2013
Financieel verslag
Koninklijke Nederlandse Biljartbond Postbus 135 3430 AC Nieuwegein www.knbb.nl
Inhoudsopgave
Bestuursverslag
3
Ledenaantallen
8
Meerjarenoverzicht
9
Resultaat analyse
10
Financiële positie
12
Kengetallen
13
Grafieken
14
Jaarrekening Balans per 31 december 2013
17
Staat van Baten en Lasten
19
Grondslagen waardering en resultaatbepaling
20
Toelichting op de balans per 31 december 2013
24
Toelichting op de staat van baten & lasten
32
Subsidies
37
Overige gegevens
38
Controleverklaring
39
Bijlagen Bijlage 1 :
Balans van de twee juridische entiteiten
42
Bijlage 2 :
Baten & Lasten per sectie
43
Bijlage 3 :
Koepel
44
Bijlage 4 :
Carambole
45
Bijlage 5 :
Driebanden
46
Bijlage 6 :
Pool
47
Bijlage 7 :
Snooker
48
Bijlage 8 :
Toerekening Koepelkosten aan secties
49
Bijlage 9 :
Kasstroomoverzicht
50
-2-
Bestuursverslag
Inleiding De Koninklijke Nederlandse Biljart Bond (KNBB) is in 1911 opgericht en heeft als doel het bevorderen en doen beoefenen van de disciplines van de keusport in al zijn verschijningsvormen, alsmede het behartigen van de belangen van zijn leden. De ruim 27 duizend leden van de KNBB zijn onder te verdelen naar de disciplines Carambole, Driebanden, Pool en Snooker. De KNBB is gevestigd te Nieuwegein. In 2009 zijn de vier secties (Carambole, Driebanden, Pool en Snooker) van de vereniging akkoord gegaan met een herstructurering van de bond met als doel om tot een sterke KNBB- organisatie te komen. De nieuwe structuur van de koepel KNBB bestaat uit de bondsraad, het bondsbureau, de genoemde vier secties en twee afdelingen (persoonlijke leden en biljart gerelateerde organisaties). De secties hebben dezelfde rechten en plichten en dit betekent dat de secties zelf verantwoordelijk zijn voor hun algehele beleid, de districten, de verenigingen en de organisatie van hun breedte- en wedstrijdsport. De koepelorganisatie KNBB vervult in deze een faciliterende rol richting de vier secties. De sectie Carambole is sinds 2010 georganiseerd in een aparte vereniging en de afspraken met de koepel KNBB zijn vastgelegd in een samenwerkingsovereenkomst. De secties leggen verantwoordelijkheid af aan de respectievelijke sectieraden. Bij Carambole vervult de algemene ledenvergadering tevens de rol van sectieraad. Het bondsbestuur legt verantwoording af aan de bondsraad. In de bondsraad van december 2013 is de heer M.E.P. Ceulen benoemd tot voorzitter, tot die tijd was hij secretaris van de KNBB. Als secretaris is in dezelfde vergadering is bestuurslid de heer G. van de Put benoemd en als nieuw bestuurslid de heer B. Deegens. De heren H.A. van Gameren, bestuurslid, en de heer A.J.J. van der Horst, penningmeester, behoren eveneens tot het bondsbestuur. In verband met de op handen zijnde organisatie verandering zijn de heren J. Labrujere, S. Chocron, P. Swanenburg en D. du Bois, allen sectievoorzitters, toegevoegd aan het zogenaamde overgangsbestuur. Dit negental bereid de gewenste organisatieontwikkeling voor. De jaarrekening is volgens richtlijn RJK C1 van de Raad van de Jaarverslaggeving opgesteld. Deze richtlijn is bedoeld voor organisatie zonder winststreven en biedt de organisatie en stakeholders een transparant inzicht in de financiële bedrijfshuishouding. Bij de toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur zich diverse oordelen en schattingen. De belangrijkste oordelen en schattingen zijn: Levensduur vaste activa en daaruit voortvloeiende afschrijvingen; Inbaarheid van de vorderingen; waardering van de voorraden en voorzieningen Naast de voorgeschreven presentatie van de cijfers worden in dit bestuursverslag de belangrijkste zaken met betrekking tot financiën, bedrijfsvoering en beheer weergegeven. Voor de rapportage
-3-
over sportinhoudelijke zaken en sportprestaties wordt verwezen naar het algemene jaarverslag van de KNBB. Ook de ontwikkelingen van de omgang met de regels voor Goed Sportbestuur zijn in het jaarverslag opgenomen. Goed Sportbestuur vloeit voort uit het lidmaatschap van NOC*NSF en de voorwaarden voor het verkrijgen van subsidies. NOC*NSF stelt een jaarlijkse rapportage over de ontwikkelingen op dit onderdeel verplicht. Anderzijds is deze regelgeving zinvol voor de KNBB om te zien waar mogelijke verbeterpunten liggen. Middels een zelfscan toetst de KNBB jaarlijks of en in welke mate zij voldoet aan de uitgangspunten van Goed Sportbestuur.
Bestuurlijke terugblik op 2013 Sinds 2010 bestaat de KNBB uit twee rechtspersonen. In de koepel is het bondsbureau en de kleine secties Driebanden, Pool en Snooker georganiseerd. De sectie Carambole is verenigd in een aparte rechtspersoon de KNBB vereniging Carambole (KVC). Deze structuur brengt geen verlichting in het belangrijkste gevoel van de KVC, dat de sectie Carambole (te) weinig inbreng heeft in het beleid en met name de bestedingen van KNBB. Immers het ledenaantal van 80% procent van de leden verhoudt zich in onvoldoende mate met de inbreng in de bondsraad, slechts 6 van de 12 zetels. Dit leidde in de eerste helft van 2013 tot een aantal malen tot spanningen tussen het bestuur KVC en bondsbestuur, waarin het resultaat eerder op “overwinning” leek dan op verstandig beleid. Dit leidde voor alle partijen tot een zoektocht naar een bevredigende oplossing. In 2013 besloten alle partijen (bondsraad, bondsbestuur sectiebestuur van KVC en ALV van KVC), op basis van het door mevrouw I. Donkervoort daartoe uitgebrachte advies, om tot een fusie te komen tussen KNBB en KVC. Een één laags bestuur, met een directe verbinding naar de secties, zou voortaan de bond moeten leiden, daarbij verantwoording afleggend aan een Ledenraad, bestaand uit een gewogen vertegenwoordiging van de onderliggende disciplines en clusters. Aan de Algemene Leden Vergadering van KVC en aan de bondsraad van KNBB zal een fusiedocument in het najaar van 2014 ter accordering worden voorgelegd, zodat begin 2015 na instemming van beide bestuursorganen de integratie een feit kan worden door middel van een juridische fusie.
Terugblik vanuit financieel perspectief De KNBB heeft voor de vijfde achtereenvolgende keer het jaar afgesloten met een mooi positief financieel resultaat. Hiermee heeft de KNBB inmiddels een eigen vermogen opgebouwd van ruim vijfhonderdduizend euro en heeft daarmee het hoogste peil bereikt in de afgelopen 15 jaar. Ogenschijnlijk gaat het de bond in financieel oogpunt ’voor de wind’. Toch zijn er ontwikkelingen die een zorgeloos verder gaan in de weg staan. Door de continue afname van het ledenbestand blijft de druk op de contributieopbrengsten hoog. Wel is er een ledengroei te constateren als gevolg van het aansluiten van zogenaamde collega bonden, deze aanwas vertaald zich naar een toename in de biljart gerelateerde organisatie. Hun leden zijn (nog) geen spelende leden voor de KNBB.
-4-
De verwachtingen voor de ontwikkeling voor de komende jaren is zorgelijk. Onvoldoende aanwas van collega bonden, grijze- en jeugdleden zullen het aantal opzeggingen niet compenseren. Daarnaast heeft het NOC*NSF de bonden geïnformeerd dat door afnemende Lotto opbrengsten de subsidies niet op het peil kunnen blijven als voorgaande jaren gebruikelijk was. In 2014 zal er sprake zijn van een korting van 5% oplopend naar 8% in het jaar daarna. Ook het topsportbeleid van NOC*NSF pakt ongunstig uit voor de KNBB. Op de secties Driebanden, Snooker en een deel van Pool zijn afbouwregelingen topsport van kracht, alleen het talentenprogramma Pool wordt nog financieel ondersteund. In het afgelopen jaar is stelselmatig verder gewerkt aan het op orde brengen van de financiële huishouding. Met name in het debiteurbeheer zijn grote vorderingen gemaakt. De hoge standen van de debiteuren behoren tot het verleden. De introductie van een nieuwe ledenadministratie heeft het incasso beleid “niet betalen is niet spelen” goed ondersteund. De aangeschafte module voor de ledenadministratie is voor een deel via een subsidie van NOC*NSF gefinancierd. Het andere deel heeft de KNBB geactiveerd. De kosten van de implementatie zijn voor zover deze niet zijn gedekt door de genoemde subsidie als kosten genomen.
