FINANCIEEL JAARVERSLAG 2014

FINANCIEEL JAARVERSLAG 2014

1. Inhoudsopgave 1. 2. 3. 4. 5.

Inhoudsopgave ........................................................................................................................ 2 Het jaarverslag ......................................................................................................................... 3 Bestuur en vaststelling jaarrekening.......................................................................................... 4 Jaarrekening Stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad ........................................................ 6 Overige gegevens .................................................................................................................. 52

Bijlagen: 1. Financieel Jaarverslag Parking Atrium B.V. .............................................................................. 57 2. Financieel Jaarverslag Wondzorginnovatie B.V.. ...................................................................... 75 3. Geconsolideerd Financieel Jaarverslag St. ZBC Atrium Medisch Centrum Parkstad .................. 91

2. Het jaarverslag 2.1.

Algemeen

In 2014 heeft de stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad evenals voorgaande jaren een positief resultaat behaald. Het resultaat 2014 bedraagt ¤ 11,2 miljoen. Het gerealiseerd resultaat is via de resultaatbestemming als volgt gealloceerd: Toevoeging algemene reserve (reserve aanvaardbare kosten) Toevoeging algemene reserve Totaal SSS

¤ ¤ ¤ S

10.878.761 307.750 11.186.511

SS

S

Ter vergelijking is het financiële resultaat over 2013 weergegeven: Toevoeging algemene reserve (reserve aanvaardbare kosten) Toevoeging algemene reserve Totaal SSS

¤ ¤ ¤ S

11.933.973 629.681 12.563.654

SS

S

2.2.

Kerngegevens 2014

Atrium Medisch Centrum Parkstad Aantal erkende bedden Aantal opnamen Aantal verpleegdagen Gemiddelde verpleegduur Aantal polikliniekbezoeken Aantal dagopnamen

2013

2012

2011

2010

1.230 26.745 151.653 5,7 479.871 38.272

1.230 26.611 152.406 5,7 492.249 38.963

1.230 27.451 162.681 5,9 512.168 38.646

1.230 30.943 178.310 5,8 513.478 37.130

1.230 29.997 182.828 6,1 501.303 34.654

0,6 6,3 178,1 62,2 11,2 54,0 65,9 116,5

6,1 171,3 51,7 12,6 43,2 54,8 86,6

6,3 71,9 151,1 8,2 31,2 42,2 59,8

148,6 67,7 3,5 23,5 34,0 70,9

157,3 63,9 3,0 17,8 30,5 37,7

Solvabiliteitsratio WfZ

25,5

23,0

18,5

14,3

11,8

Budget ratio

33,2

31,1

23,8

20,2

19,0

2.677

2.618

2.653

2.656

2.686

(x ¤ 1 mln.) Extern budget Omzet CBT Budget Omzet Paaz DBC's/ PAAZ Budget Omzet DBC's/ DBC-zorgproducten B Segment Omzet DBC's/ DBC-zorgproducten A Segment Resultaat Algemene Reserve (Reserve Aanvaardbare Kosten) Eigen vermogen Langlopende schulden

Gemiddeld aantal medewerkers (fte)

Toelichting: Vanaf 2012 is er een nieuwe definitie met betrekking tot de productieaantallen. De gegevens met betrekking tot 2012 zijn hierop aangepast. Budgetratio = (eigen vermogen + 50 % voorzieningen) / [extern budget -/- nacalculeerbare lasten (solvabiliteitspositie)] x 100.

3

3. Bestuur en vaststelling jaarrekening 3.1.

Samenstelling Raad van Bestuur per 31 december 2014

Naam

Woonplaats

Functie

Drs. D.M.F. Jongen Dr. H.E.M. Kerkkamp

Noorbeek Valkenswaard

Voorzitter Lid t/m 31-08-2014

Drs. C.J.M.H.J. Evers

Bilthoven

Lid

Drs. H.P.J. Buiting

Sint-Michielsgestel

Lid vanaf 01-09-2014 t/m 31-03-2015

3.2.

Samenstelling Raad van Toezicht per 31 december 2014

Naam

Woonplaats

Functie

J.J. Verhaegen Ir. J.G. Dopper J.G.G. Bosch Prof.dr. M.C.E. van Dam-Mieras Drs. L.R.M. Radix

Kessel Voerendaal Kerkrade Cadzand Nuth

Voorzitter Vice Voorzitter Lid Lid Lid

3.3.

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De jaarrekening 2014 is vastgesteld door de Raad van Bestuur op 23 april 2015 en goedgekeurd door de Raad van Toezicht op 27 mei 2015 van de stichting Atrium Orbis Medisch Centrum. Raad van Bestuur: Naam

Functie

Handtekening

Drs. D.M.F. Jongen

Voorzitter

Was getekend Drs. D.M.F. Jongen 23 april 2015


Lid

Was getekend Drs. C.J.M.H.J. Evers 23 april 2015

Ing. C. Sterk

Lid

Was getekend Ing. C. Sterk 23 april 2015

Drs. R.E.A. Goffin

Lid

Was getekend Drs. R.E.A. Goffin 23 april 2015

Drs. L.A.J. Janssen

Lid

Was getekend Drs. L.A.J. Janssen 23 april 2015

4

Raad van Toezicht: Naam

Functie

Handtekening

J.J. Verhaegen

Voorzitter

Was getekend J.J. Verhaegen 27 mei 2015

Drs. M.J.A. Eurlings

Vice Voorzitter

Was getekend Drs. M.J.A. Eurlings 27 mei 2015

Ir. J.G. Dopper

Lid

Was getekend Ir. J.G. Dopper 27 mei 2015

J.G.G. Bosch

Lid

Was getekend J.G.G. Bosch 27 mei 2015

Drs. L.R.M. Radix

Lid

Was getekend Drs. L.R.M. Radix 27 mei 2015

Prof. Dr. A.W. Heringa

Lid

Was getekend Prof. Dr. A.W. Heringa 27 mei 2015

Dr. R. van Lambalgen

Lid

Was getekend Dr. R. van Lambalgen 27 mei 2015

Drs. E.G. Scholten

Lid

Was getekend Drs. E.G. Scholten 27 mei 2015

Drs. A.J. Schuit RA

Lid

Was getekend Drs. A.J. Schuit RA 27 mei 2015

5

4. Jaarrekening Stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad 4.1.

Balans Stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad per 31 december 2014

Na resultaatbestemming

Ref. ¤

31-12-2014 ¤

¤

31-12-2013 ¤

Vaste activa Materiële vaste activa

4.5.1

197.592.459

148.530.360

Financiële vaste activa

4.5.2

2.991.689

2.416.142 200.584.148

150.946.501

Vlottende activa Voorraden

4.5.3

3.926.190

3.136.140

Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's 4.5.4

-

-

5.910.036

5.910.036

170.508

33.645

Vordering uit hoofde van transitieregeling

4.5.5

Financieringstekort

4.5.12/13/14

Overige Vorderingen

4.5.6

83.309.309

93.457.011

Liquide middelen

4.5.7

8.028.458

13.619.820

6

101.344.502

116.156.653

301.928.650

267.103.154


Ref. ¤

Eigen vermogen Kapitaal Algemene Reserve

31-12-2014 ¤

¤

31-12-2013 ¤

4.5.8 953 65.937.230

953 54.750.719 65.938.183

54.751.672

Voorzieningen

4.5.9

21.306.420

19.029.139

Langlopende schulden

4.5.10

125.115.224

95.138.834

Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's 4.5.4

1.665.463

10.414.285

Financieringsoverschot

4.5.12/13/14

1.436.153

257.221

Kortlopende schulden

4.5.11

86.467.207

87.512.003

301.928.650

267.103.154

7

4.2.

Resultatenrekening Stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad over het boekjaar 2014

Ref. ¤ Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Omzet Paaz DBC's/Wettelijk Budget Omzet DBC's/ DBC-zorgproducten B Segment Omzet DBC's/ DBC-zorgproducten A Segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Niet gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment) Overige bedrijfsopbrengsten Subsidies

2014 ¤

¤

4.6.1 4.6.2 4.6.3 4.6.4 4.6.5

559.599 6.335.115 178.084.147 62.186.756 -

6.114.358 171.252.688 51.731.474 3.324.100

4.6.6 4.6.7 4.6.8

9.443.314 18.663.062 16.859.322

8.806.229 16.908.487 17.365.882

Som der bedrijfsopbrengsten

292.131.314

Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

4.6.9 4.6.10 4.6.11

161.387.556 19.013.601 95.649.811

Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Bijzondere baten en lasten Financiële baten en lasten

4.6.12 4.6.13

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

Buitengewone baten Buitengewone lasten

276.050.968

259.360.431

16.080.345

16.142.788

(4.893.835)

11.857 (3.590.992)

11.186.511

12.563.654

-

Buitengewoon resultaat

-

-

11.186.511

12.563.654

2014 ¤

Het resultaat is als volgt verdeeld: Algemene reserve

11.186.511

8

275.503.220 153.067.195 20.520.465 85.772.772

-

Resultaat boekjaar

2013 ¤

2013 ¤ 12.563.654

4.3.

Kasstroomoverzicht

¤

2014 ¤

¤

2013 ¤

Kasstroom uit operationele activiteiten 16.080.345

Bedrijfsresultaat Aanpassing voor: Afschrijvingen en bijzondere waardevermindering Mutaties voorzieningen

19.013.601 2.277.281

16.142.788

20.520.465 717.273 21.290.882

Veranderingen in werkkapitaal: Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Vorderingen Te verrekenen financieringsresultaten Te verrekenen transitieregeling Te verekenen honorariumplafond Kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen)

(790.050) (8.748.822) 10.147.702 1.042.069 -

21.237.737 236.353 5.755.477 (1.882.199) (3.428.898) (3.324.100) (806.215)

8.628.277

8.689.683 10.279.177

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Ontvangen dividend Verkoop activa Verkoop aandelen

79.420 (5.035.770) 14.167 -

Kasstroom uit operationele activiteiten

5.240.101

174.231 (3.531.940) 4.303 9.714 (4.942.183)

(3.343.692)

42.708.220

39.276.934

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Investeringen in deelnemingen en/of Investeringen in samenwerkingsverbanden Overige mutaties in financiele vaste activa Ontvangen aflossing leningen u/g Kasstroom uit investeringsactiviteiten

(67.976.125)

(42.238.368)

(44.100) (316.500) 60.879

(49.000) (373.000) 160.879 (68.275.846)

(42.487.489)

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende leningen Kasstroom uit financieringsactiviteiten

41.000.000 (11.186.070)

Mutatie geldmiddelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen)

Geldmiddelen ultimo 2014 resp. 2013 Geldmiddelen ultimo 2013 resp. 2012 Mutatie

9

38.000.000 (11.121.605) 29.813.930

26.878.395

4.246.304

23.667.841

(2.481.221) (6.727.525) 4.246.304

(6.727.525) (30.395.365) 23.667.841

4.4.

Toelichting algemeen en waarderingsgrondslagen

4.4.1.

Algemeen

De Stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad, gevestigd te Heerlen (Henri Dunantstraat 5, 6419 PC) beheert de volgende ziekenhuiszorgvoorziening: Atrium Medisch Centrum Parkstad, gevestigd te Heerlen, Brunssum en Kerkrade. Daarnaast heeft de Stichting een 100 % deelneming in Parking Atrium B.V., een 48% deelneming in Wondzorginnovatie B.V., een overwegende zeggenschap in de Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Atrium Medisch Centrum Parkstad, alle gevestigd te Heerlen en een 24,5% deelneming in de Nederlands Obesitas Kliniek Zuid B.V. gevestigd te Brunssum. Tot slot heeft Atrium een 49% deelneming in de op 29 augustus 2014 opgerichte Eerstelijns Plus Centrum B.V. te Heerlen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW (met uitzondering van afdeling 1, 11 en 12), de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Stelselwijzigingen Geen Schattingswijzingen Het onderhandenwerk uit hoofde van DBC’s/DBC-zorgproducten is voor het kostendeel gewaardeerd tegen de verwachte opbrengstwaarde waarbij uitgegaan wordt van een percentage van voltooiing van 64,8% gebaseerd op de afgeleide waarde ultimo 2014. Dit percentage wijkt af van het in 2013 gehanteerde percentage van 50%. In 2013 was de voltooiingspercentage nog gebaseerd op het in de “Handreiking omzetverantwoording 2013” opgenomen percentage. Atrium Medisch Centrum Parkstad beschikt in 2014 over een meer nauwkeurige schatting van de opbrengstwaarde van de reeds uitgevoerde zorgactiviteiten. De aanpassing van het percentage van voltooiing van 50% naar 64,8% leidt tot een incidentele omzetstijging van ¤ 7,5 mln. in 2014. De waarde van de uitval kan niet op deze wijze gewaardeerd worden en is gebaseerd op de kostprijs van de uitgevoerde zorgactiviteiten. De honoraria zijn gewaardeerd tegen verwachte opbrengstwaarde met een percentage van voltooiing van 50%. Het percentage van voltooiing is vermeld in de “Handreiking omzetverantwoording 2013” en is gebaseerd op de aanname dat er sprake is van een regelmatig openings- en sluitpatroon van de DBC zorgproducten. Groepsverhoudingen In de jaarrekening zijn opgenomen de financiële gegevens van alle onder Stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad ressorterende instellingen. De 100 procent deelneming in Parking Atrium B.V. is vanwege het beperkte belang niet mee geconsolideerd. De jaarrekening van deze vennootschap is separaat als bijlage opgenomen. De 48 procent deelneming in Wondzorginnovatie B.V. is vanwege de beperkte zeggenschap niet mee geconsolideerd. De jaarrekening van deze vennootschap is separaat als bijlage opgenomen. De 24,5 procent deelneming in de Nederlandse Obesitas Kliniek Zuid B.V. is vanwege de beperkte zeggenschap niet mee geconsolideerd. De 49 procent deelneming in de Eerstelijns Plus Centrum B.V. is vanwege de beperkte zeggenschap niet mee geconsolideerd.

10

Atrium Medisch Centrum Parkstad heeft vanaf 2007 zeggenschap in de Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Atrium Medisch Centrum Parkstad. De Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Atrium Medisch Centrum Parkstad is vanwege het beperkte belang niet mee geconsolideerd. De geconsolideerde jaarrekening van deze stichting is separaat als bijlage opgenomen. Met de bovengenoemde verbonden partijen hebben geen transacties op niet-zakelijke grondslag plaatsgevonden. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en het bankkrediet. Ontvangen interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Dit geldt ook voor de betaalde interest. De verkrijgingsprijs van verworven groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geldmiddelen heeft plaatsgevonden. Hierbij worden geldmiddelen aanwezig in deze groepsmaatschappijen afgetrokken van de aankoopprijs.

4.4.2.

Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire jaarlijkse afschrijvingen. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn vermeld in het verloopoverzicht van de materiële vaste activa. WTZi-vergunningsplichtige activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de resultatenrekening gebracht. De economische levensduur van de oudbouw is nog niet aangepast, omdat een eventuele levensduurverkorting nog niet betrouwbaar kan worden ingeschat. Periodiek groot onderhoud op materiële vaste activa wordt volgens de ‘compononentenbenadering’ geactiveerd. Bijzondere waardeverminderingen In de jaarrekening 2014 zijn geen bijzondere waardeverminderingen verwerkt. In 2014 heeft ten behoeve van de jaarrekening 2014 een uitgebreide toets op de terugverdiencapaciteit van Atrium Medisch Centrum Parkstad plaatsgevonden. Uit deze toets is gebleken dat er voldoende terugverdienmogelijkheden zijn en dat er geen sprake is van waardevermindering van het actief ultimo 2014.

11

Voor de waardering van de activa ultimo 2014 blijkt uit de in 2014 uitgevoerde toets dat er geen indicaties zijn die er op duiden dat er sprake is van een duurzame waardevermindering. De resultaatontwikkeling in 2014 ondersteunt deze aanname. Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis kan worden uitgeoefend op financieel en zakelijk beleid worden gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. Nieuwe emissie- en leningskosten in verband met disagio worden vanaf 2003 gedurende maximaal 10 jaar afgeschreven, tenzij de looptijd van de lening korter is dan 10 jaar. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen gemiddelde inkoopprijs onder aftrek van een bedrag voor incourantheid voor zover daar aanleiding toe bestaat. Dit geldt niet voor de voorraad OK, Apotheek en Angiokamer, deze wordt gewaardeerd tegen de laatste bekende inkoopprijs onder aftrek van een bedrag voor incourantheid voor zover daar aanleiding toe bestaat. Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s/DBC-zorgproducten Het onderhandenwerk uit hoofde van DBC’s/DBC-zorgproducten is voor het kostendeel gewaardeerd tegen de verwachte opbrengstwaarde waarbij uitgegaan wordt van een percentage van voltooiing van 64,8% gebaseerd op de afgeleide waarde ultimo 2014. Dit percentage wijkt af van het in 2013 gehanteerde percentage van 50%. In 2013 was de voltooiingspercentage nog gebaseerd op het in de “Handreiking omzetverantwoording 2013” opgenomen percentage. Atrium Medisch Centrum Parkstad beschikt in 2014 over een meer nauwkeurige schatting van de opbrengstwaarde van de reeds uitgevoerde zorgactiviteiten. De aanpassing van het percentage van voltooiing van 50% naar 64,8% leidt tot een incidentele omzetstijging van ¤ 7,5 mln. in 2014. De waarde van de uitval kan niet op deze wijze gewaardeerd worden en is gebaseerd op de kostprijs van de uitgevoerde zorgactiviteiten. De honoraria zijn gewaardeerd tegen verwachte opbrengstwaarde met een percentage van voltooiing van 50%. Het percentage van voltooiing is vermeld in de “Handreiking omzetverantwoording 2013” en is gebaseerd op de aanname dat er sprake is van een regelmatig openings- en sluitpatroon van de DBC zorgproducten. De verwachte opbrengstwaarde ultimo 2014 is voor de DBC-zorgproducten die voor het opmaken van de jaarrekening gesloten zijn gebaseerd op de door de grouper afgeleide waarde. Voor de nog openstaande DBC’s is de waarde afgeleid op basis van een fractietabel waarbij op basis van de kenmerken specialisme, diagnose, zorgtype, verstreken looptijd van de DBC en de uitgevoerde zorgactiviteiten het verwacht zorgproduct wordt bepaald. De fractietabel is opgesteld op basis van historische realisatiecijfers van Atrium Medisch Centrum Parkstad. De correctie uit hoofde van plafondoverschrijdingen is verwerkt in het onderhandenwerk. De bepaling van de correctie en de toewijzing van de correctie naar de jaarlagen 2013 en 2014 is geschiedt overeenkomstig de bepalingen in de Handreiking omzetverantwoording 2013. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbare vorderingen. Deze is statisch bepaald. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder de kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Dit geldt voor de voorziening

12

‘persoonlijk levensfase budget’ en de voorziening ‘uitgestelde beloningen’. De voorzieningen ‘onrendabele investeringen’, ‘medische aansprakelijkheid’ en ‘langdurig zieken’ worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening onrendabele investeringen hangt samen met nog te plegen investeringen in achterstallig onderhoud als gevolg van vertraging in de realisatie van de nieuwbouw sinds 2000. De investeringen kunnen naar verwachting niet uit toekomstige opbrengsten gefinancierd worden.

Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Financiële instrumenten Algemeen Atrium Medisch Centrum Parkstad maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de zorginstelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Atrium Medisch Centrum Parkstad handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de zorginstellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van debiteuren zijn voor circa 74% geconcentreerd bij vier grote verzekeraars. Het kredietrisico is beperkt. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico heeft betrekking op eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen en het kasstroomrisico op eventuele veranderingen in het rentepercentage van deze leningen. Per balansdatum bestaat de leningenportefeuille van Atrium Medisch Centrum Parkstad vrijwel volledig uit vastrentende leningen. Het rente- en kasstroomrisico is hierbij nihil. Vanaf 2012 zijn in het kader van de financiering van de renovatie van het ziekenhuis ook leningen met een variabel rentepercentage aangetrokken. De stichting heeft als beleid om afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om de (tussentijdse) rentefluctuaties met betrekking tot deze leningen te beheersen. Hiertoe is in 2012 een hedge-overeenkomst afgesloten. Er is hierbij geen sprake van bijstortverplichtingen. Derivaten Met betrekking tot derivaten past Atrium Medisch Centrum Parkstad kostprijshedge-accounting toe. De zorginstelling documenteert de hedgerelaties in specifieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties. Het effectieve deel van financiële derivaten die zijn toegewezen voor kostprijshedge-accounting, wordt tegen kostprijs gewaardeerd. Voor het ineffectieve deel wordt het verschil tussen de kostprijs en de lagere reële waarde in de winst-en-verliesrekening verwerkt. In 2014 is er geen sprake geweest van ineffectieve hedge-relaties. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.

13

Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

4.4.3.

Grondslagen voor resultaatbepaling

Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor al vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Resultaten waarop invloed van betekenis kan worden uitgeoefend op financieel en zakelijk beleid worden verantwoord volgens de vermogensmutatie methode. Onzekerheden met betrekking tot omzet en omzet gerelateerde balansposten Inleiding De landelijke onzekerheden waarmee instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC’s en ZBC’s) tot en met 2013 geconfronteerd zijn in de omzetverantwoording zijn in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van: • de uitkomst van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 van Atrium Medisch Centrum Parkstad door de expertcommissie van zorgverzekeraars; • de transitiebedragen 2012 en 2013 door de NZa. De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van Atrium Medisch Centrum Parkstad betreft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot: • in 2014 gesloten DBC’s, geopend in 2013 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 vielen; • in 2014 geopende DBC-zorgproducten; • de afwikkeling van het FB-systeem in de loop van 2015; De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van financiële impact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte in de registratievoorschriften. Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft Atrium Medisch Centrum Parkstad de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 4.4.3. van deze jaarrekening. Hierbij is de “Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014” gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld. Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd.

14

Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was:

• • • • • •

Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014); Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgverzekeraars (ultimo 2014); Het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars; Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014); Duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa; Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014.

Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft Atrium duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden hierin over de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZa d.d. 24 november 2014 heeft Atrium Medisch Centrum Parkstad zekerheid gekregen over desbetreffende balanspost. Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek 2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen verwerkt in deze jaarrekening. De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen: • Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars • Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 • Afwikkeling FB tot en met 2011 • Macrobeheersinstrument • Overige (lokale) onzekerheden Deze issues zijn (inclusief de afwikkeling hiervan) hierna toegelicht voor Atrium Medisch Centrum Parkstad: - Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren 2012-2013 is goedgekeurd door de expertgroep d.d 2-12-2014. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn nog onderhanden. De verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen verwerkt in de jaarrekening 2014.Atrium kent het maximale risico, zijnde de door de expertgroep vastgestelde uitkomst van het zelfonderzoek. Op 23 april 2015 heeft de NZa vastgesteld dat het aanvullend omzetonderzoek volledig en toereikend is uitgevoerd door de zorgverzekeraars. Op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 concludeert Atrium dat de uitkomst van het zelfonderzoek, behoudens vermoedens van fraude, die Atrium niet heeft, een goede basis is voor een betrouwbare schatting van de uiteindelijke uitkomst van de onderhandelingen met de zorgverzekeraars. - Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 2012/2013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC’s en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen. Atrium heeft op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2014 uitgevoerd. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal Atrium de definitieve rapportage vóór

15

30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind oktober 2015 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van Atrium leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft Atrium nuanceringen geboekt. Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 zoals opgenomen in de handreiking heeft de instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico’s die voor Atrium materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitgevoerde steekproef en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Ook is een inschatting gemaakt van de DCM-controles over 2014 op basis van eigen tooling Doelmatigheidscontroles over 2014 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden. Atrium Medisch Centrum Parkstad gaat er van uit dat dit geen financieel effect met terugwerkende kracht hoeft te hebben. De NZa heeft dit in het landelijk overleg echter niet bevestigd, dus deze onzekerheid blijft vooralsnog bestaand. Privaatrechtelijk heeft Atrium Medisch Centrum Parkstad geen afspraken terzake gemaakt met de verzekeraars, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek en toekomstgericht. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening. - Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Atrium Medisch Centrum Parkstad heeft met de zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspraken op basis van plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording en rekening houdend met de verwachte effecten van het zelfonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2014 in mindering gebracht en verwerkt in de voorziening op het onderhanden werk ultimo 2014. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt. - Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZ en NFU. Atrium Medisch Centrum Parkstad heeft de jaren tot en met 2011 afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar dus historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 zoals opgenomen in de positie nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans. - Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van EUR 242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren. Voor verdere toelichting rondom dit risico wordt verwezen naar paragraaf 4.5.15, inzake niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. - Overgangsregeling kapitaallasten Atrium heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren nog niet berekend op welke suppletie Atrium recht heeft. Met de eventuele suppletievergoedingen over 2013 en 2014 is derhalve nog geen rekening gehouden in de jaarrekening 2014. Atrium verwacht hieruit geen materiële bedragen. - Overige (lokale) onzekerheden Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening heeft Atrium nog een bezwaarprocedure lopen tegen

16

de vaststelling van het transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZA. Het bezwaar kan leiden tot een positieve bijstelling van het transitiebedrag. In de voorliggende jaarrekening is geen rekening gehouden met een eventuele positieve bijstelling van het transitiebedrag. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van Atrium op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden. Segmentatie De resultatenrekening wordt gesegmenteerd in collectief gefinancierde activiteiten en niet collectief gefinancierde activiteiten. De kosten en opbrengsten worden toegerekend op basis van werkelijke realisatie. Onder de collectief gefinancierde activiteiten vallen de zorg en de reïntegratie activiteiten. Onder de niet collectief gefinancierde activiteiten vallen de activiteiten met betrekking tot het betaald parkeren binnenterrein, de restaurants en de researchonderzoeken. Pensioenen De stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad heeft voor haar werknemers een toegezegdpensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komen de werknemers die op de pensioengerechtigde leeftijd recht hebben op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiend loon bekerend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Atrium Medisch Centrum Parkstad. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de andere helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg per die datum109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Stand van ultimo februari 2015 is de beleidsdekkingsgraad (voortschrijdend) van het pensioenfonds 106% en de oude dekkingsgraad (momentopname) 99% (bron: website http://www.pfzw.nl d.d. 27 maart 2015). Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Atrium Medisch Centrum Parkstad heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Atrium Medisch Centrum Parkstad heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord

17

4.5.

Toelichting op de balans per 31 december 2014

4.5.1.

Materiële vaste activa

De specificatie is als volgt: 31-12-2014 ¤ Terreinen Gebouwen Installaties Trekkingsrechten Instandhouding Inventarissen Automatiseringsapparatuur Bedrijfsactiva in uitvoering

31-12-2013 ¤

766.479 25.687.496 2.509.517 47.566.767 3.193.225 27.999.709 7.884.730 81.984.535

773.424 12.644.299 2.744.869 52.355.449 4.200.726 27.886.993 8.912.485 39.012.115

197.592.459

148.530.360

Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: 31-12-2014 ¤

31-12-2013 ¤

Boekwaarde per 1 januari

148.530.360

126.759.942

Investeringen verslagjaar Afschrijvingen verslagjaar Bijzondere waardevermindering Desinvesteringen verslagjaar

67.976.125 (18.914.026) -

42.238.368 (20.455.950) (12.000)

Boekwaarde per 31 december

197.592.459

148.530.360

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 4.5.16. In toelichting 4.5.17 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereed gekomen projecten.

18

4.5.2.


De specificatie is als volgt:

Emissie- en leningskosten Deelneming in Parking Atrium BV Deelneming in Wondzorginnovatie BV Deelneming Nederlandse Obesitas Kliniek Zuid BV Deelneming EersteLijns Plus Centrum BV Vordering op deelneming Parking Atrium BV

31-12-2014 ¤

31-12-2013 ¤

608.572 1.251.823 83.099 63.016 39.200 945.978

391.647 892.225 86.801 38.611 1.006.857

2.991.689

2.416.142

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 2014 ¤ 2.416.142

Boekwaarde per 1 januari Emissie- en leningskosten Investeringen boekjaar Afschrijvingen boekjaar

316.500 (99.575) 216.925

Deelneming in Parking Atrium BV Resultaat deelneming

359.598 359.598

Deelneming in Wondzorginnovatie BV Dividend Resultaat deelneming

(14.167) 10.465 (3.702)

Deelneming in Nederlandse Obesitas Kliniek Zuid BV Resultaat deelneming

24.405 24.405

Deelneming in EersteLijns Plus Centrum BV Kapitaalstorting Agio Reserve Resultaat deelneming

49 44.051 (4.900) 39.200

Vordering op deelneming Parking Atrium BV Ontvangen aflossingen lening

(60.879) (60.879) 2.991.689


19

Wondzorginnovatie BV Nederlandse Obesitas Kliniek Zuid BV

48%

Stichting Atrium MC Parkstad

24,5%

100%

49%

50% overwegende zeggenschap

Parking Atrium BV

EersteLijns Plus Centrum BV

Stichting ZBC Atrium MC Parkstad 100% Mitralis Atrium Klinieken BV

20% Mitralis KNO BV

20% Mitralis Diagnostisch Centrum BV

50,2% Mitralis Expertise Centr. Wondzorg BV

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen

Stichting Atrium Medisch Centrum heeft een 100% belang in Parking Atrium B.V., een 48% belang in Wondzorginnovatie B.V., een 50% overwegende zeggenschap in Stichting ZBC Atrium Medisch Centrum Parkstad, een 24,5% belang in Nederlandse Obesitas Kliniek Zuid B.V. en een 49% belang in op 29 augustus 2014 opgerichte Eerstelijns Plus Centrum B.V.. Stichting ZBC Atrium MC Parkstad gevestigd te Heerlen heeft een 100% belang in Mitralis Atrium Klinieken B.V. gevestigd te Heerlen. Mitralis Atrium Klinieken B.V. heeft een drietal dochterondernemingen: • Mitralis KNO B.V., 20% belang, opgericht 8 januari 2008 gevestigd te Heerlen • Mitralis Diagnostisch Centrum B.V., 20% belang, opgericht 30 januari 2008 gevestigd te Kerkrade en Hoenbroek • Mitralis Expertise Centrum Wondzorg B.V., 50,2% belang, opgericht 20 maart 2008 gevestigd te Heerlen. De verstrekte lening aan de Parking Atrium B.V. ad ¤ 1.815.121,- wordt gefinancierd uit niet collectief gefinancierde middelen. Vanaf 2007 tot en met 2014 werd de jaarlijkse aflossing van deze lening ten laste van de rekening-courant met Parking Atrium B.V. gebracht. Parking Atrium B.V. , waarin de stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad een 100 procent deelneming heeft, heeft over het boekjaar 2014 een positief resultaat voor belasting behaald van ¤ 466.130,-. Na correctie van de vennootschapsbelasting is het resultaat na belasting ¤ 359.598,- positief. Wondzorginnovatie B.V. heeft over het boekjaar 2014 een positief resultaat voor belasting behaald van ¤ 24.903,-. Na correctie van de vennootschapsbelasting is het resultaat na belasting ¤ 21.802,positief.

20

De Nederlandse Obesitas Kliniek Zuid B.V. heeft over het boekjaar 2014 een positief resultaat voor belasting behaald van ¤ 120.664 ,-. Na correctie van de vennootschapsbelasting is het resultaat na belasting ¤ 99.613,- positief. De EerstLijns Plus Centrum B.V. heeft over vanaf de oprichting op 29 augustus 2014 een negatief resultaat voor belasting behaald van ¤ 12.1801,- Na correctie van de vennootschapsbelasting is het resultaat na belasting ¤ 9.999,- negatief. Naar verwachting zal de EersteLijns Plus Centrum B.V in 2015 een positief resultaat behalen. Naam, rechtsvorm, woonplaats, kernacitviteit Verschaft rechtspersoon Kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen Vermogen

Resultaat

¤ 18.000

100%

¤ 1.251.823

¤ 359.598

8.640

48%

122.798

21.802

Nederlandse Obesitas Kliniek Zuid BV, Zeist, Het exploiteren van Obesitas Kliniek gevestigd in Atrium Medisch Centrum Parkstad te Brunssum

49.000

24,5%

257.209

99.613

EersteLijns Plus Centrum BV, Heerlen, Het leveren van zorg en verlenen van diensten in de eerste lijn bestaande uit onder meer doch niet uitsluitnend diagnostische diensten en laag complexe kleine chirurgie.

44.100

49,0%

80.001

(9.999)

Parking Atrium BV, Heerlen, Beheer parkeergarage Atrium Medisch Centrum Parkstad

Wondzorginnovatie BV, Heerlen, Het exploiteren en/of vermarkten door verkoop respectievelijk verhuur en/of franchising van het concept Expertise Centrum Wondzorg en de daarvoor ontwikkelde software.

4.5.3.

Voorraden


Voorraad voorgeschreven kleding Voorraad ten behoeve van hotelfunctie Kantoorbenodigdheden en drukwerk Voorraad geneesmiddelen Voorraad OK Voorraad Angiokamer

31-12-2014 ¤

31-12-2013 ¤

2.653.352 964.219 308.619

18.869 667 1.463 1.923.843 1.001.735 189.563

3.926.190

3.136.140

Op de voorraden rust bezitloos pandrecht ten behoeve van de bank. Per 31 december 2014 zijn de magazijnen met betrekking tot de voorraad voorgeschreven kleding, hotelfunctie en kantoorbenodigheden en drukwerk opgeheven.

21

4.5.4.

Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s/DBC-Zorgproducten

De specificatie is als volgt: 31-12-2014 ¤

31-12-2013 ¤

DBC's / DBC-zorgproducten A segment: - Ziekenhuisdeel - Honorarium in loondienst Onderhanden projecten DBC's / DBC-Zorgproducten A-segment

1.653.024 407.896 2.060.920

818.617 372.670 1.191.287

DBC's / DBC-zorgproducten B segment: - Ziekenhuisdeel - Honorarium in loondienst Onderhanden projecten DBC's / DBC-Zorgproducten B-segment

32.606.076 174.572 32.780.648

24.765.728 259.667 25.025.395

Waarde voorraad exclusief voorschotten zorgverzekeraars

34.841.568

26.216.682

Voorschotten zorgverzekeraars ziekenhuis deel

(36.697.000)

(37.637.000)

Totaal onderhanden projecten exclusief PAAZ

(1.855.432)

(11.420.318)

Alle omzet correcties zijn ten laste van het onderhanden werk uit hoofde van DBC’s/DBCZorgproducten gebracht. Het onderhanden werk DBC honorarium deel vrijgevestigde specialisten is ¤ 7.233.918,-. Deze is niet in het onderhanden werk opgenomen. 31-12-2014 ¤

31-12-2013 ¤

DBC PAAZ - DBC - Voorschotten zorgverzekeraars PAAZ deel Onderhanden projecten PAAZ

1.974.284 (1.784.315) 189.969

2.790.348 (1.784.315) 1.006.033

Totaal onderhanden projecten inclusief PAAZ

(1.665.463)

(10.414.285)

Tot en met 2013 werd een deel van de nog te factureren omzet verrekend met de voorschotten zorgverzekeraars. Vanaf 2014 worden de voorschotten zorgverzekeraars in zijn geheel verantwoord onder het onderhanden werk uit hoofde van DBC’s/DBC-Zorgproducten. De vergelijkende cijfers van 2013 zijn hierop aangepast.

22

4.5.5.

Vorderingen uit hoofde van transitieregeling


Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

152.820.586 64.352.670 84.886.076 -

Waarvan gepresenteerd als: - vordering uit hoofde van transitieregeling - schulde uit hoofde van transitieregeling

31-12-2013 ¤

3.581.840

31-12-2014 ¤

31-12-2013 ¤

5.910.036 -

5.910.036 -

5.910.036

5.910.036

De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek eenmalig vaststelt op basis van de definitief vastgestelde realisatie in 2012. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.

4.5.6.

Vorderingen

De specificatie is als volgt: 31-12-2014 ¤ Vorderingen Debiteuren Vordering op groepsmaatschappijen Nog te factureren omzet DBC's /DBC-zorgproducten Overige vorderingen Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

31-12-2013 ¤

26.202.822 1.436.608 45.274.665 7.284.553

53.249.696 340.460 34.217.284 4.814.597

1.762.875 1.347.786

23.421 811.553

83.309.309

93.457.011

Het debiteurensaldo neemt af doordat de facturatie van december 2014 welke in januari 2015 is gefactureerd verantwoord wordt onder de nog te factureren omzet DBC’s/DBC-zorgproducten. De vergelijkende cijfers van 2013 zijn hierop ook aangepast. Daarnaast werd tot en met 2013 een deel van de nog te factureren omzet verrekend met de voorschotten zorgverzekeraars welke verantwoord

23

worden onder het onderhanden werk uit hoofde van DBC’s/DBC-Zorgproducten. Vanaf 2014 worden de voorschotten zorgverzekeraars in zijn geheel verantwoord onder het onderhanden werk uit hoofde van DBC’s/DBC-Zorgproducten. De vergelijkende cijfers van 2013 zijn hierop aangepast. Onder de debiteuren en nog te ontvangen bedragen zitten de vordering op Orbis Medisch en Zorgconcern ad ¤ 3,7 miljoen. Deze zal in 2015 in verband met de fusie worden vereffend met de openstaande schuld die Orbis Medisch en Zorgconcern heeft op Atrium Medisch Centrum Parkstad. Onder de overige vordering is een vordering opgenomen op de Coöperatie Vrijgevestigde Medisch Specialisten inzake definitieve afrekening plafond 2012 t/m 2014 ad ¤ 1.594.362,-. Deze vordering is tevens als schuld uit hoofde van overschrijding plafond zorgverzekeraars onder de kortlopende schulden opgenomen. Onder de post debiteuren is de voorziening dubieuze debiteuren verwerkt. Zie onderstaande specificatie voor de uitsplitsing van de voorziening dubieuze debiteuren. Specificatie Voorziening Dubieuze Debiteuren:

Beginsaldo per 1 januari Dotatie Onttrekking Eindsaldo per 31 december

4.5.7.

31-12-2014 ¤

31-12-2013 ¤

905.075 300.000 (401.049) 804.025

437.945 783.484 (316.354) 905.075

Liquide middelen


Banken Deposito Kasmiddelen

31-12-2014 ¤

31-12-2013 ¤

13.419 8.000.000 15.039

5.213.878 8.400.000 5.942

8.028.458

13.619.820

Tegenover de door de bank verstrekte kredietfaciliteit is als zekerheid verstrekt bezitloos pandrecht op roerende materiële vaste activa en bezitloos pandrecht op voorraden. De kredietfaciliteit bij SNS bank is ¤ 0,--, bij Rabobank ¤ 25.000.000,-- en ING bank ¤ 25.000.000,--. De kasgeldlening faciliteit bij Rabobank is ¤ 10.000.000,-- , ING bank ¤ 10.000.000,-- en bij BNG ¤ 20.000.000,--. Bij de banken staan per 31-12-2014 en per 31-12-2013 een lening in deposito, deze staan niet vrij ter beschikking. De vergelijkende cijfers met betrekking tot 2013 zijn aangepast, aangezien deze in 2013 gesaldeerd werden opgenomen. De deposito per 31-12-2013 is in 2014 uitbetaald.

