Financiële rapportage Kerk en Diaconie 2014
Gereformeerde Kerk Vrijgemaakt Leiden
April 2015 Vertrouwelijk
Inhoudsopgave
Voorwoord
pagina
3
Kerk Jaarrekening 2014
4
Toelichting jaarrekening 2014
7
Begroting 2015 en toelichting
8
Diaconie Jaarrekening 2014
10
Toelichting jaarrekening 2014
12
Begroting 2015
14
pagina 2 van 14
Voorwoord 13 april 2015 Geachte broeders en zusters, Met genoegen presenteren wij u hierbij de jaarrekening 2014 en de begroting 2015 van kerk en diaconie. De stukken vormen de verantwoording van het gevoerde financiële beleid in het achter ons liggende jaar en geven voor het lopende jaar de financiële kaders aan. Het zijn daarom belangrijke stukken; ze noodzaken tot meedenken over een ieders persoonlijke verantwoordelijkheid ten aanzien van gezamenlijke activiteiten, de kosten en de baten. Dat de cijfers er liggen is het resultaat van veel voorwerk; door de penningmeester, de diaconie, de Commissie van Beheer, en natuurlijk ook de Commissie Financiën. Deze laatste commissie is door de kerkenraad in 2014 ingesteld om de kwaliteit van de financiële huishouding van onze gemeente te vergroten; om meer tijd en deskundigheid in te zetten voor de vele financiële vraagstukken waar de kerkenraad en gemeente mee geconfronteerd worden. We kunnen met dankbaarheid constateren dat onder regie van de Commissie Financiën wordt gewerkt aan een verdere professionalisering van de financiën en dat er ook meer aandacht kan worden gegeven aan de middellange termijn. Voorlopig is er dienaangaande ook nog veel werk in uitvoering waarover we graag met u van gedachten wisselen op de komende gemeentevergadering. De cijfers zelf geven zowel aanleiding tot dankbaarheid als tot zorg. Dankbaarheid voor alles wat we ontvangen en voor de bereidheid die er bij veel gemeenteleden is om financieel bij te dragen. Zorgen moeten we hebben omdat zowel de jaarrekening als de begroting eindigen met een substantieel tekort. Het zijn rode cijfers waardoor we ons niet moeten laten ontmoedigen, maar die wel een aanleiding zijn om een beleid te ontwikkelen dat er op gericht is om de uitgaven en inkomsten structureel in balans te brengen. Dat is enerzijds een getalsmatige exercitie waarvoor het handig is dat je kunt rekenen, maar het is ook, en misschien wel vooral, een vraagstuk waarnaar ons hart uitgaat. Graag nodig ik u uit voor de gemeentevergadering die D.V. op 21 april zal plaatsvinden. Ook dit jaar zal er weer voorafgaand aan de vergadering van 19.30 tot 20.00 uur gelegenheid zijn om uw vragen over de gepresenteerde cijfers te stellen aan de penningmeesters van de kerk en de diaconie.
Namens de kerkenraad,
Cees Klapwijk (voorzitter)
pagina 3 van 14
Kerk Jaarrekening Begroting
Werkelijk
Begroting
2014
2014
2015
Inkomsten: BIJDRAGEN Bijdragen: vaste vrijwillige bijdragen
166.000,00
151.803,51
150.000,00
Missionaire steunverlening
8.500,00
7.778,41
7.500,00
Overige collecten
5.500,00
5.656,29
5.700,00
2.000,00
3.358,57
2.700,00
COLLECTEN
OVERIG Renten Verhuur zalen Leiden en Voorschoten
10.000,00
13.986,00
10.000,00
Verhuur kosterswoning
7.000,00
6.489,92
6.500,00
Subsidies en diversen
4.583,00
15.047,38
5.000,00
203.583,00
204.120,08
187.400,00
67.500,00
67.497,00
67.500,00
2.000,00
2.837,50
2.500,00
15.959,00
12.959,00
20.384,00
3.000,00
4.300,74
3.000,00
12.222,00
12.222,00
11.317,96
1.746,00
1746,00
3.492,00
16.856,00
16.993,20
10.476,00
1.000,00
414,65
200,00
18.000,00
17.105,61
18.000,00
2.400,00
2.305,56
2.400,00
Totaal baten:
