FINANCIEEL RAPPORT De heer T.E.S.T. Case en mevrouw T. Case-Voorbeeld Stationsweg PS. Geachte heer T.E.S.T. Case en mevrouw T

FINANCIEEL RAPPORT De heer T.E.S.T. Case en mevrouw T. Case-Voorbeeld Stationsweg 42 6711 PS

Betreft: Datum: Onze referentie:

Financieel advies maandag 6 april 2009 T.E.S.T. Case

Behandeld door: Bob Keijser E-mail: [email protected]

Geachte heer T.E.S.T. Case en mevrouw T. Case-Voorbeeld, U heeft ons opdracht gegeven uw huidige en toekomstige financiële situatie in kaart te brengen. In het verlengde daarvan ligt er een rapportage van Keijser & Partners Financieel Adviseurs voor u. De inhoud van deze financiële rapportage is gebaseerd op het inventarisatiegesprek dat wij met u hebben gevoerd, op de door u aangeleverde gegevens en de aanvullend opgevraagde informatie. In uw leven staat u voor veel belangrijke keuzes en beslissingen. Veel van deze beslissingen hebben invloed op uw financiële situatie. Denkt u maar eens aan het kopen van een huis, het treffen van een VUT- of oudedagsvoorziening en de studiekosten van kinderen. Het optimaal beheren van vermogen en plannen van inkomsten en uitgaven zijn belangrijke zaken om tijdig bij stil te staan. Al deze afzonderlijke momenten vragen om een juiste beslissing op het juiste moment. Vaak zijn deze, onafhankelijk van elkaar genomen besluiten, onvoldoende op elkaar afgestemd en ontbreekt hierdoor het overzicht. Bij Keijser & Partners Financieel Adviseurs kunt u profiteren van de bundeling van kennis, inkoop van diensten en producten. Want wij staan voor professionaliteit en betrouwbaarheid. Door krachtenbundeling met behoud van eigen identiteit, kunnen wij u persoonlijk en geheel onafhankelijk adviseren en u tegelijkertijd laten profiteren van de voordelen van een grotere organisatie. Omdat onze medewerkers een adequate opleiding hebben genoten tot financiële adviseur, bent u verzekerd van een kwalitatief goed en onafhankelijk advies.

In dit rapport zult u door middel van verschillende vergelijkingen, tabellen en overzichten uw financiële situatie op overzichtelijke wijze in beeld gebracht krijgen. Na uitvoerige analyse van uw inkomen en vermogen, wordt aangegeven welke maatregelen nodig zijn om de door u gestelde wensen te bereiken. Met dit overzicht zal er een beter inzicht ontstaan in uw huidige en toekomstige situatie. Deze analyse blijft echter een momentopname, uw levenscyclus is immers een dynamisch proces. De gehanteerde uitgangspunten en inzichten kunnen in de toekomst veranderen. Hetzelfde geldt voor de fiscale weten regelgeving. Het is derhalve raadzaam om deze planning in de toekomst regelmatig door ons te laten herzien. Wij waarborgen uiteraard uw privacy en zullen de door u verstrekte informatie niet aan derden doorgeven. Aan de inhoud van dit rapport is veel zorg besteed. De uitkomsten geven een indicatie van uw toekomstige financiële situatie. Aan de inhoud van deze rapportage kunnen daarom geen rechten worden ontleend. Heeft u vragen of opmerkingen naar aanleiding van dit rapport? Neem dan contact met ons op. We staan u graag te woord. Met vriendelijke groeten, Keijser & Partners Financieel Adviseurs

Bob Keijser

Financieel advies voor T.E.S.T. Case en T. Case-Voorbeeld Aan deze berekeningen kunnen geen rechten worden ontleend

2

Financieel advies

VOOR

T.E.S.T. Case & T. Case-Voorbeeld


3

1. Inhoudsopgave Inhoudsopgave ............................................................................................................................... 4 Inleiding........................................................................................................................................... 5 Uw wensen ..................................................................................................................................... 6 Inventarisatiegegevens ................................................................................................................... 7 Inkomen bij langleven huidige situatie .......................................................................................... 11 5.1. Inkomsten en uitgaven ......................................................................................................... 11 5.2. Besteedbaar inkomen bij langleven ..................................................................................... 11 5.3. Belastingdruk ....................................................................................................................... 12 5.4. Vermogensontwikkeling ....................................................................................................... 12 6. besteedbaar inkomen bij arbeidsongeschiktheid huidige situatie ................................................ 13 7. besteedbaar inkomen bij overlijden huidige situatie ..................................................................... 13 8. Budgetoverzicht van de huidige situatie bij langleven .................................................................. 14 9. Ons advies .................................................................................................................................... 16 10. Uitgangspunten van berekening nieuwe situatie...................................................................... 17 11. Inkomen bij langleven nieuwe situatie...................................................................................... 21 11.1. Inkomsten en uitgaven ......................................................................................................... 21 11.2. Netto besteedbaar inkomen ................................................................................................. 21 11.3. Belastingdruk ....................................................................................................................... 22 11.4. Vermogensontwikkeling ....................................................................................................... 22 12. Besteedbaar inkomen bij arbeidsongeschiktheid nieuwe situatie............................................ 23 13. Besteedbaar inkomen bij overlijden nieuwe situatie ................................................................ 23 14. Budgetoverzicht van de nieuwe situatie bij langleven.............................................................. 24 15. Vergelijkingen ........................................................................................................................... 27 16. Verklaring en nazorg ................................................................................................................ 28 1. 2. 3. 4. 5.