24

4.5.8.

Eigen vermogen

De specificatie is als volgt: 31-12-2014 ¤ Kapitaal Algemene en Overige Reserves

31-12-2013 ¤

953 65.937.230

953 54.750.719

65.938.183

54.751.672

Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Stand 1 januari ¤

Kapitaal

Resultaatbestemming ¤

Overige mutaties ¤

Stand 31 december ¤

953

-

-

953

953

-

-

953

Algemene en Overige Reserves

Het verloop is als volgt weer te geven:

- Algemene Reserve - Reïntegratiefonds - Onderhoud gebouwen - Publiek restaurant - Parkeerplaats - Researchactiviteiten - Overige reserves

Stand 1 januari ¤

Resultaatbestemming ¤

Overige mutaties ¤


47.693.556 985.284 217.666 1.853.230 3.694.813 121.455 184.715

10.878.761 (48.776)

-

(154.400) 469.055 41.872 -

-

58.572.317 936.508 217.666 1.698.830 4.163.869 163.327 184.715

54.750.719

11.186.511

-

65.937.230

De overige reserve betreft de opbrengst van de dienstwoning die in 2005 is verkocht.

25

4.5.9.

Voorzieningen

De specificatie is als volgt: 1 januari ¤ Onrendabele investeringen Uitgestelde beloningen Persoonlijk Levensfase Budget Medische aansprakelijkheid Langdurig zieken

Dotaties ¤

Onttrekkingen ¤

31 december ¤

4.500.000 1.764.177 7.248.424 4.906.534 610.004

781.355 4.654.369 928.279 231.248

326.027 2.622.886 942.217 426.842

4.500.000 2.219.506 9.279.907 4.892.596 414.410

19.029.139

6.595.252

4.317.971

21.306.420

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-12-2014 ¤ Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Waarvan langlopend (> 5 jaar)

4.420.718 16.885.702 6.680.014

De voorziening onrendabele investeringen hangt samen met nog te plegen investeringen in achterstallig onderhoud als gevolg van vertraging in de realisatie van de nieuwbouw sinds 2000. De investeringen kunnen naar verwachting niet uit toekomstige opbrengsten gefinancierd worden. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening ‘uitgestelde beloningen’ is gewaardeerd tegen contante waarde en omvat de toekomstige verplichting, die de stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad heeft inzake jubileumuitkeringen. Bij bepaling van de omvang van de voorziening is, op basis van ervaringcijfers, rekening gehouden met het personeelsverloop. De voorziening ‘persoonlijk levensfase budget’ is gewaardeerd tegen contante waarde en omvat de huidige verplichting en de verplichting uit hoofde van de overgangsregeling 45 tot met 49 jarigen, die stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad heeft inzake persoonlijk levensfase budget. Bij bepaling van de omvang van de voorziening is, op basis van ervaringcijfers, rekening gehouden met het personeelsverloop. Uit de voorziening ‘medische aansprakelijkheid’ wordt sinds januari 1997 het eigen risico in verband met aansprakelijkheid gedekt. Het ultimo jaar opgenomen bedrag heeft betrekking op mogelijke uitkering van schades en is geactualiseerd voor het maximale risico. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening ‘langdurig zieken’ is gevormd aangezien de stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad de verplichting heeft om haar medewerkers, die terecht komen in de WIA, voor maximaal 2 jaar een suppletie op hun inkomen te verstrekken. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde.

26

4.5.10. Langlopende schulden De specificatie is als volgt 31-12-2014 ¤ Schulden aan kredietinstellingen Achtergestelde Leningen

31-12-2013 ¤

116.548.224 8.567.000

86.571.834 8.567.000

125.115.224

95.138.834

In 2011 is met het bankconsortium ING-bank, Rabobank en Bank Nederlandse Gemeenten een kredietovereenkomst afgesloten die voorziet in de verstrekking van ¤ 175 miljoen aan langlopende leningen ter financiering van de investeringsplannen van Atrium en de herfinanciering van bestaande kort gefinancierde activa. De achtergestelde lening betreft de achtergestelde leningen welke door de Provincie Limburg ad ¤ 5.000.000,- door de gemeente Heerlen ad ¤ 2.682.000 en door de gemeente Brunssum ¤ 885.000,- zijn verstrekt. De looptijd van deze achtergestelde leningen is groter dan 5 jaar. De vergelijkende cijfers van 2013 zijn aangepast aangezien de lening welke in 2013 was verstrekt in deposito ad ¤ 8.400.000,- gesaldeerd werd opgenomen. Het verloop schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven: 2014 ¤

2013 ¤

Stand leningen per 1 januari Nieuwe leningen Aflossingen nieuwe leningen in boekjaar Stand per 31 december

86.571.834 41.000.000 127.571.834

59.757.904 38.000.000 97.757.904

Aflossingenverplichting komend boekjaar

(11.023.610)

(11.186.070)

Stand langlopende schulden per 31 december

116.548.224

86.571.834

In welke mate (het totaal van) de schulden aan kredietinstellingen als langlopend moet worden beschouwd wordt hieronder toegelicht. 31-12-2014 31-12-2013 ¤ ¤ Kortlopend deel van de schulden aan kredietinstellingen (<1 jaar) Langlopend deel van de schulden aan kredietinstellingen (>1 jaar) Waarvan langlopend (> 5jaar)

11.023.610 116.548.224 76.648.265

11.186.070 78.171.834 46.062.121

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het verloopoverzicht zoals dat is opgenomen onder 4.5.18.

27

4.5.11. Kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-12-2014 ¤ Crediteuren Schuld aan groepsmaatschappijen Schulden aan kredietinstellingen Schuld uit hoofde van overschrijding plafond zorgverzekeraars Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Overlopende passiva

31-12-2013 ¤

10.350.396 121.068 10.509.679 11.916.535 11.023.610 7.341.200 1.194.594 1.371.106 5.225.280 2.487.437 22.727.602 2.198.701

14.134.100 294.434 20.347.345 7.741.480 11.186.070 6.937.521 1.356.086 602.726 5.073.187 2.587.185 13.130.352 4.121.517

86.467.207

87.512.003

Onder de crediteuren en overlopende passiva zit de schuld aan Orbis Medisch en Zorgconcern ad 1,7 miljoen. Deze zal in 2015 in verband met de fusie worden vereffend met de openstaande vordering die Orbis Medisch en Zorgconcern heeft op Atrium Medisch Centrum Parkstad. Tegenover de door de bank verstrekte kredietfaciliteit is als zekerheid verstrekt bezitloos pandrecht op roerende materiële vaste activa en bezitloos pandrecht op voorraden. De kredietfaciliteit bij SNS bank is ¤ 0,--, bij Rabobank ¤ 25.000.000,-- en ING bank ¤ 25.000.000,--. De kasgeldlening faciliteit bij Rabobank is ¤ 10.000.000,--, ING bank ¤ 10.000.000,-- en bij BNG ¤ 20.000.000,--. De schuld uit hoofde van overschrijding plafond zorgverzekeraars betreft de afrekening plafond 2013 t/m 2014. Met betrekking tot deze schuld is er onder de vorderingen een vordering opgenomen op de Coöperatie Vrijgevestigde Medisch Specialisten ad ¤ 1.748.121 . Verder is onder deze post de schuld opgenomen inzake omzetonderzoek 2012 en 2013 ad ¤ 1.028.160,- . Onder de post overige schulden is ¤ 12,8 miljoen opgenomen in verband met het door te betalen honorarium medisch specialisten 2014, hetgeen in januari en februari 2015 is uitbetaald

28

4.5.12. Nog in tarieven te verrekenen financieringsresultaat De specificatie van het financieringstekort is als volgt: 2010 ¤

2011 ¤

Saldo per 1 januari

-

Financieringsverschil boekjaar Budgetcorrectiesvoorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar

-

-

-

-

Saldo per 31 december

-

Stadium van vaststelling

33.645

33.645 -

33.645 c

Totaal ¤

33.645

c

a= interne berekening b=overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling Nza

Als financieringstekort is ¤ 33.645 gepresenteerd in de balans.

4.5.13. Nog in tarieven te verrekenen financieringsresultaat PAAZ De specificatie van het financieringsoverschot is als volgt: t/m 2012 ¤

Totaal ¤

(257.221)

(257.221)

Financieringsverschil boekjaar Budgetcorrecties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar

(69.395) (1.109.537) (1.178.932)

(69.395) (1.109.537) (1.178.932)


(1.436.153)

(1.436.153)


c

Saldo per 1 januari


Als financieringsoverschot is ¤ 1.436.153 gepresenteerd in de balans.

29

4.5.14. Nog in tarieven te verrekenen financieringsresultaat CBT De specificatie van het financieringstekort is als volgt:

Saldo per 1 januari

2013 ¤

2014 ¤

-

-

Totaal ¤

-

Financieringsverschil boekjaar Budgetcorrecties voorgaande jaren Sub-totaal mutatie boekjaar

89.524 89.524

47.340 47.340

47.340 89.524 136.864


89.524

47.340

136.864


b

a


2014 ¤

- Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Heerlen - Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Maastricht

- Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget - Stoeluren CBT Heerlen - Stoeluren CBT Maastricht

Financieringsverschil

2013 ¤

470.075 275.000 745.075

332.286 325.752 658.038

365.419 332.316 697.735

332.286 325.752 658.038

47.340

-

Als financieringstekort is ¤ 136.864 gepresenteerd in de balans.

4.5.15. Niet uit de balans blijkende verplichtingen De 3e zekerheidslaag voor het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ) vormt een niet uit de balans blijkende verplichting die voor alle WfZ-deelnemers van toepassing is. Als het WfZ niet aan haar garantieverplichting kan voldoen, kan het WfZ een beroep doen op haar deelnemers. Dit gaat in de vorm van renteloze leningen. De hoogte van deze leningen is gemaximeerd tot 3 % van de restschuld van de leningen van de deelnemer. Voor Atrium Medisch Centrum Parkstad is dit per ultimo 2014 een verplichting van ¤ 2.182.651,--. De Pensioenfonds Zorg & Welzijn-regeling is een toegezegde-pensioenregeling. Atrium Medisch Centrum Parkstad heeft in geval van tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds geen verplichting anders dan hogere toekomstige premies. Atrium Medisch Centrum Parkstad heeft een lease verplichting inzake auto’s met diverse looptijden van ¤ 301.835,-- . De verplichting korter dan een jaar is ¤ 115.608,-- en langer dan een jaar ¤ 186.227,--. De verplichting uit hoofde van de PLB-overgangsregeling voor 50+’ers bedraagt ultimo 2014 ¤ 10.086.184,--

30

Per 31 december 2014 was de investeringsverplichting inzake bouwprojecten ¤ 17.766.688,-. Met betrekking tot ICT projecten en inventaris nieuwbouw is deze investeringsverplichting ¤ 9.355.021,-. De afgegeven garantiestelling ten behoeve van de Onderlinge Waarborgmaatschappij Centramed B.A. is ¤ 381.983,- voor de jaren 2002, 2004, 2005 en 2006. In 2013 heeft een leverancier een claim ingediend tegen Atrium Medisch Centrum Parkstad. De uitkomst van de juridische procedures is nog onbekend. Vanwege deze hoge mate van onzekerheid is hier geen voorziening voor opgenomen. Atrium Medisch Centrum Parkstad overweegt nog om een claim in te dienen tegen deze leverancier. Financiële instrumenten Atrium Medisch Centrum Parkstad maakt gebruik van derivaten om het rente- en kasstroomrisico af te dekken. Voor de verwerking, waardering en resultaatbepaling past Atrium Medisch Centrum Parkstad met betrekking tot deze derivaten (hedge-instrumenten) kostprijshedge-accounting toe. De marktwaarde van de derivaten is per 31-12-2014 € 14.609.791 negatief. Doelstellingen risicobeheer Het beleid van Atrium Medisch Centrum Parkstad is erop gericht uitsluitend derivaten in te zetten ter afdekking van het renterisico. De volgende voorwaarden gelden hierbij: • Derivaten worden gebruikt om het renterisico af te dekken. Door het afsluiten van swap heeft Atrium Medisch Centrum Parkstad de variabele rente omgezet in een vaste rente. • De derivaten zijn immer gekoppeld aan de financiering (langlopende leningen). • Een derivaat mag geen speculatief karakter hebben. • Voor het gebruik van derivaten dient te allen tijde goedkeuring te worden gevraagd aan de Raad van Toezicht. Hedge-strategie De hedge-strategie is het risico van wijzigingen in de rente afdekken met derivaten. Type hedge Kostprijshedge-accounting op basis van individuele leningen. Kostprijshedge-accounting wordt toegepast op basis van de aansluiting van de kritische kenmerken van de instrumenten met de financieringen. Deze kenmerken zijn terug te vinden in de originele contracten. Afgedekte positie Atrium Medisch Centrum Parkstad dekt de variabiliteit in kasstromen voortvloeiende uit toekomstige rentebetalingen gerelateerd aan huidige leningen af. Hedge-instrumenten Atrium Medisch Centrum Parkstad maakt gebruik van drie rentederivaten om toekomstige kasstromen gerelateerd aan rentebetalingen van huidige leningen af te dekken. De eerste Interest Rate Swap (IRS) is een payer Interest Rate Swap, waarbij Atrium Medisch Centrum Parkstad een vaste rente van 2,06% betaalt en 3-maands euribor ontvangt van de tegenpartij. De overeenkomst begon op 2-4-2012 en eindigt op 1-10-2025. De hoofdsom van de Interest Rate Swap bedraagt € 42,5 miljoen (nominale waarde). De tweede Interest Rate Swap is een payer Interest Rate Swap, waarbij Atrium Medisch Centrum Parkstad een vaste rente van 2,96% betaalt en 3-maands euribor ontvangt van de tegenpartij. De overeenkomst begint op 2-4-2013 en eindigt op 1-4-2033. De hoofdsom van de Interest Rate Swap bedraagt € 45,0 miljoen (nominale waarde). De derde Interest Rate Swap is een payer Interest Rate Swap, waarbij Atrium Medisch Centrum Parkstad een vaste rente van 2,66% betaalt en 3-maands euribor ontvangt van de tegenpartij. De overeenkomst begint op 2-4-2013 en eindigt op 1-10-2025. De hoofdsom van de Interest Rate Swap bedraagt € 20,0 miljoen (nominale waarde).

31

Accounting Het hedging-instrument en de hedged items onderliggend aan de af te dekken rentebetalingen worden tegen kostprijs op de balans opgenomen en gewaardeerd. Hedge-ineffectiviteit wordt in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Macro Beheeringsinstrument Op grond van het door de sector, de zorgverzekeraars en de overheid gesloten Bestuurlijk Hoofdlijnenakkoord heeft de minister van VWS de mogelijkheid om gerealiseerde overschrijdingen van het macrokader voor medisch specialistische zorg na overleg met de sector terug te vorderen in de vorm van een achteraf opgelegde omzetheffing, het zogenaamde macrobeheersinstrument (hierna: MBI). Het Ministerie van VWS heeft berekend dat er over 2012 sprake is van een overschrijding van het macroplafond van € 70 mln. Deze overschrijding zal niet teruggevorderd worden via de inzet van het MBI. De overschrijding in 2012 wordt geredresseerd via een korting op de beschikbare macro ruimte voor 2016. Ten aanzien van het jaar 2013 voorziet de minister dat er, op basis van de thans beschikbare informatie, eveneens sprake is van een overschrijding van de beschikbare macroruimte die voorlopig wordt ingeschat op € 242 mln. Mogelijk zal de minister, op verzoek van de veldpartijen, ook deze overschrijding willen compenseren door verlaging van het toekomstige macrokader voor 2017. Een definitief besluit hierover zal de minister medio 2016 nemen. Medio 2016 bestaat er een beter zicht op de werkelijke overschrijding en is ook duidelijk hoe veldpartijen invulling hebben gegeven aan de korting op het macrokader 2016 ad € 70 mln. Vanwege de onzekerheid ten aanzien van de inzet ven het MBI en de onzekerheid ten aanzien van de hoogte van de overschrijding kan Atrium geen betrouwbare schatting van de gevolgen van de inzet van het MBI maken. Om deze redenen heeft Atrium Medisch Centrum Parkstad voor deze voorwaardelijke verplichting geen voorziening getroffen in de jaarrekening 2014. Mocht de Minister in 2016 besluiten om het MBI in te zetten dan zal dit leiden tot financiële consequenties voor alle Nederlandse ziekenhuizen. Voor Atrium Medische Centrum Parkstad kan de inzet van het MBI een incidentele last van € 3 tot € 4 mln. betekenen. Bezwaar Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening heeft Atrium nog een bezwaarprocedure lopen tegen de vaststelling van het transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZA. Het bezwaar kan leiden tot een positieve bijstelling van het transitiebedrag. In de voorliggende jaarrekening is geen rekening gehouden met een eventuele positieve bijstelling van het transitiebedrag.

