De heer T.E.S.T. Case en mevrouw T. Case-Voorbeeld Stationsweg PS Ede. Geachte heer T.E.S.T. Case en mevrouw T

V ERT RO UW EL I J K De heer T.E.S.T. Case en mevrouw T. Case-Voorbeeld Stationsweg 42 6711 PS Ede

Betreft:

pensioenanalyse

Datum:

donderdag 7 februari 2008

Behandeld door: Bob Keijser

Onze referentie:

T.E.S.T. Case

E-mail:

[email protected]

Geachte heer T.E.S.T. Case en mevrouw T. Case-Voorbeeld

U heeft ons opdracht gegeven uw huidige en toekomstige financiële situatie in kaart te brengen. In het verlengde daarvan ligt er een rapportage van Keijser & Partners Financieel Adviseurs voor u. De inhoud van deze financiële rapportage is gebaseerd op het inventarisatiegesprek dat wij met u hebben gevoerd, op de door u aangeleverde gegevens en de aanvullend opgevraagde informatie. In uw leven staat u voor veel belangrijke keuzes en beslissingen. Veel van deze beslissingen hebben invloed op uw financiële situatie. Denkt u maar eens aan het kopen van een huis, het treffen van een VUT- of oudedagsvoorziening en de studiekosten van kinderen. Het optimaal beheren van vermogen en plannen van inkomsten en uitgaven zijn belangrijke zaken om tijdig bij stil te staan. Al deze afzonderlijke momenten vragen om een juiste beslissing op het juiste moment. Vaak zijn deze, onafhankelijk van elkaar genomen besluiten, onvoldoende op elkaar afgestemd en ontbreekt hierdoor het overzicht. Bij Keijser & Partners Financieel Adviseurs kunt u profiteren van de bundeling van kennis, inkoop van diensten en producten. Want wij staan voor professionaliteit en betrouwbaarheid. Door krachtenbundeling met behoud van eigen identiteit, kunnen wij u persoonlijk en geheel onafhankelijk adviseren en u tegelijkertijd laten profiteren van de voordelen van een grotere organisatie. Omdat onze medewerkers een adequate opleiding hebben genoten tot financiële adviseur, bent u verzekerd van een kwalitatief goed en onafhankelijk advies.

In dit rapport zult u door middel van verschillende vergelijkingen, tabellen en overzichten uw financiële situatie op overzichtelijke wijze in beeld gebracht krijgen. Na uitvoerige analyse van uw inkomen en vermogen, wordt aangegeven welke maatregelen nodig zijn om de door u gestelde wensen te bereiken. Met dit overzicht zal er een beter inzicht ontstaan in uw huidige en toekomstige situatie. Deze analyse blijft echter een momentopname, uw levenscyclus is immers een dynamisch proces. De gehanteerde uitgangspunten en inzichten kunnen in de toekomst veranderen. Hetzelfde geldt voor de fiscale wet- en regelgeving. Het is derhalve raadzaam om deze planning in de toekomst regelmatig door ons te laten herzien. Wij waarborgen uiteraard uw privacy en zullen de door u verstrekte informatie niet aan derden doorgeven. Aan de inhoud van dit rapport is veel zorg besteed. De uitkomsten geven een indicatie van uw toekomstige financiële situatie. Aan de inhoud van deze rapportage kunnen daarom geen rechten worden ontleend. Heeft u vragen of opmerkingen naar aanleiding van dit rapport? Neem dan contact met ons op. We staan u graag te woord. Met vriendelijke groeten, Keijser & Partners Financieel Adviseurs

Bob Keijser

Financieel advies voor T.E.S.T. Case en T. Case-Voorbeeld Aan deze berekeningen kunnen geen rechten worden ontleed

2

pensioen advies

VOOR

T.E.S.T. Case & T. Case-Voorbeeld


3

1. Inhoudsopgave

1. Inhoudsopgave .................................................................................4 2. Inleiding ............................................................................................5 3. Uw wensen .......................................................................................6 4. Inventarisatie.....................................................................................7 5. Inkomen bij langleven ..................................................................... 11 6. Uw fiscale druk in box 1 .................................................................. 13 7. Inkomen bij arbeidsongeschiktheid ................................................. 13 8. Inkomen na uw overlijden ............................................................... 14 9. Vergelijkingen ................................................................................. 15 10.

