ÉVI RENDES KÖZGYŰLÉS

ÉVI RENDES KÖZGYŰLÉS

BUDAPEST, 2005. április 22., 10 óra

KÖZGYŰLÉSI MEGHÍVÓ Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság /1132 Budapest, Váci út 20./ a jogszabályi kötelezettségeinek eleget téve tájékoztatja a Társaság részvényeseit és a befektetőket, hogy a Társaság Igazgatósága a 2005. március 16-án megtartott ülésén döntött a Társaság évi rendes közgyűlésének összehívásáról.

A közgyűlés időpontja: 2005. április 22. (péntek), 10 óra. A közgyűlés helye: Hilton Budapest WestEnd (1069 Budapest, Váci út 1-3.) A közgyűlés napirendje: 1.

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

9. 10. 11.

12.

13. 14. 15.

Az Igazgatóság jelentése a Társaság 2004. évi hitelintézeti és konszolidált éves beszámolóiról, üzleti tevékenységéről, vagyoni helyzetéről, üzletpolitikájáról és az ügyvezetésről Az ügyvezetők 2004. évi prémiumfeladatainak értékelése, döntés a prémium kifizethetőségéről A Felügyelő Bizottság jelentése a Társaság 2004. évi hitelintézeti és konszolidált üzleti beszámolóiról A könyvvizsgáló jelentése a Társaság 2004. évi hitelintézeti és konszolidált pénzügyi kimutatásairól A 2004. évre vonatkozóan a számviteli törvény szerinti hitelintézeti és konszolidált beszámolók elfogadása, döntés az adózott eredmény felhasználásáról A Felügyelő Bizottság tájékoztatója a vezetői részvényjuttatási program feltételeinek teljesüléséről, valamint döntés a program módosításáról Tájékoztatás a Társaság 2005. évi üzleti tervéről (szóbeli) Az Alapszabály 8.1. és 12.1. pontjainak módosítása a Társaság törzsrészvényei valamint szavazatelsőbbségi részvényei névértékének megváltoztatása tekintetében továbbá a 23. pontjának módosítása a kötelező közzétételi helyek meghatározásának tekintetében Könyvvizsgáló választása és díjazásának megállapítása Az Igazgatóság felhatalmazása a Gt. 226/A §-ának (2) bekezdése alapján saját részvények vásárlására A Társaság vezetői javadalmazásának módjáról, rendszeréről szóló szabályzat módosítása, valamint az ügyvezetők javadalmazását érintő kérdések megtárgyalása a 2003. évi XXIV. törvény vonatkozó rendelkezései szerint Beszámoló a vagyonnyilatkozatokkal kapcsolatos feladatoknak a 2003. évi XXIV. törvény rendelkezései szerinti lefolytatásáról, valamint a vagyonnyilatkozatok összevetésének eredményéről (szóbeli) Igazgatósági tagok visszahívása, új igazgatósági tagok választása (szóbeli) Felügyelő Bizottsági tagok visszahívása, új felügyelő bizottsági tagok választása (szóbeli) Az igazgatósági és felügyelő bizottsági tagok díjazásának megállapítása (szóbeli)

A Társaság Alapszabályának 12.1. pontja szerint a közgyűlésen minden 1.000.-Ft, azaz Egyezer forint névértékű részvény egy szavazatra jogosít. A közgyűlésen tagsági jogait csak az a részvényes gyakorolhatja, aki a Budapesti Értéktőzsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályokról szóló Szabályzatában és a Központi Elszámolóház és Értéktár (Budapest) Rt. (a továbbiakban: KELER Rt.) szabályzataiban meghatározott tulajdonosi megfeleltetés fordulónapján a részvény tulajdonosa. A tulajdonosi megfeleltetés fordulónapja 2005. április 15. A részvényes a részvényesi jogai gyakorlására a részvény, az értékpapírokra vonatkozó jogszabályi rendelkezésekben meghatározott tulajdonosi igazolás birtokában jogosult. A Társaság elfogadja a KELER Rt. mint letéti hely által, illetve a KELER Rt. igazolása alapján 2005. április 15-ei napra kiállított tulajdonosi igazolást, valamint az ugyanezen időpontra kiállított értékpapírszámla kivonatot a részvény tulajdonjoga igazolásául. A részvényes közgyűléshez kapcsolódó jogainak gyakorlásához az előbbieken túlmenően a részvénykönyvbe való bejegyzés is szükséges. E jogokat személyesen, vagy meghatalmazottja (képviselője), vagy a Tpt. szerinti részvényesi meghatalmazottja útján gyakorolhatja. Nem lehet képviselő az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagja, a könyvvizsgáló, valamint a vagyonellenőr. A képviseleti meghatalmazás érvényessége egy közgyűlésre vagy meghatározott időre, de legfeljebb 12 hónapra szól. A képviseleti meghatalmazás érvényessége kiterjed a felfüggesztett közgyűlés folytatására és a határozatképtelenség miatt ismételten összehívott közgyűlésre. A meghatalmazást közokirat vagy teljes bizonyító erejű magánokirat formájában kell a Társasághoz benyújtani. Az Alapszabály 11.6. pontja szerint a közgyűlés határozatképes, ha azon a szavazásra jogosító részvények által megtestesített szavazatok több, mint felét képviselő részvényes jelen van. Ha a közgyűlés nem határozatképes, a megismételt közgyűlést az eredeti közgyűlés helyén 2005. április 22-én 11 órakor tartja a Társaság. A megismételt közgyűlés az eredeti napirenden szereplő ügyekben a megjelentek számára tekintet nélkül határozatképes. A Társaság Igazgatósága a Gt. 228. § (3) bekezdésének megfelelően a közgyűlés napirendjén szereplő, a számviteli törvény szerinti beszámolók és jelentések lényeges adatait a közgyűlést megelőzően legalább tizenöt nappal - a Társaság hirdetményeinek közzétételére vonatkozó alapszabályi rendelkezések szerint - a Magyar Hírlapban és a Népszabadságban nyilvánosságra hozza. Ezt követően a közgyűlés napirendjén szereplő kérdésekhez kapcsolódó írásos előterjesztések a Társaság székhelyén található ügyfélszolgálaton, a KELER Rt. központi ügyfélszolgálatán (1075 Budapest, Asbóth utca 9-11.), valamint a Társaság honlapján is (www.fhb.hu) hozzáférhetőek lesznek.

FHB Földhitel- és Jelzálogbank Rt.

AZ FHB RT. ÉVI RENDES KÖZGYŰLÉSE

1. sz. napirendi pont: Az Igazgatóság jelentése a Társaság 2004. évi hitelintézeti és konszolidált éves beszámolóiról, üzleti tevékenységéről, vagyoni helyzetéről, üzletpolitikájáról és az ügyvezetésről

Budapest, 2005. április 22., 10 óra

FHB FÖLDHITEL- ÉS JELZÁLOGBANK RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

2004. ÉVI ÜZLETI ÉS KONSZOLIDÁLT ÜZLETI JELENTÉS

AZ FHB FÖLDHITEL- ÉS JELZÁLOGBANK RT. 2004. ÉVI ÜZLETI JELENTÉSE

Tartalomjegyzék 1

MAKROGAZDASÁGI ÉS MONETÁRIS KÖRNYEZET 2004-BEN ......................... 3 1.1 1.2 1.3

GAZDASÁGI KÖRNYEZET .............................................................................................................3 A BANKSZEKTOR 2004-BEN – KIMAGASLÓ EREDMÉNYESSÉG ......................................................5 LAKÁSHITELEZÉS ÉS LAKÁSPIAC 2004-BEN....................................................................................5

2

AZ FHB RT. TULAJDONOSI SZERKEZETÉNEK ALAKULÁSA .............................. 7

3

BESZÁMOLÓ A 2004. ÉVI ÜZLETI TEVÉKENYSÉGRŐL...................................... 8 3.1 FŐBB KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI MUTATÓK...................................................................................8 3.2 AZ FHB FÖLDHITEL- ÉS JELZÁLOGBANK RT. ÜZLETI TEVÉKENYSÉGE 2004-BEN ...............................9 3.2.1 Főbb pénzügyi mutatók ...................................................................................................9 3.2.2 Termékek ........................................................................................................................ 10 3.2.3 Értékesítési csatornák..................................................................................................... 11 3.2.4 Portfolióelemzés, céltartalékképzés ............................................................................. 15 3.2.5 Fedezetértékelés............................................................................................................ 16 3.2.6 Jelzáloglevél-kibocsátás, jelzáloglevél-fedezettség .................................................... 16 3.2.7 Likviditáskezelés............................................................................................................. 20 3.2.8 Kockázatkezelési elvek................................................................................................. 21 3.2.9 Belső banki szabályozás .............................................................................................. 22 3.2.10 Beruházások............................................................................................................... 23 3.2.11 Szervezeti változás, létszámadatok ......................................................................... 23 3.3 AZ FHB RT. PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓJA ...................................................................................... 25 3.3.1 Mérlegszerkezet alakulása........................................................................................... 25 3.3.2 Eredmény alakulása...................................................................................................... 28 3.4 AZ FHB SZOLGÁLTATÓ RT. BESZÁMOLÓJA ............................................................................... 31 3.5 A MÉRLEGKÉSZÍTÉS IDŐSZAKA ALATT TÖRTÉNT FONTOSABB ESEMÉNYEK ..................................... 32

4

AZ FHB BANKCSOPORT PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓJA .................................... 33

4.1.1 4.1.2 5

Mérlegszerkezet alakulása........................................................................................... 33 Eredmény alakulása...................................................................................................... 36

TÁJÉKOZTATÁS A RÉSZVÉNYTULAJDONOSOK SZÁMÁRA........................... 39

-2-


1 Makrogazdasági és monetáris környezet 2004-ben 1.1 Gazdasági környezet A Nemzetközi Valutaalap (IMF) szerint a 2003. évi 3,9 százalékos növekedés után 2004-ben 5,0 százalékosra gyorsult a globális gazdasági növekedés. Az euroövezeti tagországok hazai össztermékét illetően az EUROSTAT első becslése 2004-re 2,0 százalékos GDP-bővülést jelez. A magyar gazdaság növekedése nemzetközi összehasonlításban továbbra is dinamikus. Az előzetes adatok szerint a fejlődés üteme csaknem kétszerese volt az EU-15 csoportra számított értéknek. A gazdasági növekedés szerkezete kedvező volt, motorját az exportra alapozott ipari termelés adta, keresleti oldalról a külkereskedelem intenzív bővülése és a beruházások élénkülése alapozta meg. Az ipari termelés 8,3%-kal nőtt az előző évhez képest. Az exportértékesítés 15,7%-kal emelkedett, míg a belföldi értékesítés 0,01%-kal mérséklődött. A kiskereskedelmi forgalom volumene 2004-ben 5,7%-kal nőtt.