32

4.5.16. Verloopoverzichten materiële vaste activa WT Z i - v e r g u n n i n g sp l i c h t i g e m a t e r i ë l e v a st e a c t i v a Gr o n d

Af schrijvingsper cent ages

Te r r e i n

0%

Ge b o u we n

WT Z i - m e l d i n g sp l i c h t i g e m a t e r i ë l e v a st e a c t i v a

S e mi pe r -

Ve r b o u w-

v oor -

ma ne nt e

i nge n

zieningen

g e b o u we n 5% 2%/ 2,5%/ 33,3%

25%

I n st a l l a t i e s

On d e r -

S ubt ot a a l

T r e k k i n g s-

On d e r -

ha nde n

v e r gunni ng

r e c ht e n

ha nde n

pr oj e c t e n 5%,10%

5%

S ubt ot a a l

I n st a n d -

On d e r -

houdi ng

ha nde n

pr oj e c t e n

0%

5%

S ubt ot a a l

S ubt ot a a l me l di nge n

pr oj e c t e n

0%

10%

0%

S t a nd 1 j a nua r i Aanschaf waar de

753.169

Cumulat ieve af schrijvingen Boekwaar de per 1januari

753.169

138.893

40.096.889

9.534.436

13.312.000

12.775.506

(118.638)

(31.824.406)

( 9.534.436)

(9.322.458)

(10.864.751)

20.255

8.272.484

3.989.541

31.996.385

1.910.754

108.607.278

95.773.678

95.773.678

10.569.974

10.569.974

106.343.652

(61.664.689)

( 43.418.229)

( 43.418.229)

(6.369.248)

(6.369.248)

(49.787.477)

31.996.385

46.942.588

52.355.449

52.355.449

4.200.726

4.200.726

56.556.175

40.500.479

55.589.485 (4.788.682)

(4.788.682)

(1.007.501)

(1.007.501)

(5.796.182)

M ut a t i e s boe k j a a r Invest eringen

15.089.007

Af schrijvingen

(6.945)

(865.481)

( 1.326.664)

( 468.212)

(2.667.302)

C or r e c t i e v oor ga a nde boe k j a r e n Aanschaf waar de

(292.197)

(292.197)

Af schrijving B i j z o n d e r e Wa a r d e v e r m i n d e r i n g Aanschaf waar de Af schrijving Te r ugna me ge he e l a f g e sc h r e v e n a c t i v a Aanschaf waar de Af schrijvingen

( 39.963)

( 9.534.436)

( 3.371.884)

(3.271.156)

( 16.217.439)

(662.875)

( 662.875)

(662.875)

39.963

9.534.436

3.371.884

3.271.156

16.217.439

662.875

662.875

662.875

D e si n v e st e r i n g e n Aanschaf waar de

(15.089.007)

(15.089.007)

(15.089.007)

(15.089.007)

25.119.276

37.540.981

Af schrijvingen Per saldo M ut a t i e s i n de boe k wa a r d e ( p e r sa l d o )

(6.945)

(865.481)

13.762.342

( 468.212)

(4.788.682)

(4.788.682)

(1.007.501)

(1.007.501)

(5.796.182)

S t a nd 3 1 de c e mbe r Aanschaf waar de

753.169

Cumulat ieve af schrijvingen Boekwaar de per 31december

753.169

138.893

40.056.926

25.029.122

9.504.350

(125.582)

( 32.649.924)

(7.277.239)

(8.061.807)

17.751.884

1.442.543

13.311

7.407.003

57.115.661 57.115.661

33

132.598.121

95.773.678

95.773.678

9.907.099

9.907.099

105.680.777

( 48.114.552)

(48.206.911)

(48.206.911)

( 6.713.874)

( 6.713.874)

(54.920.785)

84.483.569

47.566.767

47.566.767

3.193.225

3.193.225

50.759.992

Verloopoverzichten materiële vaste activa (vervolg) WM G - g e f i n a n c i e r d e m a t e r i ë l e v a st e a c t i v a I nv e nt a r i s

N i e t WT Z i / WM G g e f i n a n c i e r d e m a t e r i ë l e v a st e a c t i v a

Ve r v o e r -

A ut oma -

On d e r -

S ubt ot a a l

mi dde l e n

t i se r i n g

ha nde n

WM G

Ge b o u we n

I n st a l l a t i e s

pr oj e c t e n Af schrijvingspercent ages

10%/ 14%/ 20%

25%/ ,28,5

14,3%/ 20%/ 25%

25%/ 33,3%/ 50%

33,3%

35,7%

5%/ 10%/ 20%/ 50%

On d e r -

S ubt ot a a l

Tot a a l

ha nde n

ma t e r ië le

pr oj e c t e n

v a st e a c t i v a

5%/ 14%

S t a nd 1 j a nua r i Aanschaf waarde

60.885.405

21.571.476

Cumulat ieve af schrijvingen

(32.998.412)

( 12.658.992)

Boekwaarde per 1januari

27.886.993

7.015.730

8.912.485

7.015.730

18.103.233

89.472.612

749.728

914.179

(45.657.404)

(367.453)

(80.065)

1.663.907 ( 447.518)

43.815.208

382.275

834.114

1.216.389

27.445.001

232.468

340.463

(86.133)

( 107.603)

306.087.448 (157.557.088) 148.530.360

Mut at ies boekjaar Invest eringen

6.544.927

2.796.840

Af schrijvingen

(6.432.211)

(3.824.595)

( 10.256.807)

338.869

911.800

83.946.286

( 193.735)

(18.914.026)

C or r e c t i e v oor ga a nde boe k j a r e n Aanschaf waarde

58.134

58.134

234.062

234.062

Af schrijving B i j z o n d e r e Wa a r d e v e r m i n d e r i n g Aanschaf waarde Af schrijving Terugname geheel af geschreven act iva Aanschaf waarde Af schrijvingen

(4.230.209)

(2.145.219)

(6.375.428)

(46.832)

(46.832)

(23.302.574)

4.230.209

2.145.219

6.375.428

46.832

46.832

23.302.574

Desinvest eringen Aanschaf waarde

(308.224)

(308.224)

( 572.931)

( 572.931)

(15.970.161)

(308.224)

(308.224)

( 572.931)

( 572.931)

(15.970.161)

49.062.099

Af schrijvingen Per saldo Mut at ies in de boekwaarde (per saldo)

112.716

(1.027.755)

17.853.144

24.868.874

16.938.105

146.336

232.860

379.196

2.190.006

S t a nd 3 1 de c e mbe r Aanschaf waarde

63.200.124

22.223.097

Cumulat ieve af schrijvingen

(35.200.415)

( 14.338.368)

Boekwaarde per 31december

27.999.709

7.884.730

24.868.874

110.292.095

935.364

1.254.641

(49.538.782)

(406.754)

( 187.667)

60.753.313

528.610

34

1.066.974

( 594.421) 1.595.585

350.760.999 (153.168.540) 197.592.459

4.5.17. Projecten in uitvoering en mutaties in het boekjaar P r oj e c t g e ge v e ns

I n v e st e r i n g e n

G oe d k e u r i n g e n Nominaal

t / m 2014 Br ief nr .

Dat um

Pr oject nr .

Omschr ijving

WTZi- t ype

t / m 2013

2014

ger eed

141.199

onder handen

141.199

bedr ag

Aangepast e

Jaar van

goedkeur ing

oplever ing

B Car dior evalidat ie

B Car dior evalidat ie

WTZi

B VMK 001

B VMK Cent r um Fusie 001

WTZi

B11- 06

Talud en Kabelloop aanpassen

WTZi

63.038

31.386

94.424

110.800

2014

BAS- 001.4

B Sloop/ r iool/ bouw f ase 4

WTZi

2.534.806

17.437

2.552.243

2.563.361

2013

BAS- 001.4a

Aanpassing AOA en SEH

WTZi

203.068

203.068

243.936

BAS- 001.5

B Ambulancehal

WTZi

676.039

238.277

914.316

1.185.265

BAS- 002.2

B Nieuwbouw gebouw Q

WTZi

14.826.675

26.384.391

41.211.066

51.439.841

BAS- 002.2

B Nieuwbouw gebouw Q

WMG

13.033

BAS- 002.2a

B Nieuwbouw gebouw Q f ase 2

WTZi

376.072

376.072

4.752.000

BAS- 002.2b

Time out Nieuwbouw

WTZi

94.735

BAS- 003.1

B Renovat ie gebouwen B en H

WTZi

BAS- 003.1

B Renovat ie gebouwen B en H

WMG

BAS- 003.11d

Geb.B 2e ver d u. lab/ csa/ h&i

WTZi

23.328

BAS- 003.14a

Geb.B t ussenv. t echniek

WTZi

3.746

BAS- 003.14b

Geb.B t ussenv. SER+

WTZi

BAS- 003.14c

Geb.B t ussenv. Ver bindingsgang Q

WTZi

13.594

BAS- 003.14d

Geb.B t ussenv. Fac. wer kk.poli

WTZi

268.724

35.760

877.195

( 133.752) 33.304

35.760

Cent r ale Techniek Gebouw B

WTZi

78.650

BAS- 003.15b

Geb.B begane gr ond opnamecent r um

WTZi

11.085

2014

94.735

100.000

2014

743.443

720.149

2013

33.304

2014 23.328

1.182.305

9.790

13.536

697.183

9.330

214.425

351.303

364.897

496.910

980.184

BAS- 003.15f

Geb.B beg.gr ond r eval. / f ysio

WTZi

340.135

546.987

BAS- 003.17

Geb.B Br andcopar t iment er ing

WTZi

BAS- 003.1a

Geb.B 3e ver d.Poli PSZ Best .

WTZi

509.903

( 103.752)

BAS- 003.1c

Geb.B 3e V. nieuw poli/ PSZ/ Psy

WTZi

123.366

BAS- 003.2

B Renovat ie geb T sout t / m 5e

WTZi

2.515.667

21.478

BAS- 003.2c

Renovat ie 7e ver diep. Geb. T

WTZi

684

239.815

BAS- 003.2d


WTZi

2.888.630

BAS- 003.2e


WTZi

223.523

BAS- 003.3B

KIA KUA/ Klin Far macie/ gang

WTZi

7.018

BAS- 003.3K

Renovat ie Gebouw E Kapel

WTZi

31.798

BAS- 003.3K

Renovat ie Gebouw E Kapel

WMG

BAS- 003.4

B Renovat ie geb W bg+1e ver d

WTZi

642.394

BAS- 003.4b

Geb.B Sout . uit br .Polikl

WTZi

8.211

BAS- 003.5

B Renovat ie geb U - uit br poli

WTZi

244.659

WTZi

610.557

71.846

( 35.206)

268.724

410.336

1.058.834

2.013.500

11.085

470.000

887.122

1.449.000

2014

71.846

218.824

2014

406.151

475.095

2013

123.366

247.189

2013

2.537.145

2.582.714

2013

240.499 2.853.423

2.516.232

205.740 2.998.212

2.739.755

( 11.798) 11.798

2014

7.000.000

13.033

9.330

BAS- 003- 14t

161.070

Indexer ing

7.018

515.156

20.000

515.156

8.211

2.873.732

1.470.930

3.060.589

11.798

2014

642.394 1.226.271

2013

2.249.977

592.811

BAS- 003.6

Cent r ale Gar der obes

BAS- 003.7

Geb.B 1e ver d. Polikl. nieuw

WTZi

39.300

BAS- 003.8

B Renovat ie 3e ver d. Geb. T

WTZi

64.628

BAS- 003.8C

Renovat ie Tussenver d Geb T

BAS- 003.8g

Ren. Sout . Geb T. Polikliniek

WTZi

BAS- 003- 8T

Cent r ale Techniek Gebouw T

WTZi

23.091

23.091

386.174

BAS- 006.1

Sout . Geb. U Polikliniek Neur o

WTZi

79.336

79.336

1.096.739

BAS- 006.2

Sout . Geb. U Radiologie

WTZi

40.063

BAS- 006.3

Poli Kinder geneeskunde Der mat ologie KNO

WTZi

25.135

25.135

579.316

BAS- 008.1

Cent r ale Hal Geb H.

WTZi

6.586

50.500

BAS- 008.2

KUA KIA Sout . Geb. H,T en E

BAS- 009.1

Asbest Renovat ie Heer len

WTZi

448.135

448.135

2.265.320

BAS- 010.1

Ter r ein Heer len At r ium MC

WTZi

17.703

17.703

BAS- 011.1

Time out Renovat ie

WTZi

BAS- 020.1

Renovat ie Over ig

WTZi

3.051.018

1.652.119

BAS- 052.2

Ont wikkeling Br unssum

WTZi

47.279

9.121

56.400

75.000

2014

BAS- 072.1

B Nieuwbouw gebouw X AK

WTZi

217.431

65.452

282.883

250.000

2014

T10- 90- 17

T beg B SEH classif icat ie

WTZi

12.371

12.371

50.000

2013

T11- 90- 01

Aanpassen isolat iekamer s

WTZi

5.994

5.994

12.000

2013

1.325

T11- 90- 02

WTZi

610.557 109.632

2.688 32.719

1.338.182

11.365

87.715

159.714

Aanpassen kr it ische af delingen

WTZi

1.325

T11- 90- 04

POK's Br unssum

WTZi

750

T12- 90- 02

Br andpr event ie Br . + Kr k.

WTZi

T13- 90- 01

Renover en et age 1VVS

WTZi

81.692

T13- 90- 02

Aanpas. aut oclaven Br unssum

WTZi

49.201

5.549

T13- 90- 03

Br andveiligheid

WTZi

16.271

10.806

T13- 90- 08

Buit enzonwer ing T

WTZi

17.908

T13- 90- 09

Buit enzonwer ing B

WTZi

36.826

4.931.714 2.214.977

2.688

222.286

32.719

1.055.069

579.316

99.080

106.828

159.714

300.000 4.703.137

2014

2014

2014

2014

9.030.000

54.400

2013

750

33.200

2013

1.196

50.000

2013

81.692

100.000

2013

54.750

45.000

2013

27.076

500.000

2014

17.908

35.816

114.599

2014

28.193

65.019

193.225

2014

1.196

35

39.300 174.261

1.378.245

6.586

WTZi

579.316

2013

P r oj e c t g e ge v e ns

I n v e st e r i n g e n

G oe d k e u r i n g e n Nominaal

t / m 2014 Br ief nr .

Dat um

Pr oject nr .

Omschr ijving

WTZi- t ype

t / m 2013

ger eed

onder handen

Ver vangen compr essor en W

WTZi

T13- 90- 12

Ver vangen BMC's B

WTZi

T13- 90- 13

NEN 3140 inspect ie en her st el

WTZi

83.153

T13- 90- 18

Asbest

WTZi

208.632

T13- 90- 20

Vliegenover last

WTZi

72.600

T13- 90- 25

Wet - en r egelgeving

WTZi

35.993

T13- 90- 28

Her indeling kant oor f lat

WTZi

T13- 90- 30

MJVOP geb B

WTZi

T14- 90- 02

MJOP Pr oject management

WTZi

208.991

208.991

350.000

T14- 90- 04

Ver vangen BMC's gebouw B

WTZi

517.552

517.552

540.000

T14- 90- 05

Zust er opr oep gebouw B

WTZi

5.126

5.126

50.000

T14- 90- 08

BMC's gebouw T

WTZi

41.447

41.447

100.000

T14- 90- 11 T14- 90- 13

Zust er opr oep inst gebouw T Inst Medische Per slucht

WTZi WTZi

60.262 201.271

60.262 201.271

105.000 549.579

T14- 90- 16

Hydr of oor inst geb W

WTZi

7.135

7.135

T14- 90- 17

Tapw hydr of oor inst geb W

WTZi

8.887

8.887

17.772

T14- 90- 19

Leidingnet Medische gassen

WTZi

387.222

387.222

528.027

T14- 90- 22

Aanpassingen r egelgeving Hr l

WTZi

21.185

21.185

50.000

T14- 90- 31

Br andveiligheidseisen Heer len

WTZi

54.842

54.842

226.000

T14- 90- 32

NEN 3140

WTZi

14.539

14.539

T14- 90- 34

Legionella Ker kr ade

WTZi

355.096

T14- 90- 37

Wet en r egelgeving Br unssum

WTZi

60.608

60.608

50.000

T14- 90- 38

Wet en r egelgeving Ker kr ade

WTZi

24.019

24.019

50.000

T14- 90- 43

Ver vangen mar moleum geb T

WTZi

210.232

210.232

232.000

T14- 90- 44

Ver vangen syst plaf onds geb T

WTZi

16.929

16.929

T14- 90- 45

Asbest Heer len

WTZi

31.581

31.581

T14- 90- 46

Asbest Br unssum

WTZi

15.500

T14- 90- 47

Asbest Ker kr ade

WTZi

52.424

T14- 90- 49

Noodlif t

WTZi

42.576

T14- 90- 51

Buit enzonwer ing gebouw B

WTZi

740

T14- 90- 53

Sauzen Binnendeur en gebouw b

WTZi

T14- 90- 54

Schilder en binnendeur en gebouw b

WTZi

T14- 90- 55

Ver vangen Ar mat ur en gebouw B

WTZi

5.371

5.371

T14- 90- 58

Wol Syst eem plaf ond gebouw B

WTZi

35.996

35.996

T14- 90- 59

Aanpassen isolat iekamer s geb T

WTZi

148.978

T14- 90- 61

Zuinige ver licht ing geb T

WTZi

13.480

13.480

13.500

T14- 90- 62

Klimaat klacht en 7 t / m 14 geb T

WTZi

184.504

184.504

184.000

T14- 90- 63

Appen./ ver deler s geb T

WTZi

101.949

101.949

263.986

T14- 90- 64

Schilder en buit endeur en geb T

WTZi

6.909

T14- 90- 65

Roost er vloer en in schacht en

WTZi

52.006

52.006

80.000

T14- 90- 66

Buit enkozijnen gebouw B

WTZi

T14- 90- 70

Rolt r appen ver vangen

WTZi

K12- Wer kst r oom ICT- FUSIE

K12- Wer kst r oom ICT- FUSIE

WMG

K13- Gebouw Q

K13- ICT Swit ch Int ent ie

K13- ICT Swit ch Int ent ie

WMG

K13- ACT Sat ur at ie PCI

K13- ACT Sat ur at ie PCI

WMG

3.096

66.496

WMG

2014 2014

100.000

2014

42.347

26.658

99.258

2014 75.000

2014

4.515

4.515

50.000

2013

226.698

229.794

35.993

957.600

2014

355.096

6.609

90.000 300.000

17.000

2014 2014

45.000

52.424

45.000

42.576

55.000 28.193

11.393

11.393

75.000

37.598

37.598

12.500 10.000 93.000 148.978

6.909 14.167

217.070 83.490

39.081

5.992.198 8.470

1.701.114 204.278

1.916.880 2.662.726

K13- KIA/ KUA

Niet WTZI/ WMG

136.185

K13- Polit heek Invent ar is

Niet WTZI/ WMG

198.878

36.280

235.158


WMG

232.468

232.468

K14- ICT Swit ch Mast er

K14- ICT Swit ch Mast er

WMG

14.297.069

K14- Wer kplekken Anios


WTZi

5.940

5.940



WMG

6.461

6.461

58.942.581

15.970.162

187.000

6.500

83.490

340.463

14.297.069

81.984.535

2014

60.000 15.500

740


36

200.000 90.000

117.025


39.012.115

Jaar van oplever ing

384.400

33.872 ( 166.286)

K13- KIA/ KUA

T O TA A L A T R I U M M ED I S C H C EN T R U M P A R K S T A D

Aangepast e goedkeur ing

18.000

1.925.350 961.612

Indexer ing

18.000

14.167 5.953.118

68.917

bedr ag

T13- 90- 10

K13- Gebouw Q

2.422

2014

Specificatie van in het boekjaar gereedgekomen projecten Projectgegevens Briefnr.

