bankovnictví bankovnictví

Ostatní

Celkem

1 657 995

4 263 2 233

627 -2 724

6 547 504

-90 -8 -2 375 179 0 179 35 145 64 566

-3 -1 314 -1 834 3 345 0 3 345 195 450 171 598

-47

-140

74 -370 -2 190 -188 -2 378 58 149

-1 248 -4 579 1 334 -188 1 146 288 744

19 486

255 650

Ostatní

Celkem

Drobné Podnikové bankovnictví bankovnictví

Odpisy a oprávky hmot. , nehmot. Majetku Snížení hodnoty aktiv a rezervy Náklady segmentu Zisk před zdaněním Daň z příjmů Výsledek segmentu Aktiva podle segmentů Cizí zdroje podle segmentů

1 385 745

3 974 2 303

843 -294

6 202 2 754

-87 -498 -1 972 -427 0 -427 29 721 63 469

-4 -1 232 -1 623 3 418 0 3 418 193 482 157 503

-38

-129

149 -984 482 -471 11 46 973

-1 581 -4 579 3 473 -471 3 002 270 176

17 971

238 943


65

3 Řízení finančních rizik V předchozí kapitole jsem se krátce zmínila o tzv. treasury produktech. Ty mají úzkou vazbu na rizika, která jsou spojena s podnikáním v bankovních službách. Tato rizika mohou ovlivnit celkovou schopnost jakékoli banky plnit své závazky, likviditu, solventnost, a v konečném důsledku i důvěryhodnost a bytí či nebytí banky. Proto UniCredit Bank prostřednictvím svého představenstva, které je zcela zodpovědné za strategii řízení rizik, zřídila tzv. „Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO), Úvěrový výbor a Výbor pro řízení operačního rizika“, které jsou odpovědné za sledování a řízení rizik. Tyto výbory jsou povinny podávat pravidelné zprávy představenstvu banky. Banka musí čelit následujícím typům rizik: Úvěrové riziko Tržní rizika Operační rizika

3.1 Úvěrové riziko Jednou z hlavních aktivit, které banka provádí, je poskytování úvěrů, zajišťovacích transakcí, investičních aktivit a zprostředkovatelských činností. Úvěrové riziko banka rozděluje a řídí na úrovni jednotlivého klienta i na úrovni portfolia. Toto řízení mají za svůj bezprostřední úkol úseky Úvěrového underwritingu, Úvěrových modelů a reportingu a Úvěrových operací. Tyto úseky jsou nezávislé na obchodních divizích a podléhají členu představenstva, který odpovídá za řízení rizik. „Banka ve své úvěrové politice definuje obecné zásady, metody a nástroje používané za účelem identifikace, měření a řízení úvěrových rizik. Za stanovení úvěrové politiky banky odpovídá úsek Úvěrových modelů a reportingu, který ji v pravidelných intervalech, nejméně však jednou ročně, též přehodnocuje. Ve svých interních předpisech banka rovněž definuje schvalovací kompetence pro úvěrové obchody, včetně vymezení odpovědností a pravomocí Úvěrového výboru banky.“43 Řízení úvěrového rizika na úrovni klienta je posuzováno na základě analýzy jeho bonity a stanovení limitů schopnosti splácet daný úvěr. Analýza hodnotí klienta podle jeho finančního výkazu, postavení klienta na trhu, atd. Na základě analýzy je pro každého

43 UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str.48 - 49. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF

66

klienta stanoven interní rating, který stanoví pravděpodobnost selhání klienta a zohledňuje všechny faktory. Analýzu bonity a rating provádí banka jak před poskytnutím úvěru, tak i pravidelně v průběhu trvání celého úvěrového vztahu. „Interní ratingový systém je tvořen 26 ratingovými třídami (1 až 10 s použitím „+“ a „–“ u některých ratingových tříd – 1+; 1; 1–; 2+ atd.). Pro zařazení klienta do příslušné ratingové třídy banka (kromě případné doby pohledávky po splatnosti) hodnotí také klientovy finanční ukazatele (struktura a vzájemné vztahy relevantních položek rozvahy, výkazu zisku a ztráty, cash flow), kvalitu managementu, vlastnickou strukturu, postavení klienta na trhu, kvalitu klientova výkaznictví, jeho výrobního zařízení, chování klienta na účtech apod. Klientům s pohledávkami kategorizovanými jako pohledávky nestandardní, pochybné, či ztrátové musí

být

vždy

přiřazena

ratingová

třída

pro

klienty

v

selhání,

tj.

jedna

z ratingových tříd 8–, 9 či 10.“44 U úvěrů, které banka poskytuje fyzickým osobám, posuzuje banka schopnost klienta dostát svým závazkům. Tuto schopnost zkoumá podle standardizovaného bodování „rizikorelevantních charakteristik (credit application scoring). Banka zároveň stanovuje a pravidelně aktualizuje pravděpodobnost selhání klienta – fyzické osoby prostřednictvím metody behaviorálního ratingu. Finální rating klienta kombinuje aplikační a behaviorální složku.“45 Zároveň banka využívá jako zdroj dalších informací o klientovi úvěrové registry, zejména pak Czech Banking Credit Bureau, a.s., kde, jak jsme si řekli, je banka podílníkem, dále pak Centrálního registru úvěrů ČNB a registru služeb SOLUS. Jako zajištění svých úvěrových pohledávek vyžaduje banka před poskytnutím úvěru materiálně ocenitelné zajištění. Mezi takovéto zajištění se počítá: hotovost, bonitní cenné papíry, záruku jiné osoby, zástavu nemovitosti, postoupení vysoce bonitních pohledávek. „Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění banka vychází především z bonity poskytovatele a nominální hodnoty zajištění, resp. znaleckých hodnocení připravených zvláštním útvarem banky. Realizovatelná hodnota zajištění je pak stanovena z této hodnoty aplikací korekčního koeficientu, který odráží schopnost banky v případě potřeby příslušné zajištění realizovat.“46

44 UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str.49. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF 45 UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str.49. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF 46 UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str.49. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF

67

„Řízení úvěrového rizika na úrovni portfolia zahrnuje zejména celkovou analýzu a pohled na rizika v jednotlivých samostatných úvěrových portfoliích. „Banka sleduje svoji celkovou expozici vůči úvěrovému riziku, tzn. zohledňuje veškeré své rozvahové i podrozvahové expozice a kvantifikuje očekávanou ztrátu ze své úvěrové expozice. Banka pravidelně sleduje svoji úvěrovou angažovanost vůči jednotlivým hospodářským odvětvím, zemím či ekonomicky spjatým skupinám dlužníků. Banka pravidelně měří koncentrační riziko úvěrového portfolia a případně stanovuje koncentrační limity ve vztahu k jednotlivým hospodářským odvětvím, zemím či ekonomicky spjatým skupinám dlužníků.“47 Pro vymáhání dlužných pohledávek má banka zřízen Odbor vymáhání a restrukturalizace úvěrů, který spravuje nesplácené pohledávky. Úkolem tohoto odboru je dosáhnout cíle, který: Restrukturalizuje nesplácený úvěr a umožní mu návrat do normálního standardního vztahu, tzn. úvěr se upraví tak, aby klient mohl následně normálně splácet nesplacenou část svého závazku. Plně splatí úvěr. Minimalizuje ztráty z nesplaceného úvěru, tzn. že prodá pohledávku, prodá zajištění nebo ho realizuje. Zabraňuje vzniku dalších ztrát, tzn. že posuzuje uplatnění záruk za úvěr tak, aby nedošlo k větším nákladům než výnosům.

3.2 Tržní rizika Každá obchodní banka je spojena s obchodními aktivitami, které jsou z větší části řízeny požadavky svých klientů. Proto musí banka udržovat určitou zásobu finančních nástrojů a přístupů na finanční trhy. S tím je spojena určitá nejistota budoucího vývoje trhu, banka spekuluje s očekáváním a tvorbou trhu a jejím cílem je maximální výnos ze svých obchodů. UniCredit Bank řídí tržní rizika na úrovni jednotlivých rizik a jednotlivých typů finančních nástrojů. Jako nástroje řízení jsou použity objemy jednotlivých transakcí, limity na citlivost portfolia (BPV), stop loss limity a Value at risk (VaR) limity. „Řízení rizik v bance se zaměřuje na řízení celkové čisté angažovanosti vyplývající ze struktury aktiv

47


68

a závazků banky. Banka tedy monitoruje úrokové riziko prostřednictvím sledování citlivosti jednotlivých aktiv nebo závazků v jednotlivých časových pásmech vyjádřené změnou jejich současné hodnoty při vzestupu úrokových sazeb o 1 bazický bod (BPV). Pro účely uplatnění zajišťovacího účetnictví pak banka identifikuje konkrétní aktiva/závazky způsobující tento nesoulad tak, aby splnila účetní kritéria pro aplikaci zajišťovacího účetnictví.“48 Následně si uvedeme několik tržních rizik, kterým banka čelí, a v krátkosti si popíšeme způsob obrany. Úrokové riziko je způsobeno tím, že úročená aktiva či pasiva mají odlišné doby splatnosti nebo období úpravy úrokových sazeb. „V případě proměnlivých úrokových sazeb je banka vystavena bazickému riziku, které je dáno rozdílem v mechanismu úpravy jednotlivých typů úrokových sazeb jako PRIBOR, vyhlašovaných úroků z vkladů, atd. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos banky v souladu se strategií banky schválenou představenstvem banky.“49 Úroková citlivost aktiv a pasiv a její neparalelnost je řízena většinou úrokovými deriváty. Tyto transakce provádí banka cíleně, protože tím vytváří část svých výnosů, což je v souladu se strategií řízení aktiv a pasiv. Banka pro měření citlivosti používá metodu Basis Point Value (BPV). „BPV představuje změnu současné hodnoty peněžních toků plynoucích z jednotlivých nástrojů při vzestupu úrokových sazeb o 1 bazický bod (0,01 %), tzn. představuje citlivost nástrojů vůči úrokovému riziku. Banka nastavila limity na úrokové riziko se záměrem omezit oscilaci čistého úrokového výnosu z titulu změny úrokových sazeb o 0,01 % („BPV limit“).“50 Jednou týdně banka simuluje dopad úrokového rizika tak, že „aplikuje historické scénáře významných pohybů na finančních trzích, interně definované nepravděpodobné scénáře a skupinové makro scénáře a modeluje jejich dopad na hospodářský výsledek banky.“51 Banka se brání proti úrokovému riziku zajištěním reálných hodnot a zajištěním peněžních toků. Zajištění reálných hodnot je zajišťováno instrumenty zajišťovanými a instrumenty zajišťovacími. Zajišťované instrumenty mohou být aktiva nebo pasiva vykazované v účetní hodnotě, ne však cenné papíry držené do splatnosti a realizovatelné

48

UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str.50. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF 49 UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str.51. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF 50 UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str.51. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF 51 UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str.51. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF

69

cenné papíry vykazované v reálných hodnotách, jejichž změny banka vykazuje ve vlastním kapitálu. Testy efektivity zajištění reálných hodnot se provádí „při vzniku zajišťovacího vztahu na základě budoucích peněžních toků zajištěného i zajišťovacího instrumentu a očekávaného scénáře budoucího pohybu úrokových sazeb – prospektivní test. Dále se test efektivity provádí k ultimu každého měsíce na základě skutečného vývoje úrokových sazeb.“52 Pokud poměr zajišťovaného i zajišťovacího instrumentu leží v intervalu 80 % 125 %, je vztah vyhodnocen jako efektivní.“53 Zajištění peněžních toků používá banka ke zmírnění úrokového rizika na agregované bázi. Zajišťovanými instrumenty jsou očekávané transakce, které přinesou výnos z úroků a nákladů, které jsou náchylné ke změnám tržních úrokových sazeb. Budoucí výnosy vychází z již uzavřených smluv a z budoucích transakcí stanovených na základě replikačních modelů. Zajišťovacími instrumenty jsou deriváty – úrokové swapy a cross-currency swapy. Banka pro zajištění úrokového rizika nabízí několik produktů. Prvním je úrokový swap. Je určen zejména právnickým osobám a je to transakce, kde jedna strana zaplatí jednorázově nebo ve splátkách pohyblivé částky ve stanovené měně vypočtené z nominální částky v takové měně při stanovené pohyblivé sazbě a druhá strana zaplatí pevné částky, které jsou vypočtené stejným způsobem, jako částky pohyblivé. Tento produkt slouží k dlouhodobému zajištění úrokových sazeb. Dalším takovým produktem jsou úrokové opce. Jednou z těchto opcí je úrokový CAP. Tato transakce je určena také pro právnické osoby a je založena na zaplacení prodávajícího, jednorázově nebo ve splátkách pohyblivé částky ve stanovené měně vypočtené z nominální částky v takové měně a z rozdílu mezi pohyblivou sazbou a limitní sazbou, pokud je tento rozdíl kladný. Kupující zaplatí za toto zajištění opční prémii. Měnové riziko znamená pro banku ztrátu z nepředvídatelné změny kurzu jedné měny ke druhé. „Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových angažovaností představují expozici banky vůči měnovým rizikům. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu zisku a ztráty. Banka nastavila systém limitů na měnové riziko na bázi čisté měnové pozice v jednotlivých měnách. Banka