4

2. Inleiding Uw financiële plan In dit financiële plan brengen wij uw huidige financiële situatie in kaart. Hierbij komen alle facetten op het gebied van langleven, arbeidsongeschiktheid en overlijden aan de orde. Eerder stoppen met werken, geld voor de studie van uw kinderen, een sabbatical, een wereldreis, een tweede huis, een verbouwing, later minder gaan werken…. Het kan allemaal onderdeel zijn van uw financiële plan. Zo worden uw wensen stap voor stap werkelijkheid. Een geruststellend idee. Wat zijn de voordelen? • Wij geven één totaaladvies. • Wij houden rekening met de fiscale mogelijkheden. • Wij maken een optimale balans tussen risico en rendement. Servicerekening Centraal in uw financiële plan staat de servicerekening. Op deze rekening komt automatisch geld binnen van uw gewone bankrekening. Vervolgens worden vanaf deze rekening automatisch uw financiële producten betaald. Dit kan gaan om uw beleggingen, hypotheekaflossing of de premie van uw levensverzekering. In onderstaand schema ziet de werking van de servicerekening weergegeven.

Inkomsten

Inkomsten uit sparen/beleggen

Hypotheek

Sparen en/of beleggen

Bankrekening consument

Service rekening

Oudedagsvoorziening

Risicoverzekering

Spaarverzekeringen

Uitgaven

Voorlopige Teruggave

Levensloopregeling


5

3. Uw wensen Op basis van ons onderhoud heeft u te kennen gegeven om een totaal beeld te krijgen van uw financiële situatie waarbij de volgende aspecten van belang zijn: 1. Inzicht in uw huidige situatie indien u stopt met werken op uw 60 jarige leeftijd. Ook heeft u aangegeven dat uw partner ook dient te stoppen met werken. U wenst een uitkering te ontvangen van 100% van uw laatst verdiende inkomen. 2. Inzicht in de situatie bij arbeidsongeschiktheid van zowel u en uw partner, uitgaande van een situatie van 50% arbeidsongeschiktheid een geen restverdiencapaciteit. U wilt een aanvulling hebben bij arbeidsongeschiktheid tot 80%van het laatst verdiende salaris. 3. Inzicht in de situatie bij overlijden indien dit op 01 januari van het komende jaar zal plaatsvinden. U wenst een levenslange uitkering te hebben bij overlijden.


6

4. Inventarisatiegegevens Hier treft u een overzicht aan van de gegevens die u ons verstrekt heeft en de gegevens die genoteerd staan in het algemeen inventarisatieformulier. Huidige situatie Soort analyse Beginjaar analyse Eindjaar analyse Analyse t.b.v.

: : : :

Burgerlijke staat Vermogensverdeling

: :

Langleven 2008 2049 T.E.S.T. Case en T. Case-Voorbeeld Stationsweg 42 6711 PS [email protected] Gehuwd Gemeenschap van goederen

Geboortedata Geslacht Pensioendata Eigen risico ZVW

: : : :

Client 29-05-1969 Man 01-05-2029 0

Partner 18-07-1974 Vrouw 01-05-2029 0

Kinderen

:

Naam 1e kind 2e kind

Geb.datum 11-01-2005 02-10-2006

Onderh.tot 21 jaar 21 jaar

'ARBEIDSGEGEVENS T.E.S.T. Case' Vanaf 01-01-2008 Soort arbeid Jaarinkomen Onkostenvergoeding Pensioenpremie Auto van de zaak - Cataloguswaarde - Privé-kilometers - Eigen bijdrage - Milieuvriendelijke auto Bedrijfssparen - Soort regeling

: : : : :

Loon Loondienst 45.000 0 3.000

: : : :

32.500 501 1.200 Nee

:

Spaarloon


7

'PENSIOENGEGEVENS T.E.S.T. Case' Pensioen huidige werkgever Pensioendatum Soort regeling Begindatum opbouw Einddatum opbouw Pensioengevend salaris A.O.W.-franchise Perc. per dienstjr Totaal opbouwperc. Partnerpens. tot PensDtm Partnerpens. na PensDtm Wezenpensioen Waardevast

: : : : : : : : : : : :

01-05-2029 salaris/diensttijd 01-01-2008 01-05-2029 45.000 12.209 1,75% 37,33% 70,00% van het OP 70,00% van het OP 14,00% van het OP (tot 21 jaar) Ja

'ARBEIDSGEGEVENS T. Case-Voorbeeld' Vanaf 01-01-2008 Soort arbeid Jaarinkomen Onkostenvergoeding Pensioenpremie Deeltijdperc. Bedrijfssparen - Soort regeling

: : : : : :

Loon partner Loondienst 15.000 0 600 50,00%

:

Spaarloon

'PENSIOENGEGEVENS T. Case-Voorbeeld' Pensioen huidige werkgever partner Pensioendatum : 01-05-2029 Soort regeling : salaris/diensttijd Begindatum opbouw : 01-01-2008 Einddatum opbouw : 01-05-2028 Pensioengevend salaris : 15.000 A.O.W.-franchise : 12.209 Perc. per dienstjr : 1,75% Totaal opbouwperc. : 35,58% Partnerpens. tot PensDtm : 70,00% van het OP Partnerpens. na PensDtm : 70,00% van het OP Wezenpensioen : 14,00% van het OP (tot 21 jaar) Waardevast : Ja 'OVERIGE INKOMSTEN / UITGAVEN SAMEN' Netto uitgaven Schadeverzekeringen Begindatum Einddatum Bedrag per jaar