Financieel resultaat In 2013 heeft de KNBB een positief resultaat behaald van 73 duizend euro. Dit is hoger dan begroot en gelijk aan het voorgaand jaar. Het totale resultaat is in de verhouding 44% (2012 : 48%) en 56% (2012 : 52%) verdeeld over de koepel en kleine secties en de KNBB vereniging Carambole. Belangrijkste oorzaken voor het verschil ten opzichte van begroting zijn de terugloop van subsidies en sponsoring. Voor een deel zijn de verlagingen gecompenseerd door een stijging van de contributie en opbrengsten van inschrijvingen voor wedstrijden. Een tijdelijke uitbreiding van het aantal personeelsleden is vanuit interne verrekeningen en door middel van een additionele subsidies gefinancierd. Dat de personeelskosten lager uitvallen dan begroot is een gevolg van een langdurig ziektegeval, waarvoor ziekengelden zijn ontvangen. De verlaging van de topsport subsidies van NOC*NSF zijn direct omgezet in een verlaging van de topsport activiteiten en de daarmee gepaard gaande kosten. Een sterke stijging is dit jaar te constateren voor met name de kosten van juridische ondersteuning. Deze houden een direct verband met het juridische procedures en ondersteuning en de ontwikkeling in de structuur van de organisatie. Bij de bestemming van het resultaat wordt aan de bestemmingsreserves Driebanden en Snooker gedoteerd. Het overige deel van het financiële resultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve van de KNBB.
Vermogenspositie en balansverhoudingen Het eigen vermogen van de KNBB heeft door het goede resultaat een mooie impuls gekregen. Het totaal van algemene en bestemmingsreserves bedraagt 643 duizend euro. De reserve zijn vrij beschikbaar, de Koepel en de kleine secties beschikken over een eigen vermogen van 299 duizend euro, de KNBB vereniging Carambole van 344 duizend euro.
-5-
Het gehele vermogen bestaat uit een algemene reserve van 404 duizend euro, een ongerealiseerde herwaardering van 127 duizend euro en een aantal bestemmingsreserves in totaal 111 duizend euro. De mate waarin de KNBB op lange termijn aan haar financiële verplichtingen kan voldoen wordt solvabiliteit genoemd. Het is een goede graadmeter voor de continuïteit van de organisatie. Om achtereenvolgende jaren met elkaar te kunnen vergelijken wordt de solvabiliteit uitgedrukt in kengetallen, waarbij de verhouding tussen het eigen en vreemd vermogen een belangrijke rol speelt. De solvabiliteit van de KNBB wordt op 31 december 2013 verbeterd ten opzicht van jaar daarvoor. Dit is gevolg van een stijging van het Eigen Vermogen door het financiële resultaat en een daling van het vreemd vermogen. De mate waarin de KNBB op korte termijn aan haar financiële verplichtingen kan voldoen wordt liquiditeit genoemd. Hiervoor wordt een kengetal gebruikt om de liquiditeit in opeenvolgende jaren te kunnen vergelijken, de zogenaamde current ratio. De vlottende activa zoals voorraden en vorderingen worden tezamen met de liquide middelen afgezet tegen de kortlopende financiële verplichtingen. In het geval de current ratio hoger is dan 1, wordt de liquiditeit in het algemeen als goed ervaren. De afgelopen drie jaar is er sprake van een goede liquiditeitspositie van de KNBB. Het bondsbureaus staat sinds 2012 te koop aangezien de KNBB op zoek is naar meer flexibele huisvesting. In het voorjaar van 2014 verscheen een mogelijke koper van het bondsbureau. De partijen zijn het eens geworden over de koopsom en de ontbindende voorwaarden. De gemeente Nieuwegein heeft inmiddels een omgevingsvergunning verleend aan de koper. Hiermee lijkt het laatste obstakel uit de weggeruimd en zal de verkoop daadwerkelijk doorgaan. Vanuit financieel oogpunt heeft de verkoop een positief effect op het eigen vermogen en het werkkapitaal van de KNBB. De langlopende hypothecaire leningen worden voortijdig afgelost. Het behoeft geen verdere toelichting dat de solvabiliteit en liquiditeitspositie van de KNBB een nieuwe impuls krijgen.
Automatisering Op advies van de stuurgroep automatisering heeft het bondsbestuur besloten om de systemen van de KNBB gefaseerd te vervangen. In de eerste fase is met ingang van het nieuwe speelseizoen de ledenadministratie ingevoerd met een directe koppeling met de financiële administratie. Het implementatie traject is gebaseerd op eisen en wensten van de organisatie. De implementatie is succesvol verlopen, in de maanden volgend op de implementatie zijn nog een aantal verbeteringen en wijzigingen doorgevoerd. In het voorjaar van 2014 staat de formele acceptatie gepland als alle functionaliteiten naar wens uitgevoerd kunnen worden. Daarmee wordt de eerste fase afgesloten. In de tweede fase is een blauwdruk gemaakt voor de wedstrijdsoftware. De stuurgroep heeft te kennen gegeven te willen bekijken of met bestaande leveranciers van de KNBB tot een implementatie te komen. Dit advies is mede ingegeven door de ontwikkeling en mogelijke veranderingen in de reglementen van Carambole, de spelsoort met het grootst aantal deelnemers. Vooralsnog verkend de KNBB samenwerking met een aanbieder van deze software.
-6-
Begroting 2014 Op basis van de geplande activiteiten heeft de KNBB een begroting opgesteld voor het volgende kalendejaar. De daarbij behorende begroting is door de bondsraad goedgekeurd in de vergadering van december 2013. Totaal
Koepel
Carambole
Driebanden
Snooker
Pool
Baten : Eigen opbrengsten
932,462.00
46,000.00
Subsidies
407,301.00
228,500.00
1,339,763.00
274,500.00
573,150.00
124,000.00
48,192.00
20,720.00
4,504.00
153,577.00
573,150.00
144,720.00
52,696.00
294,697.00
86,636.00
29,538.00
7,311.00
83,121.00
-
141,120.00
Lasten: Personeel
479,460.00
272,854.00
Huisvesting
43,000.00
43,000.00
Organisatie
175,750.00
169,750.00
6,000.00
70,350.00
17,500.00
32,000.00
Bestuur
-
Breedtesport
61,000.00
30,000.00
27,000.00
Marketing
57,900.00
28,500.00
12,000.00
Topsport
159,293.00
-
Wedstrijden
271,850.00
-
Afschrijving
7,000.00
Verdelingen
-
7,000.00
161,000.00 -
9,000.00
2,450.00
9,400.00
4,000.00 13,000.00
1,500.00
2,900.00
20,700.00
5,000.00
133,593.00
47,500.00
12,250.00
51,100.00
-
-
-
(305,704.00)
251,812.00
20,806.00
11,188.00
21,898.00
1,325,603.00
262,900.00
576,448.00
140,544.00
43,699.00
302,012.00
Baten
1,339,763.00
274,500.00
573,150.00
144,720.00
52,696.00
294,697.00
Lasten
1,325,603.00
262,900.00
576,448.00
140,544.00
43,699.00
302,012.00
14,160.00
11,600.00
(3,298.00)
4,176.00
8,997.00
(5,900.00)
(11,600.00)
5,700.00
Recapitulatie
Financiële lasten Resultaat
8,260.00
-
2,402.00
-7-
4,176.00
8,997.00
(7,315.00) (7,315.00)
Ledenaantallen
Aantal leden op peildatum 31 december:
2013
2012
2011
2010
2009
Carambole
21,196
22,394
23,257
26,219
23,283
Driebanden
2,130
2,011
2,169
2,359
2,465
Pool
2,009
1,972
2,543
2,626
1,886
Snooker
840
806
893
1,338
1,120
Overige leden
532
26
50
-
841
-1,645
-1,309
-1,473
-1,597
-1,301
27,075
25,900
27,439
30,945
28,294
Leden lid van meerdere secties
Deze ledenaantallen wijken af van de opgave aan NOC*NSF omdat er in dit overzicht gebruik wordt gemaakt van een peildatum. Voor de opgave tellen alle leden mee die in een bepaalde periode lid zijn geweest.