52


70

stanovila limit ve výši 30 mil. EUR na celkovou čistou měnovou pozici banky a na pozice v jednotlivých hlavních měnách (CZK, EUR) a ve výši 20 mil. EUR pro USD. Pro ostatní měny platí limity ve výši 0,2 až 5 mil. EUR dle rizikovosti dané měny.“54

Pro měnová rizika má banka připraveno také několik zajímavých produktů. Je jím např. měnový forvard. Tan je určen jak právnickým, tak i fyzickým osobám. V této transakci prodává prodávající kupujícímu určitou částku „jedné měny proti platbě dohodnuté částky v jiné měně a oba závazky jsou vypořádány ve stanovené pozdější lhůtě (nejdříve za 3 bankovní dny). Termínovaný kurz i datum vypořádání jsou závazné pro prodávajícího i kupujícího. Termínovaný kurz se tvoří na základě spotového kurzu daného měnového páru, počtu dní do data vypořádání obchodu a úrokových sazeb obou měn.“55 Měnový swap je další z řady produktů, které UniCredit Bank nabízí k zajištění měnového rizika. Je také určen právnickým i fyzickým osobám. „Měnový swap je kombinací spotové transakce a měnového forwardu. Prodávající prodává Kupujícímu určitou částku jedné měny proti platbě dohodnuté částky v jiné měně s vypořádáním obou závazků do 2 bankovních dnů a zároveň zpětně kupuje stejný objem této měny s vypořádáním ve stanovené pozdější lhůtě (nejdříve za 3 bankovní dny). Termínovaný kurz i datum vypořádání jsou závazné pro prodávajícího i kupujícího. Obě transakce se uzavírají ve stejný okamžik. Termínovaný kurz se tvoří na základě spotového kurzu daného měnového páru, počtu dní do data vypořádání obchodu a úrokových sazeb obou měn.“56 Riziko likvidity znamená pro banku schopnost kdykoli vyplatit klientům požadované finance. Toto riziko vzniká z financování aktivit banky a zahrnuje schopnost financovat aktiva banky nástroji s krátkou dobou splatnosti. K tomu musí banka mít možnost prodat svá aktiva za cenu potřebnou k vyrovnání v krátkém časovém horizontu. Část aktiv proto drží banka ve vysoce likvidních prostředcích, jako jsou dluhopisy, státní pokladniční poukázky, atd. Své zdroje financování má banka v depozitech a ostatních vkladech, cenných papírech, úvěrech a vlastního kapitálu. Riziko likvidity je pravidelně vyhodnocováno a porovnáváno se strategií řízení rizika. „Pro případ likviditní krize má

54

UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str.54. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF 55 UniCredit Bank CZ: Traesury. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/web/firmy/treasury/menova-rizika/menovy-forward 56 UniCredit Bank CZ: Traesury. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/web/firmy/treasury/menova-rizika/menovy-swap

71

banka připraven kontingenční plán. Tento plán definuje role, odpovědnosti a proces řízení krize a zároveň definuje možná opatření, která budou posuzována při řízení krizové situace. Banka provádí na měsíční bázi stresové testování krátkodobé likvidity. Stresové testy prověřují schopnost banky ustát extrémní situace jako je systémové přerušení aktivit mezibankovního peněžního trhu, snížení ratingu banky, výpadky v IT systémech a reputační riziko banky. Výsledky stresových scénářů jsou presentovány na ALCO.“57

3.3 Operační riziko Operační riziko – pod tímto pojmem se rozumí takové riziko, které je způsobeno lidským faktorem, nebo výpadkem systémů banky. Znamená to např. nedodržení předpisů, selhání vnitřních procesů, vliv externích událostí. Interní předpisy banky jsou jasně formulované pro všechny zaměstnance, zadávají přesné povinnosti i pravomoci, upravují pracovní postupy a kontrolní činnost. Hlavním kontrolním orgánem banky pro řízení operačního rizika je Výbor pro řízení operačního rizika. Samostatný úsek Operační rizika jako přímý podřízený členovi představenstva je zodpovědný za zabezpečení a koordinaci rozhodnutí v oblasti řízení rizik tak, aby nedocházelo k rozporům s regulatorními předpisy a standardy mateřské společnosti. Sledování a řízení operačních rizik provádí tzv. interní audit – orgán, který sleduje a vyhodnocuje porušování a nedodržování vnitřních předpisů a navrhuje zlepšování funkcí kontrolního a řídícího systému banky. K rozvíjení systému pro identifikaci, sledování a řízení operačního rizika potřebuje banka informační systém, který si sama vyvinula „ve skupině UniCredit v souladu s požadavky na řízení kapitálové přiměřenosti podle Basel II. Evidovaná data jsou zohledněna při kalkulaci kapitálového požadavku i při řízení operačního rizika. Jsou jedním z podkladů pro navržení postupů, které vedou ke snížení výskytu jednotlivých událostí a zmírnění jejich dopadů (např. při přípravě strategického pojistného plánu banky). Rovněž jsou využívána jako zpětná kontrola spolehlivosti navrženého systému opatření k omezování operačního rizika. Sběr dat o událostech operačního rizika je prováděn kontinuálně za spolupráce jednotlivých organizačních útvarů banky (významné případy jsou hlášeny a řešeny okamžitě). Na základě získaných dat je v pravidelných čtvrtletních intervalech vytvářen konsolidovaný report, který je prezentován Výboru pro řízení operačního rizika a distribuován v rámci banky. O nejvýznamnějších případech operačního rizika jsou představenstvo banky, interní

57


72

audit a mateřská společnost informováni s týdenní frekvencí, resp. v případě nutnosti okamžitě. Databáze událostí operačního rizika je pravidelně podrobována rekonciliaci s účetnictvím a dalšími zdroji s cílem ověřit její kompletnost a správnost sbíraných dat.“58 Důležitou součástí řízení operačního rizika je i krizové řízení. Banka proto plány pro krizové situace pravidelně aktualizuje a provádí školení svých zaměstnanců. Všechna data o operačním riziku, výsledky analýz a další se používá k výpočtu kapitálového požadavku k operačnímu riziku, který je požadován Českou národní bankou.