Ons advies................................................................................... 16

11.

Bijlagen ........................................................................................ 17

12.

Resultatenoverzicht bij arbeidsongeschiktheid............................. 18

13.

Resultatenoverzicht bij overlijden................................................. 19

14.

Lijfrentepremie aftrek ................................................................... 20

15.

Verklaring en nazorg .................................................................... 21


4

2. Inleiding Uw financiële plan In dit financiële plan brengen wij uw huidige financiële situatie in kaart. Hierbij komen alle facetten op het gebied van langleven, arbeidsongeschiktheid en overlijden aan de orde. Eerder stoppen met werken, geld voor de studie van uw kinderen, een sabbatical, een wereldreis, een tweede huis, een verbouwing, later minder gaan werken…. Het kan allemaal onderdeel zijn van uw financiële plan. Zo worden uw wensen stap voor stap werkelijkheid. Een geruststellend idee. Wat zijn de voordelen? • Wij geven één totaaladvies. • Wij houden rekening met de fiscale mogelijkheden. • Wij maken een optimale balans tussen risico en rendement. Servicerekening Centraal in uw financiële plan staat de servicerekening. Op deze rekening komt automatisch geld binnen van uw gewone bankrekening. Vervolgens worden vanaf deze rekening automatisch uw financiële producten betaald. Dit kan gaan om uw beleggingen, hypotheekaflossing of de premie van uw levensverzekering. In onderstaand schema ziet de werking van de servicerekening weergegeven.

Inkomsten

Inkomsten uit sparen/beleggen

Hypotheek

Sparen en/of beleggen

Bankrekening consument

Service rekening

Oudedagsvoorziening

Risicoverzekering

Spaarverzekeringen

Uitgaven

Voorlopige Teruggave

Levensloopregeling


5

3. Uw wensen U heeft aangegeven dat inzicht wilt hebben in uw financiële situatie op het gebied van: Op basis van uw keuze om zelfstandig te worden wenst u inzicht te krijgen in uw financiële situatie op het gebied van: 1. De situatie bij langleven (pensioen) 2. De situatie bij arbeidsongeschiktheid 3. De situatie bij overlijden Tevens heeft u aangegeven een oplossing te vinden voor de balanspost voor wat betreft de Fiscale Oudedags Reserve die op dit moment een positie aangeeft in hoogte van € 50.000,00


6

4. Inventarisatie Hier treft u een overzicht aan van de gegevens die u ons verstrekt heeft en de gegevens die genoteerd staan in het algemeen inventarisatieformulier. Huidige situatie Soort analyse Beginjaar analyse Eindjaar analyse Analyse t.b.v.

: : : :

Burgerlijke staat Vermogensverdeling

: :

Langleven 2008 2045 T.E.S.T. Case en T. Case-Voorbeeld Stationsweg 42 6711 PS Ede [email protected] Gehuwd Gemeenschap van goederen

Geboortedata Geslacht Pensioendata Burgerservicenummer Eigen risico ZVW

: : : : :

Client 29-05-1969 Man 01-06-2034 000000000 0

Partner 18-07-1974 Vrouw 01-07-2039 000000000 0

Kinderen

:

Naam 1e kind 2e kind

Geb.datum 11-01-2005 02-10-2006

Onderh.tot 21 jaar 21 jaar

'ARBEIDSGEGEVENS T.E.S.T. Case' Balansdatum 01-01-2008 Soort arbeid Jaarinkomen Onkostenvergoeding

: : : :

IB ondernemer Onderneming 45.000 0

Extra aftrek ondernemers Zelfst.Aftrek MeewerkAftrek Startersaftrek

: : :