Uitgaven: DIENST DES WOORDS Traktement en onkostenvergoeding predikant Preekbeurten Vereniging Samenwerking Emeritering Toerustingskosten kerkenraad/gemeenteleden QUOTA/GIFTEN Deputaatschap Financiën en Beheer Deputaten Art. 11 KO classis Amsterdam-Leiden Deputaatschap Missionaire Steunverlening Overige kosten kerkverband KOSTER Koster Leiden, hulpkoster, sociale lasten Koster Voorschoten
pagina 4 van 14
GEBOUWEN Verzekeringen
5.200,00
5.218,40
5.200,00
Belastingen
2.500,00
2.077,98
2.500,00
Energie en water
7.000,00
8.118,99
8.000,00
30.000,00
40.171,51
30.000,00
Communicatie(o.a. Watermerk)
4.000,00
4.709,28
4.000,00
Administratiekosten
5.000,00
4.706,90
5.000,00
200,00
454,84
600,00
Abonnementen
1.000,00
1.606,27
1.500,00
Telefoonkosten/Internet
1.700,00
1.407,82
1.500,00
Vergaderkosten
2.000,00
217,17
300,00
1.858,31
1.500,00
Onderhoud kerk, -huis en woningen DIVERSE KOSTEN
Orgelmuziek
(Belijdenis)geschenken
400,00
Cursussen
400,00
Overige kosten/onvoorzien
2.000,00
Taakgroep evangelisatie
1.000,00
Kleine aanschaffingen en onderhoud
300,00 386,20
500,00
3.528,94
1.500,00
BANKKOSTEN Kosten betalingsverkeer Totaal lasten: Saldo staat van baten en lasten
500,00
471,37
500,00
203.583,00
213.315,24
202.169,96
0,00
-9.195,16
-14.769,96
Mutaties eigen vermogen: Bestemming structureel onderhoud
2.530,14
Bestemming emeritaat
-3.000,00
Onttrekking Algemene reserve
-8.725,30
Totaal mutaties eigen vermogen
-9.195,16
pagina 5 van 14
Balans BEZITTINGEN:
31-dec-13
31-dec-14
Kerkgebouw Herengracht 68/70
434.495,00
434.495,00
Kerkgebouw Voorschoten
114.076,00
114.076,00
Kerkhuis en kosterswoning
373.688,00
373.688,00
Pastorie Blauwkarper 21 Leiden
211.008,00
211.008,00
68.067,00
68.067,00
Avondmaalsstel
1.157,00
1.157,00
Nog te ontvangen van diaconie
2.759,18
961,00
247.081,29
235.217,00
1.452.331,47
1.438.669,00
Orgel
Nog te ontvangen bedragen Liquide middelen Totaal:
SCHULDEN: Uitstaande collectebonnen
2.663,52
Bestemming algemeen
13.989,98
Bestemming legaat tbv Redt een kind
13.989,98
4.496,00
3.646,00
23.685,38
23.685,38
Nog te betalen bedragen
784,32
287,00
Nog af te dragen aan diaconie
457,37
Bestemming legaten
Bestemming emeriteringskosten
3.000,00
Algemene reserve Bestemming structureel onderhoud Totaal:
1.210.241,30
1.201.516,93
193.013,57
195.543,71
1.452.331,47
1.438.669,00
pagina 6 van 14
Toelichting. JAARCIJFERS 2014: BATEN: Vaste vrijwillige bijdragen: Bij het opstellen van de begroting 2014 was het opgevoerde bedrag van € 166.000,- eigenlijk tot stand gekomen als sluitpost van de begroting. Bij het realiseren van dit bedrag zouden inkomsten en uitgaven in evenwicht zijn. Niet geheel onverwacht is dit niet haalbaar gebleken. Ondanks het teruglopen van het ledental mocht toch nog een met 2013 vergelijkbaar bedrag worden ontvangen. Collecten: Het totaal vertoont een lichte stijging. De collecte voor jeugdwerk komt dit jaar echter rechtstreeks naar de bankrekening van de kerk door opheffing van de eigen bankrekening van de jeugdcommissie. Als de collecten voor het jeugdwerk buiten beschouwing worden gelaten dan is de opbrengst collecten conform 2013. Overige baten: Mede dankzij de inspanningen van beide kosters zijn de verhuuropbrengsten van zowel het “ houten kerkje” in Voorschoten als de Herengrachtkerk ruim toegenomen. In het bedrag is ook de subsidie voor de onderhoudswerkzaamheden aan het exterieur van de kerk € 12.701,65 verantwoord. Aan rente is € 3.358,57 ontvangen. LASTEN: Dienst des Woords: Dankzij het uitstel van een voorgenomen stijging van de bijdrage aan het emeritaatsfonds bleef dit jaar deze uitgave ruim onder het begrote bedrag. De vergoedingen aan gastpredikanten zijn zo’n € 800,- boven de begroting uitgekomen. Totaal is € 2.837,50 uitbetaald, waaronder een bedrag van ruim € 800,- aan reiskosten. Quota: Bij het opstellen