58


73

4 Zahraniční vlastník a partneři UniCredit Bank Czech Republic a. s. (dále jen „banka“) je součástí a nepřímo ovládaná UniCredit, S. p. A. se sídlem v Římě, Itálie. Tato banka je vedoucím ústavem celé skupiny UniCredit Group a ovládá i stoprocentního vlastníka a akcionáře banky UniCredit Bank Austria AG se sídlem ve Vídni. Tato rakouská banka, o které už byla řeč, je stoprocentním akcionářem UniCredit Bank Czech Republic, a. s. Banka, jak již bylo řečeno, vznikla sloučením „HVB Bank Czech Republic a.s. a Živnostenské banky, a.s. k 1. říjnu 2006. Veškerá práva a závazky zanikající společnosti Živnostenská banka, a.s. přešla na nástupnickou společnost HVB Bank Czech Republic a.s. V roce 2008 banka převzala jmění společnosti HVB Reality CZ, s.r.o. V roce 2009 banka připravila projekt fúze se společností UniCredit Factoring, s.r.o. Zanikající společností byla společnost UniCredit Factoring, s.r.o. a nástupnickou společností byla banka. Změny obchodní firmy a ostatních skutečností spjatých s fúzí byly zapsány v Obchodním rejstříku v Praze oddíl B, vložka 3608 dne 1. listopadu 2009.“59 Výše základního kapitálu banky činí 8 749 716 000 Kč a ta je navázána na akcie, se kterými jsou spojena „práva akcionáře jako společníka podílet se podle obchodního zákoníku a stanov společnosti na jejím řízení, jejím zisku a na likvidačním zůstatku při zániku společnosti.“60 Pro převod těchto akcií je potřebný souhlas dozorčí rady. Hlasovací právo, které je spojeno s akciemi, není nijak omezeno a tak může jediný akcionář UniCredit Bank ovlivňovat její činnost právě jen vahou svých hlasů. Před zneužitím postavení jediného akcionáře je banka chráněna zákonnými mechanismy. Kontrolní činnost hlavního akcionáře vyplývá taktéž z role stoprocentního vlastníka akcií banky. „Nepřímou řídící osobou je UniCredit S.p.A. se sídlem Via Specchi 16, Řím, Itálie, který je hlavním akcionářem UniCredit Bank Austria AG s podílem 99,995 %. Proti zneužití kontroly a řídícího vlivu řídící osoby využívá UniCredit Bank zákonem daný instrument zprávy o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (zpráva o vztazích mezi propojenými osobami). Žádná ujednání, která by mohla vést ke změně kontroly nad emitentem, nejsou známa.“61

59

UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str. 23. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF 60 UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str. 72. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF 61 UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011, str. 72. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF

74

Banky, kdy jedna ovládá, nebo kontroluje druhou banku, jsou považovány za osoby se zvláštním vztahem. V rámci běžných obchodních vztahů mezi sebou obchodují za normálních obchodních podmínek a za běžné tržní ceny tak, aby ani jedné ze zúčastněných stran nevznikla žádná finanční ani jiná škoda. Osoby se zvláštním vztahem mezi sebou uzavírají především úvěrové obchody, vklady, apod. Banka obchodovala především se svojí mateřskou bankou UniCredit Bank Austria AG, dále pak s polskou Bank Pekao SA, UniCredit Bank Serbia Jsc, UniCredit S. p. A., ale také např. s UniCredit Leasing GmbH a se svými vedoucími pracovníky. K 31. 12. 2011 měla v těchto transakcích aktiva ve výši 13 638 mil. Kč, pasiva ve výši 9 386 mil. Kč. Výnosy z úroků a poplatků činily 381 mil. Kč, náklady z téhož pak činily 931 mil. Kč.

4.1 Partneři UniCredit Bank V současné době banka UniCredit Bank Czech Republic, a. s., nevlastní žádnou dceřinou společnost a nemá tudíž vytvořenou žádnou finanční skupinu. Do konce listopadu 2011 měla banka stoprocentní podíl ve společnosti UniCredit CAIB Czech Republic, a. s., která se, podle zápisu v obchodním rejstříku, zabývala „výrobou, obchody a službami neuvedenými v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, od 8. 10. 2003 do 9. 4. 2010 činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců od 8. 10. 2003 do 30. 11. 2012 oceňování majetku pro podnik.“62 Její základní kapitál činil 2 000 000 Kč a tento kapitál byl rozdělen na dvě kmenové akcie v listinné podobě na jméno, každá po 1 000 000 Kč. 30. 11 2011 společnost zanikla fúzí sloučením se svojí vlastnickou bankou a veškerý její majetek přešel na nástupnickou organizaci, kterou je UniCredit Bank. Banka nyní spolupracuje s firmou, která se zabývá finančním plánováním a osobním poradenstvím – Partners Financial Services, a. s., kteří se v roce 2009 stali největší finančně-poradenskou firmou v České republice. Zásluhu na úspěchu má především nabídka nejkvalitnějších produktů a pečlivá příprava finančních poradců Partners. Tato spolupráce, pod značkou „Partners bankovní služby – značka UniCredit Bank“ přináší pro banku jednu velikou výhodu, je to další významné rozšíření prodejní

62

UniCredit CAIB Czech Republic,a. s. Www.penize.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://rejstrik.penize.cz/61065668-unicredit-caib-czech-republic-a-s

75

a distribuční sítě bez vlastních nákladů, protože se jedná o nezávislý distribuční kanál. Prodej produktů pod značkou Partners bankovní služby – značka UniCredit Bank byl zahájen 13. 4. 2010. V současné době Partners Financial nabízí zřízení běžného účtu, bankovní transakce, spořicí konto, platební karty, kreditní karty i hypoteční úvěry.