: : :

01-01-2008 31-12-2049 1.761


8

'SPAREN EN BELEGGEN' Bedrijfsspaarrekening Eigenaar Soort belegging Beginbedrag Rente per jaar Herbeleggen Transacties - Aankoop Bedrijfsspaarrekening partner Eigenaar Soort belegging Beginbedrag Rente per jaar Herbeleggen Transacties - Aankoop Spaarrekening Eigenaar Soort belegging Beginbedrag Rente per jaar Herbeleggen

: : : : :

Cliënt Bedrijfsspaarrekening 0 3,00% Ja

:

Van 01-01-2008 tot 01-05-2029 maandelijks

: : : : :

Partner Bedrijfsspaarrekening 0 3,00% Ja

:


: : : : :

Samen Spaarrekening 10.000 4,35% Ja

: : : : :

270.000 270.000 (Waardeverloop automatisch berekend) eigen woning 0 0

613

613

'ONROERENDE ZAKEN' Woonhuis Economische waarde WOZ-waarde Fiscale behandeling Huuropbrengsten Huurlasten 'VERZEKERINGEN' Lijfrente Kapitaalverzekeringen Lijfrente Kapitaalverzekering Begindatum Einddatum Einddatum premiebet. Verzekerde(n) Verz.nemer risicodeel Regime Kap. bij leven Kap. bij overlijden client Premie Verzekering valt in

: : : : : : : : : :

01-01-2008 01-05-2034 01-05-2029 client enige verzekerde Client Nieuw regime 112.184 110,00% van de verzekeringswaarde 2.439 per jaar Box 1


9

Direct ingaande lijfrente Lijfrente Kapitaalverzekering(uitk) Begindatum : Ingang lijfrente : Einddatum : Verzekerde(n) : Regime : Koopsom : Verzekering valt in : Uitkering op jaarbasis : Overgang :

01-05-2034 01-05-2034 31-12-2049 client 1e, partner 2e verz. Nieuw regime 112.184 Box 1 9.736 70,00% op leven van 2e verzekerde

'HYPOTHEKEN' Huidige hypotheek (Leven / Spaarhypotheek) Doel lening (fiscaal) : Huis (Box 1) Eigenaar : Samen Beginbedrag : 274.180 Rentepercentage : 6,00% Betaaltermijn : per maand Begindatum : 31-12-2007 Einddatum : 31-12-2037 Restschuld : 0 Spaarpremie : 5.136 1e extra premie : 0 Verz.kap. bij overl. : 274.180 Verzekerde(n) : client 1e, partner 2e verz. Verz.nemer risicodeel : Client 'LENINGEN' Lening (Doorlopend krediet) Doel lening (fiscaal) Eigenaar Beginbedrag Rentepercentage Betaaltermijn Begindatum

: : : : : :

Box 3 (Consumptie Samen 5.000 10,00% per maand 31-12-2007

Aflossingen, opnames en rentewijzigingen - Extra aflossing : Vanaf 01-01-2008 jaarlijks 5 jaar


10

5. Inkomen bij langleven huidige situatie In dit hoofdstuk brengen wij uw huidige financiële positie in kaart. Hierbij is het uitgangspunt dat u na uw actieve werkperiode van uw pensioen gebruik gaat maken.

5.1.

Inkomsten en uitgaven

Uw bruto-inkomsten en uitgaven zullen zich in deze situatie als volgt ontwikkelen

Grafiek inkomsten en uitgaven

5.2.

Besteedbaar inkomen bij langleven

Met het “netto besteedbaar inkomen” bedoelen wij uw “bruto inkomsten naar soort” op jaarbasis verminderd met de daarover geheven belastingen en meegerekende uitgaven, waar alle overige bestedingsuitgaven van moeten worden betaald. Het netto besteedbaar inkomen ontwikkelt zich als volgt.

Grafiek netto besteedbaar inkomen


11

5.3.

Belastingdruk

Eén van de onderdelen waardoor het netto besteedbare inkomen wordt beïnvloed is het betalen van inkomstenbelasting en premies volksverzekering. In onderstaande grafiek laten we u zien hoe hoog de totale belasting heffing is . Deze grafiek laat dan ook zien hoe het toekomstige verloop van deze totale belasting heffing is in de huidige situatie.

Grafiek totale heffing in Box 1,2 en 3

5.4.

Vermogensontwikkeling

Het is belangrijk om ook uw vermogensontwikkeling in dit advies mee te nemen. Om u een beeld te geven van de huidige samenstelling van uw vermogen ziet u hieronder een grafische weergave van uw vermogen. In de grafiek treft u de ontwikkeling van uw vermogen aan. De toegepaste rendementen zijn vermeld in de inventarisatiegegevens.

Grafiek vermogen


12

6. besteedbaar inkomen bij arbeidsongeschiktheid huidige situatie In dit hoofdstuk van uw financieel advies brengen wij het netto besteedbaar inkomen in kaart bij arbeidsongeschiktheid. Vaak is de vraag of dit inkomen voldoende is om te kunnen voorzien in de kosten van het levensonderhoud? Net zoals bij pensionering wordt het in het algemeen aanvaardbaar gevonden dat bij arbeidsongeschiktheid het inkomen enigszins terugvalt. Een inkomen van 70% van het huidige inkomen is maatschappelijk min of meer de norm. Hieronder laten we de gevolgen achtereenvolgens de gevolgen zien bij arbeidsongeschiktheid van T.E.S.T. Case en T. Case-Voorbeeld.