van de begroting voor 2014 was de hoogte van de diverse quota al bekend. Gebouwen: De post onderhoud vertoont een forse stijging. Dit komt door de uitvoering van uitgestelde reparatiewerkzaamheden aan het kerkgebouw. Zo is de achtergevel voor bijna € 18.000,opnieuw gevoegd en is er voor ruim € 10.000,- aan loodgieterswerk uitgegeven. Voor deze werken is de eerder genoemde subsidie ontvangen. Onder deze rekening is ook de declaratie ad € 4.961,- van de architect voor de geplande verbouwing van het interieur opgenomen. Diverse kosten: Onder deze noemer vallen o.m. de uitgaven voor communicatie met de gemeente zoals het kerkblad, maar ook de uitgave van het jaarboekje en van diverse liturgieën.
pagina 7 van 14
Resultaat: De staat van baten en lasten een laat een negatief saldo van € 9.195,16 zien. Dit tekort is ten laste gebracht van het eigen vermogen.
BEGROTING 2015: De begroting is opgesteld op basis van de werkelijke baten en lasten in 2014 en de verwachte ontwikkelingen in 2015.
BATEN: Vaste vrijwillige bijdrage: De VVB is begroot op het niveau dat in 2014 is ingebracht. De Commissie Financiën zal dit jaar alle belijdende leden nog eens aanspreken op hun verantwoordelijkheid voor de kerkelijke kosten, zowel plaatselijk als in het kerkverband. Collecten: Uit een onderzoek van enkele jaren terug blijkt dat onze bijdragen aan de collecten landelijk onder het niveau zitten. Het kerkbezoek, met name het bezoek aan de middagdienst, neemt geleidelijk aan af en ook dat heeft ongetwijfeld in toenemende mate gevolgen voor de opbrengst van de collecten. Overige baten: Met het oog op de mogelijke verkoop van het “houten kerkje”in Voorschoten is de huuropbrengst voor een lager bedrag opgenomen. Dat geldt ook voor de renteopbrengst in verband met de sterk gedaalde bankrente LASTEN: Dienst des Woords: Het traktement voor de predikant is vrijwel ongewijzigd gebleven. Ook dit jaar is er sprake van een indexering van 0%. De afdracht aan het emeritaatsfonds kent een forse stijging. Het fonds kampt met een behoorlijk dekkingstekort. Na een moeizame landelijke discussie is besloten de bijdrage van € 33,40 per ziel in 2015 te verhogen naar € 52,- per ziel. In het voorjaar van 2019 wordt de hoogte van de bijdrage geëvalueerd. Voor onze gemeente komt de verhoging uit op ruim € 7.000,- per jaar. Quota: De nota’s met betrekking tot de quota zijn 1 op 1 in de begroting opgenomen. Een kanttekening echter bij het quotum voor het deputaatschap Missionaire Steunverlening. Hoewel de ontvangen factuur in de begroting is verwerkt moet er toch een slag om de arm worden gehouden. In haar vergadering in mei zal de Particuliere Synode een besluit nemen over de definitieve bijdrage. Die zou nog kunnen oplopen met een extra bedrag van € 5.000,- met als gevolg dat het eindresultaat van de begroting uitkomt op een tekort van bijna € 20.000,-.
pagina 8 van 14
Gebouwen: In overleg met de CvB is besloten om, met het oog op de aflooptermijn van de subsidie in 2017, een inventarisatie te maken van het noodzakelijk geachte onderhoud, zodat wordt voorkomende dat onderhoudswerken buiten de eerder toegekende subsidie gaan vallen. De verwachting is daarom dat een begrote uitgave van € 30.000,- realistisch is. Overige kosten: In de overige kosten worden geen significante uitschieters verwacht zodat we kunnen uitgaan van vrijwel gelijkblijvende uitgaven. Resultaat: De begroting sluit met een tekort van bijna € 15.000,- Eigenlijk gold een vergelijkbaar tekort in de begroting van 2014 als de VVB realistisch was begroot. Nu komt het wat harder aan. Duidelijk is dat het financiële beleid de komende jaren prioriteit moet hebben.