Ja Nee Nee


7

FOR Doteren (Ja/Nee) Doteren tot eind FOR-stand per eind van jaar Ondernemingsvermogen Ondernemingsvermogen

: : : :

Ja 2034 50.000 2007

:

0

'ARBEIDSGEGEVENS T. Case-Voorbeeld' Vanaf 01-01-2008 Soort arbeid Jaarinkomen Onkostenvergoeding Pensioenpremie Deeltijdperc. Bedrijfssparen - Soort regeling

: : : : : :

Loon partner Loondienst 15.000 0 600 50,00%

:

Spaarloon

'PENSIOENGEGEVENS T. Case-Voorbeeld' Pensioen huidige werkgever partner Pensioendatum : 01-07-2039 Soort regeling : salaris/diensttijd Begindatum opbouw : 01-01-2008 Einddatum opbouw : 01-07-2039 Pensioengevend salaris : 15.000 A.O.W.-franchise : 6.104 Perc. per dienstjr : 1,75% Totaal opbouwperc. : 55,12% Partnerpens. tot PensDtm : 70,00% van het OP Partnerpens. na PensDtm : 70,00% van het OP Wezenpensioen : 14,00% van het OP (tot 21 jaar) Waardevast : Nee 'SPAREN EN BELEGGEN' gekoppeld aan hypotheek Eigenaar Soort belegging Beginbedrag Waardegroei Herbeleggen Transacties - Verkoop

: : : : :

Samen Gemengd beleggingsfonds 8.300 7,10% Ja

:

Per 01-01-2037 eenmalig 40.000


8

Bedrijfsspaarrekening Eigenaar Soort belegging Beginbedrag Rente per jaar Herbeleggen Transacties - Aankoop

: : : : :

Partner Bedrijfsspaarrekening 0 4,00% Ja

:

Van 01-01-2008 tot 01-05-2029 maandelijks

: : : : :

390.000 361.000 (Waardeverloop automatisch berekend) eigen woning 0 0

613

'ONROERENDE ZAKEN' Woonhuis Economische waarde WOZ-waarde Fiscale behandeling Huuropbrengsten Huurlasten 'VERZEKERINGEN' Lijfrente Kapitaalverzekeringen Onbekend Begindatum Einddatum Verzekerde(n) Verz.nemer risicodeel Regime Kap. bij leven Kap. bij overl. partner Koopsom Verzekering valt in

: : : : : : : : :

01-01-2006 01-07-2029 partner enige verzekerde Client Nieuw regime 10.408 110,00% van de verzekeringswaarde 2.640 Box 1

: : : : : : : : :

01-01-2008 01-01-2028 01-01-2028 client 1e, partner 2e verz. Client gelijkblijvend kapitaal: 100.000 gelijkblijvend kapitaal: 100.000 75 per maand Box 3 (Niet vrijgesteld)

Risicoverzekeringen SNS Begindatum Einddatum Einddatum premiebet. Verzekerde(n) Verz.nemer risicodeel Kap. bij overlijden client Kap. bij overl. partner Premie Verzekering valt in


9

Direct ingaande lijfrente Onbekend uitkerend Begindatum Ingang lijfrente Verzekerde(n) Regime Koopsom Verzekering valt in Uitkering op jaarbasis

: : : : : : :