Grafiek netto besteedbaar inkomen T.E.S.T. Case

Grafiek netto besteedbaar inkomen T. Case-Voorbeeld

7. besteedbaar inkomen bij overlijden huidige situatie Hieronder laten we de gevolgen zien voor het netto besteedbaar inkomen indien de heer T.E.S.T. Case of mevrouw T. Case-Voorbeeld vroegtijdig komt te overlijden. Dit overlijden is gesimuleerd op de eerste januari van het volgende jaar. De inkomsten van de achterblijvende partner kunnen, naast een eigen arbeidsinkomen, bestaan uit verschillende bronnen.




13

8. Budgetoverzicht van de huidige situatie bij langleven Datum: 21 juni 2008 Client: T.E.S.T. Case Analyse: Huidige situatie Alle bedragen luiden in Euro 2008 39 34

2028 59 54

2029 60 55

2030 61 56

2031 62 57

INKOMSTEN Loon Pensioen huidige werkgever A.O.W. Lijfrente Kapitaalverzekering(uitk) Loon partner Pensioen huidige werkgever partner A.O.W. partner Rente IB-teruggaaf IB-teruggaaf partner Zorgtoeslag Vergoeding inhoudingsplichtige zorgverzekering Vergoeding inhoudingsplichtige zorgverzekering partner TOTAAL INKOMSTEN

45.000 ---15.000 --455 --48 2.249 993 63.745

45.000 ---15.000 --2.043 --48 2.249 993 65.333

15.000 8.161 --5.000 662 -2.146 272 -1.475 1.138 331 34.185

-12.241 ---993 -2.227 725 -1.475 --17.662

-12.241 ---993 -2.308 725 -1.475 --17.743

UITGAVEN Pensioenpremie Werknemerspremies Eigen bijdrage auto v/d zaak Pensioenpremie partner Lijfrente Kapitaalverzekering IB-heffing IB-heffing partner Aankoop Bedrijfsspaarrekening Aankoop Bedrijfsspaarrekening partner Herbeleggen rente Hypotheekrente Premie hypotheek Rente leningen Aflossing leningen Schadeverzekeringen Inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering Inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering partner TOTAAL UITGAVEN

3.000 891 1.200 600 2.439 8.425 1.085 613 613 455 16.451 5.136 380 1.200 1.761 2.249 993 47.491

3.000 891 1.200 600 2.439 8.283 1.943 613 613 2.043 16.451 5.136 --1.761 2.249 993 48.215

1.000 297 400 200 2.439 --204 204 2.146 16.451 5.136 --1.761 1.554 365 32.158

---------2.227 16.451 5.136 --1.761 624 51 26.250

---------2.308 16.451 5.136 --1.761 624 51 26.331

16.254

17.118

2.027

-8.588

-8.588

623 623 10.435 11.681

17.863 17.863 24.454 60.180

18.609 18.609 25.517 62.735

19.167 19.167 26.627 64.961

19.742 19.742 27.786 67.269

ONROERENDE ZAKEN PER 31/12 Woonhuis TOTAAL ONROERENDE ZAKEN

270.000 270.000

270.000 270.000

270.000 270.000

270.000 270.000

270.000 270.000

HYPOTHEKEN PER 31/12 Huidige hypotheek TOTAAL HYPOTHEKEN

274.180 274.180

274.180 274.180

274.180 274.180

274.180 274.180

274.180 274.180

LENINGEN PER 31/12 Lening TOTAAL LENINGEN

3.800 3.800

---

---

---

---

TOTAAL NETTO VERMOGEN

3.701

56.000

58.555

60.781

63.089

Budgetoverzicht, blad 1 Leeftijd Leeftijd partner

TOTAAL NETTO BESTEEDBAAR INKOMEN ========================= BELEGGINGEN PER 31/12 Bedrijfsspaarrekening Bedrijfsspaarrekening partner Spaarrekening TOTAAL BELEGGINGEN


14

Datum: 21 juni 2008 Client: T.E.S.T. Case Analyse: Huidige situatie Alle bedragen luiden in Euro

2032 63 58

2033 64 59

2034 65 60

2035 66 61

2049 80 75

INKOMSTEN Loon Pensioen huidige werkgever A.O.W. Lijfrente Kapitaalverzekering(uitk) Loon partner Pensioen huidige werkgever partner A.O.W. partner Rente IB-teruggaaf IB-teruggaaf partner Zorgtoeslag Vergoeding inhoudingsplichtige zorgverzekering Vergoeding inhoudingsplichtige zorgverzekering partner TOTAAL INKOMSTEN

-12.241 ---993 -2.393 582 -1.475 --17.684

-12.241 ---993 -2.481 --1.475 --17.190

-12.241 5.817 6.491 -993 -2.573 -93 1.475 --29.682

-12.241 8.725 9.736 -993 -2.668 -1.171 1.475 --37.009

-12.241 8.725 9.736 -993 8.725 4.451 --333 --45.204

UITGAVEN Pensioenpremie Werknemerspremies Eigen bijdrage auto v/d zaak Pensioenpremie partner Lijfrente Kapitaalverzekering IB-heffing IB-heffing partner Aankoop Bedrijfsspaarrekening Aankoop Bedrijfsspaarrekening partner Herbeleggen rente Hypotheekrente Premie hypotheek Rente leningen Aflossing leningen Schadeverzekeringen Inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering Inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering partner TOTAAL UITGAVEN

