financieel & administratief verslag 2004

financieel & administratief verslag 2004

2

Financieel & administratief verslag BAM 2004

financieel en administratief verslag BAM 2004

Inhoud 1.

2.

Geconsolideerd financieel verslag

4

1.1.

Geconsolideerde balans en resultatenrekening

4

1.2.

Toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening

17

1.3.

Consolidatie- en waarderingsregels

24

1.4.

Verslag van de commissaris

30

Enkelvoudige balans en resultatenrekening

32


3

1. Geconsolideerd financieel verslag

1.1. Geconsolideerde balans en resultatenrekening

Geconsolideerde balans na winstverdeling*

(alle bedragen in 000 EUR)

boekjaar

ACTIVA VASTE ACTIVA

598.078

II. Immateriële vaste activa (toel. VIII)

399.480

III. Positieve consolidatieverschillen (toel. XII)

42.427

IV. Materiële vaste activa (toel. IX) A. Terreinen en gebouwen B. Installaties, machines en uitrusting C. Meubilair en rollend materieel E. Overige materiële vaste activa

156.171 146.745 740 610 8.076

VLOTTENDE ACTIVA

401.165

VIII. Vorderingen op ten hoogste 1 jaar A. Handelsvorderingen B. Overige vorderingen

7.099 2.981 4.118

IX. Geldbeleggingen (toel. V en VI) B. Overige beleggingen

111.967 111.967

X. Liquide middelen

194.914

XI. Overlopende rekeningen (toel. VII) TOTAAL DER ACTIVA TOTAAL DER ACTIVA

87.185

999.243

* Artikel 124 van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen.

4



Geconsolideerde balans na winstverdeling* (vervolg)

boekjaar

PASSIVA EIGEN VERMOGEN

366.594

I. Kapitaal A. Geplaatst kapitaal B. Niet-opgevraagd kapitaal (-)

422.135 463.300 (41.165)

IV. Geconsolideerde reserves (toel. XI) (+)(-)

(59.041)

VII. Kapitaalsubsidies

3.500

VOORZIENINGEN, UITGESTELDE BELASTINGEN EN BELASTINGLATENTIES

198

IX.A. Voorzieningen voor risico’s en kosten 4. Overige risico’s en kosten

198 198

SCHULDEN X. Schulden op meer dan één jaar (toel. XIII) A. Financiële schulden 2. Niet-achtergestelde obligatieleningen 4. Kredietinstellingen D. Overige schulden XI. Schulden op ten hoogste één jaar (toel. XIII) A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen C. Handelsschulden 1. Leveranciers E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 1. Belastingen 2. Bezoldigingen en sociale lasten F. Overige schulden XII. Overlopende rekeningen TOTAAL DER PASSIVA

632.451 589.778 335.838 192.057 143.781 253.940 32.919 11.037 16.512 16.512 412 72 340 4.958 9.754 999.243


5


Geconsolideerde resultatenrekening

I. Bedrijfsopbrengsten A. Omzet (toel. XIV, A) D. Andere bedrijfsopbrengsten II. Bedrijfskosten (-) B. Diensten en diverse goederen C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen (toel. XIV, B) D. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa F. Voorzieningen voor risico’s en kosten (toevoegingen +, bestedingen en terugnemingen -) G. Andere bedrijfskosten I. Afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen III. Bedrijfsresultaat Bedrijfsverlies (-) IV. Financiële opbrengsten B. Opbrengsten uit vlottende activa C. Andere financiële opbrengsten V. Financiële kosten (-) A. Kosten van schulden D. Andere financiële kosten VI. Resultaat uit de gewone bedrijfsuitoefening, vóór belastingen Verlies uit de gewone bedrijfsuitoefening, vóór belasting (-) VII. Uitzonderlijke opbrengsten F. Andere uitzonderlijke opbrengsten (toel. XIV, C) VIII. Uitzonderlijke kosten (-) F. Andere uitzonderlijke kosten (toel. XIV, C)

6

boekjaar

23.089 23.046 43 (80.292) 6.779 2.681

10.911 201 55.006 4.714

(57.203) 6.741 6.740 1 (9.115) 2.186 6.929

(59.577) 677 677 (141) 141

IX. Resultaat van het boekjaar vóór belasting Verlies van het boekjaar vóór belasting (-)

(59.041)

XII. Resultaat van het boekjaar Verlies van het boekjaar (-)

(59.041)

XIV. Geconsolideerd resultaat Geconsolideerd verlies (-) B. Aandeel van de groep (+)(-)

(59.041) (59.041)



7


Balans (alle bedragen in 000 EUR) ACTIVA 1. Oprichtingskosten De oprichtingskosten bestaan uit registratierechten die betaald werden bij de oprichting en de latere kapitaalsverhogingen. In overeenstemming met de waarderingsregels werden deze kosten onmiddellijk in het resultaat opgenomen. 2. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa bestaan uit drie componenten: namelijk studies, onderzoeken en voorontwerpen, software en de verlenging van de concessieovereenkomst van de Liefkenshoektunnel. De immateriële vaste activa kunnen worden gedetailleerd als volgt: Kosten van studies, onderzoeken en voorontwerpen Software Concessie verlenging Liefkenshoektunnel (2009-2037)

52.763 13 346.704 399.480

De uitvoering van het Masterplan in het boekjaar 2003/2004 bestond voornamelijk uit het uitvoeren van studies, voorontwerpen en onderzoeken. Conform de waarderingsregels worden de kosten voor specifieke Masterplanprojecten geactiveerd en geboekt onder de rubriek van de immateriële vaste activa. Deze activa zullen worden afgeschreven van zodra de projecten klaar zijn voor ingebruikname. De studies worden hoofdzakelijk uitgevoerd door de tijdelijke vereniging SAM. Voor de studies met betrekking tot de spoorlijnen wordt beroep gedaan op de studiedienst van de NMBS. De kosten van studies, onderzoeken en voorontwerpen worden geactiveerd ten belope van EUR 52.763. Deze omvatten ook de ingebrachte studiekosten (ter gelegenheid van de inbreng in natura bij de oprichting) ten belope van EUR 23.800. Het totale geactiveerde bedrag aan studiekosten kan als volgt worden gedetailleerd: Studies wegeninfrastructuur werken (vnl. Oosterweelverbinding) Studies waterwegeninfrastructuur werken Studies openbaar vervoer Algemene Masterplanstudies

33.909 1.019 4.098 13.737 52.763

De kost voor de verlenging van de concessieovereenkomst van de Liefkenshoektunnel voor de periode 2009-2037 wordt gewaardeerd op EUR 346.704. Zij zal lineair afgeschreven worden over de looptijd van de verlenging.