4.2 Ostatní členové UniCredit Group Vedle této spolupráce má banka na českém trhu i sesterské společnosti, které patří, stejně jako ona, do skupiny UniCredit Group. První takovou společností je Pioneer Investements. Je to globální investiční skupina nabízející produkty a řešení, která mají za cíl ochranu a zhodnocení investic svých klientů. V České republice působí firma od roku 1995. Nabízí možnost investovat v české měně, v euru i dolaru. Společnost spravuje: „Pioneer Fund – třetí nejstarší fond na světě, založený v roce 1928 působíme ve 26 zemích a pracuje pro nás více než 2 000 zaměstnanců, včetně 330 investičních profesionálů, patříme do bankovní skupiny UniCredit, která se řadí mezi nejvýznamnější evropské bankovní domy, se silnou strategickou pozicí zejména ve střední a východní Evropě, jsme aktivním hráčem na poli sociální odpovědnosti firmy (Corporate Social Responsibility), celosvětově spravujeme aktiva v hodnotě více než 158 miliard EUR (k 30. 12. 2012).“63 Pioneer Investement má svoji finanční skupinu. Tvoří ji Pioneer investiční společnost, a. s. a Pioneer Asset Management, a.s. Pioneer investiční společnost, a. s. je člen bankovní skupiny UniCredit, její hlavní činností je správa fondů Pioneer, nadačních fondů a fondů kvalifikovaných investorů. Představenstvo společnosti tvoří tři členové, dozorčí radu také tři, mimo jiné i místopředseda představenstva UniCredit Bank Paolo Ianonne. Druhá společnost, Pioneer Asset Mangement, a. s. je také členem bankovní skupiny UniCredit. V ČR pracuje jako „agent pro lucemburskou rodinu Pioneer Funds a Pioneer P.F., provádí výkon některých činností souvisejících s kolektivním investováním pro Pioneer investiční společnost, a.s., obhospodařování individuálních portfolií, poradenskou činnost týkající se investování do produktů Pioneer Investments a přijímání

63

Společnosti skupiny Pioneer Investments. Www.pioneerinvestments.cz [online]. 2010 [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.pioneerinvestments.cz/Spolecnosti.asp

76

a předávání pokynů týkajících se produktů Pioneer Investments.“64 Také tato společnost má po třech členech představenstva i dozorčí rady. V té zasedá jako člen předseda představenstva a generální ředitel UniCredit Bank ing. Jiří Kunert. Druhou značkou, která patří do skupiny UniCredit Group je leasingová společnost UniCredit Leasing CZ, a. s. Tato společnost vznikla v únoru 1991 jako Československo – rakouská společnost pro leasing a obchodní služby, a. s. Obchodní firma CAC Leasing, a. s. je zkratkou anglického názvu a používala se od března 1994 do listopadu 2007. 5. 11. 2007 se CAC Leasing, a.s., přejmenoval na UniCredit Leasing CZ, a.s. „UniCredit Leasing CZ, a. s., je univerzální společností nebankovního financování se silným finančním zázemím renomované evropské bankovní skupiny UniCredit. Od svého vzniku v roce 1991 patří UniCredit Leasing CZ, a. s., k lídrům trhu a v posledních letech je největší a nejvýznamnější společností nebankovního financování v České republice. Přijetím silné značky UniCredit 5. listopadu 2007 zdůraznila svoji příslušnost k vedoucí evropské finanční skupině.“65 Hlavní činností této leasingové společnosti je úvěrové financování, finanční leasing, operativní leasing a operativní full service leasing a pojištění. UniCredit Leasing CZ, a. s., je 100% vlastníkem dceřiných společností – UniCredit Fleet Management, s. r. o., a UniCredit pojišťovací makléřská, spol. s r. o. Ve společnosti RCI Financial Services, s. r. o., má UniCredit Leasing CZ, a. s., poloviční podíl, vlastníkem zbývajících 50 % je francouzská RCI Banque S.A. Dalším společným podnikem je UniCredit Leasing Slovakia, a. s., kde má UniCredit Leasing CZ, a. s., podíl ve výši 8,8 %.

64

Společnosti skupiny Pioneer Investments. Www.pioneerinvestments.cz [online]. 2010 [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.pioneerinvestments.cz/Spolecnosti.asp 65 UniCredit Leasing: O nas. Www.unicreditleasing.cz [online]. 2013 [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditleasing.cz/o-nas

77

5 Produkty UniCredit Bank Bankovní služby a všechny produkty, na které banka uzavře smlouvu s fyzickými osobami, právnickými osobami a dalšími subjekty se řídí podle platných Všeobecných obchodních podmínek UniCredit Bank Czech Republic, a. s. Tyto všeobecné podmínky platí po celou dobu trvání smluvního vztahu, pokud nedojde k jejich úpravě na základě dohody obou stran. Banka má své produkty rozděleny do několika skupin podle potřeb jednotlivých skupin klientů. Je jasné, že jiné potřeby budou mít občané jako fyzické osoby, podnikatelé nebo velké firmy. Proto banka nabízí své služby rozdělené do několika segmentů tak, aby oslovila co nejširší vrstvy obyvatel. Nabídku má přehledně uspořádanou pro občany, svobodná povolání, podnikatele a malé firmy, veřejný sektor a privátní bankovnictví. Představme si v krátkosti některé vybrané služby v jednotlivých segmentech.

5.1 Produkty pro občany Pro občany banka nabízí v oblasti účtů a kont nový koncept, který umožňuje za vedení konta při jeho aktivním využívání neplatit, tj. využívat konto zdarma. Aktivní užívání konta je dáno pravidelnými příchozími platbami v minimální výši 15 000 Kč, provést jednu odchozí platbu, např. úhradu jakékoli faktury a jednou zaplatit debetní kartou v obchodě. V segmentu osobních kont je nabídka více než pestrá, banka nabízí konto Expres se základními bankovními službami (vedení účtu, elektronický výpis, trvalé příkazy, vklady hotovosti prostřednictvím inteligentních bankomatů, platební karta, internetové bankovnictví), nebo podobné konto Aktiv, které je při aktivním využívání také zdarma. Banka toto konto popisuje takto: „První měsíc máte vedení AKTIVNÍHO konta, které v ceně zahrnuje i elektronicky prováděné transakce, vždy bez poplatku. V dalších měsících je třeba aktivně využívat účet a bezhotovostní příjmy na vaše konto musí být minimálně 20 000 Kč měsíčně nebo průměrný zůstatek na vašem běžném účtu zapojeném do konta je minimálně 100 000 Kč. V ceně konta získáváte: elektronickou či embosovanou debetní kartu neomezený počet výběrů debetní kartou z jakéhokoli bankomatu UniCredit v ČR a v zahraničí 1 výběr debetní kartou měsíčně z bankomatů ostatních provozovatelů v ČR 78