Omschrijving Datum

Activapost

B Cardiorevalidatie B11-06 BA S-001.4 BA S-002.2b BA S-003.1 BA S-003.15f BA S-003.17 BA S-003.1a BA S-003.1c BA S-003.2 BA S-003.2d BA S-003.4 BA S-003.6 BA S-006.2 BA S-008.2 BA S-011.1 BA S-052.2 BA S-072.1 T10-90-17 T11-90-01 T11-90-02 T11-90-04 T12-90-02 T13-90-01 T13-90-02 T13-90-03 T13-90-08 T13-90-09 T13-90-12 T13-90-13 T13-90-18 T13-90-20 T13-90-25 T13-90-28 T13-90-30 T14-90-34 T14-90-44 T14-90-45 T14-90-51 T14-90-53 T14-90-54 T14-90-55 T14-90-58 T14-90-64 T14-90-66 K14-Werkplekken Anios

B Cardiorevalidatie Talud en Kabelloop aanpassen B Sloop/ riool/bouw fase 4 Time out Nieuwbouw B Renovatie gebouwen B en H Geb.B beg.grond reval. / fysio Geb.B Brandcopartimentering Geb.B 3e verd.Poli PSZ B est . Geb.B 3e V. nieuw poli/PSZ/Psy B Renovatie geb T sout t/ m 5e Renovatie 5e verdiep. Geb. T B Renovatie geb W bg+1e verd Centrale Garderobes Sout. Geb. U Radiologie KUA KIA Sout. Geb. H,T en E Time out Renovatie Ontwikkeling B runssum B Nieuwbouw gebouw X A K T beg B SEH classificatie Aanpassen isolat iekamers Aanpassen kritische afdelingen POK's Brunssum Brandpreventie Br. + Krk. Renoveren et age 1 VV S Aanpas. autoclaven Brunssum Brandveiligheid Buit enzonwering T Buit enzonwering B Vervangen BM C's B NEN 3140 inspect ie en herstel Asbest Vliegenoverlast Wet - en regelgeving Herindeling kantoorflat M JV OP geb B Legionella Kerkrade Vervangen syst plafonds geb T Asbest Heerlen Buit enzonwering gebouw B Sauzen B innendeuren gebouw b Schilderen binnendeuren gebouw b Vervangen Armaturen gebouw B Wol Syst eem plafond gebouw B Schilderen buitendeuren geb T Buit enkozijnen gebouw B Werkplekken A nios

WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi WTZi

WTZi

37

WM G

Overig

Tot aal

Afschrijving WTZi

141.199 94.424 2.552.243 94.735 743.443 887.122 71.846 406.151 123.366 2.537.145 2.853.423 642.394 610.557 1.378.245 99.080 159.714 56.400 282.883 12.371 5.994 1.325 750 1.196 81.692 54.750 27.076 35.816 65.019 18.000 117.025 42.347 99.258 35.993 4.515 229.794 355.096 16.929 31.581 740 11.393 37.598 5.371 35.996 6.909 14.167 5.940

141.199 94.424 2.552.243 94.735 743.443 887.122 71.846 406.151 123.366 2.537.145 2.853.423 642.394 610.557 1.378.245 99.080 159.714 56.400 282.883 12.371 5.994 1.325 750 1.196 81.692 54.750 27.076 35.816 65.019 18.000 117.025 42.347 99.258 35.993 4.515 229.794 355.096 16.929 31.581 740 11.393 37.598 5.371 35.996 6.909 14.167 5.940

7.060 4.721 255.224 4.737 74.344 44.356 3.592 40.615 12.337 253.714 285.342 64.239 30.528 68.912 4.954 7.986 2.820 14.144 2.474 1.199 265 150 239 16.338 10.950 2.708 3.582 6.502 1.800 11.702 4.235 9.926 3.599 451 22.979 35.510 1.693 3.158 74 1.139 3.760 537 3.600 691 1.417 594

15.089.007

15.089.007

1.330.898

Rentekost en

-

4.5.18. Langlopende schulden Stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad

Le ni ngge v e r

Jaar van

H oof d so m

oor sp r ong

L oopt i j d

S oor t Le ni n g

in jar en

R e nt e -

R e st sc hul d

N i e u we l e ni ng

A f l ossi ng

R e st sc hu l d

R e st sc hu l d

R e st e r e n de

A f l o ssi n gs-

A f l ossi ng

pe r c e nt a g e

3 1 de c 2 0 13

i n 2 0 14

i n 2 0 14

3 1 d e c 2 0 14

ov e r 5 j a a r

l o opt i j d

wi j z e

i n 2 0 15

Bank voor Nederlandsche Gemeent en

2002

4.084.000

15

Onderhandse

5,355

1.089.068

272.267

816.801

-

3

Lineair

272.267

Neder landse Wat erschapsbank

2003

12.252.000

18

Onderhandse

4,460

5.445.334

680.667

4.764.667

1.361.334

7

Lineair

680.667


2004

4.290.000

29

Onderhandse

4,090

2.955.750

148.250

2.807.500

2.066.250

19

Lineair

148.250


2005

21.000.000

14

Onderhandse

3,667

8.250.000

1.500.000

6.750.000

-

5

Lineair

1.500.000


2005

10.000.000

10

Onderhandse

3,435

1.500.000

1.000.000

500.000

-

1

Lineair

500.000


2005

6.250.000

11

Onderhandse

3,455

1.450.000

500.000

950.000

-

2

Lineair

500.000


2007

5.524.093

15

Onderhandse

4,423

3.130.318

368.273

2.762.045

920.681

8

Lineair

368.273


2008

5.062.145

7

Onderhandse

4,020

937.434

749.947

187.487

-

1

Lineair

187.487

BNG ING Rabobank lening A

2011

45.000.000

14

Onderhandse

Variabel

35.000.000

5.000.000

30.000.000

10.000.000

11

Lineair

5.000.000

BNG lening C1

2013

6.000.000

20

Onderhandse

3,610

6.000.000

300.000

5.700.000

4.200.000

19

Lineair

300.000

BNG ING Rabobank lening D1

2013

6.000.000

20

Onderhandse

Variabel

6.000.000

-

6.000.000

4.800.000

20

Lineair

-

BNG ING Rabobank lening E1

2013

6.000.000

10

Onderhandse

Variabel

6.000.000

-

6.000.000

3.600.000

10

Lineair

-

BNG lening B1

2013

20.000.000

30

Onderhandse

4,055

20.000.000

666.667

19.333.333

16.000.000

29

Lineair

666.667 -


2014

7.000.000

20

Onderhandse

Variabel

7.000.000

7.000.000

5.600.000

20

Lineair

BNG ING Rabobank lening E2

2014

6.000.000

10

Onderhandse

Variabel

6.000.000

6.000.000

3.600.000

10

Lineair

-


2014

5.000.000

20

Onderhandse

Variabel

5.000.000

5.000.000

4.000.000

20

Lineair

-

BNG lening B2

2014

15.000.000

30

Onderhandse

4,160

15.000.000

15.000.000

14.500.000

30

Lineair

500.000

BNG lening C2

2014

8.000.000

20

Onderhandse

3,915

8.000.000

8.000.000

6.000.000

20

Lineair

400.000

127.571.834

76.648.265

Tot aal At ium Medisch Cent r um Parkst ad

184.462.238

97.757.904

38

41.000.000

11.186.070

11.023.610

4.6.

Toelichting op de resultatenrekening over het boekjaar 2014

Gesegmenteerde Resultatenrekening Atrium medisch centrum over het boekjaar 2014 Segmentatie resultatenrekening collectief gefinancierde activiteiten

¤

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Omzet Paaz DBC's Omzet DBC's/ DBC-zorgproducten B Segment Omzet DBC's/ DBC-zorgproducten A Segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Niet gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment) Overige bedrijfsopbrengsten Subsidies

2014 ¤

¤

559.599 6.335.115 178.084.147 62.186.756 -

6.114.358 171.252.688 51.731.474 3.324.100

9.443.314 17.184.871 16.859.322

8.806.229 15.544.742 17.365.882


290.653.123


160.735.257 18.981.378 95.212.670

Som der bedrijfslasten

2013 ¤

274.139.474 152.382.046 20.492.164 85.630.512

274.929.305

258.504.722

Bedrijfsresultaat

15.723.819

15.634.752

Bijzondere baten en lasten Financiële baten en lasten

(4.893.835)

11.857 (3.590.992)

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

10.829.984

12.055.618

Buitengewone baten Buitengewone lasten

-

Buitengewoon resultaat Resultaat boekjaar

-

-

10.829.984

12.055.618

Resultaatbestemming Segmentatie collectief gefinancierde activiteiten

2014 ¤

2013 ¤


10.829.984

39

12.055.618

Segmentatie resultatenrekening niet-collectief gefinancierde activiteiten

¤ Overige bedrijfsopbrengsten

2014 ¤

1.478.190


¤ 1.363.745

1.478.190


652.299 32.223 437.141

Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat

2013 ¤

1.363.745 685.149 28.301 142.260

1.121.664

855.709

356.527

508.036

356.527

508.036

Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten Buitengewone lasten

-

-

Buitengewoon resultaat Resultaat boekjaar

-

-

356.527

508.036

Resultaatbestemming 2014 ¤

Segmentatie niet-collectief gefinancierde activiteiten

2013 ¤


356.527

508.036

Aansluiting Totaal Resultaat met Resultaat Segmenten 2014 ¤

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:

2013 ¤

Collectief gefinancierde activiteiten Niet-collectief gefinancierde activiteiten

10.829.984 356.527

12.055.618 508.036

Resultaat volgens resultatenrekening

11.186.511

12.563.654

40

4.6.1.

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

De specificatie is als volgt: 2014 ¤

Wettelijk Budget voor aanvaardbare kosten CBT Heerlen Aanpassingen voorgaande boekjaren CBT Heerlen

4.6.2.

2013 ¤

470.075 89.524

-

559.599

-

Omzet Paaz DBC’s/Wettelijk Budget Paaz

De specificatie is als volgt: 2014 ¤ Aanpassingen Wettelijk Budget voorgaande boekjaren Kapitaalslasten Paaz Paaz omzet DBC's Mutatie onderhanden werk DBC's /DBC-zorgproducten

4.6.3.

2013 ¤

69.395 753.219 6.328.565 (816.064)

5.398.302 716.056

6.335.115

6.114.358

Omzet DBC’s/DBC-zorgproducten B-segment

De specificatie is als volgt: 2014 ¤ Gefactureerde en mutatie nog te factureren omzet DBC's/ DBC-zorgproducten B Segment Mutatie onderhanden werk DBC's /DBC-zorgproducten B Segment

2013 ¤

170.388.857

164.270.490

7.695.290

6.982.199

178.084.147

171.252.688

Bij de verdeling van de omzet over A-segment en het B-segment is gesegmenteerd conform het gereguleerde en niet gereguleerde segment. De vergelijkende cijfers 2013 zijn hierop aangepast.

4.6.4.

Omzet DBC’s/DBC-zorgproducten A-segment

De specificatie is als volgt: 2014 ¤ Gefactureerde en mutatie nog te factureren omzet DBC's/ DBC-zorgproducten A Segment

2013 ¤

61.455.955

51.323.486

730.801 62.186.756

407.988 51.731.474

Bij de verdeling van de omzet over A-segment en het B-segment is gesegmenteerd conform het gereguleerde en niet gereguleerde segment. De vergelijkende cijfers 2013 zijn hierop aangepast.

41

4.6.5.

Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg


Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transtiebedrag

4.6.6.

2013 ¤

-

3.324.100

-

3.324.100

Niet gebudgetteerde zorgprestaties


2013 ¤

Zorgprestaties tussen instellingen Overige niet gebudgetteerde zorgprestaties

4.921.839 4.521.475

4.524.547 4.281.683

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

9.443.314

8.806.229

De niet gebudgetteerde zorgprestaties betreft met name onderzoeken ten behoeve van de eerste lijn en de verstrekkingen van geneesmiddelen en ondersteunende functies aan andere instellingen.

4.6.7.

Overige bedrijfsopbrengsten

De specificatie is als volgt: 2014 ¤ Overige dienstverlening Overige opbrengsten

2013 ¤

2.460.888 16.202.174

3.775.914 13.132.573

18.663.062

16.908.487

In totaliteit nemen de overige bedrijfsopbrengsten in 2014 met € 1,8 miljoen toe. Recent gestarte activiteiten zijn hier debet aan. In 2014 is de klinische apotheek geopend waardoor de omzet met ca. ¤ 0,8 miljoen toe. De opbrengsten van de in medio 2013 geopende Obesitas kliniek bedragen ¤ 1,7 miljoen. Daarnaast neemt de omzet af met ¤ 0,8 miljoen in verband met de beëindiging van levering voeding aan derden.

42

4.6.8.

Subsidies

De specificatie is als volgt: 2014 ¤ Rijkssubsidie vanwege het Ministerie van VWS Overige Subsidies

2013 ¤

16.823.928 35.394

17.108.874 257.008

16.859.322

17.365.882

De post Rijkssubsidie vanwege het Ministerie van VWS betreft de financiering van zorgopleidingen.

4.6.9.

Personeelskosten

De specificatie is als volgt: 2014 ¤ Lonen en salarissen Sociale lasten Vakantietoeslag Pensioenpremies Andere personeelskosten Dotatie voorzieningen

Personeel niet in loondienst

2013 ¤

112.425.237 17.391.499 8.120.717 11.143.153 2.934.947 5.666.973 157.682.526

108.773.754 15.690.037 7.737.094 10.505.725 3.411.104 3.617.031 149.734.746

3.705.030

3.332.449

161.387.556

153.067.195

Het aantal personeelsleden over het boekjaar kan als volgt worden gespecificeerd: 2014

2013

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van FTE

2.676,5

2.617,8

Gemiddeld aantal personeelsleden

3.680,0

3.639,0

De vermelde personele kosten betreft zowel de kosten van personeel in loondienst als de kosten van gedetacheerd personeel. De laatstgenoemde groep medewerkers is in dienst van Atrium Medisch centrum Parkstad en wordt met name gedetacheerd naar de medische maatschappen van vrijgevestigde specialisten. De lonen en salarissen zijn in 2014 met ¤ 3,7 miljoen (3,4%) gestegen. Per 1 juli 2013 zijn de salarissen als gevolg van CAO aanpassingen structureel met 2% verhoogd. Deze CAO aanpassing in 2013 werkt voor 1% door in 2014. Eveneens is het CAO effect 2014, zijnde de eenmalige uitkering van 0,5% (¤ 0,7 miljoen) verwerkt in 2014. Daarnaast is sprake van een daling van de gemiddelde loonkosten door een wijziging in de personeelsmix. ad ¤ 0,6 miljoen. De personele bezetting is in 2014 met 58,7 FTE toegenomen waardoor de kosten voor lonen en salarissen met ca. ¤ 2,5 miljoen zijn toegenomen. De toename van de personele bezetting is in de begroting 2014 grotendeels voorzien.

43

De sociale lasten stijgen in 2014 met ¤ 1,7 miljoen. Hiermee volgen de sociale lasten enerzijds de toegenomen lonen en salarissen en anderzijds stijgen de premies sociale verzekeringswetten. De premiegrondslag vakantietoeslag en OP-Premie (PfZW) zijn in 2014 ongewijzigd, de stijging wordt veroorzaakt door de toename van lonen en salarissen. Andere personeelskosten betreft met name kosten opleiding, werving en reiskosten. In totaliteit nemen deze met ¤ 0,5 miljoen af. De mutatie in de dotatie voorzieningen van ¤ 5,7 miljoen betreft voornamelijk de dotatie Persoonlijk Levensfase Budget ad. ¤ 4,7 miljoen. Vanaf 2014 wordt de dotatie aan voorzieningen met betrekking tot personeelskosten verantwoord onder de personeelskosten en niet meer onder de bedrijfskosten. De vergelijkende cijfers van 2013 zijn hierop aangepast. De kosten voor personeel niet in loondienst nemen in 2014 met ca. ¤ 0,4 miljoen toe als gevolg van De toename gedetacheerde arts assistenten.

4.6.10. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2014 ¤ Nacalculeerbare afschrijvingen: Materiële vaste activa Financiële vaste activa Overige afschrijvingen: Immateriële vaste activa Materiële vaste activa

2013 ¤

7.455.983 99.575

9.389.346 64.515

11.458.043

11.066.604

19.013.601

20.520.465

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa -vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten: 2014 ¤ Totale afschrijvingslasten resultatenrekening

19.013.601

Aansluiting afschrijvingslasten verloopoverzicht en afschrijvingskosten: Afschrijving WTZi - vergunningsplichtige vaste activa Afschrijving WTZi - meldingsplichtige vaste activa Afschrijving WMG gefinancierde vaste activa Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten materiële vaste activa Afschrijving financiële vaste activa Afschrijving immateriële vaste activa

2.667.302 5.796.182 10.256.807 18.720.291 193.735 18.914.026 99.575 -

Totaal afschrijvingen resultatenrekening

19.013.601 44

De afschrijvingen over de vaste activa zijn in het mutatieoverzicht onder 4.5.16 nader gespecificeerd.

4.6.11. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2014 ¤ Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhouds- en energiekosten Huur en leasing Dotatie Vrijval voorzieningen

2013 ¤

5.941.462 14.779.708 66.361.057 6.782.760 556.546 1.228.279

5.981.351 11.778.832 61.403.260 6.943.738 524.673 (859.081)

95.649.811

85.772.772

In totaliteit nemen de overige bedrijfskosten in 2014 met ¤ 9,9 miljoen toe. In hoofdzaak liggen een aantal specifieke wijzigingen ten opzichte van 2013 hieraan ten grondslag: •

•

•

De kosten van administratie en registratie stijgen met ¤ 2,4 miljoen. Deze stijging heeft deels te maken met infrastructurele aanpassingen en licentiekosten die samengaan met de vervanging en implementatie van diversen software toepassingen. De kosten algemeen beheer stijgen in 2014 met ¤ 0,3 miljoen. In 2013 is conform de pro rata regeling de BTW terug gevorderd van voorgaande jaren op de belaste activiteiten. Hierdoor is incidenteel een bate van ¤ 1,1 miljoen verantwoord in 2013. Hiertegenover staat dat in 2014 de bestuurskosten en advieskosten daalden met ¤ 0,9 miljoen. Ten opzichte van 2013 nemen de kosten behandelings-/ ondersteunende functies toe met ¤ 4,7 miljoen. Deze toename wordt veroorzaakt door stijging van dure geneesmiddelen, TNF alfa remmers en Orale cytostatica. Deze kosten worden vrijwel volledig gedeclareerd als addon en verantwoord in de omzet ZVW.

Vanaf 2014 wordt de dotatie aan voorzieningen met betrekking tot personeelskosten verantwoord onder de personeelskosten en niet meer onder de bedrijfskosten. De vergelijkende cijfers van 2013 zijn hierop aangepast. In 2013 is er sprake van een vrijval doordat de voorziening risico nacalculatie ad ¤ 2,5 miljoen is vrijgevallen.

4.6.12. Bijzondere baten en lasten De specificatie is als volgt: 2014 ¤

Verkoop activa Verkoop 12% van de aandelen Wondzorginnovatie BV

In 2013 betreft dit de verkoop van een auto verminderd met de boekwaarde.

45

2013 ¤

-

(4.303) (7.554)

-

(11.857)

4.6.13. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

Rentebaten Rentebaten Groepsmaatschappijen Resultaat deelneming Parking Atrium BV Resultaat deelneming Wondzorginnovatie BV Resultaat deelneming Nederlandse Obesitas Kliniek Zuid BV Subtotaal financiële baten Rentelasten Rentelasten Groepsmaatschappijen Resultaat deelneming Nederlandse Obesitas Kliniek Zuid BV Resultaat deelneming EersteLijns Plus Centrum BV Subtotaal financiële lasten

46

2014 ¤

2013 ¤

(52.208)

(144.818)

(27.212) (359.598) (10.465) (24.405) (473.888)

(29.413) (287.780) (25.331) (487.342)

5.362.660 163 4.900 5.367.722

4.066.896 1.048 10.389 4.078.333

4.893.835

3.590.992

4.6.14. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Bestuursmodel : Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht. Samenstelling Bestuur : Driehoofdig met voorzitter. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is als volgt: 2014 ¤ Drs. D.M.F. Jongen Dr. H.E.M. Kerkkamp Drs. C.J.M.H.J. Evers H.P.J. Buiting Drs. P.J.J. de Kubber J.J. Verhaegen Ir. J.G. Dopper Prof. Dr. M.C.E. van Dam-Mieras Drs. L.R.M. Radix J.G.G Bosch

Voorzitter RvB Lid RvB Lid RvB Lid RvB Lid RvB Voorzitter RvT Lid Rvt Lid Rvt Lid Rvt Lid Rvt

2013 ¤

275.746 445.492 233.973 75.308 12.200 10.100 9.100 10.100 9.100

280.833 270.130 59.872 165.945 12.200 10.100 9.100 10.100 9.100

1.081.119

827.380

De bezoldiging van de bestuurders omvat periodiek betaalde beloningen, zoals salarissen, vakantiegeld en sociale lasten, beloningen betaald op termijn, zoals pensioenlasten, uitkeringen bij beëindiging van het dienstverband, voor zover deze posten ten laste zijn gekomen van de stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad en alle meerderheidsdeelnemingen van de stichting. Het totaal Jaarsalaris (bruto-inkomen) van D.M.F. Jongen, H.E.M. Kerkkamp, C.J.M.H.J. Evers en H.P.J. Buiting vallen binnen de normen van de Beloningscode Bestuurders in de Zorg, vastgesteld door de Nederlandse Vereniging van Toezichthouders in Zorginstellingen (NVTZ) en de Nederlandse Vereniging van Bestuurders in de Gezondheidszorg (NVZD). Onder de beloning is niet de 16% eindheffing hoge lonen verwerkt. P.J.J. de Kubber was in 2013 werkzaam op detacheringbasis. De totale detacheringvergoeding (bruto onkostenvergoeding) omvat zowel het bruto-inkomen, als de werkgeverskosten en onkosten. Het bruto-inkomen viel eveneens binnen de normen van voormelde Beloningscode Bestuurders in de Zorg.