pagina 9 van 14
Financieel jaarverslag Diaconie 2014 Resultaat
Inkomsten
2013
Resultaat Begroting 2014
2014
Begroting 2015
Collecten Dienst der barmhartigheid
8,693.48
9,516.16
9.100,00
9,500.00
Christelijke ggz (eerder De Driehoek)
2,152.23
1,668.33
1.572,00
1,650.00
Huwelijkscollecten
1,418.48
494.09
1.000,00
1,000.00
Diaconie Algemeen
1,053.89
1,441.56
1.250,00
1,400.00
Christelijk hulpbetoon
2,430.86
2,797.80
2.700,00
2,300.00
Dit Koningskind
530.83
409.76
354,00
500.00
SGJ
744.64
557.28
511,00
540.00
8,949.22
2,350.00
0,00
0.00
0.00
0.00
0,00
0.00
267.28
1,254.27
0,00
0.00
Renten
3,200.20
3,425.18
3.400,00
1,813.00
Totaal inkomsten
29,441.11 23,914.43 19.887,00
Overig Giften Aflossingen leningen Diversen
18,703.00
Uitgaven Collecten / Giften / Quota Dienst der barmhartigheid
13,085.95
12,144.59 10.500,00 12,000.00
Christelijke ggz (eerder De Driehoek)
2,152.23
1,668.33
1.572,00
1,650.00
Christelijk hulpbetoon
5,157.27
2,797.80
3.700,00
2,300.00
Dit Koningskind
530.83
409.76
354,00
500.00
SGJ
744.64
557.28
511,00
540.00
1,418.48
494.09
1.000,00
1,000.00
60PLUS commissie
575.18
397.61
500,00
500.00
Paas-/Kerstattenties
714.15
740.87
750,00
750.00
Paas-/Kerstmaaltijden
551.69
325.98
500,00
500.00
0.00
0.00
0,00
0.00
768.64
455.31
500,00
500.00
Huwelijk
Diversen
Verstrekte leningen Overig Vakantiepot
Totaal uitgaven
300.00
25,699.06 20,291.62 19.887,00
20,240.00
pagina 10 van 14
Totaal inkomsten
29,441.11 23,914.43 19.887,00
Verschil (inkomsten min uitgaven)
3,742.05
3,622.81
0.-
18,703.00 -1,537.00
Pagina-einde
Balans Diaconie 31-12-2014 31-12-2013 Bezittingen Liquide middelen
27,044.93
24,857.57
0.00
0.00
Nog te ontvangen collectes
286.76
912.90
Nog te ontvangen van kerk
242.16
457.37
Nog te ontvangen van derden
371.81
536.00
27,945.66
26,763.84
946.57
2,759.18
Nog te betalen aan derden
1,932.06
4,248.64
Uitstaande collectemunten
4,765.60
3,077.40
700.00
1,000.00
Vermogen diaconie
19,601.43
15,678.62
Totaal schulden
27,945.66
26,763.84
Uitstaande leningen
Totaal bezittingen
Schulden Nog te betalen aan kerk
Vakantiepot / Los-geld
Brandtgeld 2014
Debet Beginsaldo (01-01-2014) Rente (01-01-2014)
Totaal debet
161,458.80 3,416.36
164,875.16
Credit ZOA: Zaaigoed Zuid-Sudan St Doboj: overstroming
12,500.00 5,000.00
pagina 11 van 14
Noodhulp Irak
10,000.00
Hulp Oost Europa Actie
2,500.00
Cordaid: Watersnood Balkan
2,500.00
Medair: Noord-Irak
7,500.00
Reservering Rente
3,416.36
Saldo Brandtgeld 31-12-2014
121,458.80
Totaal credit
164,875.16
Toelichting Financieel jaarverslag diaconie 2014
Algemeen Op de valreep heeft de Diaconie een positief resultaat behaald in 2014. Eerder werd gedacht dat er een klein tekort zou zijn. Nu blijkt dat het vermogen is toegenomen met ruim 3900 euro. Dit komt door een aantal grote bedragen die ontvangen zijn in het laatste kwartaal. Het gaat hier mete name om giften, een eenmalige storting in verband met het opheffen van de reservering collectebonnen en een hogere opbrengst uit de collecten voor de Dienst der barmhartigheid en Diaconie Algemeen. Voor de begroting van 2015 worden meer uitgaven verwacht dan er inkomsten zijn. Er is een begrotingstekort van 1500 euro. De collecterekening staat onder beheer van de diaconie. Anneke van der Leer beheert deze rekening in de praktijk. Sinds het derde kwartaal is er een spaarrekening gekoppeld aan de collecterekening. Het geld op deze rekening wordt voor een deel op de spaarrekening gezet om zo rente te ontvangen over de liquide middelen. Sinds het derde kwartaal staat ook een deel van het vermogen van de diaconie op een spaarrekening om extra inkomsten uit rente te ontvangen. Brandtgeld: Er is besloten per jaar ongeveer 30,000.