8



3. Positieve consolidatieverschillen De positieve consolidatieverschillen staan uit ten belope van EUR 42.427 4. Materiële vaste activa 4.1. Terreinen en gebouwen De rubriek terreinen en gebouwen bevat voor EUR 92.435 de onroerende goederen die einde 2004 werden aangekocht van het Vlaamse Gewest. Het betreft de onroerende goederen die noodzakelijk zijn voor de realisatie van de Oosterweelverbinding. De vergoeding aan het Vlaamse Gewest voor de verwerving van deze onroerende goederen werd bepaald op EUR 177.000. Bij de bepaling van de waarde van de onroerende goederen wordt rekening gehouden met de overeengekomen gespreide betaling van BAM aan het Vlaamse Gewest zoals hieronder beschreven: Jaar 2005 2006 > 2009 2010 > 2014 2015 > 2019 2020 > 2023 2024

3.500 14.000 27.500 47.500 70.000 14.500 177.000

Er zal geen rente verschuldigd zijn op deze bedragen. Overeenkomstig de Belgische wetgeving is een rente geacht begrepen te zijn in de prijs van het vast actief, indien de terugbetaling over een lange termijn plaatsvindt en er geen of een lage interest wordt aangerekend. Bijgevolg dient de EUR 177.000 te worden opgedeeld in enerzijds de waarde van de onroerende goederen en anderzijds de te betalen rente. De opsplitsing gebeurt als volgt: Waarde onroerende goederen Verschuldigde rente

92.435 84.565 177.000


9


Volledigheidshalve vermelden we dat BAM voor een bedrag van EUR 3.000 een verkoopovereenkomst onder opschortende voorwaarden heeft afgesloten met het Vlaamse Gewest betreffende de onroerende goederen die risicogronden zijn in de zin van het Bodemsaneringsdecreet. In de verkoopovereenkomst is bepaald dat de verkoop pas als gerealiseerd kan worden beschouwd als het ‘nihil obstat’ van OVAM tot overdracht is bekomen. Deze onroerende goederen werden nog niet in de balans van BAM opgenomen, maar in de toelichting wordt melding gemaakt van de bestaande verplichting tot aankoop van materiële vaste activa. De terreinen en gebouwen van de Liefkenshoektunnel bestaan uit volgende componenten: Tunnel en gebouwen Financieringskost lening (intercalaire intresten)

44.399 9.911 54.310

De totale waarde van de rubriek terreinen en gebouwen kan als volgt gedetailleerd worden: Waarde onroerende goederen Oosterweel Totaalbedrag terreinen en gebouwen voor Tunnel Liefkenshoek

92.435 54.310 146.745

4.2. Installaties, machines en uitrusting Door de werken voor de renovatie van de R1 zijn er bijkomende investeringen gebeurd in installaties en uitrusting aan de Liefkenshoektunnel. Deze investeringen hadden onder meer tot doel een zeer vlotte afloop van het verkeer aan de tolpoorten te bewerkstelligen. De rekening ‘installaties en uitrusting’ ten belope van EUR 740 bestaat hoofdzakelijk uit de volledige vernieuwing van de software en hardware in de Liefkenshoektunnel. Terzijde vermelden we nog even dat de post ‘machines’ volledig afgeschreven is. 4.3 Meubilair en rollend materieel De boekwaarde van meubilair en rollend materieel bedraagt EUR 610.

10



4.4. Overige materiële vaste activa De rubriek van de overige materiële vaste activa bevat de aanschaffingskosten en de bijkomende installatiekosten van de tijdelijke bruggen (fly-overs) op de Antwerpse Singel. Deze investeringen worden over een periode van twee jaar afgeschreven. Volledigheidshalve vermelden we dat door BAM de BTW op de aanschaffingsprijs van de tijdelijke bruggen niet kan worden teruggevorderd. Ten aanzien van de vooropgestelde afbraakkosten werd in 2004 reeds 50% van de geraamde kosten geboekt als een ‘voorziening voor overige risico’s en kosten’ ten belope van EUR 198. 5. Vorderingen op minder dan 1 jaar 5.1. Handelsvorderingen De renovatiewerken aan de R1 zorgden in 2004 voor een toename van de trafiekstroom van 46% in de Liefkenshoektunnel. De handelsvorderingen bestaan voornamelijk uit klanten die gebruik maken van de tolpoorten. 5.2. Overige vorderingen De post overige vorderingen bevat hoofdzakelijk de terug te vorderen BTW voor een bedrag van EUR 4.118. 6. Geldbeleggingen Voor Tunnel Liefkenshoek bevatten de geldbeleggingen hoofdzakelijk zero bonds (belegd bij Merrill Lynch) voor de eventuele uitoefening van de early buy-out optie in 2012. De zero bonds worden jaarlijks ‘opgerent’. De waarde van de zero bonds zal op einddatum overeenstemmen met het te betalen bedrag voor het lichten van de optie. Deze schuld is opgenomen onder lange termijn schulden en stemt overeen met de geldbeleggingen. De oprenting van zowel de beleggingen als de schuld wordt jaarlijks onder financiële opbrengsten en kosten geboekt, zonder een netto resultaatsimpact. De thesaurie bewijzen waarin BAM heeft belegd voor een bedrag van EUR 24.885 hebben een maximale looptijd van 3 maanden en vervallen ten laatste op 7 januari 2005. 7. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegoeden bij de verschillende kredietinstellingen. De liquide middelen zijn voornamelijk belegd in overnight termijnrekeningen.


11


8. Overlopende rekeningen Het eerste gedeelte van de overlopende rekeningen bevat de over te dragen kosten in verband met de LILO-transactie van Tunnel Liefkenshoek en omsluit eveneens de helft van de verzekeringspremies (jaarlijkse vervaldatum 10 juli) voor een totaalbedrag van 2.620. Het tweede gedeelte van de overlopende rekeningen bestaat uit de rente die voorkomt uit de vergoeding die betaald moet worden aan het Vlaamse Gewest voor de aankoop van de onroerende goederen noodzakelijk voor de realisatie van de Oosterweelverbinding. De EUR 177.000 moet worden opgedeeld in enerzijds de waarde van de onroerende goederen en anderzijds de verschuldigde rente. Op basis van een actuariële berekening uitgaande van een rente van 5,15% bedraagt de waarde van de onroerende goederen EUR 92.435 en bedraagt de rente, geboekt op het overlopend actief EUR 84.565. Het overlopende actief zal pro-rata temporis naar de kostenrekening ‘kosten van schulden’ worden overgeboekt en dit gespreid over de duurtijd van de betalingstermijn.