47

4.6.15. Wet normering topinkomens Onderstaand zijn de inkomens conform de Wet Normering Topinkomens weergegeven. De bezoldiging van topfunctionarissen past binnen de kaders van de WNT respectievelijk overgangsrecht. Het inkomen als bedoeld in de Wet Normering Topinkomens in 2014 is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

Drs. D.M.F. Jongen

6 7 8 9 10 11




Lid RvB 1-5-2007 31-7-2014 100%

100%

Drs. H.P.J. Buiting

Lid RvB 15-9-2013

Lid RvB 1-9-2014

100%

100%

€ € € € € €

236.247 236.247 26.418

€ € € € € €

147.609 147.609 373 16.090

€ € € € € €

190.875 190.875 22.673

€ € € € € €

58.925 58.925 13.475

€

-

€

274.163

€

-

€

-

€

262.665

€

438.235

€

213.548

€

72.400

1 Functionaris (functienaam) 2 3 4 5

Dr. H.E.M. Kerkkamp

Voorzitter RvB 1-10-2011

J.J. Verhaegen Voorzitter RvT 1-7-2012

Ir. J.G. Dopper Lid Rvt 1-1-2006

Prof. Dr. M.C.E. van Dam-Mieras Lid RvT 1-2-2002

Drs. L.R.M. Radix Lid RvT 1-1-2010

J.G.G Bosch Lid RvT 1-1-2011

100%

100%

100%

100%

100%

€ € € € € €

12.200 12.200 -

€ € € € € €

10.100 10.100 -

€ € € € € €

9.100 9.100 -

€ € € € € €

10.100 10.100 -

€ € € € € €

9.100 9.100 -

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

12.200

€

10.100

€

9.100

€

10.100

€

9.100

48

De overschrijdingen drs. D.M.F. Jongen en dr. H.E.M. Kerkkamp in 2014 vallen binnen het overgangsrecht. Met betrekking tot drs. D.M.F. Jongen dient vermeld te worden dat hij met ingang van 1 december 2014 beloond wordt conform WNT en vanaf die datum niet langer gebruik maakt van het overgangsrecht. De uitkering in verband met beëindiging van het dienstverband bij drs. H.E.M. Kerkkamp ad ¤ 274.163,- is conform bij aanstelling overeengekomen contractuele arbeidsvoorwaarden.

De vaststelling van de bezoldigingsklasse en berekening van de klasse is voor 2014 als volgt: Kennisintensiteit Primair proces 2

Complexiteit Transactieketen 2

Geografisch gebied

Risico’s bedrijfsvoering

Mediaaandacht

Omgeving/risicofactor

Omzetcategorie

Totaal

Klasse / Schaal

1

1

2

1 Kapitaalmarkt Fusie Producten/ diensten

F

9

J Bezoldingsings -maximum norm 2014: € 229.043

Het inkomen als bedoeld in de Wet Normering Topinkomens in 2013 was als volgt: 1 Functionaris (functienaam) 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11



Drs. D.M.F. Jongen

Dr. H.E.M. Kerkkamp


Voorzitter RvB 1-10-2011

Lid RvB 1-5-2007

Lid RvB 15-9-2013

100%

100%

100%

Drs. P.J.J. de Kubber Lid RvB 14-11-2011 1-9-2013 80%

€ € € € € €

243.419 243.419 24.810

€ € € € € €

230.208 230.208 26.998

€ € € € € €

49.313 49.313 6.198

€ € € € € €

135.465 135.465 -

€

-

€

-

€

-

€

30.480

€

268.229

€

257.206

€

55.511

€

165.945

49

1 Functionaris (functienaam) 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11



J.J. Verhaegen Voorzitter RvT 1-7-2012

Ir. J.G. Dopper Lid Rvt 1-1-2006

Prof. Dr. M.C.E. van Dam-Mieras Lid RvT 1-2-2002

Drs. L.R.M. Radix Lid RvT 1-1-2010

J.G.G Bosch Lid RvT 1-1-2011

100%

100%

100%

100%

100%

€ € € € € €

12.200 12.200 -

€ € € € € €

10.100 10.100 -

€ € € € € €

9.100 9.100 -

€ € € € € €

10.100 10.100 -

€ € € € € €

9.100 9.100 -

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

12.200

€

10.100

€

9.100

€

10.100

€

9.100

De overschrijdingen drs. D.M.F. Jongen en dr. H.E.M. Kerkkamp viel in 2013 binnen het overgangsrecht welke in de loop der jaren zullen worden afgebouwd. De overschrijding drs. P.J.J. de Kubber viel t/m 14 mei 2013 binnen het overgangsrecht. Vanaf 15 mei t/m 1 september 2013 viel de beloning binnen de WNT.

50

4.6.16. Honoraria accountant De honoraria van de accountant zijn als volgt: 2014 ¤ 1. 2. 3. 4.

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet controle-diensten

115.845 83.750 12.710 1.977.972 2.190.278

2013 ¤ 91.881 54.995 102.858 344.198 593.933

De accountantskosten zijn bepaald aan de hand van de in het boekjaar ontvangen en op het boekjaar betrekkinghebbende facturen. De kosten voor de controle van de jaarrekening zijn in 2014 gestegen ten opzichte van 2013 vanwege de extra werkzaamheden in het kader van de vaststelling van de jaarrekening 2013. Door de landelijke normonzekerheid met betrekking tot de vaststelling van de ziekenhuisomzet is de landelijke publicatieplicht voor de jaarrekening 2013 verschoven van juni naar december en zijn er additionele controles uitgevoerd. De niet controlediensten hebben met name betrekking op de programma ondersteuning door Deloitte bij de implementatie van het ICT-project. De werkzaamheden inzake de programmaondersteuning betreffen geen adviestaken en hebben geen relatie met de controlewerkzaamheden. 4.6.17. Ondertekening van de jaarrekening Voor de ondertekening van de jaarrekening wordt verwezen naar paragraaf 3.3 van dit financieel jaarverslag.

51

5. Overige gegevens 5.1.


De jaarrekening 2014 is vastgesteld door de Raad van Bestuur 23 april 2015 en goedgekeurd door de Raad van Toezicht op 27 mei 2015. De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen in paragraaf 5.4.”Controleverklaring”.

5.2.

Voorstel resultaatbestemming 2014 ¤


5.3.

11.186.511

Gebeurtenissen naar balansdatum

Per 1 januari 2015 zijn de stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad en Stichting Orbis Medisch Centrum met elkaar gefuseerd en gaan voorlopig samen verder onder de naam Stichting Atrium Orbis Medisch Centrum. Per 1 juli 2015 zal de nieuwe naam van de fusie organisatie bekend zijn.

52

5.4.

Controleverklaring

53

54

55

Bijlagen: Jaarrekening Parking Atrium BV Jaarrekening Wondzorginnovatie BV Geconsolideerde Jaarrekening stichting ZBC

56

Jaarverslag 2014 Parking Atrium B.V.

57

Inhoudsopgave 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10.

Inleiding. ............................................................................................................................ 59 Bedrijfsvoering. .................................................................................................................. 59 Belangrijke feiten en gebeurtenissen. .................................................................................. 59 Balans Parking Atrium B.V. per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) ..................... 60 Resultatenrekening Parking Atrium B.V. over het boekjaar 2014 ......................................... 62 Toelichting algemeen en waarderingsgrondslagen ............................................................. 63 Toelichting op de balans per 31 december 2014 ................................................................ 65 Toelichting op de resultatenrekening over het boekjaar 2014 ............................................. 69 Aanvullende gegevens en specificaties ................................................................................ 71 Overige gegevens .............................................................................................................. 73

58

1. Jaarverslag Parking Atrium B.V. 1.1.

Inleiding.

Voor U ligt de jaarrekening van de op 9 april 2001 opgerichte Parking Atrium B.V. Deze B.V. is opgericht door de Stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad en heeft als doelstelling de parkeersituatie rondom het Ziekenhuis Atrium Medisch Centrum Parkstad te Heerlen voldoende en veilig te maken. De directie van de B.V. wordt gevoerd door de Raad van Bestuur van de Stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad . Aangezien de B.V. een zelfstandige rechtspersoon is waarvoor geen garantieverklaring ex artikel 403 BW2 is afgegeven, worden voor de B.V. jaarstukken opgemaakt conform titel 9. De jaarrekening 2014 is opgemaakt en vastgesteld door de directie op 23 april 2015. 1.2.

Bedrijfsvoering.

De ingebruikname van de Parking heeft plaatsgevonden op 26 november 2001 en vanaf dat moment worden de gegenereerde parkeeropbrengsten toegerekend aan de B.V. De Parking Atrium B.V. voorziet in parkeerfaciliteiten op het perceel kadastraal bekend Heerlen sectie H1534 annex het Atrium Medisch Centrum Parkstad. Het aantal parkeerplaatsen in de overdekte parking bedraagt 844, het aantal parkeerplaatsen op het aangrenzende terrein bedraagt 215. De exploitatie van de parkeerfaciliteiten wordt uitgevoerd door de stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad. De administratie van de B.V. wordt eveneens verzorgd door stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad, waartoe een jaarlijkse marktconforme vergoeding door de stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad bij de B.V. in rekening wordt gebracht. Eenzelfde constructie is gecreëerd voor de facilitaire dienstverlening die de stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad aanbiedt aan de B.V. 1.3.

Belangrijke feiten en gebeurtenissen.

Parking Atrium B.V. heeft over het boekjaar 2014 een positief resultaat voor belasting behaald van ¤ 466.130,-. Na correctie van de vennootschapsbelasting is het resultaat na belasting ¤ 359.598,positief. Onderstaand de kerncijfers van 2014 tot en met 2010. 2014 Resultaat na belasting Eigen vermogen Bedrijfsopbrengsten Balanstotaal Werkkapitaal

Solvabiliteitsratio Current Ratio

2013

2012

2011

2010

359.598 1.251.823 1.126.830 5.812.471 799.338

287.780 892.225 1.052.928 5.731.307 977.842

306.844 604.445 1.020.638 5.754.865 739.824

130.463 297.601 1.046.653 5.900.193 472.541

67.161 167.138 1.047.057 5.994.013 409.619

21,54 2,33

15,57 4,12

10,50 3,05

5,04 1,85

2,79 1,84

De lening die de Stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad aan Parking Atrium B.V. in de opstartfase heeft verstrekt is ¤ 1.815.120,-. De rentelasten en aflossing van deze achtergestelde lening zijn bepaald op basis van dezelfde condities waaronder de SNS bank in de startfase de lening ad. ¤ 5,7 miljoen heeft verstrekt. Het College Sanering Ziekenhuisvoorzieningen heeft de Stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad goedkeuring verstrekt inzake het in rekening brengen van erfpacht met opstalrecht aan de Parking Atrium B.V. Deze erfpacht zal jaarlijks op basis van de CBS-index worden aangepast. Bij de oprichting is vastgesteld dat eenmaal in de vier jaar de parkeertarieven worden aangepast met de dan geldende CBS-index. Per 1 januari 2014 zijn de parkeertarieven verhoogd met 8%.

59

1.4.

Balans Parking Atrium B.V. per 31 december 2014 (na resultaatbestemming)

Ref ¤

31-12-2014 ¤

¤

31-12-2013 ¤


1.7.1

4.413.665

4.439.893

Vlottende activa Vorderingen

1.7.2

38.842

58.545

Liquide middelen

1.7.3

1.359.963

1.232.869

60

1.398.805

1.291.415

5.812.471

5.731.307

Ref ¤

Eigen vermogen Geplaatst Kapitaal Overige Reserves Winst na belasting

31-12-2014 ¤

¤

31-12-2013 ¤

1.7.4 18.000 874.225 359.598

18.000 586.445 287.780 1.251.823

892.225

Voorzieningen

1.7.5

569.903

623.352


1.7.6

3.391.278

3.902.157


1.7.7

599.467

313.573

5.812.471

5.731.307

61

1.5.

Resultatenrekening Parking Atrium B.V. over het boekjaar 2014 Ref. ¤

Parkeeropbrengsten

1.8.1

1.126.830

Som der bedrijfsopbrengsten Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

¤

1.8.2 1.8.3 1.8.4

136.143 214.815 212.022

1.8.5

Resultaat voor belasting Belastingen Resultaat na belasting

Resultaatbestemming

2013 ¤

1.052.928 1.126.830

Som der bedrijfslasten Financiële baten en lasten

2014 ¤

1.052.928 123.336 214.814 239.528

562.980

577.677

(97.720)

(104.877)

466.130

370.373

(106.533)

(82.593)

359.598

287.780

2013 ¤

2012 ¤

Het resultaat is als volgt verdeeld: Overige Reserve

62

359.598

287.780

359.598

287.780

1.6.


1.6.1.

Algemeen

Groepsverhoudingen Parking Atrium B.V. is een 100% deelneming van de stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW (met uitzondering van afdeling 1, 11 en 12), en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Boekjaar De jaarrekening betreft het boekjaar 1 januari 2015 tot en met 31 december 2015.

1.6.2.


Recht van Opstal Het recht van opstal is gewaardeerd op nihil. Terreinvoorzieningen Terreinvoorzieningen zijn in verband met nieuwbouw van de garage en de reconstructie van het aangrenzende parkeerterrein op nihil gewaardeerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire jaarlijkse afschrijvingen. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn vermeld in het verloopoverzicht van de materiële vaste activa. Financiële vaste activa Indien latente belastingvorderingen en verplichtingen simultaan afgewikkeld kunnen worden, vindt saldering van de vordering en de verplichting plaats. De latente belastingvordering en –verplichting worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De latente belastingvordering heeft betrekking op beschikbare voorwaartse verliescompensatie, waarvoor naar verwachting in de toekomst voldoende te verrekenen fiscale winst zal zijn. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbare vorderingen voor zover daar aanleiding toe bestaat. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder de kortlopende schulden. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Over de rekening-courant verhouding wordt rente berekend waarbij de rente die de stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad betaalt over haar kortlopende krediet als uitgangspunt wordt genomen.

63

1.6.3.


Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor al vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn, baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van percentages. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Als buitengewone baten en lasten worden de baten en lasten opgenomen, die niet uit de gewone bedrijfsuitoefening voortvloeien. Resultaten waarop invloed van betekenis kan worden uitgeoefend op financieel en zakelijk beleid worden verantwoord op de vermogensmutatie methode.

64

1.7.


1.7.1.



Terreinen Gebouwen Installaties Project in uitvoering

31-12-2014 ¤

31-12-2013 ¤

220.609 3.730.348 274.120 188.588

252.893 3.872.762 314.237 -

4.413.665

4.439.893

31-12-2014 ¤

31-12-2013 ¤

4.439.893

4.439.893

Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari Investeringen verslagjaar Afschrijvingen verslagjaar Desinvestering verslagjaar

188.588 (214.815) -


4.413.665

(214.814) 4.225.079

Project in uitvoering betreft de parkeerinstallatie welke in 2015 zal worden vervangen. Voor een nadere toelichting op de materiële vaste activa wordt verwezen naar het verloopoverzicht, zoals dat is opgenomen onder ‘Aanvullende gegevens en specificaties’.

1.7.2.

Vorderingen

De specificatie is als volgt: 31-12-2014 ¤ Vorderingen Debiteuren Vordering op groepsmaatschappijen Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen

31-12-2013 ¤

7.049 15.897 22.946

11.212 38.070 49.283

15.896

9.263

38.842

58.545

De vordering op groepsmaatschappijen neemt af, aangezien vanaf 2007 de jaarlijkse aflossing van de aan Parking Atrium B.V. verstrekte lening ten laste van de rekening-courant wordt gebracht. In 2014 is dit voor het laatst gebeurd.

65

1.7.3.

Liquide middelen


Banken Kasmiddelen

31-12-2014 ¤

31-12-2013 ¤

1.358.383 1.579

1.226.236 6.634

1.359.963

1.232.869

De kredietfaciliteit bij de SNS bank is ¤ 0,- .

1.7.4.

Eigen vermogen

De specificatie is als volgt: Stand 1 januari ¤ Geplaatst Kapitaal Overige Reserves

1.7.5.

Resultaatbestemming Dotaties Onttrekkingen ¤ ¤


18.000 874.225

359.598

-

18.000 1.233.823

892.225

359.598

-

1.251.823

1 januari ¤

Dotaties ¤

Voorzieningen


Onderhoud gebouw

623.352

-

Onttrekkingen ¤ 53.449

31 december ¤ 569.903

Aan de gevormde voorziening ligt een lange termijn onderhoudsplan ten grondslag, dat in 2005 is opgesteld voor het onderhoud van de parkeergarage en het aangrenzende terrein. Vanaf 2011 zal er in afspraak met de belastingdienst geen dotatie meer plaatsvinden aan de voorziening onderhoud.

66

1.7.6.



31-12-2013 ¤

Stand per 1 januari Aflossingen

3.902.157 (510.879)

4.153.284 (251.126)

Stand per 31 december

3.391.278

3.902.157

Met de SNS bank is afgesproken dat vanaf 2015 de SNS lening sneller zal worden afgelost. Hierdoor stijgen de jaarlijkse aflossingen. Vanaf 2007 werd de jaarlijkse aflossing van de door Atrium Medisch Centrum Parkstad aan Parking Atrium B.V. verstrekte lening ten laste van de rekening courant gebracht. In 2014 was dit voor de laatst. In welke mate (het totaal van) de schulden aan kredietinstellingen als langlopend moet worden beschouwd wordt hieronder nader toegelicht. 31-12-2014 31-12-2013 ¤ ¤ Kortlopend deel van de schulden aan kredietinstellingen (<1 jaar) Langlopend deel van de schulden aan kredietinstellingen (>1 jaar) Waarvan langlopend (> 5jaar)

510.879 3.391.278 836.882

251.126 3.902.157 2.646.525

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het verloopoverzicht zoals dat is opgenomen onder ‘Aanvullende gegevens en specificaties’.

1.7.7.


De specificatie is als volgt: 31-12-2014 ¤ Schulden aan groepsmaatschappijen Aflossingsverplichtingen leningen Overige schulden Overlopende passiva

31-12-2013 ¤

45.537 510.879 42.434 616

38.351 251.126 23.971 124

599.467

313.573

Met de SNS bank is afgesproken dat vanaf 2015 de SNS lening sneller zal worden afgelost. Hierdoor stijgen de jaarlijkse aflossingsverplichtingen. Onder de post overige schulden wordt o.a. te betalen vennootschapsbelasting en omzetbelasting verantwoord.

1.7.8.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Het college sanering ziekenhuisvoorzieningen heeft de Stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad goedkeuring verstrekt inzake het in rekening brengen van erfpacht met opstalrecht aan de Parking Atrium B.V. Deze erfpacht zal jaarlijks op basis van de CBS-index worden aangepast en loopt van

67

1 december 2000 t/m 1 december 2040. Jaarlijks bedraagt deze erfpacht op jaarbasis ¤ 51.310,-. (Stand 31-12-2014.)