-8-
Meerjarenoverzicht baten & lasten
2013 €
2012 €
2011 €
2010 €
2009 €
Contributies
682,460
662,398
712,778
722,467
726,792
Subsidies
452,554
488,868
430,385
462,635
433,866
Inschrijfgelden
143,523
116,529
126,209
129,789
103,059
Sponsoring
22,300
40,867
34,000
47,059
30,399
Overige opbrengsten
58,827
54,000
69,478
65,837
64,249
1,359,664
1,362,662
1,372,850
1,427,787
1,358,365
211,866
240,439
194,049
210,776
219,673
Huisvesting
43,916
48,299
41,925
39,000
41,532
Organisatie
230,639
167,358
160,387
151,196
250,898
67,583
59,819
49,713
49,894
60,410
Breedtesport
224,495
221,612
201,542
177,174
147,984
Topsport
188,635
248,489
261,793
237,124
289,247
Wedstrijden
248,169
236,013
247,433
241,667
291,113
Marketing
53,211
51,727
60,378
48,834
10,762
Afschrijvingen
10,368
6,463
7,088
2,337
2,899
1,278,882
1,280,219
1,224,308
1,158,002
1,314,518
Totaal baten
1,359,664
1,362,662
1,372,850
1,427,787
1,358,365
Totaal lasten
1,278,882
1,280,219
1,224,308
1,158,002
1,314,518
Exploitatieresultaat
80,782
82,443
148,542
269,785
43,847
Financiële resultaat
-7,579
-8,937
-22,065
27,585
29,006
Resultaat
73,203
73,506
126,477
297,370
72,853
Baten
Totaal baten
Lasten Personeel
Bestuur / commissies
Totaal lasten
Berekening resultaat
-9-
Resultaatanalyse De ontwikkeling van het resultaat 2013 ten opzichte van 2012 kan als volgt worden geanalyseerd
2013 €
€
Factoren waardoor het resultaat toeneemt Opbrengsten Toename contributies Toename inschrijfgelden Toename overige opbrengsten
20,062 26,994 4,827
Kosten Afname personeelskosten Afname huisvestingskosten Afname topsportkosten Afname financieel resultaat
28,573 4,383 59,854 1,358 146,051
Factoren waardoor het resultaat afneemt Opbrengsten Afname subsidies Afname sponsoring
36,314 18,567
Kosten Toename organisatiekosten Toename kosten bestuur / commissies Toename breedtesportkosten Toename wedstrijdkosten Toename Marketing & communicatiekosten Toename afschrijvingen
63,281 7,764 2,883 12,156 1,484 3,905 146,354
Afname resultaat
303
Ontwikkeling resultaat in de periode 2004 t/m 2013 250,000
50,000 2004
2005
2006
2007
2008
(150,000)
(350,000)
- 10 -
2009
2010
2011
2012
2013
Resultaatanalyse - vervolg -
Opbrengsten De opbrengsten zijn in 2013 ten opzichte van 2012 afgenomen met 0.2%. 2013 € Contributies Subsidies Inschrijfgelden wedstrijden Sponsoring Overige opbrengsten
2012 %
€
Verschil €
%
682,460 452,554 143,523 22,300 58,827
50.2 33.3 10.6 1.6 4.3
662,398 488,868 116,529 40,867 54,000
48.6 35.9 8.6 3.0 4.0
20,062 -36,314 26,994 -18,567 4,827
1,359,664
100.0
1,362,662
100.0
-2,998
Kosten De kosten zijn in 2013 ten opzichte van 2012 afgenomen met 0,1%. 2013 € Personeel Huisvesting Organisatie Bestuur / commissies Breedtesport Topsport Wedstrijden Marketing Afschrijvingen
2012 %
€
Verschil €
%
211,866 43,916 230,639 67,583 224,495 188,635 248,169 53,211 10,368
16.6 3.4 18.0 5.3 17.6 14.7 19.4 4.2 0.8
240,439 48,299 167,358 59,819 221,612 248,489 236,013 51,727 6,463
18.8 3.8 13.1 4.7 17.3 19.4 18.4 4.0 0.5
-28,573 -4,383 63,281 7,764 2,883 -59,854 12,156 1,484 3,905
1,278,882
100.0
1,280,219
100.0
-1,337
in €
Verschil tussen de kosten in 2013 ten opzichte van 2012 per categorie 40,000 30,000 20,000 10,000 PERS
HUISV
ORG
BEST
-10,000 -20,000
- 11 -
BREEDSP
TOPSP
WEDSTR
MARK
AFSCHR
Financiële positie Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden
31 december 2013 € €
31 december 2012 € €
Beschikbaar op langer termijn Eigen vermogen
643,094
442,710
3,400
26,600
186,650
204,100
Voorzieningen Langlopende schulden
833,144
673,410
Materiële vaste activa
571,713
378,117
Werkkapitaal
261,431
295,293
Waarvan vastgelegd op lange termijn
Dit bedrag is als volgt aangewend Voorraden & vorderingen
116,783
194,547
Liquide middelen
760,865
782,887 877,648
977,434
Af : kortlopende schulden
616,217
682,141
Werkkapitaal
261,431
295,293
in €
Ontwikkeling werkkapitaal in de periode 2004 t/m 2013 400,000 300,000 200,000 100,000 2004
2005
2006
2007
2008
-100,000
- 12 -
2009
2010
2011
2012
2013
Kengetallen Omzet en rentabiliteit De rentabiliteit geeft het rendement aan dat de KNBB in het boekjaar heeft behaald. 2013 Omzetontwikkeling Indexgetal (2008 = 100)
2012
2011
2010
2009
99.37
99.59
100.33
104.35
99.27
Netto winstmarge Resultaat / totaal opbrengsten
5.38
5.39
9.21
20.83
5.36
Rentabiliteit totaal vermogen Exploitatieresultaat / totaal vermogen
5.57
6.08
13.74
24.90
4.37
11.38
16.60
23.80
61.96
39.91
Rentabiliteit eigen vermogen Resultaat / eigen vermogen
Liquiditeit De liquiditeit geeft de mate aan waarin de KNBB in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname 2013 Current ratio Vlottende activa / kortlopende schulden
2012
1.42
1.43
2011 1.67
2010 1.26
2009 0.89
Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de KNBB in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen (rente en aflossing) te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname 2013
2012
2011
2010
2009
Solvabiliteit eerste niveau Eigen vermogen / balanstotaal
44.37
32.66
49.16
44.29
18.18
Solvabiliteit tweede niveau Eigen vermogen / vreemd vermogen
79.76
48.50
96.70
79.49
22.21
Solvabiliteit derde niveau Vreemd vermogen / balanstotaal
67.34
55.63
50.84
55.71
81.82
- 13 -
Grafieken alle bedragen in de grafieken x € 1.000,-
Grafiek 1 : Ontwikkeling Eigen Vermogen
Grafiek 2 : Eigen Vermogen per rechtspersoon
De donkere vlakken geven de ontwikkeling weer van het eigen vermogen zonder de ongerealiseerde herwaardering van het pand (herwaardering = lichte vlakken). 800
Ontwikkeling van eigen vermogen (EV) van KNBB en KNBB vereniging Carambole (KVC). KVC zelfstandig vanaf 2010. EV van KNBB is exclusief herwaarderingsreserve. 300
600 200 400 100 200
0 2009
0 2009
2010
2011
2012
2010
2011
2012
2013
-100
2013
-200
-200
Grafiek 3 : Debiteuren stand
Grafiek 4 : ouderdomsanalyse vorderingen
Per jaar de debiteuren stand op 31 december. Bovenste vlak is de voorziening voor oninbaarheid. Onderste vlak is de debiteuren stand zoals gepresenteerd op de balans.
De ouderdom van de vorderingen in drie categorieën Linkerstaaf is totaal uitstaand bedrag korter dan 90 dagen. Daarna 90 tot 270 en rechts langer dan 270 dagen.