---------2.393 16.451 5.136 --1.761 624 51 26.416

---------2.481 16.451 5.136 --1.761 624 51 26.504

-----93 ---2.573 16.451 5.136 --1.761 1.374 51 27.439

-----1.171 ---2.668 16.451 5.136 --1.761 1.749 51 28.987

-----4.586 209 --4.451 ----1.761 1.749 679 13.435

TOTAAL NETTO BESTEEDBAAR INKOMEN

-8.732

-9.314

2.243

8.022

31.769

20.334 20.334 28.994 69.663

20.944 20.944 30.255 72.144

21.573 21.573 31.572 74.717

22.220 22.220 32.945 77.384

33.609 33.609 59.798 127.016


270.000 270.000

270.000 270.000

270.000 270.000

270.000 270.000

270.000 270.000

HYPOTHEKEN PER 31/12 Huidige hypotheek TOTAAL HYPOTHEKEN

274.180 274.180

274.180 274.180

274.180 274.180

274.180 274.180

---

---

---

---

---

---

65.483

67.964

70.537

73.204

397.016


========================= BELEGGINGEN PER 31/12 Bedrijfsspaarrekening Bedrijfsspaarrekening partner Spaarrekening TOTAAL BELEGGINGEN

LENINGEN PER 31/12 Lening TOTAAL LENINGEN TOTAAL NETTO VERMOGEN


15

9. Ons advies Op basis van uw gegevens is het op dit moment financieel niet haalbaar om op 60 jarige leeftijd te stoppen met werken. Indien u dit wenst zal dit een te grote belasting zijn op uw netto besteedbaar inkomen. Tevens is het van belang dat eerst de situatie bij arbeidsongeschiktheid en overlijden goed geregeld worden. U kunt immers morgen arbeidsongeschikt worden of komen te overlijden. Om toch enigszins aan uw wensen te voldoen zijn wij in de onderstaande berekening uitgegaan het volgende: 1. In het voorstel zijn wij ervan uitgegaan dat u en uw partner mee gaan doen met de levensloopregeling. U heeft dan de mogelijk om maximaal 210% van uw salaris te sparen. Dit zou inhouden dat u ongeveer op 63 jarige leeftijd kunt stoppen met werken. 2. In de huidige situatie heeft u een lijfrenteverzekering. Vanwege de aflossing van de hypotheek in 2037 en daardoor het wegvallen van de hypotheeklast is deze verzekering overbodig. Er is helaas geen mogelijkheid meer om de lijfrenteverzekering als overbruggingslijfrente te gebruiken. 3. In de huidige situatie wordt de hele hypotheek afgelost door middel van de uitkering van de spaarhypotheek. In de nieuwe situatie gaan wij uit van een aflossing van alles boven de 75% van de executiewaarde op basis van sparen en/of beleggen. U netto besteedbaar inkomen wordt daardoor hoger. Door middel van deze besparing kan dan de investering van de levensloop regeling gefinancierd worden. 4. Voor wat betreft de arbeidsongeschiktheidsituatie adviseren wij u na te vragen wat er mogelijk is om via uw werkgever en/of pensioeninstantie een arbeidsongeschiktheidsverzekering af te sluiten. In de onderstaande situatie zijn wij uitgegaan van een situatie van 50% arbeidsongeschiktheid en volledige benutting van de restcapaciteit. 5. Op het moment dat u komt te overlijden wordt de volledige hypotheek afgelost. Dit is niet noodzakelijk indien er rekening gehouden wordt met het nabestaanden pensioen van uw beide. In de nieuwe situatie wordt hiermee rekening gehouden. Ook dient de risicoverzekering tot uitkering te komen in Box 3 om zo de volledige aftrekbaarheid te behouden in Box 1 voor wat betreft de hypotheekrente. Wij adviseren u een ANW hiaat verzekering. De goedkoopste manier om dit te verzekeren is via de werkgever. Wij verzoeken u dan ook na te vragen of hier mogelijkheden voor zijn. 6. Indien u inde toekomst een hoger netto besteedbaar inkomen gaat ontvangen dan wij adviseren wij u het surplus te gaan sparen op een vermogensrekening. U heeft dan de mogelijkheid om vanuit dit vermogen een aanvulling op uw netto besteedbaar inkomen te doen. Wij adviseren u volledig gebruik te maken van het concept van de servicerekening zoals vermeld staat op bladzijde 5 van dit rapport Wij hebben in de navolgende hoofdstukken de gevolgen van opvolging van ons advies grafisch en cijfermatig weergegeven met als conclusie een vergelijking tussen de verschillende scenario’s.


16

10. Uitgangspunten van berekening nieuwe situatie Nieuwe situatie Soort analyse Beginjaar analyse Eindjaar analyse Analyse t.b.v.

: : : :

Burgerlijke staat Vermogensverdeling

: :

Langleven 2008 2049 T.E.S.T. Case en T. Case-Voorbeeld Stationsweg 42 6711 PS [email protected] Gehuwd Gemeenschap van goederen

Geboortedata Geslacht Pensioendata Eigen risico ZVW

: : : :

Client 29-05-1969 Man 01-05-2034 0

Partner 18-07-1974 Vrouw 01-07-2039 0

Kinderen

:

Naam 1e kind 2e kind

Geb.datum 11-01-2005 02-10-2006

Gewenst inkomen : Wijzigingen gewenst inkomen :