68

1.8.


1.8.1.

Parkeeropbrengsten

De specificatie is als volgt: 2014 ¤ Parkeeropbrengsten

1.126.830

2013 ¤ 1.052.928

Het betreft hier de parkeeropbrengsten in de overdekte parkeergarage en de parkeerplaatsen op het aangrenzende terrein. De parkeeropbrengsten stijgen doordat de tarieven met 8% zijn verhoogd.

1.8.2.

Personeelskosten

De specificatie is als volgt: 2014 ¤ Personeel niet in loondienst

136.143

2013 ¤ 123.336

Vanaf 2012 worden de medewerkers van Parking Atrium BV gedetacheerd vanuit de stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad. Parking Atrium BV heeft net zoals vorige jaren geen personeel in loondienst.

1.8.3.

Afschrijvingen vaste activa

De specificatie is als volgt: 2014 ¤ Afschrijvingen materiële vaste activa

1.8.4.

214.815

2013 ¤ 214.814

Overige bedrijfskosten

De specificatie is als volgt: 2014 ¤ Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Onderhouds- en energiekosten Huur en leasing

2013 ¤

21.760 63.371 75.581 51.310

30.129 81.025 79.198 49.176

212.022

239.528

De ‘Huur en Leasing’ kosten betreft het erfpachtcanon die door de Stichting Atrium Medisch Centrum Parkstad is verleend aan de Parking Atrium B.V.

69

1.8.5.

Financiële baten en lasten


Rentebaten Rentebaten Groepsmaatschappijen Rentelasten Rentelasten Groepsmaatschappijen

70

2014 ¤

2013 ¤

(14.595) (163) 85.264 27.212

(18.360) (1.048) 92.777 29.413

97.720

102.781

1.9.

Aanvullende gegevens en specificaties

1.9.1.

Verloopoverzicht materiële vaste activa

Terrein voorzieningen Afschrijvingspercentages Stand 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 1 januari Mutaties boekjaar Investeringen Afschrijvingen

Onderhanden projecten

Subtotaal

2,5%/3,33%

5%/10%

0%

645.685 (392.792) 252.893

5.473.450 (1.600.687) 3.872.762

939.238 (625.002) 314.237

-

7.058.373 (2.618.481) 4.439.893

(32.284)

(142.415)

(40.116)

188.588

188.588 (214.815)

-

Desinvesteringen Aanschafwaarde Afschrijvingen

-

Stand 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 31 december

Installaties

5%

Terugname geheel afgeschreven activa Aanschafwaarde Afschrijvingen

Mutaties in de boekwaarde (per saldo)

Gebouwen

-

150.980 (150.980) -

-

-

-

(32.284)

(142.415)

(40.116)

188.588

(26.227)

645.685 (425.076) 220.609

5.473.450 (1.743.102) 3.730.348

939.238 (665.118) 274.120

188.588 188.588

7.246.961 (2.833.296) 4.413.665

71

Totaal materiële vaste activa

10%

-

-

Inventaris

7.209.353 (2.769.460) 4.439.893

188.588 (214.815)

-

-

-

150.980 (150.980) -

(26.227)

7.397.941 (2.984.275) 4.413.665

1.9.2.


Le ni ng ge v e r

R e nt e -

H oof d som

pe r c e nt a ge

Jaar van

Lo opt i j d

oor spr o ng

in jaren

S oo r t L e ni n g

A f l o ssi n gs-

R e st e r e n de

R e st sc hul d

N i e uwe l e n i ng

A f l ossi n g

R e st sc h ul d

Loo pt i j d

Loop t i j d

A f l ossi ng

wi j z e

l oo pt i j d

3 1 de c 2 0 13

i n 2 0 14

i n 2 0 14

3 1 d e c 2 0 14

>5 j a a r

1 t / m 5 jaar

i n 2 0 15

St . At rium MC Par kst ad

30/ 360

1.815.121

2001

30

Onderhandse

Lineair

16

1.006.857

60.879

945.978

580.703

304.396

60.879

SNS

30/ 360

5.672.253

2001

21

Onderhandse

Lineair

7

3.146.427

190.247

2.956.180

256.180

2.250.000

450.000

251.126

3.902.157

836.882

2.554.396

510.879

Tot aal

7.487.374

4.153.284

72

0

1.10.

Overige gegevens

1.10.1. Vaststelling en goedkeuring Jaarrekening De directie van Parking Atrium B.V. heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 23 april 2015. 1.10.2. Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening 1.10.3. Gebeurtenissen na balans datum Er hebben geen gebeurtenissen plaatsgevonden na de balansdatum. 1.10.4. Ondertekening door bestuurders Naam

Functie

Handtekening

Drs. D.M.F. Jongen

Bestuurslid

Was getekend Drs. D.M.F. Jongen 23 april 2015


Bestuurslid

Was getekend Drs. C.J.M.H.J. Evers 23 april 2015

73

74

Financieel jaarverslag 2014

75

Inhoudsopgave 1

Bestuur en vaststelling jaarrekening ........................................................................................... 77 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6.

2.

Algemene gegevens ........................................................................................................... 77 Samenstelling Directie per 31 december 2014.................................................................... 77 Belangrijke feiten en gebeurtenissen na balansdatum ......................................................... 77 Bestemming van de winst .................................................................................................. 77 Kerncijfers .......................................................................................................................... 78 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening ............................................................................ 78 Jaarrekening Wondzorginnovatie B.V.. ................................................................................... 79

2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7.

Balans Wondzorginnovatie B.V. per 31 december 2014 ...................................................... 79 Resultatenrekening Wondzorginnovatie B.V. over het boekjaar 2014 .................................. 81 Toelichting algemeen en waarderingsgrondslagen ............................................................. 82 Toelichting op de balans per 31 december 2014 ................................................................ 84 Toelichting op de resultatenrekening over het boekjaar 2014 ............................................. 87 Aanvullende gegevens en specificaties ................................................................................ 89

76

1 Bestuur en vaststelling jaarrekening 1.1.

Algemene gegevens

De op 20 januari 2009 opgerichte B.V. Wondzorginnovatie B.V. is op 31 december 2015 een 48% deelneming van de stichting Atrium Medisch Centrum B.V.. Beide directeuren nemen voor 26% deel in de B.V.. Het maatschappelijk kapitaal is ¤ 90.000,- en het geplaatst en gestort kapitaal is ¤ 18.000,-. Op 24 december 2014 is er een koopoptie getekend, waarin de stichting Atrium Medisch Centrum B.V. in 2016 voornemens is om 15% van haar aandelen te verkopen aan H.H.E. Coumans, welke in 2016 of eerder in dienst zal komen van Wondzorginnovatie B.V.. De doelstelling van Wondzorginnovatie B.V. is het exploiteren en/of vermarkten door verkoop, respectievelijk verhuur, respectievelijk franchising of anderszins van het concept “Expertise Centrum Wondzorg” en de daarvoor ontwikkelde software. De opstart van een franchise wondcentrum in de regio Maastricht-Heuvelland, een samenwerking tussen Wondzorginnovatie B.V, Mitralis Expertise Centrum Wondzorg B.V. en Envida, is uitgesteld tot in elk geval 2016. Het productieplafond was te laag om de exploitatie rond te krijgen. De opstart van een franchise wondcentrum in Oosterhout verkeert op dit moment in een ver gevorderd stadium. Verwacht wordt dat dit medio 2015 wordt geopend.

1.2.

Samenstelling Directie per 31 december 2014

Naam

Woonplaats

Functie

Atrium Medisch Centrum Parkstad F. Boonstra H. Brull

Heerlen Heerlen Wylre

Voorzitter Directie Directeur Directeur

1.3.

Belangrijke feiten en gebeurtenissen na balansdatum

Geen. 1.4.

Bestemming van de winst

De Algemene Vergadering van Aandeelhouders heeft op 15 mei 2015 besloten om ¤ 20.000,- aan winstbewijzen en dividend uit te keren aan de aandeelhouders. Het restant van het positieve resultaat ¤ 21.802,- wordt toe gevoegd aan de algemene reserve ad ¤ 1.802,-.

77

1.5.

Kerncijfers 2014

Resultaat na belasting Eigen vermogen Balanstotaal Werkkapitaal

Solvabiliteitsratio Current Ratio

1.6.

2013

2012

2011

2010

21.802 122.798 162.223 96.010

52.773 140.997 202.745 107.158

52.619 88.224 130.290 86.435

37.142 63.105 92.580 60.994

31.066 53.463 67.112 50.155

75,70 3,44

69,54 2,74

67,71 3,05

68,16 3,07

79,66 4,67


De jaarrekening 2014 is opgemaakt en vastgesteld door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders op 15 mei 2015. Raad van Bestuur: Naam

Functie

Handtekening

Drs. D.M.F. Jongen

Raad van Bestuur Atrium Medisch Centrum Parkstad Voorzitter Directie

Was getekend

Directeur

Was getekend

F. Boonstra

D.M.F. Jongen 15 mei 2015

F. Boonstra 15 mei 2015

H. Brull

Directeur

Was getekend H. Brull 15 mei 2015

78

2. Jaarrekening Wondzorginnovatie B.V.. 2.1.

Balans Wondzorginnovatie B.V. per 31 december 2014 (na resultaatbestemming)

Ref. ¤

31-12-2014 ¤

¤

31-12-2013 ¤


2.4.1

25.887

32.938


2.4.2

901

901

Vlottende activa Vorderingen

2.4.3

108.104

122.586

Liquide middelen

2.4.4

27.331

46.320

79

135.434

168.906

162.223

202.745

Ref. ¤

Eigen vermogen Kapitaal Algemene Reserve Winstuitkering (voorstel)


31-12-2014 ¤

¤

31-12-2013 ¤

2.4.5 18.000 84.798 20.000

2.4.6

80

18.000 82.997 40.000 122.798

140.997

39.424

61.748

162.223

202.745

2.2.

Resultatenrekening Wondzorginnovatie B.V. over het boekjaar 2014 Ref. ¤

Bedrijfsopbrengsten

2.5.1

137.737

2.5.2 2.5.3 2.5.4

Bedrijfsresultaat 2.5.5

2013 ¤

166.393

34.379 7.051 71.405



¤

137.737


2014 ¤

166.393 29.754 1.589 69.079

112.834

100.422

24.903

65.972

0

(6)

Resultaat voor belasting

24.903

65.966

Belastingen

(3.101)

(13.193)

Resultaat na belasting

21.802

52.773

Resultaatbestemming

2014 ¤

Algemene reserve Winstbewijzen Directeuren Dividend

81

2013 ¤

1.802 2.180 17.820

12.773 5.277 34.723

21.802

52.773

2.3.


2.3.1.

Algemeen

Groepsverhoudingen Wondzorginnovatie B.V. is op 31 december 2014 48% deelneming van de stichting Atrium Medisch Centrum B.V.. Beide directeuren nemen voor 26% deel in de B.V.. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW (met uitzondering van afdeling 1, 11 en 12), en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Boekjaar De jaarrekening betreft het boekjaar 1 januari 2014 tot en met 31 december 2014.

2.3.2.


Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire jaarlijkse afschrijvingen. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn vermeld in het verloopoverzicht van de materiële vaste activa. Financiële vaste activa Indien latente belastingvorderingen en verplichtingen simultaan afgewikkeld kunnen worden, vindt saldering van de vordering en de verplichting plaats. De latente belastingvordering en –verplichting worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De latente belastingvordering heeft betrekking op beschikbare voorwaartse verliescompensatie, waarvoor naar verwachting in de toekomst voldoende te verrekenen fiscale winst zal zijn. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbare vorderingen voor zover daar aanleiding toe bestaat. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder de kortlopende schulden. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

82

2.3.3.


Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn, baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Als buitengewone baten en lasten worden de baten en lasten opgenomen, die niet uit de gewone bedrijfsuitoefening voortvloeien. Resultaten waarop invloed van betekenis kan worden uitgeoefend op financieel en zakelijk beleid worden verantwoord op de vermogensmutatie methode.

83

2.4.


2.4.1.

Materiële Vaste Activa

De specificatie is als volgt: 31-12-2014 ¤ Gebouwen Inventarissen Automatiseringsapparatuur

31-12-2013 ¤

14.083 9.922 1.882

17.757 12.807 2.374

25.887

32.938

Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt 31-12-2014 ¤

31-12-2013 ¤


32.938

887

Investeringen verslagjaar Afschrijvingen verslagjaar

(7.051)

33.639 (1.589)


25.887

32.938

Voor een nadere toelichting op de materiële vaste activa wordt verwezen naar het verloopoverzicht, zoals dat is opgenomen onder de ‘Aanvullende gegevens en specificaties”.

2.4.2.

Financiële Vaste Activa

De specificatie is als volgt: 31-12-2014 ¤ Lening u/g directeuren

84

31-12-2013 ¤

901

901

901

901

2.4.3.

Vorderingen

De specificatie is als volgt: 31-12-2014 ¤ Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen

31-12-2013 ¤

101.171 6.872 108.043

122.301 122.301

60 -

279 6

108.104

122.586

Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

Onder de overige vordering is onder andere de vordering betreffende de vennootschapsbelasting verantwoord. 2.4.4.

Liquide Middelen

De specificatie is als volgt: 31-12-2014 ¤ Banken

31-12-2013 ¤

27.331

46.320

De kredietfaciliteit bij de ING bank is ¤ 0,-.

2.4.5.

Eigen vermogen

De specificatie is als volgt: Stand 1 januari ¤ Geplaatst Kapitaal Atrium Medisch Centrum Parkstad Geplaatst Kapitaal Directeuren Algemene Reserve Uit te keren winst (voorstel)

85



8.640 9.360 82.997 40.000

21.802 20.000

20.000 40.000

8.640 9.360 84.798 20.000

140.997

41.802

60.000

122.798

2.4.6.


De specificatie is als volgt: 31-12-2014 ¤ Crediteuren Schuld aan groepsmaatschappijen Overige schulden Overlopende passiva

11.009 11.130 16.731 554

26.855 12.951 21.928 14

39.424

61.748

Onder de post overige schulden worden de te betalen omzetbelasting verantwoord.

86

31-12-2013 ¤

2.5.


2.5.1.

Bedrijfsopbrengsten


Franchise & Woundmonitor

2.5.2.

137.737

2013 ¤

166.393

Personeelskosten niet in loondienst

De specificatie is als volgt: 2014 ¤ Personeel niet in loondienst

34.379

2013 ¤ 29.754

In 2014 waren er bij Wondzorginnovatie BV net zoals vorige jaren geen personeel in loondienst.

2.5.3.

Afschrijvingskosten

De specificatie is als volgt: 2014 ¤ Overige afschrijvingen materiële vaste activa

7.051

2013 ¤ 1.589

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa 2013 ¤ Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten

7.051

Totaal afschrijvingen volgens resultatenrekening

7.051

87

2.5.4.


De specificatie is als volgt: 2014 ¤ Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Onderhouds- en energiekosten Huur en leasing

2.5.5.

2013 ¤

4.260 49.170 3.887 14.088

3.385 56.864 787 8.043

71.405

69.079



Rentebaten Rentelasten

2014 ¤

2013 ¤

(0) -

(28) 34

(0)

88

6

2.6.

Aanvullende gegevens en specificaties

2.6.1

Verloopoverzicht materiële vaste activa

Materiële vaste activa Verbouw- Inventaris ingen

Afschrijvingspercentages

20%

Automatisering

20%


20%

Stand 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari

18.369 (612) 17.757

14.428 (1.621) 12.807

2.455 (82) 2.374

35.253 (2.315) 32.938

Mutaties boekjaar Investeringen Afschrijvingen

(3.674)

(2.886)

(491)

(7.051)


(3.674)

(2.886)

(491)

(7.051)

Stand 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

18.369 (4.286) 14.083

14.428 (4.506) 9.922

2.455 (573) 1.882

35.253 (9.365) 25.887

Correctie voorgaande boekjaren Aanschafwaarde Afschrijving Terugname geheel afgeschreven activa Aanschafwaarde Afschrijvingen Desinvesteringen Aanschafwaarde Afschrijvingen

89

90

Stichting ZBC Atrium Medisch Centrum Parkstad

Geconsolideerd Financieel jaarverslag 2014

91

Inhoudsopgave 1

Bestuur en vaststelling jaarrekening ........................................................................................... 93 1.1. 1.2. 1.3. 1.4.

2.

Algemene gegevens ........................................................................................................... 93 Samenstelling Raad van Bestuur per 31 december 2014 ..................................................... 93 Samenstelling Raad van Toezicht per 31 december 2014 ................................................... 93 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening ............................................................................ 93 Geconsolideerde Jaarrekening St. ZBC Atrium Medisch Centrum Parkstad.............................. 95

2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 3.

Geconsolideerde Balans Stichting ZBC per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) ... 95 Geconsolideerde Resultatenrekening Stichting ZBC over het boekjaar 2014........................ 97 Kastroomoverzicht ............................................................................................................. 98 Toelichting algemeen en waarderingsgrondslagen ............................................................. 99 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014…………………………. 102 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over het boekjaar 2014 ................. 108 Overige gegevens ................................................................................................................ 112

3.1. 3.2. 3.3. 3.4.

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening .......................................................................... 112 Voorstel resultaatbestemming .......................................................................................... 112 Gebeurtenissen na balansdatum ....................................................................................... 112 Beoordelingsverklaring ..................................................................................................... 113

92

1

Bestuur en vaststelling jaarrekening

1.1.

Algemene gegevens

De stichting ZBC Atrium Medisch Centrum Parkstad is in oktober 2006 opgericht door Atrium Medisch Centrum Parkstad en de Coöperatie Vrij Gevestigde Medisch Specialisten Oostelijk ZuidLimburg. De doelstelling van de stichting ZBC Atrium Medisch Centrum Parkstad is, het (doen) uitvoeren/aanbieden van (aanvullende en/of private) vormen van medisch specialistische zorg en/of diagnostiek. Het kan hierbij gaan om vormen van verzekerde en niet verzekerde zorg, die met inachtneming van het geldende wettelijke kader vanuit de stichting aangeboden (kunnen) worden, daaronder begrepen de uitvoering van vormen van eerste en lijnsdiagnostiek voor huisartsen en andere verwijzers uit de eerste lijn alsmede andere vormen van zorg voor derden. De stichting kan, met inachtneming van de geldende wetgeving, ten behoeve van het te bereiken doel het bestuur voeren over andere rechtspersonen, respectievelijk besluiten tot het oprichten van, participeren in of samenwerken met andere voorzieningen of rechtspersonen. 1.2.

Samenstelling Raad van Bestuur per 31 december 2014

Naam

Woonplaats

Functie

F. Boonstra

Heerlen

W.E.M. Strijbos

Voerendaal

Lid Raad van Bestuur namens Atrium Medisch Centrum Parkstad Lid Raad van Bestuur namens Coöperatie Vrijgevestigde Medisch Specialisten Oostelijk ZuidLimburg

1.3.

Samenstelling Raad van Toezicht per 31 december 2014

Naam

Woonplaats

Functie

Ir. J.G. Dopper

Voerendaal

Drs. D.M.F. Jongen

Noorbeek

Drs. G.J. van Zeben

Amstenrade

Voorzitter benoemd door Raad van Toezicht Atrium MC Parkstad Lid benoemd door Raad van Toezicht Atrium MC Parkstad Lid benoemd door Bestuur Vereniging Medische Staf Atrium Medisch Centrum

1.4.