Makrogazdasági mutatók GDP

2003 3,0%

1

Infláció (év/év)

1

Államháztartás hiánya (Mrd Ft) Építőipari termelés

2

1

Bruttó átlagkereset (Ft)

1

2004 4,0%

4,7%

6,8%

1.058

1.284

0,7%

6,8%

137.187

145.675

Forrás: KSH, MNB 1

2

A folyó fizetési mérleg hiánya – a Magyar Nemzeti Bank előzetes adatai szerint – a januárszeptemberi időszakban a megelőző évinél 509 millió euróval több, 5,3 milliárd euró volt. A deficit minden negyedévben meghaladta a bázisévit. Az év első kilenc hónapjában az áruforgalom egyenlege javult, a folyó fizetési mérleg több főbb összetevőjének egyenlege romlott az előző év azonos időszakához képest. 2004-ben az első három negyedévben összesen 2,3 milliárd euró értékű külföldi közvetlen tőke érkezett Magyarországra, ez több, mint félmilliárd euróval több a 2003. évi hasonló időszakénál. A külkereskedelmi áruforgalom hiánya 2004-ben elérte a 3,85 milliárd eurót, az export folyó áron15%-kal, az import 13%-kal növekedett. Az államháztartás konszolidált hiánya (helyi önkormányzatok nélkül) – a Pénzügyminisztérium előzetes adatai szerint – decemberben 151 milliárd forinttal mérséklődve, 2004-ben 1.284 milliárd forintot tett ki. Tizenkét hónap alatt – a megelőző évihez képest – az államháztartás nem konszolidált bevételei folyó áron 8,6%-kal, kiadásai 10,1%-kal emelkedtek. Az építőipar lendületes fejlődése 2004-ben is tovább folytatódott: a termelés volumene a tavalyi év folyamán 6,8%-kal emelkedett az előző évhez viszonyítva. Az emelkedés továbbra is főként az útépítési beruházások eredménye, az épületek építése május óta minden hónapban kisebb volumenű volt, mint 2003-ban, az egyéb (infrastrukturális) építmények építési -3-


teljesítménye viszont június óta minden hónapban meghaladta az előző évit, s éves szinten 21,9%-kal nőtt. 2004-ben 44 ezer új lakást vettek használatba, 24%kal többet, mint 2003-ban. 57 és fél ezer új lakás építésére adtak ki engedélyt, ami 3%-kal kevesebb volt az előző évinél. A lakásépítés elsősorban a fővárosban növekedett; az új lakások közel egynegyedét Budapesten építették fel, s az új lakásépítési engedélyek egynegyedét is itt adták ki. A lakásépítés szerkezete az elmúlt évek tendenciájának megfelelően alakult, tovább növekedett az értékesítésre szánt vállalkozói lakások és ezzel együtt a többszintes többlakásos építkezések aránya, erősödött az építőipar szerepe a házilagos kivitellel szemben. 2004-ben is emelkedett a kis alapterületű lakások aránya, az átlagos alapterület 93 négyzetméter volt. A lakásépítés dinamikus növekedése jellemzően 2004 első hat hónapjában volt megfigyelhető, az utolsó negyedév az éves átlag alatti növekedést hozott. A 2004. évi gazdasági növekedést a belföldi felhasználás kétharmadát kitevő lakossági fogyasztás is élénkítette, dinamikája azonban – a 2002-2003-as évek nagyobb mértékű bővülését követően – mérséklődött, növekedési üteme elmarad a termelés bővülésétől. A lakossági fogyasztás növekedése az első háromnegyed évben 3,4 százalék volt, s az év egészére is kevéssel 3 százalék feletti ütemű fogyasztásbővüléssel lehet számolni. 2004 első három negyedében együttesen a háztartások nettó finanszírozási képessége 132 milliárd forint volt, amely jóval kedvezőbb a 2003. évi hasonló időszakinál, amikor a háztartások mindhárom negyedévben – döntően a lakáshitelek növekedése következtében – több hitelt vettek fel megtakarításaiknál, a három negyedévben együtt 175,5 milliárddal többet. A lakosság nettó megtakarításainak zsugorodása a lakáshitelek 2002 tavaszán-nyarán kezdődő megugrásával függ össze, emiatt csökkent a nettó megtakarítás már 2002-ben 442 milliárd forintra a megelőző három évben kimutatott átlagos 700-800 milliárd forintról. 2004 során az előző év azonos hónapjához viszonyított fogyasztóiár növekedés májusban volt a legmagasabb (7,6%-os), majd monoton csökkenést mutatva decemberben érte el éven belüli legkisebb értékét, 5,5%-ot. Az ütemmérséklődés mögött a magas bázis és a fokozódó import árverseny állt. 2004-ben a fogyasztói árak éves növekedése 6,8%-ot ért el, szemben a 2003. évi 4,7%-kal. A foglalkoztatottak száma 2004 egészében átlagosan 3,9 millió fő volt, 21 ezerrel kevesebb, mint egy évvel korábban. A versenyszférában alkalmazásban állók száma 1,5%-kal meghaladta az egy évvel korábbit, miközben a költségvetés területén 1,3%-os csökkenés következett be. A munkanélküliségi ráta 5,9 százalékról 6,1%-ra emelkedett az elmúlt évben, ezen belül a negyedik negyedévben 6,3%-os volt, ami 0,8 százalékponttal múlta felül az egy évvel korábbi szintet. A munkanélküliek száma október-decemberben 263,3 ezer fő volt, 31 ezerrel több az egy évvel korábbinál. A teljes munkaidőben foglalkoztatottak egy főre jutó bruttó nominális átlagkeresete 145.675 forintot tett ki 2004-ben, ami 6,1%-kal haladta meg az egy évvel korábbi szintet. A nettó átlagkereset 5,7%-kal emelkedett. 2004-ben a fogyasztói árak 6,8%-kal emelkedtek, a reálkeresetek 1,0%-kal elmaradtak az egy évvel korábbitól.

-4-


1.2 A bankszektor 2004-ben – kimagasló eredményesség A 2004. év igen sikeres volt a bankszektor számára: az első kilenc hónap alatt megtermelt 233 milliárd profit 35,9%-kal volt több, mint a bázisév azonos időszakában. A pénzintézetek 14.265 milliárdos mérlegfőösszege ennél valamivel szerényebb, 20%-os bővülést mutatott 2003 első háromnegyed évéhez képest. A PSZÁF elemzése szerint a profit bővülését az eszközállomány 21,2%-os növekedése, valamint a 3,9%-os kamatmarzs tette lehetővé. A pénzintézeti kör nettó kamatbevétele 20,7%-kal múlta felül az egy évvel ezelőttit. A szektor eszközjövedelmezősége 2,29 százalékot tett ki, tőkejövedelmezősége 27,17% volt. A problémás hitelek aránya a 2003. szeptemberi 1,75 százalékról 1,94 százalékra növekedett.

1.3 Lakáshitelezés és lakáspiac 2004-ben A háztartások lakáscélú hiteleinek növekedési üteme 2004-ben – az állam által nyújtott támogatások csökkentése, a forint kamatszint emelkedése, valamint az év elején a 2003-ról áthúzódó kereslet megszűnése miatt – visszatért a normális mértékre, ami jelentősen elmaradt az előző évek felfokozott növekedési ütemétől. Az ilyen hitelek állománya a támogatási rendelet hatására 2002-ben 2001-hez képest 141%-kal emelkedett, 2003-ban pedig 94%-os volt az éves növekmény. A 2003. decemberi rendelet-módosítás és a piaci körülmények változása miatt a lakáscélú hitelek állománya 2004-ben azonban mindössze 27%-kal haladta meg a 2003. év végit, a 2004. december 31-i állomány mintegy 1.910 milliárd forint volt. A forint lakáshitelek havi állományának növekedési üteme is mutatja a jelentős lassulást: a hitelállomány bővülése 2003 júliusától 2004 áprilisáig negyedére lassult, a 2003. évi 59 milliárd forintos átlagos havi növekedési ütem 2004-ben 23 milliárd Ft-ra esett vissza. A forinthitelek állománynövekedésének visszaesése – a deviza alapú jelzáloghitelfolyósítások élénkülésével párhuzamosan – az áprilisi mélypont után megállt, illetve lassú növekedésnek indult, azonban 2004 augusztusától ismét csökkent, és messze elmaradt a bázisév hasonló időszakától. A devizahitelek térnyerésének egyértelmű jele, hogy a lakáshitel-állomány növekedésében a deviza lakáshitelek szerepe 2004 második felében meghaladta a forint lakáshitelekét. Az állomány növekedése ebben az időszakban elérte a 100 milliárd forintot. A reális értékeléshez az is hozzátartozik, hogy 2004-ben a forint hitelek állományváltozásában már jelentős volt a törlesztés is, míg a deviza alapú hitelek esetében gyakorlatilag a nulláról induló állományban a törlesztés minimális volt (az annuitásos törlesztés miatt).

-5-


Háztartások lakáshitelállományának negyedéves növekedése (Mrd Ft) Forrás: MNB 250

223 198

200 150

183

126 117

102

92

100

91

50 0 Q1

Q2

Q3 2003

Q4

2004

A devizahitelek növekedése egyben a lakosságnak ingatlanon alapított jelzálogjog fedezete mellett nyújtott hitelek átrendeződését is jelentette 2004-ben. A lakáscélú hitelek mindössze 25,2%-kal, míg az egyéb nem lakáscélú jelzáloghitelek 82 milliárd forinttal, 70,8%-kal nőttek az elmúlt év során. Ezen belül a forint hitelek (jellemzően piaci kamatozású) 25 milliárd forinttal csökkentek, míg a deviza hitelek állománya 107 milliárd forinttal emelkedett.

-6-


2 Az FHB Rt. tulajdonosi szerkezetének alakulása A Budapesti Értéktőzsdére bevezetett 5.800.001 db „A” sorozatú részvény nem állami tulajdonú pakettje (2.500.000 db) jelentős forgalmat bonyolított le a 2004. évben, ennek következtében a tulajdonosok körében jelentős mértékű változás következett be: a külföldi intézményi befektetők tulajdoni részarányukat 12,3%-ról 33,1%-ra növelték, míg a belföldi intézményi tulajdonosok aránya egynegyedére (13,7%-ról 3,3%-ra) esett vissza. Jelentős csökkenés mutatkozott a magánszemélyek és a Bank munkavállalóinak tulajdoni arányában is: míg 2003 végén együttesen a részvények csaknem 12%-át birtokolták, addig 2004. december 31-én mindössze másfél százaléknyit.

Tulajdonosi szerkezet

Részvények száma (db) 2003.12.31.

2004.12.31.

Tulajdoni részarány a teljes alaptőkére vetítve 2003.12.31.

2004.12.31.

BÉT-re bevezetett „A” sorozatú törzsrészvények ÁPV Rt.

3.300.001

3.300.001

50,00%

50,00%

Belföldi intézményi befektetők/társaságok

903.475

217.437

13,69%

3,29%

Külföldi intézményi befektetők/társaságok

814.031

2.184.092

12,33%

33,09%

Magánszemélyek

507.494

89.121

7,69%

1,36%

FHB munkavállalók

275.000

9.350

4,17%

0,14%

5.800.001

5.800.001

87,88%

87,88%

Összesen

„B” sorozatú szavazatelsőbbségi részvények ÁPV Rt.

211.430

211.430

3,20%

3,20%

Intézményi befektetők

588.570

588.570

8,92%

8,92%

Összesen

800.000

800.000

12,12%

12,12%

6.600.001

6.600.001

100,00%

100,00%

Részvények összesen

-7-


3 Beszámoló a 2004. évi üzleti tevékenységről 3.1 Főbb konszolidált pénzügyi mutatók A számviteli törvény előírásainak megfelelően elvégzett konszolidálási eljárás után a Bankcsoport együttes mérlegfőösszege 416.196 millió forint. Az előző év hasonló adatához képest bekövetkezett jelentős növekedés alapvetően a Bank hitelezési és refinanszírozási tevékenységéből ered. A konszolidált beszámolóban kiszűrésre került a két társaság egymással szemben fennálló követelése-kötelezettsége, amelynek értéke 26,2 millió forint, valamint a bevétel-ráfordítás, amely éves szinten 249,3 millió forintot tett ki. A Bankcsoport konszolidált eredménye (az általános tartalékképzés után és a banki osztalékfizetés előtt) 6.425 millió forint mérleg szerinti nyereség.

Konszolidált adatok Fontosabb konszolidált pénzügyi mutatószámok

2004 dec. 31. Terv

2004. dec. 31. Tény

2004 Tény/ 2004 Tény/ 2003 Tény 2004 Terv

Mérlegfőösszeg (Millió Ft)

310.149

415.200

416.196

134,2%

100,2%

Jelzáloghitel-állomány (Millió Ft)

297.740

387.596

372.116

125,0%

96,0%

Jelzáloglevél-állomány (Millió Ft)

277.906

387.206

366.332

131,8%

94,6%

Saját tőke (Millió Ft)

11.529

17.732

18.665

161,9%

105,3%

Szavatoló tőke (Millió Ft)

11.248

16.991

18.381

163,4%

108,2%

Tőkemegfelelési mutató

10,8%

13,2%

14,0%

129,4%

106,2%

Adózás utáni eredmény (Millió Ft)

4.026

5.700

7.136

177,2%

125,2%

CIR (működési költség/bruttó pénzügyi eredmény)

51,7%

45,0%

35,2%

68,2%

78,4%

610

864

1.081

177,2%

125,2%

1,9%

1,6%

1,9%

100,5%

119,3%

46,5%

37,5%

45,6%

98,1%

121,8%

1

EPS (Ft) ROAA (átlagos eszközarányos megtérülés) ROAE (átlagos saját tőke arányos megtérülés)

1

2003. dec. 31. Tény

Osztalékfizetés előtt.