Onderh.tot 21 jaar 21 jaar

19.000 Per 01-05-2034, 1 maal 3.000 daling

'ARBEIDSGEGEVENS T.E.S.T. Case' Vanaf 01-01-2008 Soort arbeid Jaarinkomen Onkostenvergoeding Pensioenpremie Auto van de zaak - Cataloguswaarde - Privé-kilometers - Eigen bijdrage - Milieuvriendelijke auto Bedrijfssparen - Soort regeling - Vanaf jaar - Tot jaar - Te sparen - Werkgeversbijdrage Gekoppelde rekening (Deels) onbetaald verlof Verlofperiode Percentage verlof Gewenst inkomen Wijzigingen toepassen

: : : : :

Loon Loondienst 45.000 0 3.000

: : : :

32.500 501 1.200 Nee

: : : : : :

Levensloop 2008 2032 1.541 0,00% Levenslooprekening

: : : :

Vanaf 01-05-2032 tot 01-05-2034 100,00% Automatisch verdelen Ja


17

'PENSIOENGEGEVENS T.E.S.T. Case' Pensioen huidige werkgever Pensioendatum Soort regeling Ouderdomspensioen Partnerpens. na PensDtm Partnerpens. tot PensDtm Wezenpensioen Waardevast

: : : : : : :

01-05-2032 pensioenen 13.962 0 0 0 (tot 21 jaar) Nee

'ARBEIDSGEGEVENS T. Case-Voorbeeld' Vanaf 01-01-2008 Soort arbeid Jaarinkomen Onkostenvergoeding Pensioenpremie Deeltijdperc. Bedrijfssparen - Soort regeling - Vanaf jaar - Tot jaar - Te sparen - Werkgeversbijdrage Gekoppelde rekening Eerder stoppen Verlofperiode Percentage verlof Gewenst inkomen Wijzigingen toepassen

: : : : : :

Loon partner Loondienst 15.000 0 600 50,00%

: : : : : :

Levensloop 2008 2039 660 0,00% Levenslooprekening partner

: : : :

Vanaf 01-05-2032 tot 01-07-2039 100,00% Automatisch verdelen Ja

'PENSIOENGEGEVENS T. Case-Voorbeeld' Pensioen huidige werkgever partner Pensioendatum : 01-05-2032 Soort regeling : salaris/diensttijd Begindatum opbouw : 01-01-2008 Einddatum opbouw : 01-05-2032 Pensioengevend salaris : 15.000 A.O.W.-franchise : 6.104 Perc. per dienstjr : 1,75% Totaal opbouwperc. : 42,58% Partnerpens. tot PensDtm : 70,00% van het OP Partnerpens. na PensDtm : 70,00% van het OP Wezenpensioen : 14,00% van het OP (tot 21 jaar) Waardevast : Ja


18

'OVERIGE INKOMSTEN / UITGAVEN SAMEN' Netto uitgaven Schadeverzekeringen Begindatum Einddatum Bedrag per jaar

: : :

01-01-2008 31-12-2049 1.761

: : : : :

Samen Gemengd beleggingsfonds 0 6,00% Ja

: :

Van 01-01-2008 tot 01-01-2037 maandelijks Per 31-12-2037 eenmalig 87.620

: : : : :

Cliënt Levenslooprekening 0 6,00% Ja

:


Levenslooprekening partner Eigenaar Soort belegging Beginbedrag Waardegroei Herbeleggen

: : : : :

Partner Levenslooprekening 0 6,00% Ja

Gemengd beleggingsfonds Eigenaar Soort belegging Beginbedrag Rente per jaar Herbeleggen

: : : : :

Samen Gemengd beleggingsfonds 0 6,00% Ja

: : : : :

270.000 270.000 (Waardeverloop automatisch berekend) eigen woning 0 0

'SPAREN EN BELEGGEN' Defensief Eigenaar Soort belegging Beginbedrag Waardegroei Herbeleggen Transacties - Aankoop - Verkoop Levenslooprekening Eigenaar Soort belegging Beginbedrag Waardegroei Herbeleggen Transacties - Aankoop

1.284

1.542

'ONROERENDE ZAKEN' Woonhuis Economische waarde WOZ-waarde Fiscale behandeling Huuropbrengsten Huurlasten


19

'VERZEKERINGEN' Risicoverzekeringen Risicoverzekering client Begindatum Einddatum Einddatum premiebet. Verzekerde(n) Verz.nemer risicodeel Kap. bij overlijden client Premie Verzekering valt in

: : : : : : : :

01-01-2008 01-01-2038 01-01-2033 client enige verzekerde Client met 7,00% annuitair dalend kapitaal o.b.v. 195.000 42 per maand Box 3 (Niet vrijgesteld)

Risicoverzekering partner Begindatum Einddatum Einddatum premiebet. Verzekerde(n) Verz.nemer risicodeel Kap. bij overl. partner Premie Verzekering valt in

: : : : : : : :

01-01-2008 01-01-2038 01-01-2033 partner enige verzekerde Client met 7,00% annuitair dalend kapitaal o.b.v. 50.000 10 per maand Box 3 (Niet vrijgesteld)

'HYPOTHEKEN' Huidige hypotheek deel 1 (Aflossingsvrije hypotheek) Doel lening (fiscaal) : Huis (Box 1) Eigenaar : Samen Beginbedrag : 87.620 Rentepercentage : 6,00% Betaaltermijn : per maand Begindatum : 31-12-2007 Aflossingen, opnames en rentewijzigingen - Extra aflossing : Per 31-12-2037 eenmalig Huidige hypotheek deel 2 (Aflossingsvrije hypotheek) Doel lening (fiscaal) : Huis (Box 1) Eigenaar : Samen Beginbedrag : 181.509 Rentepercentage : 6,00% Betaaltermijn : per maand Begindatum : 31-12-2007