De jaarrekening 2014 is opgemaakt en vastgesteld door de Raad van Bestuur op 26 mei 2015 en goedgekeurd door de Raad van Toezicht van de stichting ZBC op 26 mei 2015.

93

Raad van Bestuur: Naam

Functie

Handtekening

W.E.M. Strijbos

Lid Raad van Bestuur Was getekend W.E.M. Strijbos 26 mei 2015

F. Boonstra

Lid Raad van Bestuur Was getekend F. Boonstra 26 mei 2015

Raad van Toezicht: Naam

Functie

Handtekening

Ir. J.G. Dopper

Voorzitter

Was getekend Ir. J.G. Dopper 26 mei 2015

Drs. D.M.F. Jongen

Lid

Was getekend Drs. D.M.F. Jongen 26 mei 2015

Drs G.J. van Zeben

Lid

Was getekend Drs. G.J. van Zeben 26 mei 2015

94

2. Geconsolideerde Jaarrekening St. ZBC Atrium Medisch Centrum Parkstad 2.1.

Geconsolideerde Balans Stichting ZBC per 31 december 2014


Ref. ¤

31-12-2014 ¤

¤

31-12-2013 ¤


2.5.1

99.259

132.021


2.5.2

298.102

207.768 397.361

339.790

Vlottende activa Voorraden

2.5.3

52.385

64.710

Vorderingen

2.5.4

1.285.565

1.246.822

Liquide middelen

2.5.5

1.292.179

1.216.092

95

2.630.129

2.527.625

3.027.489

2.867.414


Ref. ¤

Eigen vermogen Kapitaal Algemene Reserve Minderheidsbelang deelneming Winstuitkering (voorstel) minderheidsbelang

31-12-2014 ¤

¤

31-12-2013 ¤

2.5.6 8.960 1.551.386 203.609 97.110

8.960 1.316.567 191.348 124.500 1.861.065

Voorzieningen

2.5.7


2.5.8

-

96

1.641.376 8.644

1.166.424

1.217.394

3.027.489

2.867.414

2.2.

Geconsolideerde Resultatenrekening Stichting ZBC over het boekjaar 2014

Ref. ¤ Zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten

2.6.1 2.6.2

3.297.755 17.754

2.6.3 2.6.4 2.6.5

Bedrijfsresultaat 2.6.6 2.6.7

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten Buitengewone lasten

3.257.484 1.406.001 37.398 1.391.167

3.015.500

2.834.566

300.009

422.918

106.015

350 92.827

406.024

516.094

-

-

Buitengewoon resultaat

2013 ¤

3.248.660 8.824

1.561.821 42.115 1.411.564


Bijzondere baten en lasten Financiële baten en lasten

¤

3.315.509


2014 ¤

-

Belastingen

(61.834)

(92.530)

Resultaat boekjaar

344.190

423.565

Resultaatbestemming

2014 ¤

Minderheidsbelang Mitralis Expertise Centrum Wondzorg Voorstel dividend aandeelhouders minderheidsbelang Algemene reserve

12.261 97.110 234.819 344.190

97

2013 ¤ 32.591 124.500 266.473 423.565

2.3.

Kasstroomoverzicht

¤

2014 ¤

¤

2013 ¤

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat na belasting

238.175

Aanpassing voor: Afschrijvingen

42.115

330.388

37.398 42.115

Veranderingen in werkkapitaal: Voorraden Vorderingen Winstuitkering Kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen)

12.325 (38.742) (124.500)

37.398 22.201 131.589 (146.910)

(50.971)

(61.415) (201.888)

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Ontvangen dividend Verkoop activa

7.037 -

Kasstroom uit operationele activiteiten

(54.535)

3.515 (211) 40.000 350 7.037

43.654

85.439

356.905

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Mutatie leningen u/g Kasstroom uit investeringsactiviteiten

(9.352) -

(23.739) 150.000 (9.352)

126.261

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Overige Langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-

(100.000) -

Mutatie geldmiddelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen)

Geldmiddelen ultimo 2014 resp. 2013 Geldmiddelen ultimo 2013 resp. 2012 Mutatie

98

(100.000)

76.087

383.166

1.292.179 1.216.092 76.087

1.216.092 832.926 383.166

2.4.


2.4.1.

Algemeen

Groepsverhoudingen De 100 procent deelneming in Mitralis Atrium Klinieken B.V. is mee geconsolideerd. Mitralis Atrium Klinieken B.V. heeft deelnemingen in Mitralis KNO B.V., 20% deelneming, Mitralis Diagnostisch Centrum B.V., 20% deelneming en Mitralis Expertise Centrum Wondzorg B.V., 50,2% deelneming. De jaarrekening van Mitralis Expertise Centrum Wondzorg B.V. is geconsolideerd in de jaarrekening van Mitralis Atrium Klinieken B.V.. Mitralis KNO B.V. en Mitralis Diagnostisch Centrum B.V. zijn in verband met een beperkt belang opgenomen als deelneming. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW (met uitzondering van afdeling 1, 11 en 12), de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en het bankkrediet. Ontvangen interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Dit geld ook voor de betaalde interest. De verkrijgingsprijs van verworven groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geldmiddelen heeft plaatsgevonden. Hierbij worden geldmiddelen aanwezig in deze groepsmaatschappijen afgetrokken van de aankoopprijs.

2.4.2.


Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifiek waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire jaarlijkse afschrijvingen. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn vermeld in het verloopoverzicht van de materiële vaste activa.

99

Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis kan worden uitgeoefend op financieel en zakelijk beleid worden gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. Indien latente belastingvorderingen en verplichtingen simultaan afgewikkeld kunnen worden, vindt saldering van de vordering en de verplichting plaats. De latente belastingvordering en –verplichting worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De latente belastingvordering heeft betrekking op beschikbare voorwaartse verliescompensatie, waarvoor naar verwachting in de toekomst voldoende te verrekenen fiscale winst zal zijn. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen de laatst bekende inkoopprijs onder aftrek van een bedrag voor incourantheid voor zover daar aanleiding toe bestaat. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbare vorderingen. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder de kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

2.4.3.


Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor al vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Als buitengewone baten en lasten worden de baten en lasten opgenomen, die niet uit de gewone bedrijfsuitoefening voortvloeien. Resultaten waarop invloed van betekenis kan worden uitgeoefend op financieel en zakelijk beleid worden verantwoord volgens de vermogensmutatie methode. Onzekerheden met betrekking tot omzet en omzet gerelateerde balansposten Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft de stichting ZBC Atrium Medisch Centrum Parkstad de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in 2.4.3. van deze jaarrekening. Hierbij is de “Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014” gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld. De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar

100

2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd. Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was: • Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014);

•

Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgverzekeraars (ultimo 2014);

• • • •

Het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars; Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014); Duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa; Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014.

Stichting ZBC Atrium Medisch Centrum Parkstad heeft niet deelgenomen aan het landelijk herstelplan aangezien de stichting na kennisneming van de controlepunten zoals opgenomen in het herstelplan tot de conclusie is gekomen dat het overgrote deel van de controlepunten niet van toepassing is op Stichting ZBC Atrium Medisch Centrum Parkstad. De resterende controlepunten die wel voor de stichting relevant zijn, zijn zorgvuldig geanalyseerd door Stichting ZBC Atrium Medisch Centrum Parkstad waar bij de conclusie is getrokken dat de verwachte financiële impact van deze controlepunten nihil is. De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie. De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de instelling.

101

2.5.

Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014

2.5.1.


De specificatie is als volgt: 31-12-2014 ¤ Gebouwen Inventarissen Automatiseringsapparatuur

31-12-2013 ¤

34.503 51.362 13.394

48.241 68.732 15.049

99.259

132.021

Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: 31-12-2014 ¤

31-12-2013 ¤


132.021

145.680

Investeringen verslagjaar Afschrijvingen verslagjaar

9.352 (42.115)

23.739 (37.398)

99.259

132.021


Voor een nadere toelichting op de materiële vaste activa wordt verwezen naar het verloopoverzicht, zoals dat is opgenomen onder de 2.5.10.

2.5.2.


De specificatie is als volgt: 31-12-2014 ¤ Lening u/g directeuren Mitralis Expertise Centrum Wondzorg Deelneming in Mitralis KNO BV Deelneming in Mitralis Diagnostisch Centrum BV

102

31-12-2013 ¤

880 3.523 293.699

880 206.888

298.102

207.768

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 2014 ¤ 207.768

Boekwaarde per 1 januari Deelneming in Mitralis KNO Resultaat deelneming Mutatie voorziening deelneming

12.167 (8.644) 3.523

Deelneming in Mitralis Diagnostisch Centrum BV Resultaat deelneming

86.811 86.811 298.102


Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen Cooperatie Vrijgevestigde Specialisten

50%

overwegende zeggenschap 50%

Stichting Atrium MC Parkstad

Stichting ZBC Atrium MC Parkstad 100% Mitralis Atrium Klinieken BV

20% Mitralis KNO BV

20% Mitralis Diagnostisch Centrum BV

103

50,2% Mitralis Expertise Centr. Wondzorg BV

Naam, rechtsvorm, woonplaats, kernacitviteit Verschaft rechtspersoon Kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen Vermogen

¤ 18.000

100%

Mitralis KNO BV, Heerlen, Het aanbieden en uitvoeren van neusschelp correcties en snurk behandelingen m.b.v. radiofrequentie en thermotherapie

3.600

20%

17.614

60.833

Mitralis Diagnostisch Centrum BV, Heerlen, Het (doen) uitvoeren/aanbieden van (aanvullende en/of private) vormen van medisch specialistische zorg en/of diagnositiek

3.600

20%

1.468.496

434.055

Mitralis Expertise Centrum Wondzorg, Heerlen, Het (doen) uitvoeren/aanbieden van de preventie en (coördinatie van de) behandeling van chronische wonden en het geven van educatie op het terrein van de behandeling van chronische wonden. Geconsolideerd in jaarrekening

9.040

50,2%

598.872

219.621

Mitralis Klinieken BV, Heerlen, Het (doen) uitvoeren/aanbieden van (aanvullende en/of private) vormen van medisch specialistische zorg en/of diagnositiek Geconsolideerd in jaarrekening

2.5.3.

¤ 1.193.398

Resultaat ¤ 217.068

Voorraden


Benodigdheden voor verpleging en verzorging

52.385

104

31-12-2013 ¤

64.710

2.5.4.

Vorderingen


Vorderingen Debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Overige vorderingen

31-12-2014 ¤

31-12-2013 ¤

1.119.356 137.642 12.888 1.269.886

968.856 255.620 9.840 1.234.316

8.683 6.996 15.679

8.620 3.886 12.506

1.285.565

1.246.822

31-12-2014 ¤

31-12-2013 ¤

1.292.179

1.216.092

Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

2.5.5.

Liquide middelen


Banken

De kredietfaciliteit bij de ING bank is ¤ 0,-.

2.5.6.

Eigen vermogen

De specificatie is als volgt: Stand 1 januari ¤ Geplaatst Kapitaal Derden Mitralis Expertise Centrum Wondzorg Algemene reserve Minderheidsbelang Mitralis Expertise Centrum Wondzorg Winstuitkering (voorstel) minderheidsbelang

105



8.960 1.316.567 191.348 124.500

234.819 109.371 97.110

97.110 124.500

8.960 1.551.386 203.609 97.110

1.641.376

441.300

221.610

1.861.065

2.5.7.

Voorzieningen

De specificatie is als volgt: 1 januari ¤ Deelneming Mitralis KNO BV

Dotaties ¤

Onttrekkingen ¤

31 december ¤

8.644

-

8.644

-

8.644

-

8.644

-

Mitralis KNO B.V. heeft in 2014 een positief resultaat behaald, waardoor het eigen vermogen van Mitralis KNO B.V. weer positief is. De voorziening valt hierdoor weer vrij ten gunste van de deelneming.

2.5.8.

Kortlopende Schulden

De specificatie is als volgt: 31-12-2014 ¤ Crediteuren Schuld aan groepsmaatschappijen Belastingen en sociale premies Overige schulden Overlopende passiva

31-12-2013 ¤

179.366 909.379 1.415 62.439 11.865

184.703 976.402 520 44.110 11.660

1.164.464

1.217.394

De schulden aan groepsmaatschappijen betreft voornamelijk de schuld aan Mitralis Diagnostisch Centrum B.V., Mitralis Expertise Centrum Wondzorg B.V. en Mitralis KNO B.V. in verband met de door de stichting ZBC gedeclareerde omzet ten behoeve van de drie instellingen. 2.5.9.

Niet uit de balans blijkende verplichting

Mitralis Expertise Centrum Wondzorg B.V. heeft een huurovereenkomst met Atrium Medisch Centrum met een looptijd vanaf 1 jaar welke steeds met 1 jaar wordt verlengd mits deze niet wordt opgezegd. Jaarlijks bedraagt deze huur op jaarbasis ¤ 39.832,-. Stand 31-12-2014.

106

2.5.10. Verloopoverzicht materiële vaste activa Materiële Vaste Activa Verbouwingen

Afschrijvingspercentages Stand 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari

20%

Inventaris

Automatisering

20%

20%


68.687 (20.447) 48.241

173.533 (104.801) 68.732

37.196 (22.147) 15.049

279.416 (147.395) 132.021

(13.737)

6.196 (23.566)

3.157 (4.811)

9.352 (42.115)


(13.737)

(17.370)

(1.655)

(32.763)

Stand 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

68.687 (34.184) 34.503

179.729 (128.367) 51.362

40.352 (26.958) 13.394

288.768 (189.510) 99.259

Mutaties boekjaar Investeringen Afschrijvingen Correctie voorgaande boekjaren Aanschafwaarde Afschrijving Terugname geheel afgeschreven activa Aanschafwaarde Afschrijvingen Desinvesteringen Aanschafwaarde Afschrijvingen

107

2.6.

Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over het boekjaar 2014

2.6.1.

Zorgprestaties

De specificatie is als volgt: 2014 ¤ Mitralis Diagnostisch Centrum BV Mitralis Expertise Centrum Wondzorg BV Mitralis KNO BV

2.6.2.

2013 ¤

65.000 3.210.345 22.410

65.000 3.161.443 22.217

3.297.755

3.248.660

Overige bedrijfsopbrengsten

De specificatie is als volgt: 2014 ¤ Overige opbrengsten

2.6.3.

17.754

2013 ¤ 8.824

Personeelskosten

De specificatie is als volgt: 2014 ¤ Lonen en salarissen Personeel niet in loondienst

2013 ¤

6.589 1.555.232

6.589 1.399.412

1.561.821

1.406.001

De kosten van lonen en salarissen betreft de bezoldiging van één lid van de Raad van Toezicht. De kosten met betrekking tot personeel niet in loondienst bestaan naast de twee overige leden van de Raad van Toezicht uit de kosten die gemaakt zijn voor de inhuur van de directeuren en het personeel van Mitralis Expertise Centrum Wondzorg B.V.. Vanaf 2015 neemt Mitralis Expertise Centrum Wondzorg B.V. haar personeel in loondienst.

108

2.6.4.

Afschrijvingen op materiële vaste activa

De specificatie is als volgt: 2014 ¤ Overige afschrijvingen materiële vaste activa

42.115

2013 ¤ 37.398

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa 2014 ¤ Afschrijving niet WTZi/WTG gefinancieerde vaste activa

42.115

Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten

42.115

Totaal afschrijvingen volgens resultatenrekening

42.115

2.6.5.


De specificatie is als volgt: 2014 ¤ Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhouds- en energiekosten Huur en leasing

2.6.6.

2013 ¤

48.524 341.938 884.165 12.148 124.789

57.708 377.867 836.909 10.022 108.661

1.411.564

1.391.167

Bijzondere baten en lasten


Verkoop activa

109

2014 ¤

2013 ¤

-

(350)

2.6.7.


De specificatie is als volgt: 2014 ¤ Rentebaten

2013 ¤

(7.037)

(3.515)

Resultaat deelneming Mitralis KNO BV

(12.167)

13.480

Resultaat deelneming Mitralis Diagnostisch Centrum BV

(86.811)

(103.003)

(106.015)

(93.038)

Subtotaal financiële baten Rentelasten

-

211

Subtotaal financiële lasten

-

211

(106.015)

2.6.8.

(92.827)

Wet Normering Topinkomens

De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

F. Boonstra

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband


1 2 3 4 5

Lid RvB 1-10-2013

20%

10%

€ € € € €

21.650 21.650 -

€ € € € €

28.790 28.790 -

€

2.585

€

-

€

-

€

-

€

24.235

€

28.790

Ir. J.G. Dopper

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

W.E.M. Strijbos

Lid RvB 1-1-2009

Drs. D.M.F. Jongen

Drs. G.J. van Zeben

Voorzitter RvT 1-6-2007

Lid RvT 1-1-2012

Lid RvT 1-1-2009

nvt

nvt

nvt

€ € € € €

5.445 5.445 -

€ € € € €

3.176 3.176 -

€ € € € €

3.175 3.175 -

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) €

5.445

€

3.176

€

3.175

6 7 8 9 10 11

110

De vaststelling van de bezoldigingsklasse en berekening van de klasse is voor 2014 als volgt: Kennisintensiteit Primair proces 1-2

Complexiteit Transactieketen 1

Geografisch gebied

Risico’s bedrijfsvoering

Mediaaandacht

Totaal

1

1

1

5-6

Gezien de totaalscore deelt de Raad van Toezicht de stichting ZBC Atrium Medisch Centrum Parkstad in groep D. Hierbij zijn het ondernemersrisico en het persoonlijk risico meegewogen. Het bezoldigingsmaximum ligt dan op ¤ 129.591,--. Met betrekking tot W.E.M. Strijbos dient vermeld te worden dat hij tot en met 2014 valt onder het overgangsrecht. Met ingang van 1 januari 2015 wordt W.E.M. Stijbos beloond conform WNT en wordt de deeltijdsfactor gewijzigd naar 25%. Het inkomen als bedoeld in de Wet Normering Topinkomens in 2013 was als volgt:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

F. Boonstra

Functionaris (functienaam)


Lid RvB 1-10-2013

20%

5%

F.A.A. Steinbruck Lid RvB 1-1-2009 31-8-2013 25%

€ € € € € €

24.594 24.594 2.658

€ € € € € €

2.992 2.992 -

€ € € € € €

18.251 18.251 2.082

€

-

€

-

€

-

€

27.252

€

2.992

€

20.333

Ir. J.G. Dopper

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

W.E.M. Strijbos

Lid RvB 1-1-2009

Drs. D.M.F. Jongen

Drs. G.J. van Zeben

Voorzitter RvT 1-6-2007

Lid RvT 1-1-2012

Lid RvT 1-1-2009

nvt

nvt

nvt

€ € € € € €

5.445 5.445 -

€ € € € € €

3.176 3.176 -

€ € € € € €

3.175 3.175 -

€

-

€

-

€

-

€

5.445

€

3.176

€

3.175

111

3. Overige gegevens 3.1.


De jaarrekening 2014 is opgemaakt en vastgesteld door de Raad van Bestuur op 26 mei 2015 en goedgekeurd door de Raad van Toezicht van de stichting ZBC op 26 mei 2015.

3.2.

Voorstel resultaatbestemming

Resultaatbestemming

2014 ¤

Minderheidsbelang Mitralis Expertise Centrum Wondzorg Voorstel dividend aandeelhouders minderheidsbelang Algemene reserve

3.3.

Gebeurtenissen na balansdatum

Geen.

112

12.261 97.110 234.819 344.190

3.4.

Beoordelingsverklaring

113

114

FINANCIEEL JAARVERSLAG 2014

Recommend Documents