-8-


3.2 Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Rt. üzleti tevékenysége 2004ben 3.2.1 Főbb pénzügyi mutatók A 2004-es év főbb pénzügyi mutatói minden területen kiválóan alakultak a bázisévhez képest, dacára a 2003. végi jogszabály-változások okozta hitelkereslet-csökkenésnek. A mérlegfőösszeg 34,2%-kal nőtt egy év alatt, s a 2004. évi tervet is csaknem 2 milliárd forinttal túlteljesítette. A mérlegfőösszeg növekedésének fő tényezője az ügyfelekkel és refinanszírozott bankokkal szembeni követelések bővülése volt, melyek együttesen 2004-ben 74.375 millió forintos növekedést mutatnak. Az adózás utáni eredmény az elmúlt 12 hónap alatt több, mint háromnegyedével emelkedett. Az eredmény növekedése különösen az éles piaci verseny, a jogszabályi környezet miatt szűkülő átlagos nettó kamatrés és a magas forrásköltség mellett figyelemre méltó. A kiváló eredmény elérését segítette a Bank belső erőforrásainak kihasználása, a költséghatékonyság további jelentős javítása. A Bank saját tőkéje egy év alatt 7.114 millió forinttal, 61,6%-kal emelkedett a tevékenység során elért nyereségből. FHB adatok Fontosabb pénzügyi mutatószámok

2004 dec. 31. Terv

2004. dec. 31. Tény

2004 Tény/ 2004 Tény/ 2003 Tény 2004 Terv

Mérlegfőösszeg (Millió Ft)

310.173

414.292

416.204

134,2%

100,5%

Jelzáloghitel-állomány (Millió Ft)

297.741

387.596

372.116

125,0%

96,0%

Jelzáloglevél-állomány (Millió Ft)

277.906

387.206

366.332

131,8%

94,6%

Saját tőke (Millió Ft)

11.547

17.754

18.661

161,6%

105,1%

Szavatoló tőke (Millió Ft)

11.248

17.021

18.381

163,4%

108,0%

10,8%

13,5%

14,0%

129,4%

103,5%

Adózás utáni eredmény (Millió Ft)

4.036

5.714

7.114

176,3%

124,5%

CIR (működési költség/bruttó pénzügyi eredmény)

51,1%

45,0%

34,7%

67,9%

77,1%

EPS (Ft)

611,5

865,7

1.067

174,5%

123,3%

1,9%

1,6%

1,9%

100,0%

118,7%

46,6%

37,5%

45,5%

97,6%

121,4%

Tőkemegfelelési mutató

2

ROAA (átlagos eszközarányos megtérülés) ROAE (átlagos saját tőke arányos megtérülés)

2

2003. dec. 31. Tény


-9-


3.2.2 Termékek Az elmúlt év során a Bank összesen 35.523 millió forint összegű hitelt folyósított közvetlenül ügyfeleinek, amely a 2003. évi folyósításnak 71,3%-át tette ki, a 2004-re tervezett 24.700 millió forintot azonban 43,8%-kal teljesítette túl. A Bank vezető termékei továbbra is az összfolyósításon belüli 50,8%-os részarányú vásárlási hitel, valamint a folyósítás 30,0%-át kitevő építési hitel voltak, 2004 második felében azonban az általános célú jelzáloghitel is jelentős szeletet hasított ki a termékpalettából. A Bank által 2004 második felében indított devizahitelezés – hasonlóan a hazai piaci trendhez – hónapról hónapra nagyobb teret nyert: július és december között a nem forintban történő folyósítás 17,2%-os részarányt képviselt, a devizahitelezés az éves folyósításnak 8,6%-át tette ki.

Folyósítások havi megoszlása 2004-ben (Millió Ft) 1088

93

3 167

3 440

Feb

454

802

3 822 2 645

Jan

406 211

Már

Ápr

2 511 2 397 2 520 2 338 2 253 2 274 2 375

Máj

Jún

Júl

Ft-hitelek

Aug

Szep

Okt

Nov

2 728

Dec

Devizahitelek

A lakásvásárlási hitelek folyósítását 2004 első negyedévében a 2003 végén befogadott nagyszámú ügylet adta. Ezt követően a hitelkihelyezés stagnált, majd az év utolsó hónapjaiban az ingatlanforgalom beindulása, az év közben bevezetett változtatások, termékfejlesztések, és a szeptemberben lezajlott reklámkampány hatására jelentősen nőtt a folyósítások összege. Az építési hitelek folyósításának csúcsa – jellegéből fakadóan - a nyári és kora őszi hónapokra esett, az egyéb lakáscélú hitelek azonban ettől erősebb szezonalitást mutattak, mivel az ezen – bővítési, korszerűsítési, felújítási – ügyletekhez kapcsolódó hitelcélok rövidebb idő alatt megvalósíthatóak. A folyósítások csúcsértékei augusztus és szeptember hónapokra estek.

- 10 -


Az általános jelzáloghitelekre vonatkozóan a hitelcél kötetlensége miatt ingadozás volt jellemző, a devizahitelek június havi megjelenésével ezen hiteltípus iránt jelentősen megnőtt az ügyfelek igénye, amely a folyósítások második félévi arányában is visszatükröződött.

A folyósított hitelek megoszlása termékek szerint 2004-ben felújítás 1,49%

kiváltás 0,03%

általános 7,78%

építési 30,02%

korszerűsítés 3% bővítés 6,56%

vásárlási 50,83%

3.2.3 Értékesítési csatornák 2004-ben jelentős változás következett be a hitelfolyósítás értékesítési csatornák szerinti megoszlásában. Míg 2003-ban a refinanszírozás aránya meghaladta a 76,3%-ot, addig 2004ben a refinanszírozott hitelek csupán 64,9%-át tették ki az összfolyósításnak. Ennek elsősorban a devizahitelek előretörése áll a hátterében. Összbanki szinten a lakossági lakáscélú hitelállomány éves növekedéséből 127 milliárd forintot tettek ki a devizahitelek, amelyeket az FHB-partner kereskedelmi bankok többsége 2004-ben nem ajánlott fel refinanszírozásra. Az év folyamán előtérbe kerültek azon értékesítési partnerek, melyek esetében az FHB refinanszírozási forráskapacitásai és a járulékos kockázati előnyök lényegesebb elemek. A saját csatornák között a konzorciális hitelezés aránya változatlan maradt, a teljes folyósítás 1,5%-át teszi ki. A refinanszírozás arányának visszaesésével az ügynökhálózat és a koordinációs irodák súlya megnövekedett. Az ügynöki értékesítésű hitelek aránya a 2003-as 8,4%-ról mintegy hat százalékkal 14,4%-ra emelkedett. A saját hálózat 3 teljesítménye szintén hasonló ütemben, 13,8%-ról 19,2%-ra nőtt az elmúlt év folyamán. Utóbbiak az éles kereskedelmi banki versenyt, a mérséklődő piaci növekedést és a devizahitelezek megjelenését figyelembe véve jó teljesítménynek tekinthetők.

Az FHB a saját hálózaton a munkavállalói és a 100%-os tulajdonában álló FHB Szolgáltató Rt. által akvirált ügyleteket érti. 3

- 11 -


A 2004-ben folyósított hitelek megoszlása értékesítési csatornák szerint

ügynöki 14% refinanszírozás 65%

saját hitelezés 35%

konzorciális 2% saját hálózat 19%

Közvetlen saját hálózat A saját hitelezési tevékenységben – a teljes lakáshitel-piac visszaesésével párhuzamosan – az előző évhez képest visszaesés volt tapasztalható. A Koordinációs Irodák folyósításainak visszaesése nagyobb (-21,6%), Budapest esetében kisebb (-10,9%) változást jelző adatok eltérésének oka, hogy Budapesten magasabb az átlag hitelnagyság, az építési hitelek, és több részletű folyósítások aránya. Ez egyben azt is jelenti, hogy a saját hálózat teljesítmény-csökkenése a lakáshitel-piac egészének visszaesésénél kisebb volt. Az átlagos hitelnagyság a 2003. évi 4,7 millió forintos átlagos értékről az év első nyolc hónapjában 4,0 millió forintos érték alá csökkent, majd az év végére a tendencia megfordult és ismét 4,5 millió forint fölé emelkedett. A Bank a koordinációs irodák működésének és hatékonyságának javítását továbbra is fontos feladatként kezeli, folyamatosan zajlik az irodák fejlesztése. 2004-ben a győri és kaposvári mellett már a székesfehérvári iroda is új helyen működött. A saját hálózat súlya a saját hiteleken belül 2004-ben is meghatározó volt, a saját hitelfolyósítás 54,7%-át adta. Ügynöki tevékenység A jogszabályi változások, a piac szűkülésének, illetve átalakulásának kedvezőtlen hatása az ügynöki értékesítési csatorna 2004. évi teljesítményében is megmutatkozott. A Bank meghatározó partnerei (biztosítók, lakástakarékpénztár) – részben tulajdonosi, illetve egyéb üzleti érdekeltségeik alapján – az FHB-n kívül más bankokkal is hasonló típusú együttműködési megállapodásokat kötöttek, amely a Bank felé irányuló teljesítmény csökkenését eredményezte.

- 12 -


A negatív piaci és versenyhatások csökkentése érdekében az ügynöki aktivitás növelése, az együttműködés hatékonyabbá tétele érdekében a feladatok koordinálására új szakterület jött létre a Bankon belül. A Banknak 2003. december 31-én – beleértve a takarékszövetkezeteket is – 46 társasággal volt ügynöki szerződéses kapcsolata, amelyből 3 társasággal az akvizíciós tevékenység mellett az együttműködés ügyviteli feladatok elvégzésre is kiterjedt. 2004. december 31-én a szerződött partnerek száma 208, a banki hiteltermékek értékesítésére jogosult ügynökök száma pedig 1.312 főről 1.835 főre nőtt. Az új szerződéskötések elsősorban kisebb szervezeti egységgel bíró, ügynöki tevékenységre jogosult társaságokkal, valamint a 2004. évben először egyéni vállalkozókkal valósultak, meg, amelyek kiválasztása elsősorban pályáztatás, illetve ajánlás útján, az országos lefedettség biztosítása érdekében, területi szempontokat is figyelembe véve történt. 2004. október végén az ÁB-Aegon Biztosító Rt-vel is megkötésre került a megbízási szerződés. A ügynökhálózat nagyarányú bővítésének eredménye, hogy a folyósított hitelállományt tekintve az ügynöki területen 2003-ról 2004-re jóval kisebb mértékű volt a visszaesés. Az ügynökhálózat súlya a saját hitelezésen belül egy év alatt 35,4%-ról 40,9%-ra emelkedett. Konzorciális hitelezés A Bank a 2004. év során 1.552 millió Ft szerződéses összegben vásárolt meg követeléseket konzorciális partnereitől. Ez a 2003. évinél valamivel 50%-ot meghaladó visszaesés. A csökkenést részben magyarázza, hogy a korábbi legjelentősebb konzorciális partner az év második felétől mint a Bank refinanszírozási partnere jelenik meg, így a konzorciális partnerek körét 2004 végére már kizárólag takarékszövetkezetek alkotják. A takarékszövetkezeti körben a 2004. évi konzorciális hitelezés kedvezőbb képet mutat, a visszaesés mértéke 38%. A konzorciális hitelezés aránya a saját hitelezésen belül a 2003. évi 6,4%-ról 4,4%-ra változott 2004-ben. A 2004. évben a Bank két új partnerrel kötött konzorciális együttműködési megállapodást támogatott forint hitelek finanszírozására. Az év során megkezdett üzleti tárgyalások eredményeként az FHB deviza alapú hiteleinek értékesítésére vonatkozóan megállapodás is született a takarékszövetkezetek egy kis számú, de a múltbéli, illetve a jövőben várható hitelezési aktivitása alapján is jelentősebb súlyúnak tekinthető körével.

- 13 -


Refinanszírozás A lakáshitelek piacán bekövetkezett jelentős kereslet-visszaesés, valamint a devizahitelek térnyerése leginkább a refinanszírozás területén éreztette hatását az elmúlt évben. 2004-ben az új refinanszírozások összege 65.575 millió forint volt, a 2003. évinek alig több, mint 40%-a. A 2004-ben történt refinanszírozások csaknem háromnegyede (73,5%-a) az első félévben valósult meg (a 2003. év végi felfokozott lakáshitelezési kereslet folyományaként), majd negyedévente – bankonként eltérő ütemben - folyamatosan csökkent.