12



PASSIVA 1. Kapitaal Het kapitaal is als volgt samengesteld: Geplaatst kapitaal Niet opgevraagd kapitaal

463.300 -41.165 422.135

2. Geconsolideerde reserves De geconsolideerde reserve op het einde van het boekjaar bedraagt EUR (59.041). 3. Kapitaalssubsidies BAM heeft EUR 3.500 ontvangen van het Vlaamse Gewest betreffende subsidies van de Europese Gemeenschap voor de uitgevoerde studiekosten. De kapitaalssubsidies zullen in het resultaat worden geboekt overeenkomstig de afschrijvingen op de studiekosten. Er werden geen uitgestelde belastingen geboekt op de kapitaalssubsidies. 4. Voorzieningen risico’s en kosten Ten aanzien van de vooropgestelde afbraakkosten werd in 2004 reeds 50% van de kosten geboekt als een ‘voorziening voor overige risico’s en kosten’ ten belope van EUR 198. 5. Schulden op lange termijn 5.1. Financiële schulden In 2004 heeft BAM een obligatielening uitgegeven met een nominale waarde van EUR 193.170. De boekwaarde van de obligatielening op 31 december 2004 is de uitgifteprijs van de obligatielening zijnde EUR 192.057. Het disagio van EUR 1.113 zal overeenkomstig de Belgische boekhoudwet aan de uitgifteprijs worden toegevoegd, gespreid over de duurtijd van deze lening en zal deel uitmaken van de rente kosten die deze obligatielening zal genereren. Ten aanzien van deze lening werd een waarborg van het Vlaamse Gewest verkregen.


13


Verder zijn er 3 lopende financieringen voor Tunnel Liekenshoek: Kredietfinanciering Fortis Commercial paper programma - ING Commercial paper programma - ING bis

33.781 80.000 30.000 143.781

5.2. Overige schulden De rubriek overige schulden omvat het lange termijn gedeelte van EUR 173.500 van de schuld ten aanzien van Vlaamse Gewest naar aanleiding van de aanschaffing van de onroerende goederen voor de realisatie van de Oosterweelverbinding voor EUR 177.000. De overige schuld betreft verder nog de early buy-out optie en de aanverwante financiële fee van Tunnel Liefkenshoek voor een totaal bedrag van EUR 80.440. 6. Schulden minder dan 1 jaar 6.1. Schulden > 1 jaar die < 1 jaar vervallen Deze rubriek omsluit het kapitaal van de annuïteitenlening van Fortis voor Tunnel Liefkenshoek en heeft betrekking op de eerste schijf (EUR 3.500) van de betaling aan het Vlaamse Gewest van de prijs voor de aanleg van de onroerende goederen. 6.2 Belastingen en bezoldigingen De rubriek belastingen en bezoldiging omvat een bedrag van EUR 412. 6.3. Handelsschulden De handelsschulden bevatten voor het grootste gedeelte facturen voor diensten geleverd door de tijdelijke vereniging SAM. De rubriek van de te ontvangen facturen bevat voornamelijk de berekende kost voor het verkrijgen van de gewestwaarborg en verwachte facturen voor reeds geleverde prestaties van de tijdelijke vereniging SAM.

14



6.4. Overige schulden De rubriek van de overige schulden bestaat uit een schuld tegenover De Lijn van EUR 3.135. Deze schuld betreft de laatste schijven van de uit te voeren betalingen aan De Lijn in het kader van de tussenkomst in de aanschaffing van tramstellen voor de uitbreiding van het tramaanbod in Antwerpen, als deel van het Masterplan. Verder omvat deze post de gestorte waarborg van de teletolkaarten voor het gebruik van de Liefkenshoektunnel en dit ten belope van EUR 1.611 en een uitstaande schuld met betrekking tot een financiële fee van EUR 212. 7. Overlopende rekeningen De overlopende rekeningen bevatten hoofdzakelijk de transactiekosten in verband met de LILO-transactie van Tunnel Liefkenshoek in 1997, welke gespreid worden over de periode van 1997-2012. De kosten worden jaarlijks in het uitzonderlijk resultaat geboekt.


15


RESULTATENREKENING De omzet bestaat voornamelijk uit betaalde tolgelden voor de periode waarin Tunnel Liefkenshoek in de consolidatie opgenomen werd (6 maand). De renovatiewerken aan de R1 in 2004 brachten een stijging van 46% van het aantal gebruikers van de toltunnel met zich mee. De diensten en diverse goederen in het eerste werkingsjaar omvatten voornamelijk de kosten die niet rechtstreeks aan de projecten kunnen worden toegewezen en die onmiddellijk ten laste van het resultaat worden genomen. Zo worden ondermeer de algemene werkingskosten van de tijdelijke vereniging SAM onmiddellijk in de diensten en de diverse goederen geboekt. Verder worden ook alle kosten die gemaakt worden in het kader van de Minder Hinder maatregelen (met uitzondering van de investering in tijdelijke bruggen) onmiddellijk in het resultaat geboekt. Het betreft hier onder andere communicatiekosten en de huur voor de tijdelijke bruggen. Verder bevatten de kosten de personeelskosten (salarissen en sociale lasten) van de personeelsleden die zijn ingeschreven in het personeelsregister van BAM en Tunnel Liefkenshoek. Tunnel Liefkenshoek ving de toename van het verkeer tijdens de werken op door inzet van jobstudenten en interim personeel. De afschrijvingen geboekt in 2004 betreffen de afschrijvingskosten van de tijdelijke bruggen op De Singel en deze van de Liefkenshoektunnel en daarbijhorende gebouwen. De andere bedrijfskosten bestaan hoofdzakelijk uit de eenmalige tussenkomst in de financiering van de aankoop van bus- en tramstellen door de Lijn. Deze bussen en tramstellen werden door De Lijn aangekocht enerzijds als maatregel voor de Minder Hinder maatregelen in het kader van de werken aan de Ring en anderzijds in het kader van het Masterplan voor de uitbreiding van het tramaanbod in Antwerpen. De totale kost bedraagt EUR 54.918. Het totaal consolidatieverschil bedraagt EUR 47.141. De afschrijvingstermijn bedraagt 5 jaar. Een eerste afschrijving (met betrekking tot de periode van 6 maanden) bedraagt 4.714. De financiële opbrengsten slaan op de opbrengsten van de zero bond en de andere beleggingen van kasoverschotten. De financiële kosten omvatten enerzijds de intresten voor de kredietfinancieringen en anderzijds de financiële kosten ten belope van EUR 6.929 betreffende de LILO-operatie bij Tunnel Liefkenshoek en de kosten van de effectisering. De uitzonderlijk opbrengsten omvatten de opbrengsten die worden geboekt in het kader van de spreiding van de LILO-transactie.

16


1.2. Toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening

LIJST VAN DE GECONSOLIDEERDE DOCHTERONDERNEMINGEN EN VAN DE VENNOOTSCHAPPEN WAAROP DE VERMOGENSMUTATIEMETHODE WORDT TOEGEPAST

NAAM, volledig adres van de ZETEL en, zo het een vennootschap naar Belgisch recht betreft, het BTW- of NATIONAAL NUMMER

Toegepaste methode (I/E/V1/V2/V3/ V4/V5) 1 2

Gehouden deel van het kapitaal (in %)3

I.

