februari 2015 Pensioenactualiteiten

Pensioenactualiteiten

februari 2015

Onderwerpen 1. Wijziging ABP pensioenregeling 2015 2.

Financieel Toetsingskader (nFTK) per 1-1-2015 (vernieuwde regels voor pensioenfondsen)

3.

Indexatie en premie ABP per 1-1-2015 Financiële positie van ABP

2


WIJZIGING ABP PENSIOENREGELING 2015

3

Wijziging pensioenregeling 2015

De aanleiding Overheid wil bezuinigen: • Beperking fiscale regels (Witteveen II) ABP: • Aanpassing pensioenregeling (Pensioenkamer) Wijziging van: – opbouwpercentage – leeftijd waarop pensioen kan ingaan – nabestaandenpensioen

• Bestuur toetst uiteindelijk en stelt vast: – financiële haalbaarheid en uitvoerbaarheid – premie en indexatie

4

Hoe zat het ook alweer met de pensioenopbouw?

5

Pensioen en sociale zekerheid Het pensioenhuis of de 3 pijlers:

Verzekeringen Aanvullend (ABP)pensioen Sociale verzekeringen

6

eigen keuze (fiscaal sparen: bijvoorbeeld lijfrenteverzekeringen) sociale partners overheid: AOW voor de oudedagsvoorziening, ANW bij overlijden, WIA bij arbeidsongeschiktheid

AOW en franchise-begrip in pensioenregeling AOW-bedragen 2015: • Enkel gehuwden AOW : € 9.785,52 • Alleenstaande AOW : € 14.170,44 • Dubbel gehuwden AOW: € 19.266,84 Franchise in de pensioenregeling: •

• •

7

Opbouw niet over het gehele salaris pensioen, maar over de zogeheten pensioengrondslag. De pensioengrondslag = pensioengevend salaris minus de franchise. Werken in deeltijd: pensioengrondslag vastgesteld op fulltime basis en vervolgens vermenigvuldigd met je parttime percentage. De franchise is het bedrag dat niet meetelt voor de opbouw van het pensioen. Dit houdt verband met de AOW die vanaf AOW-leeftijd wordt ontvangt. Let op: de franchise en de AOW voor enkel gehuwden zijn niet aan elkaar gelijk!

Pensioen opbouwen middelloonmethode

Pensioenopbouw: Elk jaar tegen het eigen pensioengevend jaarinkomen minus de franchise rekening houdende met deeltijdfactor = levenslange aanspraak (aangroeifactor A) 67 jaar Voorbeeld opbouw: € 500 + € 520 + € 510+ € 530+ € 540 = € 2600 (levenslang)

8


(toekomstig) Opbouwpercentage 2013 • 2,05% – Franchise € 10.950 - Pensioen (reken) leeftijd = 65 jaar 2014 • 1,95% – Franchise € 11.150 - Pensioen (reken) leeftijd = 67 jaar 2015 • 1,701% of 1,875% – Franchise € 10.100 of € 12.650- Pensioen (reken) leeftijd = 67 jaar: Salaris Franchise Opbouw in % ……………………………………………………………………………….. < € 37.578 € 10.100 1,701% > € 37.578,01 € 12.650 1,875% ……………………………………………………………………………………….. - Aparte pensioenopbouw voor 2 salarisgroepen beter voor beiden - Bestaande aanspraken tot 1-1-2015 worden niet geraakt. - Debrutering van de overhevelingstoeslag wordt pensioengevend: Pensioengevend inkomen met 1,9% verhoogd, maximaal € 792,==

9


(toekomstig) Opbouwpercentage Tabel fictieve opbouw Franchise Opbouw%

€ 10.100,00 € 12.650,00 1,701% 1,875%

Jaarinkomen

€ € € € €

10

30.000,00 35.000,00 37.578,45 40.000,00 50.000,00

Opbouw

€ € € € €

338,50 423,55 467,40 508,60 678,70

Opbouw

€ € € € €

325,31 419,06 467,40 512,81 700,31


Opbouwpercentage (toekomstige) Pensioenopbouw per jaar – ABP KeuzePensioen Jaarsalaris

2013

€30.000

€404

-

€40.000

€580

€50.000

€784

€70.000

€1.194 -

• • •

11

2014

2015

€464 (vanaf 67)

€384

€338

-

€667 (vanaf 67)

€548

€513

-

€902 (vanaf 67)

€742

€700

€1.373 (vanaf 67) €1.132

Verlaging pensioenopbouw met 22% Minder werknemerspremie gemiddeld 1,3% Verhoging netto salaris ongeveer 0,8%