Refinanszírozás negyedévenként (Mrd Ft) 2003-2004

47 980 45 756 36 989 29 539

25 476

22 718 9 728

I.n.év

II.n.év

III.n.év 2003

7 653 IV.n.év

2004

Ígéretes e területen, hogy a Bank – e piacon elsőként – a IV. negyedévben elkezdte a devizában nyújtott hitelügyletek refinanszírozását, az első tranzakciókra 2004 decemberében került sor. Az FHB Rt. az önálló jelzálogjog felvásárlásán keresztül megvalósított refinanszírozási üzletágában jelenleg nyolc üzleti partnerrel rendelkezik érvényes együttműködési megállapodással.

- 14 -


3.2.4 Portfolióelemzés, céltartalékképzés A Banknak a 2004. december 31-i mérési időpontban 392,1 milliárd forint minősített eszköze, illetve 5,4 milliárd forint függő kötelezettsége (összesen 397,6 milliárd forint) volt. Adatok millió forintban Minősített állomány kategóriánkénti bontása, értékvesztés és céltartalékképzés 2003. december 31. MINŐSÍTÉS

Összes követelés

Ért.veszt. és célt.

Problémamentes

306.736

0

Külön figyelendő

2004. december 31.

Arány

Összes követelés

0,0%

393.995

Ért.veszt. és célt. 0

Arány 0,0%

1.882

1

0,0%

2.188

0

0,0%

Átlag alatti

324

37

11,5%

305

32

10,5%

Kétes

508

185

36,3%

1.061

329

31,0%

Rossz

28 309.478

28 250

100,0%

16 0,1% 397.565

16 377

100,0%

ÖSSZESEN

0,1%

Az ügyfelekkel szembeni követelés 132,3 milliárd forint (a portfolió 33,3%-a) volt, továbbá a megkötött szerződések alapján a mérési időpontban 5,4 milliárd forint hitelfolyósítási kötelezettség (1,4%) állt fenn. Ezen kintlévőségekből külön figyelendő-rossz minősítési kategóriába sorolást kapott 884 db kölcsönszerződéshez kapcsolódó 3,5 milliárd forint követelés és 0,1 milliárd forint kötelezettségvállalás, összesen 377,4 milliárd forint értékvesztéssel, illetve céltartalékkal. A refinanszírozási hitelek állománya 241,1 milliárd forint (60,6%), mely problémamentes besorolású. Tizenhárom kereskedelmi banknál volt kihelyezése a Banknak lekötött, illetve látra szóló betét formájában, 18,7 milliárd forint (4,7%). Vagyoni érdekeltségként a Bank továbbra is egy társaságnak, az FHB Szolgáltató Rt-nek 100 %-os tulajdonosa. A befektetés névértéke 65 millió forint, amely problémamentes. A portfolió továbbra is jó minőségű. A problémamentes-problémás kihelyezések arányát tekintve nem történt lényegi változás sem a teljes portfolióban, sem a hitelportfolióban (ügyfelekkel szembeni követeléseknél és kötelezettségvállalásoknál). 2004. december 31-én a teljes portfolió 99,1%-a (2003.12.31-én 99,1%) problémamentes. Az átlag alatti, kétes és rossz követelések aránya összesen 0,3% (2003.12.31-én 0,3%), a külön figyelendő ügyletek 0,6%-ot (2003.12.31-én 0,6%-ot) tettek ki. A hitelportfolióban a problémamentes arány 97,4% (2003.12.31-én 97,6%), az átlag alatti, kétes, rossz követelések részesedése 1,0% (2003.12.31-én 0,75%), a külön figyelendők aránya 1,6% (2003.12.31-én 1,65%) volt. Az átlagos értékvesztés szint mind az összportfolió (0,1%), mind a hitelportfolió (0,3%) vonatkozásában változatlan maradt.

- 15 -


3.2.5 Fedezetértékelés 2004-ben az elvégzett értékbecslések darabszáma – főként a refinanszírozott hitelezés visszaesésével párhuzamosan – lényegesen lecsökkent az előző évekhez képest: míg 2002-ben 46 ezer, 2003-ban közel 59 ezer darab fedezetértékelést végzett a Bank, addig 2004 folyamán 28 ezret. A saját és konzorciális hitelezéshez kapcsolódó értékbecslések darabszáma 2003-hoz képest 24%-kal volt kevesebb, a refinanszírozással összefüggő értékelések száma csaknem egyharmadára esett vissza. A fedezetértékelési tevékenység – az egész éves adat csökkenése ellenére – 2004. III. negyedévében 6%-os, IV. negyedévében 8%os emelkedést mutatott a II. negyedévhez viszonyítva. Az átlagos hitelbiztosítéki értékek a lakáspiaci árak növekedésével összhangban növekedtek. Az átlagos növekedés mértéke 8,5% volt. Az FHB a fedezetértékelés díjaként 2004-ben 553 millió forint bevételre tett szert, amellyel szemben 441 millió forintot az alvállalkozó társaságok részére fizetett ki (a pozitív különbözetet a saját értékelések adják). Ez a 2003. évi bevételekhez képest 58,6%-os csökkenést jelentett, míg a költségek az előző évinél 60,1%-kal voltak alacsonyabbak.

3.2.6 Jelzáloglevél-kibocsátás, jelzáloglevél-fedezettség Jelzáloglevél-kibocsátás A 2004-es év mérföldkő volt a Bank működésében a tekintetben, hogy először bocsátott ki közvetlenül euróban jelzáloglevelet, illetve tőkepiaci tevékenysége a jelzáloglevelek forgalmazása terén a kibocsátás mellett a visszavásárlással is bővült. A Bank által 2004-ben kibocsátott jelzáloglevelek volumene – kibocsátáskori MNBárfolyamon számítva – 121.329 millió forint volt, amely az eredetileg tervezett 109.500 millió forintot 10,8%-kal haladta meg. A tavalyi évben négy visszavásárlásra került sor, összesen 32.351 millió forint összegben, s egy jelzáloglevél-sorozat esetében tőketörlesztés vált aktuálissá 200 millió forint értékben. Így az árfolyamváltozásokat is figyelembe véve a Bank fennálló jelzáloglevél állománya 88,78 milliárd forinttal nőtt az elmúlt év folyamán.

- 16 -


AZ FHB ÁLTAL 2004-BEN KIBOCSÁTOTT JELZÁLOGLEVELEK (Millió Ft)

5 000

37 280 25 206

I. Negyedév

28 851

25 005

II. Negyedév

III. Negyedév

Nyilvános

IV. Negyedév

Zártkörű

A volatilis kamatkörnyezet és a hazai befektetők magasabb hozamelvárása arra kényszerítette a Bankot, hogy finanszírozási szükséglete döntő részét külföldi tőkepiaci forrásokból fedezze, ehhez megfelelő keretet szolgáltatott az FHB érvényes nemzetközi kötvényprogramja és jó hitelbesorolása. 2004-ben – eltérően a korábbi havi rendszerességű aukciós gyakorlattól - mindössze két hazai jelzáloglevél-kibocsátásra került sor. 2004 januárjában a Bank nemzetközi tranzakció keretében 5,5 milliárd forint (20 millió euró) értékű ötéves jelzáloglevelet hozott forgalomba. Az első negyedévben a Bank mindössze egyszer jelent meg forrásigényével a magyar tőkepiacon, a februári hozamcsökkenés kapcsán egy 5 milliárd forint össznévértékű, egy éves futamidejű jelzáloglevelet bocsátott ki. Márciusban ismét az EMTN Program keretében értékesített a Bank egy újabb jelzáloglevél-sorozatot, amelynek össznévértéke 19.706 millió forint (75 millió euró) volt, 8 éves futamidővel. A második negyedévben további három sorozat forgalomba hozatalára került sor a nemzetközi programon belül. Mindhárom sorozat zártkörű, fix kamatozású és forintban denominált volt, 8, 15, illetve 7 éves futamidővel. Ezen időszakban egy 500 millió forint névértékű zártkörű haza kibocsátás történt, fix kamatozással és 1 éves lejárattal. A III. negyedévi egyetlen jelzáloglevél-kibocsátás volt az első nyilvános, euróban denominált kibocsátás a 2003. novemberében Luxemburgban bejegyzett nemzetközi program keretében, s e sorozatot önállóan is jegyzik a luxemburgi tőzsdén. 2004. negyedik negyedében két nemzetközi kibocsátásra került sor 50 millió euró és 16,6 milliárd forint (67,5 millió eurónak megfelelő) összegben. Mindkét tranzakció zártkörű volt, 6 és 12 éves futamidejű. Az 50 millió euró névértékű kibocsátás során a Bank eddigi legkedvezőbb hozamfelárát sikerült elérni.

- 17 -


A júliusi 8 milliárd névértékű visszavásárlást a negyedik negyedévben három hasonló tranzakció követte novemberben és decemberben. A novemberi két visszavásárlás egy 5.260 millió forint értékű aukcióból, illetve egy 16.601 millió forint értékű zártkörű tranzakcióból tevődött össze. Decemberben aukció keretében vásárolt vissza a Bank 2.490 millió forint névértékű jelzáloglevelet. A Bank az aktív eszköz-forrás management részeként ezekkel az ügyletekkel sikeresen javította lejárati összhangját, mérsékelte a 2008-as és 2013-as évek törlesztési csúcsait, s az egyre kedvezőbb hozamfelárak és jutalékstruktúrák révén pedig számottevően csökkentette finanszírozási költségeit. Ugyancsak novemberben befejeződött a Bank nemzetközi kötvényprogramjának megújítása; az 1 milliárd eurós keretösszegből még 422,5 millió eurónyi rész vár kihasználásra.

Jelzáloglevél-piac A hazai jelzáloglevél piacon a kibocsátott volumen tekintetében a Bank továbbra is stabil pozíciókkal rendelkezik, részaránya 30%-os, ami pedig a nyilvános formában intézményi befektetők felé történő értékesítést illeti, ott őrzi piacvezető szerepét, mindez tükröződik az FHB jelzálogleveleinek tőzsdei másodpiaci forgalmában is. A 2004-es év során jelzáloglevélből 87 milliárd forint forgott összesen a tőzsdén, amelynek nagyobb része (51 milliárd forint, közel 60%) az FHB papírjaiból adódott.

11 200 200 11 000 000 800 800 600 600

11 221 221 70% 70% 65,25% 1 153 64,89% 64,97% 65,25% 65,48% 1 153 64,89% 64,97% 65,48% 1 120 1 120 63,03% 63,03% 63,66% 63,66% 63,13% 11 034 034 63,13% 64,69% 64,69% 60% 60% 922 922 50% 50% 753 753 40% 40% 604 33,50% 33,50% 604 31,41% 30,02% 30,90% 30,88% 30,14% 30,02% 30,90% 30,88% 30,14% 29,80% 30,83% 31,41% 29,80% 30,83% 30% 30% 420 420

400 400 200 200

20% 20%

3,47% 3,62% 3,47% 3,62%

4,23% 4,23% 4,89% 4,89%

4,94% 4,94%

5,52% 5,52%

10% 5,46% 5,28% 10% 5,46% 5,28% 0% 0%

00 2003Q1 2003Q1 2003Q2 2003Q2 2003Q3 2003Q3 2003Q4 2003Q4 2004Q1 2004Q1 2004Q2 2004Q2 2004Q3 2004Q3 2004Q4 2004Q4 Jelzáloglevél-állomány Jelzáloglevél-állomány (Mrd (Mrd Ft) Ft)

HVB HVB

OTP OTP

FHB FHB

2004-ben a sikeres értékpapír-kibocsátási tevékenységhez nagyban hozzájárult a májusi EUcsatlakozást kísérő kedvezőbb befektetői hangulat, a külföldi vevők növekvő érdeklődése a magyar jelzáloglevelek iránt, a hazai dezinflációs folyamat, valamint az MNB többszöri kamatcsökkentése. - 18 -


A Tőzsde 2004-ben is - immár a 4. egymást követő évben - a BÉT „Legjobb hitelpapír kibocsátója” elismerésben részesítette az FHB-t, miközben az Euromoney a „Best Structured Borrower 2004” címmel tüntette ki a Bankot.