400
200
300
150
200
100
100
50
0
0 2009
2010
2011
2012
2013
2009
2010
2011
2012
2013
Grafiek 5 : Opbrengsten in %
Grafiek 6 : Personeel per 100 euro opbrengsten
Procentuele verdeling van opbrengsten (totaal = 100%) Onderste vlak is contributie en inschrijfgelden (leden). Het middelste vlak subidies en daarboven de overige opbr.
Totale kosten van het personeel per 100 euro opbrengst. De kosten zijn inclusief de toegerekende kosten van personeel aan top- en breedtesport.
100%
36
80%
33
60%
30 40%
27
20% 0%
24 2009
2010
2011
2012
2013
2009
- 14 -
2010
2011
2012
2013
Om printredenen is deze pagina leeg
- 15 -
Jaarrekening 2013
- 16 -
Balans per 31 december 2013 (na verwerking resultaatbestemming)
31 december 2013 € €
ACTIVA
31 december 2012 € €
Vaste activa Materiële vaste activa
(1)
Vlottende activa
(2)
571,713
378,117
Voorraden
-
Debiteuren
76,523
124,259
-
43,734
40,260
25,163
Subsidies Overige vorderingen
Liquide middelen
Totaal activa
1,391
116,783
194,547
760,865
782,887
1,449,361
1,355,551
(3)
- 17 -
31 december 2013 € €
PASSIVA
31 december 2012 € €
Eigen Vermogen
(4)
643,094
442,710
Voorzieningen
(5)
3,400
26,600
Langlopende schulden
(6)
186,650
204,100
Kortlopende schulden
(7)
Aflossingsverplichtingen
17,450
17,450
Crediteuren
38,445
29,442
Belastingen en premies
19,881
11,472
501,918
554,124
38,523
69,653
Vooruitontvangen bedragen Overig
Totaal passiva
616,217
682,141
1,449,361
1,355,551
- 18 -
Staat van baten en lasten 2013 2013 € Baten
Begroot 2013 €
2012 €
(8)
Contributies
682,460
689,818
662,398
Subsidies
452,554
536,787
488,868
Inschrijfgelden wedstrijden
143,523
148,160
116,529
Sponsoring
22,300
49,500
40,867
Overige opbrengsten
58,827
94,128
54,000
1,359,664
1,518,393
1,362,662
211,866
213,063
240,439
Huisvesting
43,916
53,000
48,299
Organisatie
230,639
191,070
167,358
67,583
59,950
59,819
Breedtesport
224,495
260,902
221,612
Topsport
188,635
377,839
248,489
Wedstrijden
248,169
275,675
236,013
Marketing
53,211
36,000
51,727
Afschrijvingen
10,368
7,000
6,463
1,278,882
1,474,499
1,280,219
Totaal baten
1,359,664
1,518,393
1,362,662
Totaal lasten
1,278,882
1,474,499
1,280,219
80,782
43,894
82,443
-7,579
-7,500
-8,937
73,203
36,394
73,506
Totaal baten
Lasten
(9)
Personeel
Bestuur / commissies
Totaal lasten Berekening resultaat
Exploitatieresultaat Financiële baten en lasten
(10)
Resultaat
opmerking : op de begroting is geen accountantscontrole toegepast. Het voorstel van het bondsbestuur voor de bestemming van het resultaat wordt op pagina 38 vermeld.
38
- 19 -
Grondslagen van de jaarrekening
Doelstelling Volgens de statuten heeft de KNBB tot doel: het bevorderen en doen beoefenen van de disciplines van de keusport in al zijn verschijningsvormen, alsmede het behartigen van de belangen van zijn leden.
Organisaties De jaarrekening van de KNBB omvat de volgende entiteiten : Vereniging Koninklijk Nederlandse Biljart Bond KNBB vereniging Carambole Per 1 juli 2009 heeft een organisatorische structuurwijziging plaatsgevonden. De leden van de sectie Carambole zijn per die datum opgenomen in de KNBB Vereniging Carambole KNBB Vereniging Carambole valt onder de KNBB en alle leden van de KNBB Vereniging Carambole zijn tevens lid van de KNBB. De jaarrekening is een samengevoegde jaarrekening van de twee verenigingen. Het bestuur van de KNBB is verantwoordelijk voor de gehele organisatie.
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Het verslag is opgesteld met de in Nederland geldende van toepassing zijnde grondslagen voor de financiële verslaggeving, meer specifiek volgens “Richtlijn Organisaties zonder winststreven (RJ 640)”. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van de voorgaande jaren. In 2012 is de rubricering van de posten aangepast ten opzichte van 2011. Ten behoeve van de vergelijkbaarheid zijn de vergelijkende cijfers tevens aangepast. Op de in de winsten verliesrekening opgenomen begroting is geen accountantscontrole toegepast
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op gebouwen wordt niet afgeschreven.
-20-
De afschrijvingspercentages luiden: •
•
gebouwen installaties inventaris automatisering
0% 20% 20% 33%
Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde op balansdatum, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Deze middelen zijn vrij beschikbaar tenzij anders vermeld. Reserves De reserves bestaan uit een continuïteitsreserve en bestemmingsreserves. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Pensioenverplichtingen Deze voorziening is getroffen voor toegezegde pensioenrechten voor zover deze in eigen beheer worden opgebouwd. De pensioenvoorzieningen worden gewaardeerd tegen actuariële waarde. De KNBB is aangesloten bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg & Welzijn en past voor al haar medewerkers de middelloonregeling conform het standaard pensioenreglement toe.
-21-
De pensioenregeling is in de jaarrekening verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling omdat: de KNBB is aangesloten bij een bedrijfstakpensioenfonds en tezamen met andere rechtspersonen dezelfde pensioenregeling toepast; de KNBB geen verplichting heeft tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van hogere toekomstige premies. De voorzieningen hebben overwegend een langlopend karakter. Schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Langlopende schulden worden na de eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio op transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Overige activa en passiva Overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld.
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle daarmee verband houdende en aan het jaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald op basis van de verkrijgingprijzen. De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Subsidies In het geval van subsidies vindt dit plaats in het jaar waar de beschikking betrekking op heeft. De ontvangen doch nog niet bestede subsidiegelden worden op de balans verantwoord onder de kortlopende schulden. In de staat van baten en lasten wordt dat deel verantwoord, dat conform de besteding betrekking heeft op het verslagjaar. De voorwaarden voor subsidies NOC*NSF zijn vastgelegd in de richtlijnen regelingen sportagenda NOC*NSF. Overige subsidies kennen een eigen subsidiekader of – voorwaarden. Contributies en inschrijfgelden Contributies worden toegerekend aan het seizoen waarop deze betrekking hebben. Inschrijfgelden worden toegerekend aan het jaar waarin de wedstrijden plaatsvinden.
-22-
Personeelskosten De personeelskosten worden zo rechtstreeks mogelijk toegerekend aan bestedingscategorieën breedte- en topsport op basis van de inzet voor deze activiteiten en ten behoeve van de diverse secties. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en – verliezen bij de verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.
Notatie bedragen Alle bedragen opgenomen in deze toelichting zijn in euro’s, tenzij anders vermeld.
-23-
Toelichting op de Balans per 31 december 2013
1. Materiële vaste activa Gebouwen €
Inventaris €
Boekwaarde 1 januari 2012 Investeringen Investeringssubsidie Herwaarderingen Afschrijvingen Boekwaarde 31 december 2013
372,819 127,181 500,000
5,298 10,783 -7,068 9,013
90,628 -24,628 -3,300 62,700
378,117 101,411 -24,628 127,181 -10,368 571,713
Aanschafwaarde Herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 31 december 2013
372,819 127,181 500,000
200,401 -191,388 9,013
66,000 -3,300 62,700
639,220 127,181 -194,688 571,713
Afschrijvingspercentages
n.v.t.
20% of 33%
Software €
20%
Totaal €
n.v.t.
De KNBB is op zoek naar een nieuwe en flexibele huisvesting , zodat goed geanticipeerd kan worden op een adequate omvang van het bondsbureau. Inmiddels is er een koper gevonden voor het pand en is de actuele waarde gelijk aan de verkoopprijs. De investering in nieuwe software voor de ledenadministratie is per ingang van het nieuwe speelseizoen geactiveerd.
31-12-13 €
31-12-12 €
2. Vlottende activa Voorraden Voorraad insignes/emblemen Voorziening incourant
4,638 -4,638 -
4,638 -3,247 1,391
De voorraden vertegenwoordigen geen economische waarde meer om als vlottende activa op de balans te houden en is geheel afgewaardeerd.