€1.075


Premieberekening • • • •

Premie daalt van 21,6% naar 19,6% (vooral door wegvallen 3% herstelopslag) ANW-compensatie: 0,3% Premie totaal: 19,9% Franchise € 12.650 (voor alle inkomensgroepen) VPL premie (werkgever) daalt van 4,0% naar 3,0%

• Verdeling werkgever/werknemer: voornemen is 70/30

12

voorbeeld opbouw en premies OP/NP 2015 Opbouw en premies deeltijdpercentage voltijd pensioengevend jaarinkomen Franchise Pensioengrondslag Opbouwpercentage Pensioenopbouw (aangroei factor A UPO)

€

Premies OP/NP

2015 19,60%

Verdeling wg-wn wg (68%) wn (32%) Totale premie OP/NP 2015

13

2015 100% € 50.000,00 € 12.650,00 € 37.350,00 1,875% 700,31

13,33% 6,27%

€ € €

4.978,76 2.341,85 7.320,60

Versobering voorwaardelijk pensioen Bedrag voorwaardelijk pensioen op pagina 2 van UPO:

14


Voorwaardelijk pensioen (VPL) versobert Waarom? Was voorwaarde werkgevers om tot een akkoord te komen. • • • • •

15

Betreft deelnemers van 2005 en eerder die nu werkend deelnemer zijn. Rekenleeftijd van 65 → 67 (zonder actuariële verhoging) Verlaging 2,7% in lijn met verlaging van ouderdomspensioen in 2015 Geldt voor (gedeeltelijk) ABP KeuzePensioen na 31-10-2013 Versobering VPL na 1 mei 2015.

Versobering voorwaardelijk pensioen (voorbeeld) Omvang voorwaardelijk pensioen € Totale waarde voorwaardelijk pensioen* € korting ivm afspraken PK* Waarde verlies p/j factor kapitalisatie* Totale waarde versobering*

€

14,0% 413,70 15 6.205,50

Totale waarde voorwaardelijk pensioen* €

44.325,00

*indicatief. Berekening op 65 jaar

16

2.955,00 44.325,00

€

MijnABP

17


ABP ExtraPensioen • Geen afschaffing, wel minder fiscale ruimte in 2015 • U kunt bij –uitdiensttreding- verlies ‘Voorwaardelijk pensioen’ compenseren door storting ‘ABP ExtraPensioen’ – Geldt niet voor versobering VPL in 2015 – Fiscale ruimte alleen ter hoogte van voorwaardelijke inkoop – Blokkade op inleg direct vrijgegeven bij opvragen

• Inleg in 2015 automatisch geblokkeerd tot 1 april 2015 – U moet afdracht per 1-1-2015 wederom beëindigen

18


Nabestaandenpensioen NP67+ verhoogd 2015 • Toekomstige opbouw NP 67+ wordt verhoogd van 35% naar 50% – Inkomen beneden ongeveer € 31.000 gaat direct naar 70% – Nadere uitvoerings informatie hierover volgt nog.

2016 • NP 67+ verder verhoogd naar 70%

19


Nabestaandenpensioen wordt verhoogd • •

20

(toekomstige) Pensioenopbouw nabestaandenpensioen Kantelleeftijd-NP van 65 naar 67 jaar (NP kent geen rekenleeftijd)


Partner Plus Pensioen • Verhoging NP67+ ook gevolgen voor PartnerPlusPensioen – Door verhoging minder fiscale ruimte, dus minder bijsparen

• Bij inkomen < ongeveer € 31.000: NP dat bij overlijden ná 67 jaar wordt uitgekeerd wordt vanaf 2015 verhoogd naar maximaal 70% – Door verhoging geen fiscale ruimte meer – U dient premieafdracht voor deze deelnemers vanaf 1-1-2015 stop te zetten

21


Pensioenregeling sluit aan op AOW-leeftijd • Reglementaire pensioenleeftijd wordt de AOW-leeftijd • AAOP, IP en ANW-compensatie lopen door tot AOW-leeftijd • Premie vrijwillige pensioenproducten voor iedereen gelijk: geen onderscheid in premie voor 62 en vanaf 62 jaar • WW: opbouw eindigt op AOW-leeftijd • Premievrije opbouw AO: einde AOW-leeftijd • Doortelling opbouw NP67-: tot AOW-leeftijd