20

11.Inkomen bij langleven nieuwe situatie In dit hoofdstuk brengen wij uw huidige financiële positie, na opvolging van ons advies in kaart. Hierbij is het uitgangspunt dat u na uw actieve werkperiode, met als ingangsdatum zoals vermeld staat in uw wensen en doelstellingen, van uw pensioen gebruik gaat maken

11.1. Inkomsten en uitgaven

Grafiek inkomsten en uitgaven

11.2. Netto besteedbaar inkomen

Grafiek netto besteedbaar inkomen


21

11.3. Belastingdruk In deze grafiek ziet u hoe in de nieuwe situatie uw totale belastingdruk wordt weergegeven

Grafiek totale heffing in Box 1,2 en 3

11.4. Vermogensontwikkeling In de onderstaande grafiek ziet u hoe het vermogen zich ontwikkeld indien u ons advies opvolgt. De uitgangspunten van de rendement kunt u zien in de bijlage van de inventarisatie van de nieuwe situatie

Grafiek vermogen


22

12. Besteedbaar inkomen bij arbeidsongeschiktheid nieuwe situatie In dit hoofdstuk van uw financieel advies brengen wij het netto besteedbaar inkomen in kaart bij arbeidsongeschiktheid indien u ons advies opvolgt.



13.Besteedbaar inkomen bij overlijden nieuwe situatie Hieronder laten we de gevolgen zien voor het netto besteedbaar inkomen indien de heer T.E.S.T. Case of mevrouw T. Case-Voorbeeld vroegtijdig komt te overlijden indien men ons advies opvolgt. Dit overlijden is gesimuleerd op de eerste januari van het volgende jaar.

Grafiek netto besteedbaar inkomenT. Case-Voorbeeld



23

14.Budgetoverzicht van de nieuwe situatie bij langleven Datum: 21 juni 2008 Client: T.E.S.T. Case Analyse: Nieuwe situatie Alle bedragen luiden in Euro

2008 39 34

2028 59 54

2029 60 55

2030 61 56

2031 62 57

INKOMSTEN Loon Pensioen huidige werkgever A.O.W. Loon partner Pensioen huidige werkgever partner A.O.W. partner Rente Verkoop Levenslooprekening Verkoop Levenslooprekening partner Verkoop Defensief IB-teruggaaf partner Zorgtoeslag Vergoeding inhoudingsplichtige zorgverzekering Vergoeding inhoudingsplichtige zorgverzekering partner TOTAAL INKOMSTEN

45.000 --15.000 --------2.249 989 63.238

45.000 --15.000 --2.515 -----2.249 989 65.753

45.000 --15.000 --2.727 -----2.249 989 65.965

45.000 --15.000 --2.945 -----2.249 989 66.183

45.000 --15.000 --3.186 -----2.249 1.037 66.472

UITGAVEN Pensioenpremie Werknemerspremies Eigen bijdrage auto v/d zaak Pensioenpremie partner Risicoverzekering client Risicoverzekering partner IB-heffing IB-heffing partner Aankoop Defensief Aankoop Levenslooprekening Aankoop Levenslooprekening partner Herbeleggen rente Hypotheekrente Aflossing hypotheek Schadeverzekeringen Inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering Inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering partner TOTAAL UITGAVEN

3.000 913 1.200 600 504 120 9.177 1.068 1.284 3.083 660 -16.148 -1.761 2.249 989 42.756

3.000 913 1.200 600 504 120 10.006 2.250 1.284 1.542 660 2.515 16.148 -1.761 2.249 989 45.741

3.000 913 1.200 600 504 120 10.054 2.297 1.284 1.542 660 2.727 16.148 -1.761 2.249 989 46.048

3.000 913 1.200 600 504 120 9.853 2.348 1.284 1.542 660 2.945 16.148 -1.761 2.249 989 46.116

3.000 913 1.200 600 504 120 9.908 2.641 1.284 1.542 -3.186 16.148 -1.761 2.249 1.037 46.093

NETTO BESTEEDBAAR INKOMEN Inleggen in vermogen Opnemen uit vermogen TOTAAL NETTO BESTEEDBAAR INKOMEN

20.482 1.482 -19.000

20.012 1.012 -19.000

19.917 917 -19.000

20.067 1.067 -19.000

20.379 1.379 -19.000



24

========================= BELEGGINGEN PER 31/12 Defensief Gemengd beleggingsfonds Levenslooprekening Levenslooprekening partner TOTAAL BELEGGINGEN

1.325 1.482 3.133 660 6.600

53.005 45.442 122.110 26.395 246.952

57.510 49.085 131.028 28.639 266.262

62.286 53.098 140.481 31.017 286.882

67.349 57.662 150.502 32.878 308.391


270.000 270.000

270.000 270.000

270.000 270.000

270.000 270.000

270.000 270.000

HYPOTHEKEN PER 31/12 Huidige hypotheek deel 1 Huidige hypotheek deel 2 TOTAAL HYPOTHEKEN

87.620 181.509 269.129

87.620 181.509 269.129

87.620 181.509 269.129

87.620 181.509 269.129

87.620 181.509 269.129

7.471

247.823

267.133

287.753

309.262



25

Datum: 21 juni 2008 Client: T.E.S.T. Case Analyse: Nieuwe situatie Alle bedragen luiden in Euro