všechny odchozí platby na základě trvalého příkazu 10 tuzemských elektronicky zadaných transakcí včetně došlých plateb zadání, změna, zrušení trvalého příkazu, inkasa a SIPO (elektronicky) tuzemský trvalý příkaz, souhlas s inkasem a SIPO (zadání na papírovém formuláři) internetové bankovnictví - Online Banking a Banku v mobilu - Smart Banking Mobito - peníze v mobilu vklady hotovosti na pobočce i prostřednictvím bankomatu UniCredit Bank zřízení a vedení kontokorentního úvěru elektronický výpis z běžného účtu.“66 Další konta, která banka nabízí, jsou konto Premium a Perfektní konto. Rozdíly mezi nimi jsou ve výšce příchozí platby, nebo zůstatku na účtu. Po podrobnějším prozkoumání kont se můžeme ptát, jestli by pro banku nebylo efektivnější zúžit nabídku kont, zato rozšířit možnosti jednotlivých služeb, které jsou zahrnuty v jednotlivých kontech. V oblasti úvěrů sází banka na svůj nový produkt, Presto půjčku. Je to neúčelová hotovostní půjčka, která je určena pro nejširší vrstvy obyvatel. Výše úvěru je od 30 000 Kč do 500 000 Kč, banka uvádí možnost až pěti odložených splátek a neplacení měsíčního poplatku. Bez poplatku je také předčasné splacení úvěru. Naopak, za poskytnutí úvěru si banka nechá zaplatit 1 000 Kč a správa a vedení účtu vyjde na 150 Kč. Úroková sazba je garantována po celou dobu úvěrového vztahu. Podobná je i větší varianta Presto půjčky – varianta Maxi. Presto půjčka také nabízí, dnes velmi populární a propagovanou, verzi sloučení úvěrů. Pro klienta to znamená především vyřízení předchozích úvěrů u jiných finančních ústavů a zaplacení poplatků za jejich předčasné splacení bankou a snížení splátek a úroků z poskytnutého úvěru. Dále banka nabízí úvěry pro studenty, kontokorentní úvěry, atd. V dalších segmentech produktů pro občany banka nabízí spořící účty, termínované vklady, podílové fondy, penzijní připojištění, internetové bankovnictví, banku do mobilu – u tohoto produktu se začíná rozšiřovat tzv. Mobito, peníze v mobilu. Principem je vlastní platba přes platební terminál pomocí mobilního telefonu. Poslední poskytovanou kategorií služeb je pojištění, přes investiční životní, penzijní až po pojištění nemovitosti, odpovědnosti a další pojišťovací produkty.

66

UniCredit Bank CZ: Občané. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/web/obcane/ucty-a-konta/aktivni-konto

79

Z nabídky produktů pro občany si, podle mého názoru, vybere každý. Banka se soustřeďuje na využívání nových technologií, které dávají velkou možnost variability při skládání produktů podle potřeb klienta. To z ní dělá moderní bankovní dům, problémem jsou však mnohdy příliš vysoké poplatky za služby.

5.2 Produkty pro podnikatele a menší firmy Tato skupina nabízených produktů je určena pro firmy s ročním obratem do 50mil. Kč. Segmentově se příliš neliší od produktů předchozích, tyto však mají nastaveny zcela odlišné parametry. Základním účtem pro podnikatele je běžný účet. „Běžný podnikatelský účet Vám poskytuje možnost převodu dočasně volných peněžních prostředků na termínovaný vklad a naopak, v případě potřeby, dorovnávání dohodnutého zůstatku na běžném účtu převodem prostředků ze splatného termínovaného vkladu pomocí běžného účtu můžete provádět veškeré platby - jednorázové a trvalé platební příkazy v korunách nebo cizí měně, inkaso, SIPO apod. o pohybu Vašich peněz na účtu jste pravidelně informováni prostřednictvím výpisů, které Vám banka zasílá tak často, jak si přejete.“67 Běžný účet je potom základem i všech nabízených kont, jako je Business konto, nebo konto Domov. Business konto je pro banku v současné době top produktem. Na tato konta jsou navázány Business úvěry. Provozní Business úvěr je určen pro podnikatele a menší firmy s obratem do 50 mil. Kč jako neúčelová půjčka na krytí krátkodobých provozních potřeb. Na nákup strojního vybavení firmy, nebo jiných investičních potřeb jsou určeny Business investiční úvěry. Tyto úvěry se poskytují „ od výše úvěru min. 250 tis. Kč, max. 10 mil. Kč, měna úvěru Kč, EUR, USD splatnost úvěru max. 5 let jednorázové nebo postupné čerpání, max. délka čerpání 6 měsíců splácení měsíční anuitní / rovnoměrné objem vlastních zdrojů min. 20 % z celkové hodnoty investice

67

UniCredit Bank CZ: Podnikatelský účet. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/web/podnikatele/ucty/bezny-podnikatelsky-ucet

80

zajištění individuálních možností v závislosti na výši úvěru a Vaší bonitě.“68 Na koupi, rekonstrukci nebo výstavbu komerčních, administrativních nemovitostí a dalších nemovitostí, využívaných k vlastní podnikatelské činnosti nabízí banka Business hypoteční úvěr. Ten může sloužit i k nákupu pozemku na budoucí výstavbu. Úvěr je vždy zajištěn nemovitostí. K zajištění platebních závazků banka poskytuje Business bankovní záruky. Dalšími produkty pro podnikatele jsou tak, jako pro občany karty, vkladové a investiční produkty, přímé bankovnictví a pojištění. Pro firmy v tomto segmentu má banka další významnou službu – „UniCredit Bank se komplexně a dlouhodobě zabývá evropskými fondy. Pomáhá svým klientům získávat peníze z Evropské unie, v rámci jejích fondů může Česká republika čerpat až 730 mld. Kč. Zároveň se podílí na jejich správě prostřednictvím vyplácení dotací úspěšným žadatelům. UniCredit Bank je tedy u evropských peněz téměř v každém jejich pohybu.“69 Banka pomáhá získávat peníze v dotačních titulech např. Operační program Podnikání a inovace, Operační program Životní prostředí, Operační program Lidské zdroje a zaměstnanost a další. I pro podnikatele jsou nabízeny produkty, které mají velké možnosti pro uspokojení finančních potřeb klientů. Je zajímavé, jak banka dokázala zkompletovat svoji Business nabídku tak, aby se vše doplňovalo a šetřilo čas svých klientů.