Vorderingen Debiteuren Subsidies Overige vorderingen
76,523 40,260 116,783 - 24 -
124,259 43,734 25,163 193,156
Toelichting op de Balans per 31 december 2013 (vervolg) 31-12-13 € Debiteuren Handels- en Contributiedebiteuren Voorziening voor oninbaarheid
31-12-12 €
104,800 -28,277 76,523
159,227 -34,968 124,259
Met ingang van 2012 factureert de KNBB de contributies en inschrijfgelden aan het begin van het speelseizoen. Met behulp van de nieuwe ledenadministratie kunnen openstaande vorderingen sneller geincasseerd worden. De actie 'niet betalen is niet spelen' is succesvol gebleken bij de incasso. Susidies NOC*NSF Nog te ontvangen overige subsidies
-
41,166 2,568 43,734
2,184 2,085 22,005 13,986 40,260
170 2,085 14,747 8,161 25,163
Alle subsidies van het NOC*NSF tot en met 2012 zijn vastgesteld. De bevoorschotting 2013 is 100% van de toegezegde middelen geweest.
Overige vorderingen Voorschotten Depot frankeermachine Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa
De nog te ontvangen bedragen zijn overige opbrengsten en afrekeningen. Deze worden niet onder de debiteuren verantwoord. De overlopen activa bevatten onder meer de vooruitbetaalde kosten voor 2014.
3. Liquide middelen Banken Kasgeld
759,265 1,600 760,865
Alle liquide middelen zijn vrij beschikbaar voor de KNBB.
- 25 -
782,876 11 782,887
Toelichting op de Balans per 31 december 2013 (vervolg) 31-12-13 € 4. Vermogen Algemene reserve Herwaarderingsreserve pand Bestemmingsreserves
Verdeling vermogen over de twee juridische entiteiten
Koepel KVC
31-12-12 €
404,413 127,181 111,500 643,094
359,210 83,500 442,710
299,262 343,832 643,094
140,129 302,581 442,710
De grafiek geeft de procentuele verdeling weer per 31 december 2013 (totaal eigen vermogen is 100%)
Reserves worden gevormd & gemuteerd bij de bestemming van het resultaat. Voor het aanleggen van bestemmingsreserves wordt er van tevoren gedefinieerd doel en plan geformuleerd en eventueel door sectievergaderingen goedgekeurd.
Koepel KVC
Algemene reserve Stand 1 januari Resultaatbestemming Stand 31 december
2013 €
2012 €
359,210 45,203 404,413
332,204 27,006 359,210
De algemene reserve van de KNBB is bedoeld voor het opvangen van risico's en wordt ook wel weerstandsvermogen genoemd. De Algemene reserves kan ook worden gebruikt voor het doen van investeringen.
Herwaarderingsreserve pand Stand 1 januari Mutaties boekjaar Stand 31 december
127,181 127,181
In het geval de boekwaarde van het pand hoger is dan de verkrijgingsprijs ontstaat er een ongerealiseerde herwaarderigsreserve. Nu het pand verkocht gaat worden zal deze herwaardering bij overdracht en ontvangst worden gerealiseerd en worden toegevoegd aan de algemene reserve.
- 26 -
162,181 -162,181 -
Toelichting op de Balans per 31 december 2013 (vervolg) 31-12-13 € Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Driebanden Bestemmingsreserve KNBB 2015 Bestemmingsreserve Landsfinale Bestemmingsreserve Snooker
26,500 30,000 26,000 29,000 111,500 2013 €
Bestemmingsreserve Driebanden Stand 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand 31 december
14,500 12,000 26,500
31-12-12 € 14,500 30,000 26,000 13,000 83,500 2012 € 37,000 -22,500 14,500
Leden van de sectie Driebanden dragen de laatste jaren € 10,- per lid extra bij voor de promotie van het Driebanden. De sectievergadering heeft het bestedingsplan goedgekeurd.
Bestemmingsreserve KNBB 2015 Stand 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand 31 december
30,000 30,000
30,000 30,000
Bondsbestuur en sectiebesturen zijn het eens geworden over de te varen structuurkoers voor de KNBB. Voor dit herstructureringsproces worden kosten verwacht. Daartoe is een bestemmingsreserve gevormd.
Bestemmingsreserve landsfinale Stand 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand 31 december
26,000 26,000
26,000 26,000
De sectie Carambole heeft een bestemmingsreserve Landsfinale aangelgd waaruit het jaarlijkse evenement kan op het eind van het seizoen kan worden gefinancierd. In 2013 is de onttrekking en dotatie gelijk aan elkaar. Bestemmingsreserve Snooker Stand 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand 31 december
13,000 16,000 29,000
13,000 13,000
De topsport subsidies van de sectie Snooker zijn toegekend in de vorm van een afbouwregeling. Het sectiebestuur vormt deze bestemmingsreserve om de gevolgen van de afbouw over meerdere jaren uit te smeren. De sectievergadering onderteunt dit plan.
- 27 -
Toelichting op de Balans per 31 december 2013 (vervolg) 31-12-13 € 5. Voorzieningen Personeel
3,400 3,400
31-12-12 €
26,600 26,600
Voorzieningen worden gevormd voor risico’s of verplichtingen die per balansdatum aanwezig zijn. De voorziening eind 2013 is geheel bedoeld voor toekomstige jubilea van het personeel. In 2013 heeft een onttrekking plaatsgevonden voor mutaties in het personeelsbestand.
2013 € Voorziening Personeel Stand 1 januari Dotatie Onttrekking Stand 31 december
26,600 800 -24,000 3,400
2012 €
26,600 26,600
De KNBB vormt een voorziening voor toekomstige jubilea van het personeel en mutaties in het personeelsbestand. In 2013 heeft een onttrekking plaatsgevonden in verband met de effecturering van dergelijke mutaties.
31-12-13 € 6. Langlopende schulden Hypothecaire leningen Achtergestelde lening
186,650 186,650
De hypothecaire leningen zijn afgesloten met het oog op de financiering van het pand. Het bondsbureau (Iepenhoeve 37) dient als zekerheidstelling.
- 28 -
31-12-12 €
204,100 204,100
Toelichting op de Balans per 31 december 2013 (vervolg) 2013 €
2012 €
219,000 76,650 142,350 10,950 131,400
219,000 65,700 153,300 10,950 142,350
Hypothecaire leningen 1. Hypothecaire lening ABN AMRO 81.21.71.160, looptijd 20 jaar Hoofdsom aflossingen t/m boekjaar Stand op 31 december aflossingsdeel komend boekjaar Langlopende vreemd vermogen op 31 december
huidig renterpercentage is 4,75%, zekerheidstelling is bondsbureau (Iepenhoeve 37, Nieuwegein)
2. Hypothecaire lening ABN AMRO 82.43.73.901, looptijd 20 jaar Hoofdsom aflossingen t/m boekjaar Stand op 31 december aflossingsdeel komend boekjaar Langlopende vreemd vermogen op 31 december
130,000 68,250 61,750 6,500 55,250
130,000 61,750 68,250 6,500 61,750
huidig renterpercentage is 4,0 %, zekerheidstelling is bondsbureau (Iepenhoeve 37, Nieuwegein)
31-12-13 € Resume hypothecaire leningen stand per 31 december - ABN AMRO, lening 1. - ABN AMRO, lening 2.
