FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PENGEMBALIAN ATAS ASET (ROA) TERHADAP BANKBANK YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA
SKRIPSI
Oleh Ardiansyah Wahyu Permana 08610157
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG FEBRUARI 2013
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PENGEMBALIAN ATAS ASET (ROA) TERHADAP BANKBANK YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Gelar Sarjana Ekonomi Dan Bisnis
Oleh Ardiansyah Wahyu Permana 08610157
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG FEBRUARI 2013
Karya Ilmiah ini kutujukan kepada Ayahanda dan Ibunda tersayang
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikumWr.Wb Segala puji bagi Allah SWT, kepada – Nya kami panjatkan rasa puji syukur atas rahmat dan karunia - Nya, sehingga penulisan skripsi dengan judul “Faktorfaktor yang mempengaruhi kinerja keuangan bank yang listing di BEI terselesaikan. persyaratan
” dapat
Adapun penulisan skripsi ini bertujuan untuk memenuhi salah satu mencapai gelar
Sarjana
Strata
I
Ekonomi pada
Universitas
Muhammadiyah Malang. Penulisan skripsi ini tidak akan selesai tanpa adanya bimbingan, bantuan, saran dan do’a serta dorongan dari berbagai pihak. Dengan segala kerendahan hati, perkenankanlah penulis menyampaikan rasa terimakasih yang sebesar-besarnya kepada: 1. Dr. Nazaruddin Malik, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Muhammadiyah Malang yang telah memberi kesempatan kepada penulis untuk menimba ilmu di Universitas Muhammadiyah Malang. 2. Dra. Aniek Rumijati, M.M., selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang,
terima
bantuan, dorongan dan semangat untuk para mahasiswa.
kasih atas segala
3. Dr, Mursidi M.M, selaku dosen pembimbing pertama yang telah memberikan bimbingan baik berupa motivasi, bantuan saran, kritik, arahan dan perbaikan demi selesainya skripsi ini dengan baik. 4. Dra.ErnaRetna Rahadjeng M.M.AFP, selaku dosen pembimbing kedua yang telah memberikan bimbingan baik berupa motivasi, bantuan, saran, kritik, arahan dan perbaikan demi selesainya skripsi ini dengan baik. 5. Dra.Muhyi MM, selaku dosen wali yang selama ini telah memberikan nasehat dan memotivasi dalam menyelesaikan skripsi. 6. Seluruh Dosen Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi yang telah memberikan bekal kepada peneliti selama mengikuti perkuliahan beserta seluruh karyawan yang telah membantu dalam proses penyelesaian skripsi ini. 7. Ayah ,ibu ,kakak-kakakq serta adik-adikq dan kerabat dekat, yang telah memberikan bimbingan, dorongan semangat baik moril maupun materiil serta do’a yang tiada henti-hentinya dalam menyelesaikan skripsi ini. 8. Teman-teman satu angkatan Manajemen 2008, dan teman-teman lainnya yang tidak bisa penulis sebutkan satu persatu, terima kasih atas bantuan kalian selama ini, sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik. 9. Teman-teman dan Kepala Unit dari Pojok BEI UMM, yang telah memberikan bantuan berupa data yang dibutuhkan oleh peneliti. 10. Teman dan dosen
dari Laboratorium Manajemen
UMM,
yang
telah
memberikan pengarahan, sehingga mempermudah proses pengerjaan skripsiku 11. Teman dan dosen dari unit Pusat Pengembangan Manajemen UMM, yang memberikan motivasi, sehingga skripsi ini cepat terselesaikan.
Semoga amal kebaikan Bapak, Ibu, dan Saudara semua dibalas oleh Allah SWT. Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini banyak terdapat kekurangan dan keterbatasan, untuk itu kritik dan saran yang membangun dari semua pihak sangat penulis harapkan demi lebih sempurnanya penulisan di masa mendatang. Akhirnya
penulis berharap semoga skripsi ini dapat
bermanfaat bagi penulis dan pembaca pada umumnya. WassalamualaikumWr.W Malang, Januari 2013
Penulis
Ardiansyah Wahyu Permana
DAFTAR ISI
Halaman KATA PENGANTAR ...........................................................................................iii DAFTAR ISI......................................................................................................... iv DAFTAR TABEL.................................................................................................. v DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ vi DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... vii ABSTRAKSI ........................................................................................................viii
BAB I
PENDAHULUAN ........................................................................ 1 A. Latar Belakang Masalah.......................................................... 1 B. Rumusan Masalah ....................................................................4 C. Batasan Masalah ......................................................................5 D. Tujuan Dan Manfaat Penelitian ...............................................5
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA ................................................................6 A. Tinjauan Peneliti Terdahulu.....................................................6 B. Tinjauan Teori..........................................................................7 C. Rasio Keuangan ......................................................................19 D. Keterbatasan Laporan Keuangan ............................................23 E. Kerangka Pikir……………………………………………….26 F. Hipotesis……………………………………………………..27
Halaman BAB III