Jelzáloglevél-fedezettség Az FHB 2004 elejétől – a törvényi előírásnál (2004. június 10-től) csaknem fél évvel korábban – vállalta, hogy szigorúbb jelzáloglevél-fedezeti megfeleltetést tart, azaz minden időpontban biztosítja a tőke-tőke megfeleltetést. Ezzel összhangban a nettó – értékvesztéssel csökkentett – rendes fedezeti valamint pótfedezeti tőke együttes összege minden napon meghaladta a forgalomban lévő, még nem törlesztett jelzáloglevelek névértékének összegét. Ugyanez a megfeleltetés a kamat-kamat viszonylatában is fennállt. A Bank a Jht. és a fedezet-nyilvántartási szabályzata előírásainak megfelelően folyamatosan figyelemmel kísérte a fedezettség helyzetét és az arányossági követelmények teljesülését. A jelzáloglevelek fedezettségének biztosítása érdekében a hitelek folyósítását követően vizsgálta a rendes fedezetté nyilvánítás feltételeinek meglétét, szükség szerint intézkedett a hiányok pótlása iránt, majd ennek megtörténte után haladéktalanul kezdeményezte a vagyonellenőrnél a rendes fedezetté nyilvánítást. 2004-ben a saját hitelezés mögött álló fedezetekhez a vagyonellenőr 8.374 db jelzáloghitelt nyilvánított rendes fedezetté, ugyanakkor 707 jelzáloghitelt törölt a rendes fedezetek közül, míg 90 hitel esetében a rendes fedezeti minősítést semlegesre változtatta. A tárgyidőszak végére a jelzáloghitelekből álló rendes fedezeti állomány 35.906 tételre emelkedett, a hitelek mögött 104.409 db ingatlanbiztosíték állt. A semleges fedezetek tételszáma 429 db, ami a teljes jelzáloghitel-állomány 1,2%-a. Refinanszírozott körben 2004. évben összesen 194 db önálló jelzálogjog szerződés került visszavásárlásra, mely visszavásárlások 12.496 hitelszerződés mögött álló 14.612 ingatlanra vonatkoztak. A felvásárlások utáni módosítások (fedezetkiengedés, -csere, a zálogkötelezett személyének változása, stb.) következtében a tárgyidőszakban 415 esetben történt a felvásárolt önálló jelzálogjogot érintő változás. 2004. IV. negyedév végén a rendes fedezet nettó értéke 713.112 millió forint, mely a 2003. december 31-én meglévő rendes fedezeti állomány összegének (541.735 millió forint ) 31,6%-os emelkedését jelenti.

- 19 -


A fedezetül szolgáló eszközcsoport 2004. december 31-i nettó értékének alakulása (ezer forintban) A forgalomban lévő jelzáloglevelek még nem törlesztett névértéke: 366.332.210 kamata: 211.649.442 összesen: 577.981.652 A rendes fedezet értéke tőke: kamat: összesen:

370.958.866 342.153.154 713.112.020

A pótfedezetként bevont eszközök (állampapírok) értéke tőke: kamat: összesen:

0 0 0

A Bank folyamatosan megfelelt a Jht-ban előírt fedezeti követelményeknek.

3.2.7 Likviditáskezelés A Bank likviditási helyzete a 2004-es év során folyamatosan stabil volt. A forint pozíció 2004. év nyitó állományát tekintve 3 milliárd forintos nettó felvevői, az év végén 21,47 milliárd forintos nettó kihelyezői pozíciót mutatott. 2004. év második felében a Bank megteremtette a devizaalapú hitelezés feltételeit, a deviza likviditást folyamatosan biztosította. A deviza likviditási pozíció tekintetében a Bank az év utolsó napján felvevői pozícióban volt. Ennek mértéke forintosítva (MNB utolsó napi fixingekkel számolva) 1,839 milliárd forintos volt, így az ezzel korrigált év végi pozíció 19,631 milliárd forintos nagyságrendet jelentett. 2004 első két hónapját a visszafogott likviditási pozíció jellemezte. A Bank alkalmazkodott a támogatási rendszer feltételeinek változása miatt lelassult hitelkiáramláshoz és ehhez igazította a jelzáloglevél kibocsátások mennyiségét is. A partnerbankoknál lévő refinanszírozásra váró állomány felvásárlásához szükséges likviditás megteremtéséhez, a finanszírozás biztosításához, mind március, mind április első napjaira egyegy nagyobb névértékű jelzáloglevél sorozat kibocsátását valósította meg a Bank. A harmadik negyedév elején a Bank kedvező kondíciókkal valósított meg egy 100 millió euró névértékű kibocsátást. Tekintettel az eszköz oldali forrásigényre, valamint a deviza alapú hitelezés bevezető stádiumára, az euró kibocsátáshoz kapcsolt swap ügylettel a beáramló forrás teljes mértékben forintosításra került.

- 20 -


A lejárati struktúra javítása jellemezte az utolsó negyedévet. Ennek érdekében a Bank folyamatosan figyelemmel kísérte, hogy a piaci környezet és befektetői igény mikor nyújt kedvező alkalmat újbóli jelzáloglevél cserére. A november hónapban kibocsátott 50 millió euró névértékű 2010-ben lejáró zártkörű sorozatból a likviditási szempontokat figyelembe véve 5 millió euró névértéket kapcsolt swap ügylettel a deviza alapú hitelkiáramlást figyelembe véve svájci frankra cserélt a Bank, a fennmaradó 45 millió euró pedig forintosításra került. Ezzel párhuzamban - a likviditási pozíció mértékét is szem előtt tartva – novemberben, majd decemberben is jelzáloglevél visszavásárlásokra került sor a lejárati struktúra javításának érdekében. A Bank az év során pozícióját folyamatosan a limiteken belül tartotta. A havi finanszírozást fedező átmenetileg szabad forrásokat rövid futamidejű bankközi betét kihelyezésekben tartotta. Ez év során is fontos szempont volt a finanszírozási lehetőségek bővítése, illetve a likviditási biztonság növelése, ezért a Bank az előző év során két bankkal megkötött rulírozó hitelkeret szerződéseit meghosszabbította. Az egyik ilyen hitelkeret meghosszabbításának folyamán a Bank törekedett a több devizában jelentkező forrásigényt kiszolgáló feltételek megteremtésére, így ezen hitelkeret megállapodás multidevizás formában került meghosszabbításra. Az eszközoldali devizatevékenységhez kapcsolódóan az első félévben megvalósult az euró és svájci frank nostro számlavezető bankok kiválasztása, a számlaszerződések aláírása, és a számlák megnyitása.

3.2.8 Kockázatkezelési elvek A tárgyévben folytatódott a hitelállomány jelentős mértékű bővülése, illetőleg a piaci verseny következtében bevezetett új termékek révén a megnövekedett hitelkockázat-kezelés mellett egyre nagyobb hangsúlyt kapott a forrásoldali kockázatkezelés, valamint az eszközforrás menedzsment fejlesztése a kockázatkezelési tevékenység kapcsán. Az év során újabb termékekkel bővült a Bank kínálata (kombinált termékek, devizahitelek, stb.). Az új termékek - hitelkockázati oldalról is - újabb kockázati elemeket hoztak a rendszerbe, s emiatt nem csak szabályozást, hanem a piaci kockázat folyamatos figyelését, ellenőrzését is megkövetelték. Forrásoldali kockázatkezelés tekintetében a Bank 2004-ben tovább folytatta az eszköz-forrás menedzsment fejlesztését többek között az Inforex kockázatkezelési és Front Office rendszer üzembe helyezésével. A forrásoldali kockázatkezelés keretében a leglényegesebb momentum az aktív forráskezelés. A Bank az év során többször hajtott végre jelzáloglevél- visszavásárlást. Ezek elsődleges célja és egyben az egyik eszköze, a kamat és lejárati struktúra optimális kialakítása. A Banknak sikerült csökkenteni a lejárati gap-eket, amely keretében a 12-15 éves levelek kibocsátásával meghosszabbította a jelzáloglevél-állomány futamidejét. 2004 közepétől a Bank megkezdte Bázel II projektjét, amelynek első lépéseként külső szakértő bevonásával felmérte a Bank felkészültségét az új követelményekre. Ebben egyrészt a - 21 -


tőkekövetelmények új számítási módszereiről van szó, másrészt több rendszerbeli kérdés is felvetődött, amelyek alapos felkészülést igényelnek a Banktól.

3.2.9 Belső banki szabályozás Az FHB – alkalmazkodva a szűkülő piaci igényekhez, és az ennek hatására erősödő versenyhez – jelentős, az ügyfelek számára kedvező hatású módosításokat vezetett be belső szabályzataiban és Üzletszabályzatában. Az év során 94 vezérigazgatói és 9 vezérigazgató-helyettesi utasítás került kiadásra. Ezek közül kiemelésre érdemes: · ·

· · ·

az előtörlesztésekre vonatkozó, a teljes előtörlesztés részletes szabályait tartalmazó részek, a kölcsönkérelmek befogadását, bírálatát érintő főbb módosítások így a minimum hitelbiztosítéki érték meghatározása illetve a hitel/HBÉ korlátok változása miatt a forint alapú hiteleknél alkalmazott hitel-hitelbiztosítéki érték korlátok egységesen 10 százalékponttal történt növekedése, a halasztott kezelési költség bevezetése, a Magyar Államot követő zálogjogi ranghely elfogadása és a teljes hiteldíj mutató alkalmazása.

A kiadott utasítások egy része a jogszabályi környezet változása, illetve az elmúlt időszak üzleti tapasztalatai alapján módosított, bevezetett termékekről szóló, illetve az ezekhez kapcsolódó korábbi utasítások módosítása volt. Másik részét képezte a Bank tevékenységi körének, piaci jelenlétének és tulajdonosi szerkezetének változásával együtt járó belső szervezeti és működési átalakítások formalizálása. Harmadrészről több olyan utasítás is elkészült és kiadásra is került, amelyek a Bank külső szervezetek felé történő tájékoztatási, adatszolgáltatási szabályait fektetik le. A szabályozási, termékfejlesztési munka domináns részét a Bank új, deviza alapú hitelezési tevékenységének szabályozása képezte. Az Inforex rendszer üzembe helyezése, a Treasury és Értékpapír Back Office kialakítása szükségessé tette új utasítások kiadását, illetve már meglévő utasítások módosítását. A Treasury pénz- és tőkepiaci tevékenységének működési rendje, üzletkötési és bonyolítási szabályai, a Treasury üzletkötésre felhatalmazott dolgozói eseti üzletkötési jogosultságai szabályzatok kiadása is erre az időszakra esett. Az utasítások közötti konzisztencia megteremtése érdekében módosításra kerültek a bennfentes kereskedelemről szóló utasítás; a bank-, értékpapír- és üzleti titok védelmi szabályzata és a Munkaügyi szabályzat. A végrehajtott szervezeti és személyi változások is új utasítások kiadását, meglévő utasítások aktualizálását indukálta. Változott a szervezeti, beosztási és személyi változások szabályzata; a cégjegyzési jogosultság rendje; a Bank hitelezéssel kapcsolatos területein működő döntéshozó szervezetek és személyek hatásköre, a döntéshozókra vonatkozó működési és eljárási rend. - 22 -


Külső szakértők közreműködésével elkészült a Bank adatvédelmi szabályzata.

3.2.10 Beruházások A Bank 2003. december 31-én 2.176 millió forint bruttó értékű befektetett eszközzel rendelkezett, ennek 60%-a (1.307 millió forint) immateriális javakból, 40%-a pedig (869 millió forint) a hitelintézeti tevékenységhez szükséges tárgyi eszközökből állt. A 2004-es év folyamán az immateriális javak bruttó összege 374 millió forinttal csökkent, a tárgyi eszközöké 191 millió forinttal emelkedett. A befektetett eszközök után elszámolt értékcsökkenés az év elejei 1.418 millió forintról december végére 875 millió forintra csökkent. Ezek egyenlegeként 2004. december 31-én az immateriális javak nettó értéke 557 millió forint, a tárgyi eszközöké 561millió forint volt. A 2004-es év során a Bank számos korábban indult beruházást fejezett be, illetve fontos új beruházást indított el: ·

A Bank gyakorlatilag 2004-ben indította el egy komplex dokumentumkezelő informatikai rendszer bevezetését, amely 2005-ben fejeződik be. Az informatikai fejlesztés lezárása után megkezdődik a Bank meglévő és új iratainak digitalizálása, megvalósul a dokumentumok elektronikus úton történő biztonságos kezelése.