100,00

Tunnel Liefkenshoek Naamloze vennootschap Sint-Annalaan 1 9130 Kieldrecht (Beveren) België 0431.234.779

1

I:

Wijziging in het percentage van het gehouden kapitaal (t.o.v. het vorige boekjaar)4

0,00

Integrale consolidatie

E: Evenredige consolidatie (met opgave, in de eerste kolom, van de gegevens waaruit het gezamenlijke bestuur blijkt) V1: Geassocieerde vennootschap waarop de vermogensmutatiemethode wordt toegepast (artikel 134,eerste lid, 3° van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen) V2: Dochtervennootschap waarop de vermogensmutatiemethode wordt toegepast, waarover de onderneming een controle in feite bezit en waarvan de consolidatie zou indruisen tegen het principe van het getrouwe beeld (artikel 108, § 1 van voormeld koninklijk besluit) V3: Dochtervennootschap waarop de vermogensmutatiemethode wordt toegepast en waarvan de werkzaamheden zodanig uiteenlopen dat haar consolidatie zou indruisen tegen het principe van het getrouwe beeld (artikel 108, § 2 van voormeld koninklijk besluit) V4: Dochtervennootschap in vereffening of die heeft besloten haar bedrijf stop te zetten of waarvoor er niet meer kan van worden uitgegaan dat ze haar bedrijf zal voortzetten en waarop de vermogensmutatiemethode wordt toegepast (artikel 109 van voormeld koninklijk besluit) V5: Gemeenschappelijke dochtervennootschap waarop de vermogensmutatiemethode wordt toegepast en waarvan het bedrijf niet nauw geïntegreerd is in het bedrijf van de onderneming die over de gezamenlijke controle beschikt (artikel 134, tweede lid van voormeld koninklijk besluit)

2

Indien een wijziging in het percentage van het gehouden deel van het kapitaal een wijziging met zich meebrengt van de toegepaste methode, wordt de aanduiding van de nieuwe methode gevolgd door een sterretje.

3

Deel van het kapitaal van deze ondernemingen dat wordt gehouden door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen en door personen die in eigen naam optreden maar voor rekening van deze ondernemingen.

4

Indien de samenstelling van het geconsolideerde geheel in de loop van het boekjaar een aanmerkelijke wijziging heeft ondergaan door wijzigingen in dit percentage, worden bijkomende inlichtingen verstrekt in de staat V. (artikel 112 van voormeld koninklijk besluit).


17


VII.

Staat van de oprichtingskosten

bedragen

(post 20 van de activa) Mutaties tijdens het boekjaar: - Nieuwe kosten van het boekjaar - Afschrijvingen (-)

VIII.

2.144 (2.144)

Staat van de immateriële vaste activa

1. Kosten van onderzoek en ontwikkeling

(post 21 van de activa)

2. Concessies, octrooien, licenties, enz

a/ AANSCHAFFINGSWAARDE Mutaties tijdens het boekjaar: • Aanschaffingen, met inbegrip van de geprod. vaste activa • Andere wijzigingen Per einde van het boekjaar

52.764 52.764

13 346.704 346.717

c/ AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Mutaties tijdens het boekjaar: • Geboekt Per einde van het boekjaar d/ NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR

18


1 1

(a) - (c)

52.763

346.717


IX.

Staat van de materiële vaste activa (posten 22 tot 27 van de activa) 1. Terreinen en gebouwen (post 22)

2. Installaties, machines en uitrusting (post 23)

3. Meubilair en rollend materieel (post 24)

92.435 217.240 309.675

159 1.318 1.477

481 351 832

6.064 156.866 162.930

113 624 737

65 157 222

146.745

740

610

4. Leasing en soortgelijke rechten (post 25)

5. Overige materiële vaste activa (post 26)

a/ AANSCHAFFINGSWAARDE Mutaties tijdens het boekjaar: • Aanschaffingen, incl. de geprod. vaste activa • Andere wijzigingen Per einde van het boekjaar c/ AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Mutaties tijdens het boekjaar: • Geboekt • Andere wijzigingen Per einde van het boekjaar d/ NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR

(a)-(c)

6. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen (post 27)

a/ AANSCHAFFINGSWAARDE Mutaties tijdens het boekjaar: • Aanschaffingen, incl. de geprod. vaste activa Per einde van het boekjaar

10.600 10.600

c/ AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Mutaties tijdens het boekjaar: • Geboekt Per einde van het boekjaar d/ NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR

2.524 2.524

(a)-(c)

8.076


19


XI.

Staat van de geconsolideerde reserves

bedragen

(post 9910 van de passiva)

XII.

Wijzigingen tijdens het boekjaar: Aandeel van de groep in het geconsolideerde resultaat (+)(-)

(59.041)

GECONSOLIDEERDE RESERVES PER EINDE VAN HET BOEKJAAR (+)(-)

(59.041)

Staat van de consolidatieverschillen en de verschillen na toepassing van de vermogensmutatie methode (post 9920 van de activa, post 9911 van de passiva)

Consolidatieverschillen

1. Positieve

20

Mutaties tijdens het boekjaar: • Ingevolge een stijging van het deelnemingspercentage

47.141

• Afschrijvingen

(4.714)

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR

42.427


2. Negatieve

Verschillen na toepassing van de vermogensmutatiemethode 3. Positieve

4. Negatieve


XIII.

Staat van de schulden (posten 17 en 42/48 van de passiva) A. UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD Schulden met een resterende looptijd van 1. hoogstens één jaar

(post 42) Financiële schulden

7.537

2. meer dan één 3. meer dan 5 jaar jaar doch hoogstens 5 jaar (post 17) 143.781

2. Niet-achtergestelde obligatieleningen

192.057 192.057

4. Kredietinstellingen

7.537

143.781

Overige schulden

3.500

94.439

159.501

11.037

238.220

351.558

TOTAAL

B. SCHULDEN (OF GEDEELTE VAN DE SCHULDEN) GEWAARBORGD DOOR ZAKELIJKE ZEKERHEDEN GESTELD OF ONHERROEPELIJK BELOOFD OP DE ACTIVA VAN DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN (begrepen in de posten 17 en 42/48 van de passiva) boekjaar Financiële schulden

343.376

2. Niet-achtergestelde obligatieleningen 4. Kredietinstellingen

192.058 151.318

Overige schulden TOTAAL

80.439 423.815


21


XIV.

Resultaten

A. NETTO-OMZET (post 70 van de resultatenrekening) 1.

Uitsplitsing, voor het boekjaar en het vorige boekjaar, per bedrijfscategorie en per geografische markt te geven in bijlage bij het standaardformulier, voor zover deze categorieën en markten, vanuit het oogpunt van de organisatie van de verkoop van goederen en de verlening van diensten in het kader van de normale bedrijfsuitoefening van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen, onderling aanzienlijke verschillen te zien geven. boekjaar

2.