2032 63 58

2033 64 59

2034 65 60

2035 66 61

2049 80 75

INKOMSTEN Loon Pensioen huidige werkgever A.O.W. Loon partner Pensioen huidige werkgever partner A.O.W. partner Rente Verkoop Levenslooprekening Verkoop Levenslooprekening partner Verkoop Defensief IB-teruggaaf partner Zorgtoeslag Vergoeding inhoudingsplichtige zorgverzekering Vergoeding inhoudingsplichtige zorgverzekering partner TOTAAL INKOMSTEN

15.000 9.308 -5.000 2.525 -3.460 30.000 3.058 -1.122 -2.249 537 72.259

-13.962 --3.788 -4.290 45.000 4.873 ---2.249 308 74.469

-13.962 5.817 -3.788 -4.912 15.000 5.165 -1.323 586 1.174 329 52.056

-13.962 8.725 -3.788 -5.210 -5.490 -1.350 1.301 -352 40.179

-13.962 8.725 -3.788 8.725 11.722 ----640 --47.562

UITGAVEN Pensioenpremie Werknemerspremies Eigen bijdrage auto v/d zaak Pensioenpremie partner Risicoverzekering client Risicoverzekering partner IB-heffing IB-heffing partner Aankoop Defensief Aankoop Levenslooprekening Aankoop Levenslooprekening partner Herbeleggen rente Hypotheekrente Aflossing hypotheek Schadeverzekeringen Inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering Inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering partner TOTAAL UITGAVEN

3.000 304 1.200 600 504 120 11.063 -1.284 514 -3.460 16.148 -1.761 2.249 666 42.873

3.000 -1.200 600 --18.297 73 1.284 --4.290 16.148 -1.761 2.249 501 49.403

1.000 -400 600 --7.320 -1.284 --4.912 16.148 -1.761 2.057 522 36.004

---600 --1.946 -1.284 --5.210 16.148 -1.761 1.340 545 28.834

------2.527 509 ---11.722 10.891 -1.761 1.340 821 29.571

NETTO BESTEEDBAAR INKOMEN Inleggen in vermogen Opnemen uit vermogen TOTAAL NETTO BESTEEDBAAR INKOMEN

29.386 10.385 -19.000

25.067 6.067 -19.000

16.051 52 -16.000

11.345 -4.655 16.000

17.991 1.991 -16.000

BELEGGINGEN PER 31/12 Defensief Gemengd beleggingsfonds Levenslooprekening Levenslooprekening partner TOTAAL BELEGGINGEN

72.715 71.507 128.884 31.671 304.778

78.403 81.864 88.917 28.407 277.592

84.433 86.828 -24.707 195.968

90.824 87.383 -20.369 198.576

31.863 209.078 --240.941


270.000 270.000

270.000 270.000

270.000 270.000

270.000 270.000

270.000 270.000

HYPOTHEKEN PER 31/12 Huidige hypotheek deel 1 Huidige hypotheek deel 2 TOTAAL HYPOTHEKEN

87.620 181.509 269.129

87.620 181.509 269.129

87.620 181.509 269.129

87.620 181.509 269.129

-181.509 181.509


305.649

278.463

196.839

199.447

329.432


=========================


26

15.Vergelijkingen In de onderstaande grafieken ziet u de verschillen in het netto besteedbaar inkomen, de vermogensontwikkeling en de totale inkomsten belasting tussen uw huidige situatie bij langleven en de situatie indien u ons advies opvolgt.

Grafiek vergelijking netto besteedbaar inkomen

Grafiek vergelijking vermogensontwikkeling

Grafiek vergelijking totale inkomstenbelasting


27

16.Verklaring en nazorg Verklaring De adviseur verklaart dat al het voorgaande met de klant is besproken, dat het advies en de hiervoor vermelde documentatie is uitgereikt en dat hij het advies naar beste weten en kunnen heeft samengesteld. De klant verklaart dat hij het advies heeft ontvangen, daarvan heeft kennis genomen en met het advies instemt. De klant verklaart tevens dat alle informatie die hij heeft verstrekt ten behoeve van het advies juist en volledig is en dat eigen financieringsmiddelen die eventueel in de financieringsconstructie zijn betrokken niet op onwettige wijze zijn verkregen, noch dat de te verkrijgen geldmiddelen zullen worden aangewend in strijd met de wet. De klant verklaart ermee bekend te zijn dat de beslissing tot het aangaan van de overeenkomst(en) voor de afzonderlijke financiële producten met de klant, uitsluitend berust bij de aanbieder(s) van die producten. De bemiddelaar heeft daarin geen zeggenschap, noch verantwoordelijkheid. Nazorg Op het kantoor rust de zorgplicht om de klant na afsluiting van de door de adviseur gerealiseerde transactie te blijven informeren over relevante wijzigingen in omstandigheden die voor de klant van belang zijn, teneinde eventueel maatregelen te kunnen nemen tot aanpassing van de gekozen financieringsconstructie of producten. Deze wijzigingen kunnen bestaan in veranderingen in wetgeving, productvoorwaarden e.d. of door wijzigingen in de persoonlijke situatie van de klant. Met de klant wordt afgesproken of, en zo ja welke wijzigingen in de persoonlijke omstandigheden op eigen initiatief van de kant worden gemeld.

Aldus getekend te Datum

Handtekening adviseur:

Handtekening klant:

Handtekening partner:


28

FINANCIEEL RAPPORT De heer T.E.S.T. Case en mevrouw T. Case-Voorbeeld Stationsweg PS. Geachte heer T.E.S.T. Case en mevrouw T

Recommend Documents