·

2004-ben sikeresen befejeződött a kockázatkezelési, illetőleg a Front Office célokat szolgáló szoftverek bevezetése (Inforex és Varitron). Az új rendszerek segítségével megvalósult az elektronizált pozícióvezetés, a partnerlimitek on-line ellenőrzése, az eszköz-forrás menedzsment hathatós támogatása.

·

A Bank 2004 második félévében – zártkörű pályáztatási folyamat után – megkezdte egy tervező és elemző kontrolling rendszer felépítését. A tervező rendszer 2004 decemberére elkészült, a Bank 2005. évi pénzügyi terve már az új eszköz segítségével került kialakításra. A tényadatok figyelemmel kísérését és a tervekkel való összehasonlítását biztosító elemző rendszer 2005 első negyedévében kerül átadásra.

A fent kiemelt beruházások mellett a Bank az üzleti igényeknek, illetve a változó jogszabályi környezetnek megfelelően folyamatosan fejlesztette alap tranzakciós rendszereit és infrastruktúráját.

3.2.11 Szervezeti változás, létszámadatok A vezető tisztségviselők körében a tavalyi évben több változásra került sor. A 2003. évi rendes közgyűlésen a Bank Igazgatóságának illetve Felügyelő Bizottságának újonnan megválasztott tagjai (Terták Ádám, dr. Borsányi Gábor, dr. Salamon Károly, Pablo Arnoldo Fritz Sepulverda és Kéri Attila urak) 2004. május 10-én kapták meg a PSZÁF-tól a vezető állású személlyé történő válásukhoz szükséges engedélyt. Dr. Oláh Lajos 2004. november 1-jével - 23 -


igazgatósági tagságáról, Koltainé Nádházi Ágnes 2004. november 11-i hatállyal Felügyelő Bizottsági tagságáról mondott le. 2004-ben néhány fontosabb szervezeti változás történt a Bankban. Az első negyedévben külön üzleti területként megjelent a Bankban az ügynöki értékesítést integráló főosztály, melynek célja a jelenleg széleskörű ügynöki kör kiterjedtebb ösztönzése, az ügynöki disztribúció mennyiségi és minőségi fejlesztése. 2004. júniusában a Pénzügyi és Banküzemi Igazgatóság keretein belül megalakult a Treasury Back Office Osztály. 2004. negyedik negyedévében a Bank működésének, ezen belül is a saját értékesítési csatornák, a termékfejlesztés, illetve a saját hálózat hatékonyságának növelése érdekében az Üzleti Igazgatóságon belül – a korábbi Lakossági Hitelezési Főosztály utódaként – létrejött a Hitelezési Főosztály, az üzleti marketinggel kapcsolatos feladatok ellátása szintén az Üzleti Igazgatóságra került át. A Bank létszáma 2003. december 31-én 197 fő volt, 2004. március 31-én és június 30-án 202, szeptember 30-án 194, december 31-én pedig 199 fő volt. Az átlagos statisztikai létszám 2004-ben 198,8 volt, szemben a 2003. évi 198,6-tal. Az összlétszámból az aktív keresők aránya 99,5%, a teljes munkaidősök aránya ugyancsak 99,5%. A munkaerőmozgás mértéke 2004-ben is elhanyagolható mértékű volt (1,5%). A munkaviszonyban állók 12,1%-a dolgozik a vidéki Koordinációs Irodákban. A Bank munkavállalói között 64,8%, a vezetők közül 45,8% a nők aránya. A Bank dolgozói folyamatosan vesznek részt továbbképzésekben. A továbbtanulók képzését tanulmányi szerződések kötésével segíti a Bank. A bankszakmai ismeretek elsajátítására az FHB saját belső oktatást működtet. Ennek keretében a Bank folyamatosan képzi és továbbképzi a hitelezési területen foglalkoztatott munkatársakat, akik felkészültségükről időről időre vizsgákon adnak számot.

- 24 -


3.3 Az FHB Rt. pénzügyi beszámolója 3.3.1 Mérlegszerkezet alakulása A Bank mérlegfőösszege 2004. december 31-én 416.204 millió forint volt, a 2003. évinél 34,2.%-kal magasabb. Az összes eszköz egy év alatti növekményét 70,4%-ban a hitelállomány, 24,5%-ban az értékpapír és bankközi állomány bővülése generálta. A források 12 hónap alatti növekményéhez a jelzáloglevél-állomány bővülése 83,4%-ban járult hozzá. Adatok millió forintban MEGNEVEZÉS

2003. dec. 31. 2004 dec. 31. 2004. dec. 31. 2004 Tény / 2004 Tény / 2004 Terv Tény Terv Tény 2003 Tény

Eszközök Kamatozó eszközök (nettó értéken)

304.200

408.732

404.566

133,0%

99,0%

104.998

121.556

130.953

124,7%

107,7%

204

207

83

40,9%

40,3%

- Refinanszírozott hitelek

192.538

265.833

241.080

125,2%

90,7%

- Értékpapírok/bankközi

6.459

21.136

32.449

502,4%

153,5%

- Lakossági hitelek - Egyéb hitelek

Saját eszközök és befektetések

828

1.602

1.219

147,2%

76,1%

5.145

3.958

10.420

202,5%

263,3%

310.173

414.292

416.204

134,2%

100,5%

Kamatozó források

283.906

387.206

375.322

132,2%

96,9%

- Jelzáloglevelek

277.906

387.206

366.332

131,8%

94,6%

6.000

0

8.989

149,8%

-

Egyéb eszközök

Eszközök összesen Források

- Bankközi hitelek Egyéb források

14.718

9.332

21.890

148,7%

234,6%

Saját tőke és céltartalékok

11.549

17.754

18.992

164,5%

107,0%

310.173

414.292

416.204

134,2%

100,5%

Források összesen

Kamatozó eszközök A Bank kamatozó eszközei 2004. december 31-re a 2003. végi 304.200 millió forintról 33,0%kal, 404.566 millió forintra növekedtek. A refinanszírozott hitelek állománya 12 hónap viszonylatában 25,2%-kal emelkedett. A lakosság hitelek – amelyeket a Bank saját kirendeltségein, ügynökhálózatán és konzorciális partnerei segítségével értékesít – állománya a bázisévihez képest 24,7%-kal növekedett, s így 130.953 millió forintot tett ki. A lakossági hitelek a nettó kamatozó eszközök 32,4%-át tették ki a tavalyi év végén. A jelzáloghitelek állománya 2004. december 31-én együttesen 372.116 millió Ft volt, 25,0%-kal (74.376 millió forinttal) magasabb a bázisévinél. Az ügyfelekkel szembeni 373.374 millió forintos tőkekövetelést 936.351 millió forint hitelbiztosítéki értékű ingatlan fedezte a 2004. év végén. A tőkekövetelés és az ingatlanfedezetek átlagos aránya (LTV) így 2004. december 31-én 39,6%-os volt, szemben a 2003. végi 41,3 %-os értékkel.

- 25 -


Saját eszközök és befektetések A tárgyi eszközök és immateriális javak 2003. december 31-i 763 millió forintos együttes állománya 2004 végére 1.154 millió forintra növekedett. A tárgyi eszközöknél tartotta nyilván a Bank a 15 millió forint értékű (a 2003. évinél 10 millió forinttal nagyobb összegű) folyamatban lévő beruházást, valamint a beruházásra adott 20 millió forintos előleget is. A befektetések között a Bank 100%-os tulajdonában álló FHB Szolgáltató Rt. szerepel, 65 millió forint értékben.

Egyéb eszközök Az egyéb eszközök között a 2003. évinél 59,1%-kal több aktív időbeli elhatárolást, a pénzeszközöket, valamint a bázisévit 4.251 millió forinttal meghaladó egyéb követelést és 15 millió forintos készletállományt szerepelteti a Bank.

Kamatozó források Jelzáloglevél-állomány A kamatozó források 2004. december 31-én csaknem teljes egészében (97,6%-ban) a Bank által kibocsátott, a jelzáloghitelek hosszú távú finanszírozását biztosító jelzáloglevél-állományból álltak. A Bank által kibocsátott jelzáloglevelek december 31-i állománya 366.332 millió Ft volt, ami az előző év azonos időszakához képest 31,8%-os növekedést jelent, s 121,33 milliárd forintnyi új kibocsátású jelzáloglevél, valamint 32,35 milliárd forint összegű visszavásárlás és 200 millió forintos tőketörlesztés egyenlegeként állt elő.

Bankközi források A 2004. december végén fennálló 8.989 millió forintos bankközi állomány nem játszott jelentős szerepet a kamatozó források között, teljes egészében rulírozó hitelkeretből származik. A rulírozó hitelkereteket kiegészítő forráslehetőségként kezeli a Bank, melyek támogatják és biztonságosabbá teszik a mindenkori likviditást. Év végével összesen mintegy 8 milliárd forint összegű ilyen típusú forrásbiztosítási lehetőség állt a Bank rendelkezésére, melyből 16 millió eurónak megfelelő rész HUF, EUR, vagy CHF devizanemben is lehívható. A többdevizás hitelkeretből a lehívott állomány 2004. december 31-én 10,0 millió svájci frank, 1 millió euró és 4,2 milliárd forint volt.

- 26 -


Egyéb források Az egyéb források állománya egy év viszonylatában csaknem másfélszeresére, 21.890 millió forintra növekedett. E forráscsoportban a banki nyilvántartásokban túlnyomórészt az átmenő passzív elhatárolások szerepelnek, az egyéb források 84%-át a jelzáloglevelek után elhatárolt kamatok, 9%-át a jelzáloglevelek elhatárolt árfolyamnyeresége adja.

Saját tőke A Bank saját tőkéjének 2004. december 31-i értéke 18.661 millió forint, amely az egy évvel ezelőtti 11.547 millió forinthoz képest 61,6%-kal növekedett. A növekmény egytizedét az általános tartalék 711 millió forintos, 42%-át az eredménytartalék 2.972 millió forintnyi emelkedése adta, csaknem felét pedig az (osztalékfizetés előtti) mérleg szerinti eredmény 2003hoz képesti 3.431 millió forintos többlete okozta. A kockázattal súlyozott eszközök és mérlegen kívüli eszközök értéke 2004. december 31-re a bázisidőszaki 103.999 millió forintról 26,2%-kal, 131.295 millió forintra emelkedett. A Bank szavatoló tőkéje a 2003. december 31-i 11.248 millió forintról 2004. végére 63,4.%-kal, 18.381 millió forintra növekedett. A tőkemegfelelési mutató 2004. december 31-én 14,00% volt - az éves auditált eredmény előzetes beszámításával -, amely a 2003. év végi 10,82%-ot 29,4%-kal haladta meg.

Mérlegen kívüli tételek A Bank a mérlegen kívüli tételeknél a függő kötelezettségek között jellemzően a már szerződött, de még nem folyósított hitelek összegét szerepelteti. A jövőbeni kötelezettségek legjelentősebb tételei a származékos piaci ügyletek. A fedezeti jellegű kamatswap mellett a harmadik negyedévtől megjelentek az euróban kibocsátott jelzáloglevelekhez kapcsoló devizaswapok is. 2004. december 31-én négy ilyen ügylete volt a Banknak, az ezekből származó kötelezettségek értéke meghaladta a 37 milliárd forintot.