Totale omzet van de groep in België (post 70 van de resultatenrekening)

23.046

B. GEMIDDELD PERSONEELSBESTAND (in eenheden) EN PERSONEELSKOSTEN 1. Integraal geconsolideerde dochterondernemingen 1. Gemiddeld personeelsbestand Arbeiders Bedienden Directiepersoneel 2. Personeelskosten (post 62 van de resultatenrekening) Bezoldigingen en sociale lasten 3. Gemiddeld aantal personeelsleden tewerkgesteld in België door de betrokken ondernemingen

45 1 39 5

2.687

41

C. UITZONDERLIJKE RESULTATEN

22

1. Uitsplitsing van de ANDERE UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN (post 764/9), indien het belangrijke bedragen betreft Spreiding NPV Lilo Overige uitzonderlijke opbrengsten

645 32

2. Uitsplitsing van de ANDERE UITZONDERLIJKE KOSTEN (post 664/8), indien het belangrijke bedragen betreft Spreiding kosten Lilo Overige uitzonderlijke kosten

125 16



XV.

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

boekjaar

2. Zakelijke zekerheden die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd op de eigen activa, als waarborg voor schulden en verplichtingen : • van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen

185.000

4. Belangrijke verplichtingen tot aan- of verkoop van vaste activa a) Aankoop

XVII.

3.000

Financiële betrekkingen met de bestuurders of zaakvoerders van de consoliderende onderneming

boekjaar

A. Totaal bedrag van de toegekende bezoldigingen uit hoofde van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar dochterondernemingen en geassocieerde vennootschappen, inclusief het bedrag van de aan de gewezen bestuurders of zaakvoerders uit dien hoofde toegekende rustpensioenen

213


23

1.3. Consolidatie- en waarderingsregels

Consolidatieregels In juli 2004 verwierf BAM alle aandelen van de Belgische vennootschap Tunnel Liefkenshoek N.V. Deze participatie werd per 31.12.2004 voor de eerste maal opgenomen in de consolidatie en dit voor de periode juli tot en met december 2004, volgens de integrale consolidatie methode. Waarderingsregels ALGEMENE REGELS De actiefbestanddelen worden gewaardeerd tegen hun aanschaffingswaarde of hun kostprijs en worden tegen diezelfde waarde in de balans opgenomen onder aftrek van de desbetreffende afschrijvingen. De ingebrachte elementen worden gevaloriseerd tegen de bedongen waarde van de inbrengen. Ze bevatten geen belastingen en kosten met betrekking tot de inbreng. De materiële of financiële vaste activa kunnen het voorwerp uitmaken van een herwaardering wanneer de waarde van de activa, bepaald in functie van hun nut voor de onderneming, op vaststaande en duurzame wijze uitstijgt boven hun boekwaarde. De betrokken activa worden slechts geherwaardeerd in de mate waarin de aldus uitgedrukte meerwaarde wordt verantwoord door de rendabiliteit van de onderneming of van het betrokken bedrijfsonderdeel. Oprichtingskosten Oprichtingskosten worden onmiddellijk ten laste van het resultaat genomen van het boekjaar. Immateriële vaste activa Algemeen De immateriële vaste activa worden gewaardeerd aan aanschaffingswaarde en afgeschreven. De afschrijvingen worden berekend op lineaire basis en worden pro rata temporis toegepast. Indien afschrijvingen van kosten voor onderzoek en ontwikkeling en goodwill over meer dan vijf jaar worden gespreid moet dit in de toelichting worden verantwoord. Studiekosten Studiekosten, gerelateerd aan specifieke projecten zoals onder meer constructies, grote herstellingswerken en dergelijke zullen worden opgenomen onder de rubriek van de immateriële vaste activa indien het project eveneens voorwerp uitmaakt van opname onder de rubriek van de vaste activa. De opname van de studiekosten onder de rubriek van de immateriële vaste activa zal gebeuren onder de voorwaarde dat de kostprijs van het project inclusief de studiekosten de gebruikswaarde ervan niet overstijgt.

24



Studiekosten opgenomen onder de rubriek van de immateriële vaste activa zullen aan een afschrijvingsritme worden onderworpen gelijk aan het afschrijvingsritme van de geactiveerde bestanddelen van het project waarop de studiekosten betrekking hebben. Algemene studiekosten welke niet aan een specifiek project zijn gerelateerd (haalbaarheidsstudies, algemeen onderzoek) zullen worden ten laste genomen van het resultaat op het moment dat de kosten zich voordoen. Concessie-verlenging De concessie-verlenging voor de uitbating van de Liefkenshoektunnel wordt afgeschreven over de periode van de verlenging (2009-2037). Consolidatieverschillen De positieve consolidatieverschillen, geboekt op het actief van de balans, worden afgeschreven tegen 20% per jaar, indien dit verantwoord wordt door de rentabiliteit of vooruitzichten van de betrokken onderneming. Materiële vaste activa Algemeen De materiële vaste activa worden gewaardeerd aan aanschaffingswaarde. Op de onroerende goederen wordt geen afschrijving toegepast. De overige materiële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van percentages welke rekening houden met de vermoedelijke economische levensduur van het actief bestanddeel. De Raad van Bestuur kan beslissen aanvullende of uitzonderlijke afschrijvingen toe te staan hetzij wanneer de boekhoudkundige waarde hoger is dan de gebruikswaarde voor de onderneming, hetzij wanneer overeenkomstig fiscale bepalingen terzake, versnelde afschrijvingen zouden toegelaten zijn. Liefkenshoektunnel De tunnel wordt afgeschreven over een periode van 18 jaar (1991-2009). Constructiewerken De constructiewerken zullen worden gewaardeerd aan de aanschaffingswaarde voor zover deze de gebruikswaarde niet te boven gaat. De aanschaffingswaarde zal alle kosten bevatten die rechtstreeks aan de constructie kunnen worden toegewezen. Kosten die slechts indirect toewijsbaar zijn aan de constructie kunnen niet worden opgenomen als bestanddeel van de aanschaffingswaarde.