01-07-2029 01-07-2029 partner enige verzekerde Nieuw regime 10.408 Box 1 659

'HYPOTHEKEN' Oude hypotheek (Aflossingsvrije hypotheek) Doel lening (fiscaal) : Huis (Box 1) Eigenaar : Samen Beginbedrag : 350.000 Rentepercentage : 5,00% Betaaltermijn : per maand Begindatum : 31-12-2007 Aflossingen, opnames en rentewijzigingen - Extra aflossing : Per 01-01-2037 eenmalig Verbouwingshypotheek (Aflossingsvrije hypotheek) Doel lening (fiscaal) : Huis (Box 1) Eigenaar : Samen Beginbedrag : 27.500 Rentepercentage : 5,00% Betaaltermijn : per maand Begindatum : 31-12-2007 consumptieve hypotheek (Aflossingsvrije hypotheek) Doel lening (fiscaal) : Consumptie (Box 3) Eigenaar : Samen Beginbedrag : 12.500 Rentepercentage : 5,00% Betaaltermijn : per maand Begindatum : 31-12-2007 Aflossingen, opnames en rentewijzigingen - Extra aflossing : Per 01-01-2037 eenmalig


10

5. Inkomen bij langleven Nu al denken aan later De rol van de overheid is de laatste jaren sterk veranderd. Het zal u niet ontgaan dat het sociale zekerheidsstelsel door de overheid steeds verder wordt afgebouwd. Steeds meer taken worden overgelaten aan het particuliere initiatief. Ook iemands gemiddelde carrière ziet er tegenwoordig heel anders uit. Vroeger was het heel gewoon als een werknemer “veertig jaar bij dezelfde baas” bleef; tegenwoordig heeft maar liefst 75% van de Nederlanders een pensioengat door onder andere het jobhoppen! Dat betekent dat u zelf steeds meer verantwoordelijkheid moet nemen. Ook voor uw financiële zekerheid. Maar hoe doet u dat? Door eerst te analyseren wat u voor andere bronnen van inkomsten dan uw salaris ontvangt als u stopt met werken. Algemene Ouderdomswet (AOW) De algemene Ouderdomswet (AOW) voorziet in een maandelijkse uitkering van de overheid voor iedereen in Nederland die ouder is dan 65 jaar. De werkenden tot 65 jaar betalen voor deze toelage. U bouwt als ingezetene van Nederland in 50 jaar tijd – van 15 tot 65 – jaarlijks 2% AOW op. Dit betekent voor u dat u maximaal 50 x 2% = 100% AOW kunt opbouwen. Indien u 65 jaar wordt vóór 1-1-2015 en u bent bovendien gehuwd of u woont ongehuwd samen en uw partner heeft nog niet de 65-jarige leeftijd bereikt, dan ontvangt u van de overheid nog een toeslag bovenop de AOWuitkering. e

Indien u heeft aangegeven dat u reeds vóór uw 65 wenst te stoppen met werken ontvangt u over de jaren tot e aan uw 65 in het geheel geen AOW! Oudedagsreserve (F)OR U heeft als ondernemer voor de inkomstenbelasting de mogelijkheid om onder bepaalde voorwaarden, een (fiscale) oudedagsreserve te vormen. Door vorming van zo’n oudedagsreserve betaalt u minder belasting over de jaarlijkse winst uit onderneming. Als ondernemer heeft u de mogelijkheid om onder bepaalde voorwaarden, een (fiscale) oudedagsreserve te vormen voor de inkomstenbelasting. Hierdoor betaalt u minder belasting over de jaarlijkse winst uit onderneming. Hoe werkt de (F)OR? De oudedagsreserve is een papieren reserve. Jaarlijks kunt u 12% van de winst, met een maximum van €10.799,-, toevoegen aan de oudedagsreserve. De maximale toevoeging is ook afhankelijk van het ondernemingsvermogen. Dit betekent dat de toevoeging niet meer mag bedragen dan het verschil tussen het ondernemingsvermogen aan het begin van het jaar en de stand van de oudedagsreserve aan het eind van het jaar. Let op!