- 27 -


3.3.2 Eredmény alakulása Adatok millió forintban 2003. dec. 31. 2004 dec. 31. 2004. dec. 31. 2004 Tény / 2004 Tény / Tény Terv Tény 2003 Tény 2004 Terv

MEGNEVEZÉS Nettó kamatbevétel

9.694

11.076

14.946

154,2%

134,9%

Nettó jutalék- és díjbevétel

699

2.062

659

94,3%

32,0%

Pénzügyi műveletek nettó eredménye

675

155

-1.036

-

-

11.068

13.293

14.569

131,6%

109,6%

-5.655

-5.906

-5.061

89,5%

85,7%

Bruttó pénzügyi eredmény Működési költségek Egyéb bevételek, ráfordítások

-425

-387

-589

138,8%

152,3%

Nettó pénzügyi eredmény

4.988

7.000

8.918

178,8%

127,4%

Nettó céltartalékképzés és veszteségleírás

-26

-199

-130

505,3%

65,1%

Általános kockázati céltartalék

0

0

-329

-

-

Rendkívüli bevételek/ráfordítások

-6

0

-103

1.695,2%

-

Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalékképzés Osztalék

1

Mérleg szerinti eredmény 1 2

2

4.956

6.801

8.356

168,6%

122,9%

-920

-1.088

-1.242

135,0%

114,1%

4.036

5.713

7.114

176,3%

124,5%

-404

-571

-711

176,3%

124,6%

-660

-571

-

-

-

2.972

4.571

6.403

215,4%

140,1%

Az FHB Rt. 2004. évi osztalékáról szóló Igazgatósági javaslatot az 5. számú közgyűlési napirendi pont tartalmazza. 2004. december 31-én osztalékfizetés előtti eredmény

A Bank bruttó pénzügyi eredménye 2004 végén 14.569 millió forintot tett ki, amely a 2003.december 31-i bázishoz képest 31,6%-kal, a tervhez képest pedig 9,6%-kal emelkedett. A bruttó pénzügyi eredményben meghatározó súlyú nettó kamatbevétel összege 54,2%-kal nőtt 2003-hoz képest. A tavalyi év működését összesen 5.061 millió forintos költség terhelte, amely a 2003. évinek csupán 89,5%-a.

Nettó kamatbevétel A 2004. évi 14.946 millió forintos nettó kamatbevétel 46.873 millió forintos kamatbevétel (2003. végéhez képest 80,2%-os növekedés) és 31.927 millió forintos kamatkiadás (95,7%-os növekedés) egyenlegeként alakult ki. A kamatbevételeken belül az ügyfelektől kapott kamat- és kamatjellegű bevételek aránya 2004-ben 19,4% volt, az előző évi arány négyötöde. Az értékpapírokból és bankközi kihelyezésekből származó kamatbevétel a 2003. évi 847 millió forintról 2.734 millió forintra növekedett, így a kamatbevételeken belüli részesedése is 3,3%-ról 5,8%-ra emelkedett. A swap ügyletek bevétele 1,1%-át tette ki a teljes kamatbevételnek. Az összes kamatbevételből a refinanszírozással összefüggő hányad 2004-ben csaknem 25 milliárd forintot tett ki, amelynek döntő része a partnerbankok részére átcsatornázott forrásoldali kamattámogatásból származott. A Banknál maradó állami kamattámogatás 9.622 millió forintot tett ki, amely az összes kamatbevétel egyötödét adta.

- 28 -


A fizetendő kamatokat csaknem teljes egészében (2003 decemberében 96,6%-ban, az elmúlt év végén pedig 93,8%-ban) a jelzáloglevelek után fizetendő kamatráfordítás tette ki. Az átlagos nettó kamatrés (NIM) 2003. december 31-én 4,54%, 2004. december 31-én 3,97% volt. A kamatrés a 2004. márciusi 3,66%-os mélypontról negyedévenként lassan, de fokozatosan javult, amelyet részben a saját folyósítású hitelállomány növekedése, részben a forrásul szolgáló jelzáloglevelek forrásköltség javulása idézett elő.

Nettó jutalék- és díjbevétel A nettó jutalék- és díjbevétel aránya a Bank bruttó üzemi eredményén belül egyre marginálisabb: míg 2003. végén a bruttó eredmény 6,3%-át adta, addig a tavalyi év végén már csak 4,5%-ot tett ki. 2004 folyamán a Bank 1.456 millió forint díjbevételt realizált (egyharmaddal kevesebbet, mint a bázisévben), amellyel szemben 797 millió forint (az előző évinek 54,4%át kitevő) díjkiadás állt. A díjbevételek szerkezete jelentősen megváltozott a tavalyi évben 2003-hoz képest. Az értékbecslési díjbevétel aránya – reflektálva az üzletmenet alakulására – a bázisévi 61,5%-ról 38,0%-ra csökkent. A támogatott hitelállomány növekedésével a lebonyolítási jutalék viszont 16,4%-ról 37,6%-ra emelkedett. A hitelbírálati díj 2003. évi 9,0%-os részesedése – a díj tavalyi negyedik negyedéves marketing akció eredményeként – 2004-re 4,8%-ra csökkent, a pénzintézetektől származó díjbevétel 8,6%-ról 13,0%-ra, az ügyfelek által fizetett egyéb díjbevételek aránya 4,5%-ról 6,7%-ra növekedett. A díjkiadások terén is átrendeződés történt. A jelzáloglevelek forgalombahozatali díjának mennyiségi és fajlagos csökkenése miatt ennek aránya egy év viszonylatában 45,7%-ról 25,9%ra mérséklődött. A fizetett ügynöki jutalékok összege 18,5%-kal emelkedett egy év alatt, a lecsökkent összes díjkiadáson belül azonban részesedése több, mint duplájára, 47,1%-ra nőtt. A hitelintézeteknek fizetett díjráfordítások 2004-ben 27,0%-ot képviseltek az összes díjkiadáson belül, szemben a 2003. évi 32,8%-kal.

Pénzügyi műveletek nettó eredménye A pénzügyi műveletek negatív nettó eredményeként felmerülő 2004. év végi 1.036 millió forint a jelzáloglevelek nettó árfolyamveszteségéből, illetve - a források lejárati összhangjának javítását célzó – jelzáloglevél-visszavásárlásokból adódik. A tavalyi év végén felmerült veszteség azonban – a banki lejárati összhang és forrásköltség javításán keresztül – a jövőbeni nyereségnövelés áraként funkcionált, egyszeri kiadásként.

- 29 -


Működési költségek Adatok millió forintban MEGNEVEZÉS

2003. dec. 31. 2004 dec. 31. 2004. dec. 31. 2004 tény / 2004 tény / Tény Terv Tény 2003 tény 2004 terv

Általános igazgatási költségek

5.267

5.518

4.758

90,3%

86,2%

Személyi jellegű ráfordítások

2.310

2.207

2.240

97,0%

101,5%

Egyéb igazgatási költségek

2.956

3.311

2.518

85,2%

76,0%

1.639

1.676

901

55,0%

53,8%

- ebből speciális jelzálogbanki költségek Értékcsökkenési leírás

ÖSSZES MŰKÖDÉSI KÖLTSÉG

388

388

304

78,4%

78,4%

5.655

5.906

5.061

89,5%

85,7%

A Bank 2004 folyamán változatlanul megfontolt és költségkímélő gazdálkodást folytatott: a működési költségek 5.061 millió forintos összege a bázisévinél 10,5%-kal alacsonyabb volt, s a tervezett költségkeretnek is csupán 85,7%-át merítette ki. A költséghatékonyság jelentős javulását jelzi a működési költségek bruttó pénzügyi eredményhez mért aránya (cost/income ratio), amely 2004. december 31-re egy év viszonylatában 51,1%ról 34,7%-ra javult. Ez a költséghatékonyság-növekedés nemzetközi összehasonlításban is figyelemre méltó. A személyi jellegű ráfordítások és az ehhez kapcsolódó járulékok együttes összege 2.240 millió forintot tett ki, az összköltség 44,2%-át adta. Az egyéb költségek 2004-ben a bázisévhez képest 14,8%-kal, a tervhez képest 24%-kal csökkentek. A jelzálogbankspecifikus költségek aránya az egyéb igazgatási költségeken belül – az üzleti növekedés lassulásával párhuzamosan – jelentősen mérséklődött: míg 2003-ban 55,4%-ot tett ki, 2004-re részesedése 35,7%-ra csökkent. A legnagyobb mértékű visszaesés az értékbecslői díjaknál mutatkozott: aránya a speciális költségek között egy év viszonylatában 67,4%-ról 48,8%-ra csökkent. A hitelfedezeti életbiztosításra kifizetett díjak hányada a jelzálogbank-specifikus költségek között a 2003. évi 17,4%-ról 30,8%-ra emelkedett. Az egyéb adminisztratív költségek összege az egyéb igazgatási költségek között a bázisévben 1.317 millió forintot, 2004-ben 1.617 millió forintot tett ki, ezzel némileg a tervezett szint alatt maradt. Az egyéb költségek között csupán a marketingkiadások haladták meg a tervezettet, a bérleti díjak, szakértői kiadások, anyag- és egyéb költségek a tervezett szinten belül maradtak. Az értékcsökkenési leírások összege csaknem egynegyedével kevesebb volt a tavalyi évben, mint 2003-ban illetve a tervben, amelynek oka a beruházások áthúzódása.

Céltartalékképzés 2004-ben a Bank 130 millió forintot számolt el nettó értékvesztés- és céltartalékképzésként. Ez 34,9%-kal alacsonyabb, mint a tervezett érték. Az előző évhez képesti növekményt a hitelállomány, azon belül is az általános jelzáloghitelek arányának növekedése magyarázza. A Bank a negyedik negyedévben módosította számvitel politikáját, amiben döntött arról, hogy 2004-től általános kockázati céltartalékot képez. A jogszabályban rögzített maximális mértéket 3 év alatt éri el a Bank úgy, hogy 2004-ben 20%-ig, 2005-ben 60%-ig, 2006-ban 100%-ig tölti fel a tartalékot. Ez 2004-ben 328 millió forint ráfordítást eredményezett az éves terven felül. - 30 -


3.4 Az FHB Szolgáltató Rt. beszámolója Az FHB Szolgáltató Részvénytársaság az FHB Földhitel-és Jelzálogbank Részvénytársaság 100%-os tulajdonában áll. 2003 második félévében a Bank a leányvállalatának új célkitűzést fogalmazott meg, mely szerint a Szolgáltatónak hosszabb távon fel kell készülnie arra, hogy ügynöki feladatok ellátására alkalmassá váljon a Bank számára. Ennek első fokozataként akviráló ügynöki szerződés jött létre a felek között. A feladat teljesítése érdekében a Szolgáltató a tevékenység végzéséhez szükséges munkaerőt létszám felvétellel biztosította, az ellátáshoz szükséges eszközöket a Szolgáltató a Banktól szerződés alapján veszi igénybe. A Szolgáltató 2004-ben is üzletszerűen végezte az akviráló ügynöki feladatokat, melynek keretében a Szolgáltató alkalmazottai tájékoztatják az ügyfeleket a hiteltermékekről, segítik az ügyfeleket kérelmük összeállításában, illetve a kérelmeik befogadását végzik. 2004-ben a Szolgáltató összesen 224.521 ezer forint bevételt realizált, melyből az alaptevékenységi bevétel 220.298 ezer forint volt. A költségek és ráfordítások összesen éves szinten 202.665 ezer forintot tettek ki, melyek meghatározó eleme a személyi jellegű ráfordítások 159.443 ezer forintos, illetve az anyagjellegű ráfordítások 38.202 ezer forintos értéke. A Szolgáltató átlagos állományi létszáma 2004-ben 36 fő volt. Az előzőek eredményeképpen a Szolgáltató 2004-ben 21.856 ezer forint nyereséget realizált, mely egyben adózás utáni eredmény is, tekintettel arra, hogy az adózás előtti nyereséget társasági adó fizetési kötelezettség nem terheli, a korábbi évekről az adó megállapításánál figyelembe vehető veszteség miatt. A Szolgáltató Rt. mérlegének főösszege 2004. december 31.-én 83.590 ezer forint. A saját tőke értéke 68.768 ezer forint, – figyelembe véve a tárgy évi adózott eredményt is – mely az előző évi értékhez képest jelentős, 47 %-os növekedést mutat. Alapvetően a 2004. évi eredményes gazdálkodás hatására a Szolgáltató Rt. saját tőkéje a jegyzett tőkét 3.768 ezer forinttal haladja meg.

- 31 -


3.5 A mérlegkészítés időszaka alatt történt fontosabb események A 2004. április 7-i rendes közgyűlés 14/2004.(04.07.) számú határozatában foglalt felhatalmazással élve, a Társaság Igazgatóságának döntése értelmében a Társaság részvényopciós programjának, illetve üzleti stratégiájának tervszerű végrehajtása érdekében a Concorde Értékpapír Rt., mint befektetési szolgáltató közreműködésével tőzsdei forgalomban 2005. február 15-én 13.039 forintos részvényenkénti átlagáron 3.500 darab „A” sorozatú törzsrészvényt vásárolt.