25


Interesten zullen aan de aanschaffingswaarde worden toegevoegd voor zover ze betrekking hebben op leningen die specifiek zijn aangegaan voor de financiering van de constructie en voor zover de financieringskosten betrekking hebben op de periode voorafgaande aan het moment waarop het project klaar is voor gebruik. Tijdens de constructiewerkzaamheden zullen de constructiekosten worden opgenomen onder de rubriek ‘materiele vaste activa in aanbouw’. Bij de beëindiging van de constructiewerkzaamheden zal de constructie worden overgeboekt naar de desbetreffende rubriek waarop het betrekking heeft overeenkomstig de M.A.R. Op de constructiewerken worden afschrijvingen toegepast overeenkomstig de lineaire methode en berekend pro rata temporis. Er wordt een aanvang gemaakt met de afschrijvingen van zodra de constructie klaar is voor de ingebruikname. Voor de toepassing van de afschrijvingen zal de constructie worden verdeeld in verschillende individuele toewijsbare bestanddelen. Voor ieder afzonderlijk bestanddeel zal een afschrijvingstermijn worden bepaald overeenkomstig de economische levensduurte. Onderhoud en herstellingen Vervanging van de verschillende bestanddelen van bestaande constructies zal worden opgenomen onder de rubriek van de materiële vaste activa. De waardering en afschrijving zal gebeuren overeenkomstig de principes van de waardering van constructiewerken. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden opgenomen voor hun aanschaffingswaarde. Er wordt tot waardevermindering overgegaan in geval van duurzame minderwaarde of ontwaarding verantwoord door de toestand, de rentabiliteit of de vooruitzichten van de vennootschap waarin de deelneming of de aandelen worden aangehouden. Op de vorderingen, inclusief de vastrentende effecten, die in de financiële vaste activa zijn opgenomen, worden waardeverminderingen toegepast, zo er voor het geheel of een gedeelte van de vordering onzekerheid bestaat over de betaling hiervan op de vervaldag. De bijkomende kosten met betrekking tot de aanschaffing van financiële vaste activa worden ten laste genomen in de resultatenrekening van het boekjaar waarin ze werden aangegaan. Borgtochten: de borgtochten worden opgenomen voor hun aanschaffingswaarde.

26



Vorderingen op ten hoogste één jaar De vorderingen worden opgenomen voor hun nominale waarde (aanschaffingswaarde). Zij worden individueel gewaardeerd. Waardeverminderingen op vorderingen worden aangelegd indien blijkt dat de realisatiewaarde lager is dan de nominale waarde. De waardeverminderingen worden geboekt op grond van de informatie die, op het ogenblik dat de raad van bestuur de jaarrekening opstelt, voorhanden is. Vreemde valuta zullen gewaardeerd worden tegen de koersen op balansdatum. Verliezen en winsten worden in resultaat genomen. Geldbeleggingen Geldbeleggingen worden op de balans gebracht voor hun nominale waarde (aanschaffingswaarde) of beurswaarde wanneer deze lager is dan de aanschaffingswaarde. Liquide middelen Liquide middelen worden op de balans gebracht voor de nominale waarde. Vreemde valuta zullen gewaardeerd worden tegen koersen op balansdatum. Tegoeden, rechten, schulden en andere verplichtingen in vreemde valuta Boeking bij het afsluiten van de verrichting. De rekeningen die een vordering of schuld in vreemde valuta uitdrukken, worden gevaloriseerd tegen de koers van de dag waarop de verrichting plaatsheeft. Indien de koersschommeling echter geen invloed heeft op het verloop van de verrichting, zal een standaardkoers kunnen worden gekozen of een gemiddelde koers die periodiek wordt bepaald. Schatting op het einde van het boekjaar. Op het einde van het boekjaar worden deze rekeningen gevaloriseerd conform het advies van de Commissie voor Boekhoudkundige Normen (bulletin nr. 20 van december 1987, secties VII A en B). De monetaire activa- en passivaposten evenals de rechten en verplichtingen worden gewaardeerd tegen de slotkoers van het boekjaar. Deze herwaardering doet omrekeningsverschillen ontstaan die samengevat zijn per munteenheid.


27


Voorzieningen voor risico’s en kosten Voorzieningen kunnen worden geboekt voor risico’s en kosten die op balansdatum zeker of waarschijnlijk zijn en waarvoor het bedrag met redelijke zekerheid kan worden ingeschat. Inzonderheid kunnen op de balansdatum voorzieningen worden gevormd voor toekomstige herstellingswerken aan de gebouwde constructies voor zover de herstellingen hun oorsprong vinden in de periode die het boekjaar voorafgaat tengevolge van veroudering, slijtage, gebruik ed. aan de gebouwde constructies. De voorzieningen zullen worden gevormd overeenkomstig een raming van de toekomstige onderhouds- en herstellingskosten. Dagelijks onderhoud zal onmiddellijk ten laste van het resultaat worden genomen. Schulden op langer dan één jaar en schulden op ten hoogste één jaar De schulden worden opgenomen aan de nominale waarde. Vreemde valuta zullen gewaardeerd worden tegen de koersen of balansdatum. Verliezen en winsten worden in resultaat genomen. Belastingen De fiscale last van het boekjaar wordt bepaald op de afsluitingsdatum in functie van de geraamde belastingen en dit rekening houdend met de gedane voorafbetalingen en de verrekenbare voorheffingen. Belastinglatenties Latente belastingen worden slechts onderkend voor zover mag worden aangenomen dat daaruit voor één van de geconsolideerde ondernemingen in de afzienbare toekomst inderdaad kosten zullen voortvloeien. Daarbij wordt de latente belastingskost berekend op basis van de aanslagvoet in de vennootschapsbelasting van het betreffende boekjaar. Herwerkingen en weglatingen Door binnen de groep eenvormige waarderingsmethodes toe te passen, kunnen de rekeningen van de geconsolideerde vennootschappen zonder kenmerkende herwerkingen voorgesteld worden. Afsluitingsdatum De geconsolideerde rekeningen worden per 31 december vastgelegd, datum van afsluiting van de moedermaatschappij.

28



OVERZICHT VAN DE AFSCHRIJVINGSPERCENTAGES ZOALS TOEGEPAST VANAF DE JAARREKENING PER 31 DECEMBER 2004

I

Oprichtingskosten

II

Immateriële vaste activa

III

100%

Studiekosten Masterplan

(1)

Software

20%

Concessie Liefkenshoektunnel

(2)

Materiële vaste activa A. Gebouwen Tunnel en gebouwen Liefkenshoek

5,55% (3)

B. Installaties, machines en uitrusting

20% (3)

C. Meubilair

20%

D. Leasing en soortgelijke rechten

NVT

E. Overige materiële vaste activa Tijdelijke bruggen Singel

50%

Inrichting gehuurde gebouwen

11% (4)

F. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen

(1)

NVT

Studiekosten worden afgeschreven aan hetzelfde ritme als de onderliggende activa waarop ze betrekking hebben.

(2)

Concessie voor de nieuwe periode van 2009-2037 zal worden afgeschreven over de looptijd van de concessie.

(3)

De afschrijvingspercentages voor de door BAM gerealiseerde infrastructuur en gerelateerde activa worden later vastgelegd.

(4)

Afschrijving over de periode van het huurcontract (9 jaar vanaf 2003).