- euro van het Brandtgeld te besteden. Dit kan zowel voor grote als voor kleine projecten zijn. Met ingang van 2015 zijn er veranderingen opgetreden in de zorgwetten. Een gevolg daarvan is dat De Driehoek een ander verdienmodel is gaan hanteren en dat er geen quotum meer is vastgesteld voor deze organisatie. Ondersteuning voor hulp door de Driehoek kan alleen nog voor individuele gevallen gedaan worden. De Driehoek heeft geadviseerd een reserve op te bouwen voor het geval een gemeentelid dergelijke ondersteuning nodig heeft. De collecten voor de Driehoek zijn veranderd in collecten voor Christelijke ggz. Deze worden gebruikt om een reserve op te bouwen waar gemeenteleden eventueel ondersteund mee kunnen worden als zij geestelijke gezondheidszorg niet kunnen bekostigen
pagina 12 van 14
Jaarrekening
Inkomsten: Zowel voor Dienst der Barmhartigheid en Diaconie Algemeen is meer binnengekomen dan verwacht Giften: Voor ruim 1300 euro betreft dit giften die als ‘herhaalgift’ kunnen worden beschouwd na de oproep van eind 2012. Diversen: Ruim 1100 euro van deze post betreft de helft van de reservering collectebonnen. De andere helft is ten goede gekomen aan de kerk. Rente: dit is vrijwel volledig rente uit het Brandtgeld.
Uitgaven: Dienst der barmhartigheid: 1600 euro meer dan begroot Voor de quota (Driehoek, SGJ, Dit Koningskind) is ook meer opgehaald dan nodig volgens de gestelde quota. De volledige bedragen zijn naar de respectievelijke doelen overgemaakt. Christelijke hulpbetoon: Er zijn geen doelen ondersteund naast die doelen waarvoor gecollecteerd is. 60PLUS: Minder dan begroot. Dit met name omdat het 60-PLUS uitje weinig deelenemers had Paas-/Kerstmaaltijd: minder dan begroot. Er is namelijk geen paasmaaltijd geweest.
Balans: Liquide middelen: De balans omvat ook de administatie van de collecte rekening. Dit bedrag betreft dus liquide middelen van de collecte rekening en liquide middelen van de rekening van de diaconie. De vakantiepot is geslonken met 300 euro Het vermogen van de diaconie is toegenomen met 3,923.42 euro.
pagina 13 van 14
Begroting
Inkomsten: Inkomsten uit collecten zijn gebaseerd op het aantal ingeroosterde collecten en de verwachte opbrengst per collecte. Dit laatste is berekend uit de gemiddelde opbrengsten over 2013. Rente: dit betreft een bedrag dat feitelijk al op de rekening staat. Er wordt niets meer verwacht voor 2015. De totale verwachte inkomsten zijn lager dan in 2014 vanwege het wegvallen van de inkomsten uit rente.
Uitgaven: Uitgaven van (voormalige) quota en christelijk hulpbetoon zijn gelijk aan de begrootte opbrengsten. Er is in de huidige begroting geen ruimte gemaakt voor uitgaven voor Christelijk Hulpbetoon buiten gecollecteerde bedragen om. Voor de dienst der barmhartigheid wordt het bedrag van 2014 aangehouden. Er zijn geen redenen om te verwachten dat de uitgaven drastisch zullen verminderen. Totale uitgaven nemen iets toe ten opzichte van 2014.
Er is een begrotingstekort van ongeveer 1500 euro.
pagina 14 van 14