22


Pensioenregeling sluit aan op AOW-leeftijd • Maximale pensioeningangsleeftijd bij doorwerken wordt de fiscaal maximaal toegestane leeftijd = AOW-leeftijd + 5 jaar. Ingang pensioen op termijn uiterlijk 72 jaar. • Wetsvoorstel versnelde verhoging AOW naar Tweede Kamer: • 2018: was 65 + 9 maanden, wordt 66 jaar • 2021: was 66 + 6 maanden, wordt 67 jaar

23

24


Geen opbouw boven €100.000 • Ook gevolgen voor ABP NabestaandenPensioen • Premie vrijval: zaak tussen werkgever en werknemer

• Brief van bestuur ABP in december 2014 naar doelgroep

25


Voorbeeld • Aftopping bij 2 aanstellingen: – –

DVH 1: Jaarinkomen € 90.000,- deeltijdfactor 0,4 DVH 2: Jaarinkomen € 120.000,- deeltijdfactor 0,3

• Aftopping vindt plaats per dienstverhouding • Opbouw en premie wordt per DVH berekend – –

DVH 1: % x 0,4 x (90.000 -/- franchise) DVH 2: % x 0,3 x (100.000 -/- franchise)

• Voor berekening premie AAOP en VPL wordt inkomen echter niet afgetopt

26


NIEUW FINANCIEEL TOETSINGSKADER 27


Nieuw financieel toetsingskader (nFTK) • Minder risico’s en pensioen wordt stabieler • Verhoging pensioenen (indexatie) wordt (veel) lastiger • Individuele waardeoverdracht wordt makkelijker • Eerste kamer is akkoord: in werking per 1.1.2015

28


Nieuw financieel toetsingskader (nFTK) • Regels voor indexatie vanaf 1-1-2015: Beneden 110% (nu 104,2%) dekkingsgraad indexatie NIET toegestaan. Vanaf 110% (nu 104,2%) gedeeltelijke indexatie mogelijk. Vanaf 135% (nu 125%) dekkingsgraad volledige indexatie mogelijk

• Regels voor na-indexatie vanaf 1-1-2015 Na-indexatie gedeeltelijk mogelijk bij dekkingsgraad van 135% of hoger, maar maximaal 20% van vermogensoverschot mag maar gebruikt worden voor na-indexatie

29

Effecten nFtk op Indexatie Indexatiestaffel (fictief, bij loonindex = 2,5%)

DG

Huidig ABP indexatie = 0,5%

30

nFTK

(115%-110%) / 10

105%

0,4%

0%

110%

0,7%

0%

115%

1,1%

0,5%

120%

1,4%

1,0%

125%

1,8%

1,5%

130%

2,1%

2,0%

135%

2,5%

2,5%

Effecten nFtk op “inhaal Indexatie” Ruimte inhaalindexatie (bij benadering)

31

DG

Huidig ABP

nFTK

135%

0,0%

0,0%

140%

5,0%

1,0%

145%

10,0%

2,0%

150%

15,0%

3,0%

155%

20,0%

4,0%

160%

25,0%

5,0%


INDEXATIE EN PREMIE 2015 FINANCIËLE POSITIE ABP 32


Indexatie en premie bij ABP vanaf 2015 • Indexatie door nieuwe regels steeds moeilijker • Achterstand indexatie inmiddels ruim 9% • Niet indexeren in 2015 wordt deze achterstand bijna 10% • Nog geen duidelijkheid over ontwikkeling pensioenpremie na invoering nieuwe regels (nFTK) • Premie en Indexatie 2015 ABP inmiddels bekend

33


Financiële positie van ABP • Vermogen eind december 2014: 344 mld (stijging in 12 maanden met 43,4 mld =14,5%) • Dekkingsgraad eind december 2014: oude systematiek: 101,1% (dekkingstekort 3,1%). nieuwe systematiek (met middeling 12 maanden): 104,7% • Oorzaak: aanhoudend dalende rente • Inhalen van gemiste indexatie voor toekomst moeilijk • In 2015 geen verlaging aanspraken (is een overgangsjaar) 34


Financiële positie van ABP

35

Premie versus rendement •

Hoe wordt de totale pensioenuitkering gefinancierd?

•

Conclusie: - de huidige pensioenregeling wordt voor substantieel deel gefinancierd uit rendement tijdens opbouwen uitkeringsfase. Risicovrij beleggen na pensionering heeft grote gevolgen voor de hoogte van de pensioenuitkering

•

36


Meer informatie • Meer informatie vindt u op: www.abp.nl/over-abp/nieuwepensioenregeling • Alle informatie en nieuwe ontwikkelingen vindt u in onze nieuwsbrief: abp.nl/aanmelden-nieuwsbrief

37

februari 2015 Pensioenactualiteiten

Recommend Documents