11

Dotatie aan de oudedagsreserve leidt enkel tot belastinguitstel. Op het moment dat u besluit met de onderneming te stoppen, moet over de gehele (papieren) oudedagsreserve belasting worden betaald. Het belastingtarief is maximaal 52%. Omzetten kan ook Het is ook mogelijk om de oudedagsreserve om te zetten naar een echte oudedagsvoorziening. Deze wordt dan omgezet in een lijfrenteverzekering en daardoor “veilig” gesteld bij een verzekeringsmaatschappij. Door de omzetting van de oudedagsreserve wordt belastinguitstel gerealiseerd en kan er sprake zijn van een tariefsvoordeel in de inkomstenbelasting. De afname van de oudedagsreserve wordt belast in box 1 van de inkomstenbelasting. De betalingen voor de lijfrenteverzekering zijn aftrekbaar in dezelfde box 1. Per saldo is er geen sprake van belastingheffing. De belastingheffing vindt plaats op het moment dat u van de verzekeringsmaatschappij de lijfrente-uitkeringen ontvangt. De betalingen aan de verzekeringsmaatschappij kunnen, zeker bij een hoge stand van de oudedagsreserve, voor liquiditeitsproblemen zorgen. De afname van de oudedagsreserve hoeft niet in één keer plaats te vinden, maar kan ook geleidelijk plaatsvinden, bijvoorbeeld jaarlijks. Deze situatie gaat er vanuit dat u blijft werken tot de pensioenleeftijd die vermeld staat in de inventarisatie. Uw bruto-inkomen zal zich in deze situatie als volgt ontwikkelen.

Grafiek inkomsten naar soort

Op basis van deze gegevens blijkt dat uw inkomen vanaf pensioenleeftijd zal verminderen.


12

6. Uw fiscale druk in box 1 De onderstaande grafiek geeft een overzicht weer van uw inkomen in de verschillende belastingschijven.

Belastbaar inkomen cliënt Box 1

7. Inkomen bij arbeidsongeschiktheid Zou u op dit moment volledig arbeidsongeschikt raken dan heeft u, als ondernemer geen recht meer op een uitkering van de overheid.

Grafiek inkomsten naar soort bij arbeidsongeschiktheid

Uit deze grafiek blijkt dat uw inkomen een daling ondergaat bij arbeidsongeschiktheid.


13

8. Inkomen na uw overlijden Overlijden van u of uw partner Een overlijden is een ingrijpende en emotionele gebeurtenis. Wanneer iemand overlijdt moeten de nabestaanden in korte tijd vaak moeilijke beslissingen nemen en veel zaken regelen. Hoewel het niet prettig is om na te denken over wat er gebeurt indien u of uw partner komt te overlijden, is het belangrijk om hier af en toe bij stil te staan. Indien u of uw partner komt te overlijden kunnen de financiële gevolgen groot zijn. De vaste lasten blijven vaak gelijk terwijl het gezinsinkomen sterk afneemt indien het inkomen van een van beide wegvalt. Op welk inkomen kan de achterblijvende partner rekenen als u of uw partner komt te overlijden? Algemene Nabestaanden Wet (ANW) De overheid heeft ervoor gezorgd dat de achterblijvende partner in sommige gevallen een uitkering krijgt indien één van beide overlijdt (ANW-uitkering). Wanneer kan de achterblijvende partner rekenen op een ANW-uitkering? indien hij/zij geboren is vóór 1 januari 1950 indien hij/zij voor minimaal 45% arbeidsongeschikt is indien hij/zij een kind verzorgt dat jonger is dan 18 jaar De hoogte van de ANW-uitkering is maximaal 70% van het netto minimumloon. Indien de achterblijvende partner één of meer kinderen heeft die jonger zijn dan 18 jaar, ontvangt hij/zij 20% extra. Bovendien is deze uitkering afhankelijk van het eigen inkomen. Hoe hoger het eigen inkomen is, des te lager is de uitkering. Indien u vroegtijdig zou komen te overlijden, is het inkomen voor uw nabestaanden als volgt opgebouwd:

Grafiek inkomsten naar soort bij overlijdenj


14

ERROR: undefined OFFENDING COMMAND: ‘~ STACK:

De heer T.E.S.T. Case en mevrouw T. Case-Voorbeeld Stationsweg PS Ede. Geachte heer T.E.S.T. Case en mevrouw T

Recommend Documents