METODE PENELITIAN .............................................................28 A. Jenis Peneitian………………………………………………..28 B. Sumber Data............................................................................28 C. Teknik Pengumpulan Data......................................................28 D. Teknik dan Analisis Data ........................................................29 E. Uji Hiposeis.............................................................................34
BAB IV
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ............................37 A. Gambaran Umum Obyek Penelitian ......................................37 B. Hasil Analisis Data..................................................................47 C. Pembahasan Hasil Analisis Data ............................................52
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ...............................................................54 A. Kesimpulan .............................................................................54 B. Saran………………….………………………………………55 C. Keterbatasan Penelitian...........................................................55 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN - LAMPIRAN
DAFTAR TABEL Halaman Tabel 4.1 Hasil Analisis Regresi Berganda………………………………..47 Tabel 4.2 Hasil Analisis Korelasi Berganda……………………………….49 Tabel 4.3 Hasil Analisis Determinasi………………………………………50 Tabel 4.4 Hasil Uji F……………………………………………………….51 Tabel 4.5 Hasil Perhitungan Uji T………………………………………….52
DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 1 Kerangka Pikir…………………………………………………..27 Gambar 2 Rumus ROA…………………………………………………….30 Gambar 3 Rumus CAR…………………………………………………….31 Gambar 4 Rumus BOPO…………………………………………………...32 Gambar 5 Rumus LDR……………………………………………………..33
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Hasil Output Perhitungan SPSS Lampiran 2 Daftar Nama Bank yang Terdaftar di ICMD 2011 Lampiran 3 Summary of Financial Statement PT. Bank Agroniaga Tbk Lampiran 4 Summary of Financial Statement PT.Bank ICN Bumiputera Tbk Lampiran 5 Summary of Financial Statement PT. Bank Capital Indonesia Tbk Lampiran 6 Summary of Financial Statement PT. Bank Ekonomi Raharja Tbk Lampiran 7 Summary of Financial Statemen PT. Bank Central Asia Tbk Lampiran 8 Summary of Financial Statement PT. Bank Bukopin Tbk Lampiran 9 Summary of Financial Statement PT. Bank Negara Indonesia Tbk Lampiran 10 Summary of Financial Statement PT. Bank Nusantara Parahyangan Tbk Lampiran 11 Summary of Financial Statement PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Lampiran 12 Summary of Financial Statement PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Lampiran 13 Summary of Financial Statement PT. Bank Mutiara Tbk Lampiran 14 Summary of Financial Statement PT. Bank Danamon Tbk Lampiran 15 Summary of Financial Statement PT. Bank Pundi Indonesia Tbk Lampiran 16 Summary of Financial Statement PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Lampiran 17 Summary of Financial Statement PT. Bank QNB Kesawan Tbk
Lampiran 18 Summary of Financial Statement PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Lampiran 19 Summary of Financial Statement PT. Bank Bumi Arta Tbk Lampiran 20 Summary of Financial Statement PT. Bank CIMB Niaga Tbk Lampiran 21 Summary of Financial Statement PT. Bank Internasional Indonesia Tbk Lampiran 22 Summary of Financial Statement PT. Bank Permata Tbk Lampiran 23 Summary of Financial Statement PT. Bank Sinarmas Tbk Lampiran 24 Summary of Financial Statement PT. Bank of India Indonesia Tbk Lampiran 25 Summary of Financial Statement PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Lampiran 26 Summary of Financial Statement PT. Bank Victoria International Tbk Lampiran 27 Summary of Financial Statement PT. Bank Artha Graha Internasional Tbk Lampiran 28 Summary of Financial Statement PT. Bank Mayapada Internasional Tbk Lampiran 29 Summary of Financial Statement PT. Bank Windu Kentjana International Tbk Lampiran 30 Summary of Financial Statement PT. Bank Mega Tbk Lampiran 32 Summary of Financial Statement PT. Bank OCBC NISP Tbk Lampiran 33 Summary of Financial Statement PT. Bank Panin Tbk Lampiran 33 Summary of Financial Statement PT. Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk
DAFTAR PUSTAKA Rivai, Veithzal, Idroes. 2007. BANK and FINANCIAL INSTITUTION MANAJEMEN. Jakarta. Raja Grafindo Persada. Kieso, Weygandt, and Warfield. 2002. Akuntansi Intermediate. Edisi Kesepuluh. Diterjemahkan oleh Emil Salim. Jakarta. Erlangga. Surifah, Kinerja Keuangan Perbankan Swasta Nasional Indonesia Dan Setelah Krisis Ekonomi, Jurnal ekonomi dan bisnis Indonesia, Vol.6, No. 2, 2002. http://www.bi.go.id/web/id/Perbankan/Arsitektur+Perbankan+Indonesia/ http://www.bi.go.id/web/id/Publikasi/Laporan+Keuangan+Publikasi+Bank/Bank/Bank+ Umum+Konvensional/ http://www.idx.co.id/Home/ListedCompanies/ReportDocument/tabid/91/language/enUS/Default.aspx http://banking.blog.gunadarma.ac.id/2010/02/19/pengertian-bank/ Robert, David,Kenneth. 2007. ACCUONTING : Text & Cases. Twelfth Edition. Tht McGraw-Hill Compsnies,inc James C. Van Horne, John M. wachowicz, Jr .1997. Prinsip-prinsip Manajemen Keuangan. Edisi kesembilan, Salemba empat, Jakarta Damodar N Gujarat, Dawn C. Porter. 2010. Dasar-dasar Ekonomitrika. Edisi 5. Salemba Empat, Jakarta Indriantoro, Nur, Bambang Supomo. (2002). Metodologi Penelitian Bisnis. Edisi Pertama. Penerbit : BPFE. Yogyakarta.