131,400 55,250 186,650
31-12-12 € 142,350 61,750 204,100
Aflossingsverplichtingen volgend boekjaar (zijn onder kortlopende schulden opgenomen) - ABN AMRO, lening 1. 10,950 10,950 - ABN AMRO, lening 2. 6,500 6,500 17,450 17,450
De aflossingsverplichtingen in 2014 worden als kortlopende schulden gepresenteerd in de jaarrekening, het overige deel van de hypothecaire leningen als langlopend vreemd vermogen. Na feitelijke overdracht van het bondsbureau aan de koper worden de hypothecaire direct aflosbaar en daarmee korlopende schulden
- 29 -
Toelichting op de Balans per 31 december 2013 (vervolg) 31-12-13 € 7. Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen Crediteuren Belastingen en sociale premies Vooruitontvangen bedragen Overige kortlopende schulden
17,450 38,445 19,881 501,918 38,523 616,217
17,450 29,442 11,472 554,124 69,653 682,141
17,450 17,450
17,450 17,450
38,445
29,442
18,065 3,239 -1,423 19,881
12,369 367 -1,264 11,472
344,226 42,542 55,000 41,803 18,347 501,918
345,399 55,816 81,807 49,550 21,552 554,124
Aflossingsverplichtingen Hypothecaire leningen
Crediteuren Handelscrediteuren
Belastingen en sociale premies Loonheffing en Sociale lasten Pensioenpremies Omzetbelasting
Vooruitontvangen bedragen Vooruit ontvangen contributies Vooruit ontvangen inschrijfgelden Vooruit ontvangen subsidies NOC*NSF Vooruit ontvangen overige subsidies Overig vooruitontvangen
Door de wijziging van het moment van facturering (begin van het seizoen) wordt 50% van de contributie doorgeschoven naar de tweede seizoenshelft (januari - juni 2014). Voor de inschrijfgelden is een systematiek ontwikkeld om tegemoet te komen aan de sectie specifieke situaties. De subsidies van NOC*NSF uit 2011 en 2012 voor de ontwikkeling van de bond worden gebruikt voor automatisering. Het restant van € 30.000 wordt gebruikt voor de ontwikkeling van de wedstrijdsoftware. De van het ministerie van VWS verkregen middelen worden in 2014 gebruikt voor opleidingen ( € 41.803,-)
- 30 -
31-12-12 €
Toelichting op de Balans per 31 december 2013 (vervolg) 31-12-13 €
Overige kortlopende schulden Nog te betalen kosten Nog te betalen verlofuren Reservering Vakantiegeld
9,856 13,384 15,283 38,523
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen De KNBB heeft ultimo 2013 de beschikking over de volgende kredietfacilteiten : - ING, groot € 34.034 - ABN AMRO, groot € 60.000
- 31 -
31-12-12 €
25,266 28,315 16,072 69,653
Toelichting op Staat van baten en lasten 2013 2013 €
Begroot 2013 €
2012 €
Baten 8. Contributies
682,460
689,818
662,398
De daling van het ledenaantal in de afgelopen jaren zet de opbrengsten onder druk. De afschrijvingen op vorderingen op leden en mutaties voorziening dubieuze debiteuren wordt onder contributies verantwoord en bedragen samen 9,6 duizend euro (2012 : 10,1 duizend euro).
Subsidies Subsidie VWS Subsidie NOC*NSF Totaal
7,747 444,807 452,554
536,787 536,787
46,818 442,050 488,868
De algemene bijdrage van NOC*NSF is in 2013 5% lager dan de toezegging. Ook zijn minder subsidies verstrekt voor topsportactiviteiten. Voor 2014 is al aangekondigd dat dit 8% zal bedragen. De in 2011 en 2012 ontvangen subsidie voor organisatie ontwikkeling is aangewend voor automatisering. Een deel van de topsportsubsidie Pool is in overleg met NOC*NSF als vooruitontvangen geclassificeerd in de jaarrekening. Inschrijfgelden Inschrijfgeld Competities Inschrijfgeld Toernooien Inschrijfgeld PK’s Totaal
72,185 40,195 31,143 143,523
66,015 58,845 23,300 148,160
53,119 37,988 25,422 116,529
Door de daling van het aantal spelende leden in wedstrijdverband staan niet alleen de contributies onder druk. Ondanks inspanningen van de secties om het wedstrijdaanbod op peil te houden is er over de gehele linie terugloop te constateren. De secties zullen meer en meer maatwerk moeten leveren, simpelweg prijsverhogingen bieden hier geen langdurige oplossing.
Sponsoring Sponsoring – algemeen Totaal
22,300 22,300
49,500 49,500
Sponsoren zijn belangrijk voor de KNBB, zowel zij die de KNBB in financiële zin ondersteunen net zo als zij die de vele events door sponsoring in natura ondersteunen. Het aantal sponsor arrangementen neemt echter steeds verder af. Voor 2014 worden additionele activiteiten ontplooid om meerdere sponsors te binden aan de KNBB.
- 32 -
40,867 40,867
Toelichting op Staat van baten en lasten 2013 (vervolg) 2013 € Mediagelden Administratiekosten / Eigen inkomsten Verkoop artikelen Overig Totaal
10,000 8,494 40,333 58,827
Begroot 2013 € 10,000 10,000 1,000 73,128 94,128
2012 € 12,500 17,822 419 23,259 54,000
De mediagelden zijn redelijk in overeenstemming met de begroting en dragen bij aan het resultaat van de secties Pool en Driebanden. De verkoop van artikelen is minimaal, dit heeft ook geleid tot het afwaarderen van de voorraad. De overige opbrengsten zijn 40% lager dan begroot . Met name vallen deze opbrengsten weg door de vermindering van topsport activiteiten bij Pool. 9.
Lasten Personeel Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Ziekengeld Overige personeelskosten Af: Doorbelaste directe personeelskosten
374,210 50,905 34,314 -51,159 32,919 -229,323 211,866
301,965 42,500 28,000 30,000 -189,402 213,063
334,678 47,561 30,636 61,027 -233,463 240,439
Door het indienst nemen van een coach Pool en additionele medewerkers mede op verzoek van Carambole zijn de loonkosten hoger uitgevallen dan begroot. Dekking wordt verkregen uit een additionele subsidie van NOC*NSF en interne verdelingen. Door een langdurige ziekte is veel, niet begroot, ziekengeld ontvangen.
Doorbelaste directe personeelskosten Breedtesport Topsport
174,440 54,883 229,323
Personeelsaantallen Aantal werknemers (gemiddeld) Aantal FTE
12 8.9
183,792 5,610 189,402
n.v.t. n.v.t.
De verschuivingen van direct toegerekende bedragen ten opzichte van de begroting hebben te maken met een verbeterde berekeningswijze . De stijging bij topsport is te verklaren door de benoeming coach Pool.
- 33 -
172,920 60,543 233,463
10 6.7
Toelichting op Staat van baten en lasten 2013 (vervolg) 2013 € Huisvesting Energiekosten Schoonmaak- en onderhoudskosten Overige huisvestingskosten
13,403 7,932 22,581 43,916
Begroot 2013 €
13,000 13,000 27,000 53,000
2012 €
13,288 12,814 22,197 48,299
De energiekosten zijn overeenkomstig de begroting en gelijk aan het voorgaand jaar. De beslissing om in 2014 gezamelijke huisvesting met de Dartsbond in het bondsbureau te creëren heeft gezorgd voor een verlaging van onderhoud en een sterke reductie van de overige huisvestingskosten. Organisatie Catering Drukwerk & Reproductie Automatisering Porti Abonnementen / contributies Accountant Juridisch Internet Overig
2,608 11,258 61,614 16,810 20,581 28,300 55,826 7,586 26,056 230,639
2,000 14,000 65,950 16,000 16,500 25,000 13,000 12,000 26,620 191,070
1,918 11,380 34,678 17,610 20,265 29,512 35,717 7,237 9,041 167,358
Opvallende grote verschillen tussen realisatie en begroting zijn te constateren bij automatisering en juridische ondersteuning. Voor automatisering geldt dat het contract met Renflex pas in januari 2013 is getekend. De financiering door middel van de subsidie van NOC*NSF is dit boekjaar verantwoord. Door het relatief hoge aantal juridische procedures en de bemiddeling tussen besturen zijn deze kosten ruim verdrievoudigd t.o.v. de begroting
Bestuur/commissies Reiskosten Verblijfkosten Telefoonkosten Overig
33,874 5,067 5,176 23,466 67,583
25,000 9,500 3,700 21,750 59,950
De reis- en verblijfkosten zijn sterk gestegen door een toename van de internationale vertegenwoordiging van bestuursleden. De structuur vraagstukken hebben geleid tot veelvuldig overleg. In tegenstelling tot het verleden declareren vrijwel alle bestuurders hun gemaakte kosten.
- 34 -
31,431 4,178 1,980 22,230 59,819
Toelichting op Staat van baten en lasten 2013 (vervolg) 2013 € Breedtesport Breedtesportkosten Doorbelaste personeelskosten
50,055 174,440 224,495
Begroot 2013 €
71,500 189,402 260,902
2012 €
48,692 172,920 221,612
Kosten voor de ontwikkeling van ondermeer G-sporten vallen onder breedtesport, hiertegenover staan subsidies. Andere activiteiten voor producten en diensten op maat zijn uitgesteld naar 2014. Financiering hiervoor is zekergesteld. Topsport Topsportkosten Koepel Topsportkosten Pool Topsportkosten Snooker Topsportkosten Driebanden Topsportkosten Carambole Doorbelaste personeelskosten
366 106,726 4,829 27,983 -784 49,052 188,172
341,399 5,000 25,830 5,610 377,839
153,289 8,542 26,070 45 60,543 248,489
Voor een groot deel van de topsport bestaan afbouwregelingen van NOC*NSF. De directe kosten voor topsport zijn lager dan de begroting als gevolg van een lagere toekenning van de topsport subsidie van Pool.