5.3 Produkty pro firmy a veřejný sektor Pro tento segment je opět základním produktem běžný účet. K němu banka přidává speciální účty, např. účet pro složení, nebo zvýšení základního kapitálu, účet k hrazení výdajů/nákladů na zpětný odběr, zpracování a odstranění elektro zařízení pocházejícího z domácností, účet určený k hrazení výdajů/nákladů na sanaci pozemků dotčených těžbou a na vypořádání důlních škod. Všechny účty jsou ovladatelné všemi moderními elektronickými prostředky. Firmám zabezpečuje banka platební styk, jak tuzemský, tak i zahraniční v jednorázových i hromadných příkazech. Cash Management je podobná řada produktů, jako Business služby pro malé podniky. Tato řada poskytuje všechny nástroje, které firma potřebuje k efektivnímu řízení svých financí i platebních styků tuzemských a zahraničních. Banka tyto požadavky plní

68 UniCredit Bank CZ: Business investiční úvěry. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/web/podnikatele/uvery/investicni-uvery 69 UniCredit Bank CZ: Finanční podpora z EU pro Vás. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/web/firmy/eu-fondy

81

pomocí svých vlastních produktů i produktů sesterských bank po celé Evropě. V oblasti Cash Managementu UniCredit Bank nabízí Cash Pooling, což je soubor služeb pro řízení likvidity a provádění platebního styku. Dále nabízí SWIFTové produkty. SWIFT znamená Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication, což je sdružení, které bylo založeno pro výměnu zpráv mezi finančními institucemi a jejich standardizaci. Toto sdružení používá ke službě svoji vlastní telekomunikační síť. Dalšími, velmi efektivními produkty jsou multibankovní aplikace a systémy. Prvním je Eltrans 2000, vyvinutý firmou BSC Praha, spol. s. r. o. Pokud pozorně prostudujeme možnosti systému, zjistíme, že nám nabízí nesčetné možnosti jak platebních, tak i ostatních bankovních i nebankovních služeb. Totéž nabízí i multibankovní aplikace německé firmy Omikron Systemhaus GmbH MultiCash, která je používána jako koncernový produkt UniCredit Group. Dalším koncernovým produktem je EuropeanGate, který umožňuje pomocí jednotného vstupního bodu ovládat účty v ostatních bankách skupiny UniCredit. Dalšími službami pro firmy jsou Treasury. Jsou to produkty, kterými lze zabezpečit riziko měnové, úrokové, nebo komoditní. Financování obchodu poskytuje financování pohledávek, předexportní financování, financování skladových zásob a další nabídky finančních služeb. V této kategorii služeb můžeme říci, že firmy i veřejný sektor mají z čeho vybírat. Nabídka je rozmanitá a myslím, že pokrývá všechny požadavky svých stávajících i budoucích klientů.

5.4 Produkty pro private banking „Produkty a služby Privátního bankovnictví jsou určeny pro klienty z řad jednotlivců i rodin, jejichž finanční aktiva přesahují 10 milionů CZK včetně zahraničních měn. Uživateli našich služeb jsou především ti, kteří chtějí využít profesionální správu majetku na nejvyšší úrovni, která vyžaduje individuální přístup a komplexní péči.“70 Těmto

klientům

banka

nabízí

investiční

poradenství,

finanční

plánování,

obhospodařování individuálních investičních portfolií nebo majetkové plánování. Službu Art Banking banka poskytuje v oblasti nákupu a prodeje uměleckých děl, při sestavování sbírek a jejich prodeji a v oblasti odborné péče o umělecká díla. Tato služba je na českém trhu zcela výjimečná a banka za ni dostala ocenění odborného magazínu

70 UniCredit Bank CZ: Jsme tu pro Vás. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/web/private-banking/jsme-tu-pro-vas

82

Euromoney. Tento magazín ocenil UniCredit Bank také jako nejlepší banku v kategorii privátního bankovnictví. Toto ocenění je nejprestižnější v oblasti privátního bankovnictví v 60 zemích světa. Nastínila jsem zde v krátkosti několik produktů, které banka nabízí svým klientům podle segmentů. Podrobná analýza by stačila na další diplomovou práci. Dá se říci, že banka využívá všech zkušeností svých i zkušeností zahraničních vlastníků k tomu, aby poskytovala své služby na nejvyšší úrovni.

83

Závěr Diplomová práce měla za úkol analyzovat banku UniCredit z hlediska hospodaření, vztahů, nabízených produktů. V celé práci se věnuji bance UniCredit Bank z mnoha hledisek její činnosti, vzniku a historie. V úvodu práce jsem si stanovila za cíl analyzovat majetkové vztahy UniCredit Group, zhodnotit hospodaření, její produkty a spolupráci s partnery a sesterskými ústavy. Informace k této analýze jsem čerpala především z výročních zpráv banky, z internetových a intranetových stránek a z odborných článků o bance. Největší pozornost jsem věnovala bance z hlediska jejího hospodaření, srovnání s rokem 2010 a první polovinou roku 2012. Na údajích, které jsem čerpala z výročních zpráv banky, je vidět stoupající úroveň služeb banky. S tím je spojena i důvěra klientů, kteří se pomalu začínají zbavovat svých zažitých zvyklostí a dávají důvěru i dalším bankám, mezi kterými je v nezanedbatelné míře i UniCredit Bank. I na základě výsledků roku 2012 mohu konstatovat, že banka je úspěšná ve všech směrech svého podnikání. Přes nepříliš přesvědčivé výsledky celé skupiny je česká odnož UniCredit velmi úspěšná. Je pravda, že i na ní se projevila finanční krize, spojená zejména se ztrátou z řeckých státních dluhopisů, ale banka dokázala tyto ztráty eliminovat především díky dobré obchodní politice, která je založena na zkušenostech HVB i Živnobanky a celé skupiny UniCredit. Tento úspěch však nebyl a není zadarmo. Banka si začala uvědomovat, že klienti začínají požadovat služby kvalitní, levnější a srozumitelnější. Znamenalo to změnu strategie, organizační změny a motivaci zaměstnanců. Na tento trend měla největší vliv změna vlastníka banky, který přinesl své know- how. Určitě ale nový vlastník neměnil vše, zkušenosti a znalost místních trhů a prostředí jsou nenahraditelné. Spíše přidal k místním zkušenostem své vlastní, nové nápady a služby, ale i technické zázemí a další nezbytné věci. Dobré vedení banky je vidět i na řízení finančních rizik. Banka zvýšila svůj regulatorní kapitál a v průběhu celého roku zdokonalovala systémy a procesy řízení rizik. To je další předpoklad k dosažení dobrého hospodářského výsledku a k vytvoření důvěry klientů k bance. Dalším dobrým rozhodnutím je, podle mého názoru, snaha banky přiblížit se ke koncovému zákazníkovi. Banka si zřetelně uvědomuje, že bez lidského faktoru, pouze s internetovým a telefonickým bankovnictvím, to do budoucna nepůjde. Elektronické 84