29

1.4. Verslag van de commissaris VERSLAG VAN DE COMMISSARIS OVER DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING OVER HET BOEKJAAR AFGESLOTEN OP 31 DECEMBER 2004 VAN DE NAAMLOZE VENNOOTSCHAP VAN PUBLIEK RECHT BEHEERSMAATSCHAPPIJ ANTWERPEN MOBIEL Overeenkomstig de wettelijke en statutaire bepalingen, brengen wij U verslag uit over de uitvoering van de controleopdracht die ons werd toevertrouwd. Wij hebben de controle uitgevoerd van de geconsolideerde jaarrekening, opgesteld onder de verantwoordelijkheid van de raad van bestuur van de vennootschap, over het boekjaar 2004, dat uitzonderlijk loopt over een periode van 16 maanden afgesloten op 31 december 2004, met een balanstotaal van EUR 999.242.647,36 en waarvan de resultatenrekening afsluit met een verlies van het boekjaar van EUR 59.040.822,08. Wij hebben eveneens de controle van het jaarverslag uitgevoerd. Verklaring zonder voorbehoud, met een toelichtende paragraaf over de geconsolideerde jaarrekening afgesloten op 31 december 2004 Onze controles werden verricht overeenkomstig de normen van het Instituut der Bedrijfsrevisoren. Deze beroepsnormen eisen dat onze controle zo wordt georganiseerd en uitgevoerd dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de geconsolideerde jaarrekening geen onjuistheden van materieel belang bevat, rekening houdend met de Belgische wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften. Overeenkomstig deze normen hebben wij rekening gehouden met de administratieve en boekhoudkundige organisatie van de groep, alsook met de procedures van interne controle. Wij hebben de voor onze controles vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen. Wij hebben op basis van steekproeven de verantwoording onderzocht van de bedragen opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. Wij hebben de waarderingsregels, de consolidatiegrondslagen, de betekenisvolle boekhoudkundige ramingen die de onderneming maakte en de voorstelling van de geconsolideerde jaarrekening in haar geheel beoordeeld. Wij zijn van mening dat onze werkzaamheden een redelijke basis vormen voor het uitbrengen van ons oordeel. Naar ons oordeel geeft de geconsolideerde jaarrekening afgesloten op 31 december 2004 een getrouw beeld van het vermogen, van de financiële toestand en van de resultaten van het geconsolideerd geheel in overeenstemming met de in België toepasselijke wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften, en wordt een passende verantwoording gegeven in de toelichting.

30


Verslag van de commissaris

Niettegenstaande de groep verliezen heeft geleden die resulteren in een overgedragen verlies, is de geconsolideerde jaarrekening opgesteld in de veronderstelling van verderzetten van de activiteiten van de moeder. Zonder de hierboven vermelde verklaring zonder voorbehoud in het gedrang te brengen vestigen wij uw aandacht op het jaarverslag, waarin de Raad van Bestuur, de toepassing van de waarderingsregels in de veronderstelling van de continuïteit verantwoordt. Bijkomende verklaring Wij vullen ons verslag aan met de volgende bijkomende verklaring die niet van die aard is om de draagwijdte van onze verklaring over de geconsolideerde jaarrekening te wijzigen. Het geconsolideerde jaarverslag bevat de door de wet vereiste gegevens en stemt overeen met de geconsolideerde jaarrekening. Ernst & Young Bedrijfsrevisoren BCVBA (B 160) Commissaris vertegenwoordigd door

Jan De Landsheer Vennoot


31

2. Enkelvoudige balans en resultatenrekening

Rekening houdend met het belang van het eigen vermogen van de moedermaatschappij binnen de geconsolideerde rekeningen, zou de gedetailleerde publicatie van de statutaire jaarrekening en haar toelichtingen grotendeels een overlapping meebrengen van de toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening. Overeenkomstig artikel 105 van de vennootschappenwet wordt hieronder een verkorte versie van de enkelvoudige jaarrekening weergegeven. Conform aan de wettelijke vereisten is de volledige enkelvoudige jaarrekening openbaar gemaakt na goedkeuring ervan door de algemene vergadering. Over de enkelvoudige jaarrekening heeft de commissaris een goedkeurende verklaring zonder voorbehoud gegeven.

Balans na winstverdeling

boekjaar

ACTIVA VASTE ACTIVA II. Immateriële vaste activa (toel. II)

81.277

III. Materiële vaste activa (toel. III) A. Terreinen en gebouwen C. Meubilair en rollend materieel E. Overige materiële vaste activa

100.868 92.435 358 8.075

IV. Financiële vaste activa (toel. IV en V) A. Verbonden ondernemingen 1. Deelnemingen 2. Vorderingen

234.800 234.800 49.800 185.000

VLOTTENDE ACTIVA

330.203

VII. Vorderingen op ten hoogste 1 jaar B. Overige vorderingen

19.070 19.070

VIII. Geldbeleggingen (toel. V en VI) B. Overige beleggingen

31.695 31.695

IX. Liquide middelen X. Overlopende rekeningen (toel. VII) TOTAAL DER ACTIVA

32

416.945


194.531 84.907 747.148


Balans na winstverdeling* (vervolg)

boekjaar

PASSIVA EIGEN VERMOGEN

358.250

I. Kapitaal (toel. VIII) A. Geplaatst kapitaal B. Niet-opgevraagd kapitaal (-)

422.135 463.300 (41.165)

V. Overgedragen verlies (-)

(67.385)

VI. Kapitaalsubsidies

3.500

VOORZIENINGEN, UITGESTELDE BELASTINGEN EN BELASTINGLATENTIES

198

VII. Voorzieningen voor risico’s en kosten D. Overige risico’s en kosten (toel. IX)

198 198

SCHULDEN VIII. Schulden op meer dan één jaar (toel. X) A. Financiële schulden 2. Niet-achtergestelde obligatieleningen D. Overige schulden IX. Schulden op ten hoogste één jaar (toel. X) A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen C. Handelsschulden 1. Leveranciers E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 1. Belastingen 2. Bezoldigingen en sociale lasten F. Overige schulden TOTAAL DER PASSIVA

388.700 365.558 192.057 192.057 173.501 23.142 3.500 16.262 16.262 245 65 180 3.135 747.148


33


Resultatenrekening (in staffelvorm)

I.