Wedstrijden Wedstrijdkosten koepel Wedstrijdkosten Carambole Wedstrijdkosten Pool Wedstrijdkosten Snooker Wedstrijdkosten Driebanden
151,235 43,702 7,739 45,493 248,169
160,000 51,925 11,750 52,000 275,675
3,217 125,063 40,891 10,076 56,766 236,013
De sectie Driebanden en Crambole hebben ruim ingezet op het behoud van het wedstrijdaanbod door ondersteuning aan organisaties van deze events. De sectie Snooker heeft bezuinigd met het oog op de wens om topsport gelden te reserveren voor de komende jaren. Marketing Marketingkosten
53,211
36,000
Veel van de marketingkosten zjn overeenkomstig de begroting. De overbesteding is het gevolg van het onderzoek naar brancheorganisatie. Hier tegenover staan additionele subsidies.
- 35 -
51,727
Toelichting op Staat van baten en lasten 2013 (vervolg) 2013 € Afschrijvingen Afschrijving kantoormachines/inventaris
10,368
Begroot 2013 €
7,000
2012 €
6,463
De toename van de afschrijvingen is een gevolg van de activering van de software van Renflex.
10. Financieel Resultaat Baten Lasten
Financiële Baten Overige financiële baten
Financiële Lasten Rente hypotheek Rente en kosten Overige financiële lasten
6,106 -13,685 -7,579
5,700 -13,200 -7,500
11,397 -20,334 -8,937
6,106 6,106
5,700 5,700
11,397 11,397
9,921 3,763 1 13,685
10,700 2,500 13,200
12,833 3,438 4,063 20,334
De financiële baten kunnen worden toegeschreven aan het aanhouden van rente dragende bankrekeningen voor niet te gebruiken middelen. De lasten zijn overeenkomstig de vastliggende hypotheekafspraken en de inschatting van de bankkosten.
- 36 -
Subsidies Baten 2013 €
Investeringen Vooruitontvangen 2013 31-12-2013 € €
NOC*NSF 1.1 2.1 3.1 3.2 4.1 4.9
Basisbijdrage Sportparticipatie Maatwerkfinanciering Top 10 Algemeen Functioneren Sportbonden Organisatie Ontwikkeling Afbouwregelingen Topsport Compensatie Marketingrechten LOTTO
* * * * *
40,505 117,343 200,753 27,179 37,147 21,880
24,628 -
25,000 30,000 -
Opleidingen
-
7,747
-
41,803
452,554
24,628
96,803
VWS
Totaal
* = toegekende subsidies in 2013
417,628 = 100% 43% 57%
Detaillering van topsport subsidies Driebanden € 2.1 4.1
Maatwerkfinanciering Afbouwregelingen
Pool €
17,343 8,487 25,830
100,000 19,654 119,654
Snooker € 9,006 9,006
Totaal € 117,343 37,147 154,490
6%
77%
- 37 -
17%
Overige gegevens
Controleverklaring De controleverklaring van de onafhankelijke accountants is in de jaarrekening opgenomen op pagina 39 en 40.
Resultaatbestemming Door het bestuur is besloten om het positieve resultaat over 2013 ad € 73.203 als volgt te bestemmen: - Toevoegen aan bestemmingsreserve Driebanden - Toevoegen aan bestemmingsreserve Snooker - Toevoegen aan algemene reserve
€ 12,000 € 16,000 € 45,203
Gebeurtenissen na balansdatum Het bondsbureau wordt op korte termijn afgestoten. De verkoop heeft medio juni plaatsgevonden. De feitelijke overdracht vindt plaats na ondertekening van de jaarrekening. Nieuwegein, 28 juni 2014.
M.E.P. Ceulen, voorzitter
A.J.J. van der Horst, penningmeester
G. van de Put, secretaris
H.A. van Gameren, bestuurslid
B. Deegens, bestuurslid
- 38 -
Accountantsverklaring
- 39 -
Accountantsverklaring
- 40 -
Bijlagen De mate van detaillering in de opbouw van de bijlagen maakt dat zij enigszins af kunnen wijken van het financieel verslag als gevolg van eerdere afronding.
- 41 -
Bijlage 1 : Balans van de twee juridische entiteiten KNBB - Koepel 31-12-13 €
Activa
Vaste activa Materiële vaste activa
31-12-13 €
31-12-12 €
Totaal KNBB 31-12-13 €
31-12-12 €
571,713
378,117
-
-
571,713
378,117
51,535 27,778 27,913 107,226
1,391 61,902 26,831 43,734 18,725 152,583
24,988 -27,778 12,347 9,557
62,357 -26,831 6,438 41,964
76,523 40,260 116,783
1,391 124,259 43,734 25,163 194,547
Liquide middelen
136,581
220,641
624,284
562,246
760,865
782,887
Totaal activa
815,520
751,341
633,841
604,210
1,449,361
1,355,551
Vermogen
299,261
140,129
343,833
302,581
643,094
442,710
3,400
26,600
-
-
3,400
26,600
186,650
204,100
-
-
186,650
204,100
17,450 23,100 19,881 265,778 326,209
17,450 16,313 11,472 335,277 380,512
15,345 274,663 290,008
13,129 288,500 301,629
17,450 38,445 19,881 540,441 616,217
17,450 29,442 11,472 623,777 682,141
815,520
751,341
633,841
604,210
1,449,361
1,355,551
- 42 -
Vlottende activa Voorraden Debiteuren Rekening - courant verhouding Subsidies Overige vorderingen
Passiva
31-12-12 €
KNBB vereniging Carambole
Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Aflossingsverplichting Crediteuren Belastingen en premies Overig Totaal Passiva
Bijlage 2 : Staat van Baten en Lasten per sectie Koepel
KVC
Driebanden
Pool
Snooker
Totaal
- 43 -
Baten Contributies Subsidies Inschrijfgelden Sponsoring Overige opbrengsten Totaal baten
105 284,564 22,450 307,119
527,034 47,236 18,000 560 592,830
79,409 25,830 47,992 8,503 161,734
58,965 133,154 32,446 4,300 27,657 256,522
26,575 9,006 15,849 34351,087
692,088 452,554 143,523 22,300 58,827 1,369,292
Lasten Personeel Huisvesting Organisatie Bestuur / commissies Breedtesport Topsport Wedstrijden Marketing Afschrijvingen Bijdrage in de koepel Totaal lasten
211,866 43,916 222,756 23,158 24,354 366 36733,177 9,314 276,962291,578
7,883 31,033 130,600 151,602 6,492 228,138 555,748
8,663 31,128 27,893 45,493 13,542 18,848 145,567
2,383 31,245 155,833 43,702 1,054 19,840 254,057
2,346 7,168 4,543 7,739 10,136 31,932
211,866 43,916 230,639 67,583 224,495 188,635 248,169 53,211 10,368 1,278,882
Resultaat Baten Lasten Exploitatieresultaat Afboeking oninbare vordering Financieel resultaat Resultaat sectie
307,119 291,578 15,541 3,54513,0401,044-
592,830 555,748 37,082 1,3645,532 41,250
161,734 145,567 16,167 1,7972 14,372
256,522 254,057 2,465 1,019121,434
51,087 31,932 19,155 1,9036117,191
1,369,292 1,278,882 90,410 9,6287,57973,203
Bijlage 3 : Staat van Baten en Lasten Koepel
2013 € Opbrengsten Contributies Inschrijfgeld Competities Inschrijfgeld Toernooien Sponsoring Subsidies VWS Subsidies NOC*NSF Overige Opbrengsten
Kosten Personeel Huisvesting Organisatie Bestuur & Commissie Breedtesport Topsport Wedstrijden Marketing Afschrijving Bijdrage koepel
Resultaat Opbrengsten Kosten Afboeking oninbare vordering Financieel resultaat Resultaat sectie
Resultaatbestemming Bestemmingsreserve KNBB 2015 Algemene Reserve KNBB
Begroot 2013 €
2012 €
105 2,747 281,817 22,450 307,119
1,000 2,500 241,250 19,500 264,250
691 9,867 38,250 238,614 35,111 322,533
211,866 43,916 222,756 23,158 24,354 366 -367 33,177