bankovnictví je příjemné zpestření a usnadnění běžných denních potřeb klienta, ale své problémy a finanční poradenství si musí lidé vyřešit s odborníkem. Banka našla velmi efektivní způsob, jak rozšiřovat svoji pobočkovou síť a myslím, že předehnala konkurenci o hodný kus cesty.

Pro další rozvoj banky je důležitý především směr, kterým se banka vydá v následujících letech. Zvyšování kvality svých produktů, s tím spojené zvyšování kvality a odbornosti svých zaměstnanců, spolupráce s dalšími finančními partnery je do budoucna nutností pro rozvoj každé firmy v jakémkoli oboru. Bude nutná postupná obměna portfolia nabízených produktů tak, aby se co nejvíce přibližovaly potřebám jednotlivých klientů, tzn. dostatek vysoce kvalifikovaných lidí, kteří dokážou nenásilnou formou přesvědčit, a hlavně udržet zákazníka, připravit pro něho lákavou a finančně atraktivní nabídku všech služeb banky UniCredit Bank Czech Republic, a. s.

85

Seznam použité literatury Firemní literatura 1. UniCredit Bank CZ, Výsledky hospodaření za 4. Q 2012, 2013

Internetové zdroje 2. Česká národní banka: Věstník ČNB. Www.cnb.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.cnb.cz/miranda2/export/sites/www.cnb.cz/cs/legislativa/vestnik/2003 /download/v_2003_15_1.pdf 3. Společnosti skupiny Pioneer Investments. Www.pioneerinvestments.cz [online]. 2010 [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.pioneerinvestments.cz/Spolecnosti.asp 4. UniCredit Bank CZ. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/reference/UCB_MFD_PR_AMETE K_141x217.pdf 5. UniCredit Bank CZ. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/reference/a4-sumava-new.pdf 6. UniCredit Bank CZ. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/web/o-bance/skupina-unicredit 7. UniCredit Group. Www.unicreditgroup.eu [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: https://www.unicreditgroup.eu/en/investors/strategy.html 8. UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2007. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-21]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocnizpravy/VZ_UCB_cz_07.pdf 9. UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2008. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-21]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocnizpravy/VZ_UCB_cz_08.pdf 10. UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2009. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-21]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocnizpravy/VZ_UCB_2009.pdf

86

11. UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2010. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-21]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocnizpravy/VZ_UCB-2010.pdf 12. UniCredit Bank CZ: Výroční zpráva 2011. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocnizpravy/VZ_UCB_11_CZ.PDF 13. UniCredit Bank CZ. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/vyrocni-zpravy/hvb2006.pdf 14. UniCredit Bank CZ: Údaje o bance k 30. 9. 2012, str. 1-2. Www.unicreditbank.cz [online].[cit.2013-04-20]. Dostupné z:http://www.unicreditbank.cz/files/download/o bance/pdf/UCB_INFO_POVINNE_UDAJE_09_2012_12.pdf 15. UniCredit Bank CZ: Tisková zpráva. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 201304-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/web/o-bance/tiskovecentrum/tiskove-zpravy/unicredit-bank-czech-republic-vykazala-za-rok-2012cisty-zisk-ve-vysi-3-1-miliardy-kc 16. UniCredit Bank CZ: Údaje o bance k 30. 6. 2012. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/files/download/obance/pdf/UCB_INFO_POVINNE_UDAJE_06-2012.pdf 17. UniCredit Bank CZ: Traesury. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/web/firmy/treasury/menovarizika/menovy-forward 18. UniCredit Bank CZ: Traesury. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/web/firmy/treasury/menovarizika/menovy-swap 19. UniCredit Bank CZ: Občané. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/web/obcane/ucty-a-konta/aktivni-konto 20. UniCredit Bank CZ: Podnikatelský účet. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/web/podnikatele/ucty/bezny-podnikatelsky-ucet

87

21. UniCredit Bank CZ: Business investiční úvěry. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/web/podnikatele/uvery/investicni-uvery 22. UniCredit Bank CZ: Finanční podpora z EU pro Vás. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/web/firmy/eu-fondy 23. UniCredit Bank CZ: Jsme tu pro Vás. Www.unicreditbank.cz [online]. [cit. 201304-20]. Dostupné z: http://www.unicreditbank.cz/web/private-banking/jsme-tupro-vas 24. UniCredit CAIB Czech Republic,a. s. Www.penize.cz [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z http://rejstrik.penize.cz/61065668-unicredit-caib-czech-republic-a-s 25. UniCredit Group. Www.unicreditgroup.eu [online]. [cit. 2013-04-20]. Dostupné z: https://www.unicreditgroup.eu/en/investors/strategy.html 26. UniCredit Leasing: O nas. Www.unicreditleasing.cz [online]. 2013 [cit. 2013-0420]. Dostupné z: http://www.unicreditleasing.cz/o-nas 27. Zlaté mince: Živnostenská banka. Www. zlate-mince. cz [online]. 2012 [cit. 201304-20]. Dostupné z: http://www.zlate-mince.cz/CRM_Zivnostenska_banka_Ag.htm

88

Finanční skupina UnitCredit Bank CZ

Recommend Documents