Bedrijfsopbrengsten D. Andere bedrijfsopbrengsten (toel. XII, B)

boekjaar

44 44

II. Bedrijfskosten (-) B. Diensten en diverse goederen C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen (toel. XII, C2) D. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa F. Voorzieningen voor risico’s en kosten (toevoegingen +, bestedingen en terugnemingen -) (toel. XII, C3 en E) G. Andere bedrijfskosten (toel. XII, F)

(67.250) 5.540 1.796

III. Bedrijfsverlies (-)

(67.206)

IV. Financiële opbrengsten B. Opbrengsten uit vlottende activa V.

Financiële kosten (-) A. Kosten van schulden (toel. XIII, B en C) C. Andere financiële kosten (toel. XIII, E)

4.731 198 54.985

1.839 1.839 (2.018) 11 2.007

VI. Verlies uit de gewone bedrijfsuitoefening, vóór belasting (-)

(67.385)

IX. Verlies van het boekjaar vóór belasting (-)

(67.385)

XI. Verlies van het boekjaar (-)

(67.385)

XIII. Te verwerken verlies van het boekjaar (-)

(67.385)

boekjaar RESULTAATVERWERKING A. Te verwerken verliessaldo (-) 1. Te verwerken verlies van het boekjaar (-) D. Over te dragen resultaat 2. Over te dragen verlies

34


(67.385) (67.385)

67.385


Toelichting

VIII. STAAT VAN HET KAPITAAL A. MAATSCHAPPELIJK KAPITAAL 1. Geplaatst kapitaal (post 100 van de passiva) - Wijzigingen tijdens het boekjaar : Oprichting d.d. 08/08/2003 Kapitaalverhoging d.d. 04/03/2004 Kapitaalverhoging d.d. 29/07/2004 Kapitaalverhoging d.d. 25/11/2004 - Per einde van het boekjaar 2. Samenstelling van het kapitaal 2.1. Soorten aandelen Aandelen zonder nominale waarde

Bedragen

Aantal aandelen

100.000 100.000 78.300 185.000

100.000 100.000 78.300 185.000

463.300

463.300

2.2. Aandelen op naam of aan toonder Op naam

B. NIET-GESTORT KAPITAAL Aandeelhouders die nog moeten volstorten: Vlaamse gewest

463.300

463.300

1. Niet-opgevraagd

2. Opgevraagd,

bedrag (post 101)

niet-gestort bedrag

41.165

G. AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR VAN DE ONDERNEMING OP DE DATUM VAN DE JAARAFSLUITING, zoals die blijkt uit de kennisgevingen die de onderneming heeft ontvangen: Participatiemaatschappij Vlaanderen Vlaamse gewest

1 463.299

IX. VOORZIENINGEN VOOR OVERIGE RISICO’S EN KOSTEN

boekjaar

Uitsplitsing van de post 163/5 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt. Voorziening afbraak tijdelijke bruggen

198


35


Sociale balans

I.

STAAT VAN DE TEWERKGESTELDE PERSONEN

A. WERKNEMERS INGESCHREVEN IN HET PERSONEELSREGISTER 1. Voltijds (boekjaar)

1. Tijdens het boekjaar en het vorige boekjaar Gemiddeld aantal werknemers Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Personeelskosten

2. Deeltijds (boekjaar)

11,3 25.351 1.796

1. Voltijds

2. Op de afsluitingsdatum van het boekjaar a. Aantal werknemers ingeschreven in het personeelsregister b. Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd c. Volgens het geslacht Mannen Vrouwen d. Volgens de beroepscategorie Directiepersoneel Bedienden

3. Totaal (T) of totaal in voltijdse equivalenten (VTE) (boekjaar)

4. Totaal (T) of totaal in voltijdse equivalenten (VTE) (vorig boekjaar)

11,3(VTE) 25.351(T) 1.796(T)

(VTE) (T) (T)

2. Deeltijds

3. Totaal in voltijdse equivalenten

13

13,0

13

13,0

8 5

8,0 5,0

4 9

4,0 9,0

B. UITZENDKRACHTEN EN TER BESCHIKKING VAN DE ONDERNEMING GESTELDE PERSONEN 1. Uitzendkrachten

Tijdens het boekjaar Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Kosten voor de onderneming

36


0,2 599 13

2. Ter beschikking van de onderneming gestelde personen


Sociale balans (vervolg)

II. TABEL VAN HET PERSONEELSVERLOOP TIJDENS HET BOEKJAAR A. INGETREDEN a. Aantal werknemers die tijdens het boekjaar in het personeelsregister werden ingeschreven b. Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd c. Volgens het geslacht en het studieniveau Mannen: universitair onderwijs Vrouwen: secundair onderwijs hoger niet-universitair onderwijs universitair onderwijs

1. Voltijds

2. Deeltijds

3. Totaal in voltijdse equivalenten

15

15,0

15

15,0

10 1 3 1

10,0 1,0 3,0 1,0

2

2,0

2

2,0

2

2,0

2

2,0

B. UITGETREDEN a. Aantal werknemers met een in het personeelsregister opgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens het boekjaar een einde nam b. Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd c. Volgens het geslacht en het studieniveau Mannen: universitair onderwijs d. Volgens de reden van beëindiging van de overeenkomst Andere reden

III. STAAT OVER HET GEBRUIK VAN DE MAATREGELEN TEN GUNSTE VAN DE WERKGELEGENHEID TIJDENS HET BOEKJAAR Aantal betrokken werknemers 1. Aantal 2. In voltijdse 3. Bedrag van het MAATREGELEN TEN GUNSTE VAN DE WERKGELEGENHEID equivalenten financiële voordeel 1. Maatregelen met een financieel voordeel 1.6. Structurele vermindering van de sociale zekerheidsbijdragen 2. Andere maatregelen 2.4. Vermindering van de persoonlijke bijdragen van sociale zekerheid aan werknemers met lage lonen Aantal werknemers betrokken bij één of meerdere maatregelen ten gunste van de werkgelegenheid: - totaal voor het boekjaar

15

15,0

1

1,0

15

15,0

IV. INLICHTINGEN OVER DE OPLEIDINGEN VOOR DE WERKNEMERS TIJDENS HET BOEKJAAR Totaal van de opleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Mannen 1. Aantal betrokken werknemers 2. Aantal gevolgde opleidingsuren 3. Kosten voor de onderneming

7 164 13

29

Vrouwen 1 32 2


37

Info

Maatschappelijke zetel BAM NV van publiek recht Rijnkaai 37 B-2000 Antwerpen 0860.139.085 RPR Antwerpen

Dit jaarverslag kan geraadpleegd worden via de BAM corporate website www.bamnv.be This Annual Report is also available in English. It can be downloaded from the BAM corporate website www.bamnv.be. The English version is a free translation. In the event of differences, the Dutch text of the Annual Report is legally binding.

Verantwoordelijke uitgever BAM NV van publiek recht Nick Orbaen, Corporate Communications Rijnkaai 37 B-2000 Antwerpen T +32 3 203 00 30 F +32 3 203 00 31 [email protected]

Realisatie Stoan Consult

38


Rijnkaai 37 B-2000 Antwerpen tel +32 3 203 00 30 fax +32 3 203 00 31 [email protected] www.bamnv.be

financieel & administratief verslag 2004

Recommend Documents