213,063 53,000 177,500 15,000 41,500 24,000
240,439 48,299 159,428 20,020 16,200 3,217 23,818
9,314
7,000
6,463
-276,962 291,578
-280,013 251,050
-277,500 240,385
307,119 291,578 15,541 -3,545 -13,040 -1,044
264,250 251,050 13,200 -13,200 -
322,533 240,385 82,148 5,483 -16,642 70,988
18,000 -19,044 -1,044
- 44 -
70,988 70,988
Bijlage 4 : Staat van Baten en Lasten sectie Carambole
2013 € Opbrengsten Contributies Inschrijfgeld Competities Inschrijfgeld Toernooien Sponsoring Subsidies VWS Subsidies NOC*NSF Overige Opbrengsten
Kosten Organisatiekosten Bestuur & Commissie Breedtesport Topsport Wedstrijdkosten Communicatie-, PR- en marketing Bijdrage koepel
Resultaat Opbrengsten Kosten Afboeking oninbare vordering Financieel resultaat Resultaat sectie
Resultaatbestemming Bestemmingsreserve Landsfinale Bestemmingsreserve KNBB 2015 Alg. Res. KNBB vereniging Carambole
Begroot 2013 €
2012 €
527,034 16,093 31,143 18,000 560 592,830
534,700 12,800 23,300 18,000 500 589,300
512,286 12,200 25,422 18,000 384 568,292
7,883 31,033 130,600 151,602 6,492 228,138 555,748
12,000 32,000 138,144 160,000 12,000 233,616 587,760
7,396 27,053 138,027 829 125,063 11,296 231,520 541,183
592,830 555,748 37,082 -1,364 5,532 41,250
589,300 587,760 1,540 5,700 7,240
568,292 541,183 27,109 9,339 1,616 38,064
41,250 41,250
- 45 -
26,000 12,000 64 38,064
Bijlage 5 : Staat van Baten en Lasten sectie Driebanden
2013 € Opbrengsten Contributies Inschrijfgeld Competities Inschrijfgeld Toernooien Sponsoring Subsidies VWS Subsidies NOC*NSF Overige Opbrengsten
Kosten Organisatiekosten Bestuur & Commissie Breedtesport Topsport Wedstrijdkosten Communicatie-, PR- en marketing Bijdrage koepel
Resultaat Opbrengsten Kosten Afboeking oninbare vordering Financieel resultaat Resultaat sectie
Resultaatbestemming Bestemmingsreserve Driebanden Algemene Reserve KNBB
Begroot 2013 €
2012 €
79,409 39,492 8,500 25,830 8,503 161,734
76,000 30,000 9,000 25,830 7,000 147,830
78,181 23,583 8,375 35,448 4,187 149,774
8,663 31,128 27,893 45,493 13,542 18,848 145,567
9,000 28,886 25,830 52,000 16,885 132,601
230 9,643 30,825 37,181 56,766 15,537 16,745 166,928
161,734 145,567 16,167 -1,797 2 14,372
147,830 132,601 15,229 15,229
149,774 166,928 -17,154 -2,727 -10 -19,891
12,000 2,372 14,372
- 46 -
-22,500 2,609 -19,891
Bijlage 6 : Staat van Baten en Lasten sectie Pool
2013 € Opbrengsten Contributies Inschrijfgeld Competities Inschrijfgeld Toernooien Sponsoring Subsidies VWS Subsidies NOC*NSF Overige Opbrengsten
Kosten Organisatiekosten Bestuur & Commissie Breedtesport Topsport Wedstrijdkosten Communicatie-, PR- en marketing Afschrijvingen Bijdrage koepel
Resultaat Opbrengsten Kosten Afboeking oninbare vordering Financieel resultaat Resultaat sectie
Resultaatbestemming Bestemmingsreserve Algemene Reserve KNBB
Begroot 2013 €
2012 €
58,965 6,136 26,310 4,300 5,000 128,154 27,657 256,522
52,500 15,715 44,845 29,000 260,701 65,628 468,389
55,501 13,020 25,178 13,000 8,568 150,624 9,254 275,144
2,383 31,245 155,833 43,702 1,054 19,840 254,057
1,570 2,000 42,222 347,009 51,925 19,880 464,606
187 2,303 29,700 192,588 40,891 1,076 1,076 19,680 286,425
256,522 254,057 2,465 -1,019 -12 1,434
468,389 464,606 3,783 3,783
275,144 286,425 -11,281 -20,309 -160 -31,750
1,434 1,434
- 47 -
-31,750 -31,750
Bijlage 7 : Staat van Baten en Lasten sectie Snooker
2013 € Opbrengsten Contributies Inschrijfgeld Competities Inschrijfgeld Toernooien Subsidies Overige Opbrengsten
Kosten Organisatiekosten Bestuur & Commissie Breedtesport Topsport Wedstrijdkosten Bijdrage koepel
Resultaat Opbrengsten Kosten Afboeking oninbare vordering Financieel resultaat Resultaat sectie
Resultaatbestemming Bestemmingsreserve Snooker Algemene Reserve KNBB
Begroot 2013 €
2012 €
26,575 12,739 3,110 9,006 -343 51,087
25,618 7,500 5,000 9,006 1,500 48,624
25,825 4,316 4,435 17,364 5,065 57,005
2,346 7,168 4,543 7,739 10,136 31,932
1,950 10,150 5,000 11,750 9,632 38,482
116 800 6,861 17,891 10,076 9,555 45,298
51,087 31,932 19,155 -1,903 -61 17,191
48,624 38,482 10,142 10,142
57,005 45,298 11,707 -1,870 6,259 16,095
16,000 1,191 17,191
- 48 -
13,000 3,095 16,095
Bijlage 8 : Toerekening koepelkosten 2013 Kosten van de koepel en additionele financiële afspraken worden op basis van ledenaantallen toegerekend aan de secties. = niet toe te rekenen aan secties = toe te rekenen aan secties
Lasten koepel en afspraken Personeel Huisvesting Organisatie Bestuur & Commissie Breedtesport Wedstrijden Marketing Afschrijving Afschrijving op oninbare vorderingen Financiële lasten
211,866 43,916 222,756 23,158 24,354 33,177 9,314 3,545 13,040
Mutatie voorziening dubieuze debiteuren Mutatie boekwaarde pand Overige afspraken & afronding Afspraak omtrent aflossing o.b.v € 1,- per lid
211,866 43,916 222,756 23,158 24,354 33,177 33,177 13,040
-14,008 Totaal
Baten Subsidies NOC*NSF : Basisbijdrage Sportparticipatie Maatwerkfinanciering Top 10 Algemeen Functioneren Sportbonden Organisatie Ontwikkeling Afbouwregelingen Topsport Compensatie Marketingrechten LOTTO Contributies Subsidies VWS Sponsoring Mediagelden Overige opbrengsten
40,505 117,343 200,753 27,179 37,147 21,880
40,505 200,753 27,179 21,880 290,317 105 2,747 21,305
105 2,747 21,305 Totaal
Toe te rekenen Toerekening aan secties : leden
Carambole Driebanden Pool Snooker Totaal
18,433 1,523 819 1,603 22,378
- 49 -
605,444 -14,008 591,436
in %
82.4% 6.8% 3.7% 7.2% 100.0%
in € 228,138 18,848 10,136 19,840 276,962
314,474 276,962
Bijlage 9 : Kasstroomoverzicht 2013 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode
2013 €
2012 €
€
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Aanpassingen voor : Afschrijvingen Mutatie voorzieningen
80,782
82,443
10,368 -23,200
6,463 26,600 67,950
Veranderingen in het werkkapitaal : Mutatie voorraden Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden
1,391 76,373 -65,924
2,979 -80,006 354,188 11,840 79,791
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen en betaalde rente
115,506
-7,580
277,161 392,667 -8,937
-7,580 72,211
Kastroom uit operationele activiteiten
-8,937 383,730
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-76,783
-76,783
-
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten
-17,450
Mutatie liquide middelen
Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Liquide middelen per 31 december
- 50 -
-31,371 -17,450
-31,371
-22,022
352,359
2,013 €
2,012 €
782,887 -22,022 760,865
430,528 352,359 782,887