- 32 -


4 Az FHB Bankcsoport pénzügyi beszámolója A Bankcsoport konszolidált pénzügyi beszámolója magában foglalja a Bank, valamint az annak 100%-os tulajdonában álló, a Bank akviráló ügynökeként működő FHB Szolgáltató Rt. beszámolójának a számviteli törvény előírásainak megfelelően elvégzett konszolidálási eljárás után előállt adatait. A Szolgáltató Rt. tevékenységéből fakadó módosítások jelentős hatást nem gyakoroltak a Bank beszámolójának főbb adataira.

4.1.1 Mérlegszerkezet alakulása A Bankcsoport mérlegfőösszege 2004. december 31-én 416.196 millió forint volt, a 2003. évinél 34,2%-kal magasabb. Az összes eszköz egy év alatti növekményét 70,4%-ban a hitelállomány, 24,5%-ban az értékpapír és bankközi állomány bővülése generálta. A források 12 hónap alatti növekményéhez a jelzáloglevél-állomány bővülése 83,4%-ban járult hozzá. Adatok millió forintban MEGNEVEZÉS

2003. dec. 31. 2004 dec. 31. 2004. dec. 31. 2004 Tény / 2004 Tény / 2004 Terv Tény Terv Tény 2003 Tény

Eszközök Kamatozó eszközök (nettó értéken)

304.239

409.058

404.616

133,0%

98,9%

104.998

121.556

130.953

124,7%

107,7%

204

207

83

40,9%

40,3%

- Refinanszírozott hitelek

192.538

265.833

241.080

125,2%

90,7%

- Értékpapírok/bankközi

6.499

21.462

32.499

500,1%

151,4%

764

2.140

1.154

151,0%

53,9

5.146

4.002

10.427

202,6%

260,6%

Eszközök összesen

310.149

415.200

416.196

134,2%

100,2%

Kamatozó források

283.906

387.206

375.322

132,2%

96,9%

- Jelzáloglevelek

277.906

387.206

366.332

131,8%

94,6%

6.000

0

8.989

149,8%

-

Egyéb források

14.038

10.262

21.879

155,9%

-

Saját tőke és céltartalékok

12.205

17.732

18.996

155,6%

107,1

310.149

415.200

416.196

134,2%

100,2%

- Lakossági hitelek - Egyéb hitelek

Saját eszközök és befektetések Egyéb eszközök

- Bankközi hitelek

Források összesen

Kamatozó eszközök A Bankcsoport kamatozó eszközei 2004. december 31-re a 2003. végi 304.239 millió forintról 33,0%-kal, 404.616 millió forintra növekedtek. A jelzáloghitelek állománya 2004. december 31-én együttesen 372.116 millió forint volt, 25,0%-kal (74.375 millió forinttal) magasabb a bázisévinél. Az ügyfelekkel szembeni 373.374 millió forintos tőkekövetelést 936.351 millió forint hitelbiztosítéki értékű ingatlan fedezte a 2004. év végén. A tőkekövetelés és az

- 33 -


ingatlanfedezetek átlagos aránya (LTV) így 2004. december 31-én 39,6%-os volt, szemben a 2003. végi 41,3 %-os értékkel.

Saját eszközök A tárgyi eszközök és immateriális javak 2003. december 31-i 763 millió forintos együttes állománya 2004 végére 1.154 millió forintra növekedett.

Egyéb eszközök Az egyéb eszközök között a 2003. évinél 59,1%-kal több aktív időbeli elhatárolást, a pénzeszközöket, valamint a bázisévit 4.253 millió forinttal meghaladó egyéb követelést és 15 millió forintos készletállományt szerepeltet a Bankcsoport.

Kamatozó források Jelzáloglevél-állomány A kamatozó források összege 2004. december 31-én csaknem teljes egészében (97,6%-ban) a Bank által kibocsátott, a jelzáloghitelek hosszú távú finanszírozását biztosító jelzáloglevélállományból állt. A Bank által kibocsátott jelzáloglevelek december 31-i állománya 366.332 millió forint volt, ami az előző év azonos időszakához képest 31,8%-os növekedést jelent, s 121,33 milliárd forintnyi új kibocsátású jelzáloglevél, valamint 32,35 milliárd forint összegű visszavásárlás és 200 millió forintos tőketörlesztés egyenlegeként állt elő.

Bankközi források A 2004. december végén fennálló 8.989 millió forintos bankközi állomány nem játszott jelentős szerepet a Bankcsoport kamatozó forrásai között.

Egyéb források A Bankcsoport egyéb forrásainak állománya egy év viszonylatában több, mint másfélszeresére, 21.879 millió forintra növekedett. E forráscsoportban a nyilvántartásokban túlnyomórészt az átmenő passzív elhatárolások szerepelnek, az egyéb források 93%-át a jelzáloglevelek után elhatárolt kamatok és árfolyamnyeresége adja

- 34 -


Saját tőke A Bankcsoport saját tőkéjének 2004. december 31-i értéke 18.665 millió forint, amely az egy évvel korábbi 11.529 millió forinthoz képest 61,9%-kal növekedett. A növekmény egytizedét az általános tartalék 711 millió forintos, 42%-át az eredménytartalék 2.972 millió forintnyi emelkedése adta, csaknem felét pedig a mérleg szerinti eredmény 2003-hoz képesti 3.462 millió forintos többlete okozta.

Mérlegen kívüli tételek A Bank a mérlegen kívüli tételeknél a függő kötelezettségek között jellemzően a már szerződött, de még nem folyósított hitelek összegét tartja nyilván. A jövőbeni kötelezettségek legjelentősebb tételei a származékos piaci ügyletek.

- 35 -


4.1.2 Eredmény alakulása Adatok millió forintban 2003. dec. 31. 2004 dec. 31. 2004. dec. 31. 2004 Tény / 2004 Tény / Tény Terv Tény 2003 Tény 2004 Terv

MEGNEVEZÉS Nettó kamatbevétel

9.694

11.047

14.951

154,2%

135,3%

Nettó jutalék- és díjbevétel

699

2.062

853

122,0%

41,3%

Pénzügyi műveletek nettó eredménye

675

158

-1.036

-

-

11.068

13.267

14.767

133,4%

111,3%

-5.721

-5.895

-5.203

91,0%

88,3%

-368

-387

-623

169,2%

161,1%

Nettó pénzügyi eredmény

4.978

6.985

8.940

179,6%

128,0%

Nettó céltartalékképzés és veszteségleírás

-26

-199

-130

505,3%

65,1%

0

0

-329

-

-

Bruttó pénzügyi eredmény Működési költségek Egyéb bevételek, ráfordítások

Általános kockázati céltartalék Rendkívüli bevételek/ráfordítások Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalékképzés Osztalék1

Mérleg szerinti eredmény 1 2

2

-6

0

-103

1.695,2%

-

4.947

6.786

8.378

169,4%

123,5%

-920

-1.086

-1.242

135,0%

114,1%

4.026

5.700

7.136

177,2%

125,2%

-403

-570

-711

176,3%

124,7%

-660

-570

-

-

-

2.963

4.560

6.425

216,9%

140,9%

Az FHB Rt. 2004. évi osztalékáról szóló Igazgatósági javaslatot az 5. számú közgyűlési napirendi pont tartalmazza. 2004. december 31-én osztalékfizetés előtt számított eredmény

A Bankcsoport bruttó pénzügyi eredménye 2004 végén 14.767 millió forintot tett ki, amely a 2003.december 31-i bázishoz képest 33,4%-kal, a tervhez képest pedig 11,3%-kal emelkedett. A bruttó pénzügyi eredményben meghatározó súlyú nettó kamatbevétel összege 54,2%-kal nőtt 2003-hoz képest. A tavalyi év működését összesen 5.203 millió forintos költség terhelte, amely a 2003. évinek csupán 91,0%-a.

Nettó kamatbevétel A 2004. évi 14.951 millió forintos nettó kamatbevétel 46.877 millió forintos kamatbevétel (2003. végéhez képest 80,2%-os növekedés) és 31.927 millió forintos kamatkiadás (95,7%-os növekedés) egyenlegeként alakult ki. A fizetendő kamatokat csaknem teljes egészében (2003 decemberében 96,6%-ban, az elmúlt év végén pedig 93,8%-ban) a jelzáloglevelek után fizetendő kamatráfordítás tette ki.

- 36 -


Nettó jutalék- és díjbevétel A nettó jutalék- és díjbevétel aránya a Bankcsoport bruttó üzemi eredményén belül egyre marginálisabb: míg 2003. végén a bruttó eredmény 6,3%-át adta, addig a tavalyi év végén már csak 5,8%-ot tett ki. 2004 folyamán a Bank 1.456 millió forint díjbevételt realizált (egyharmaddal kevesebbet, mint a bázisévben), amellyel szemben 603 millió forint (az előző évinek 41,0%-át kitevő) díjkiadás állt. Mind a díjbevételek, mind a fizetett díjak a bázishoz mért csökkenését magyarázza a hiteligény befogadások és a szerződéskötések 2003. évinél alacsonyabb szintje. Bevételi oldalon az értékbecslési díjak, míg kiadási oldalon a fizetett akviráló ügynöki jutalékok összege esett vissza. A fizetett díjak a bevételeknél nagyobb mértékű visszaesését magyarázza továbbá a jelzáloglevél-kibocsátás után fizetett díjak mennyiségi és fajlagos csökkenése.

Pénzügyi műveletek nettó eredménye A pénzügyi műveletek negatív nettó eredményeként felmerülő 2004. év végi 1.036 millió forint a jelzáloglevelek nettó árfolyamveszteségéből, illetve - a források lejárati összhangjának javítását célzó – jelzáloglevél-visszavásárlásokból adódik. A tavalyi év végén felmerült veszteség azonban – a banki lejárati összhang és forrásköltség javításán keresztül – a jövőbeni nyereségnövelés áraként funkcionált, egyszeri kiadásként.

Működési költségek Adatok millió forintban MEGNEVEZÉS

2003. dec. 31. 2004 dec. 31. 2004. dec. 31. 2004 tény / 2004 tény / Tény Terv Tény 2003 tény 2004 terv

Általános igazgatási költségek

5.332

5.507

4.899

91,9%

89,0%

Személyi jellegű ráfordítások

2.393

2.351

2.399

100,3%

102,0%

Egyéb igazgatási költségek

2.939

3.156

2.501

85,1%

79,2%

1.639

1.496

930

56,7%

62,2%

388

388

304

78,3%

78,3%

5.721

5.895

5.203

91,0%

88,3%

- ebből speciális jelzálogbanki költségek Értékcsökkenési leírás

ÖSSZES MŰKÖDÉSI KÖLTSÉG

A Bankcsoport 2004 folyamán változatlanul megfontolt és költségkímélő gazdálkodást folytatott: a működési költségek 5.203 millió forintos összege a bázisévinél 9,0%-kal alacsonyabb volt, s a tervezett költségkeretnek is csupán 88,3%-át merítette ki. A költséghatékonyság jelentős javulását jelzi a működési költségek bruttó pénzügyi eredményhez mért aránya (cost/income ratio), amely 2004. december 31-re egy év viszonylatában 51,7%ról 35,2%-ra javult. Ez a költséghatékonyság-növekedés nemzetközi összehasonlításban is figyelemre méltó. A személyi jellegű ráfordítások és az ehhez kapcsolódó járulékok együttes összege 2.399 millió forintot tett ki, az összköltség 46,1%-át adta. A Bankcsoport konszolidált létszáma 2004 végén 228 fő volt, amely a 2003. év végihez képest 3,4%-os csökkenést jelentett. Az - 37 -


egyéb költségek 2004-ben a bázisévhez képest 14,9%-kal, a tervhez képest 20,8%-kal csökkentek. A jelzálogbank-specifikus költségek aránya az egyéb költségeken belül – az üzleti növekedés lassulásával párhuzamosan - jelentősen mérséklődött: míg 2003-ban 55,8%-ot tett ki, 2004-re részesedése 37,2%-ra csökkent. Az értékcsökkenési leírások összege csaknem egynegyedével kevesebb volt a tavalyi évben, mint 2003-ban illetve a tervben, amelynek oka a beruházások áthúzódása.

Céltartalékképzés 2004-ben a Bankcsoport 130 millió forintot számolt el nettó értékvesztés- és céltartalékképzésként. Ez 34,9%-kal alacsonyabb, mint a tervezett érték. Az előző évhez képesti növekményt a hitelállomány, azon belül is az általános jelzáloghitelek arányának növekedése magyarázza. A Bankcsoport a negyedik negyedévben módosította számvitel politikáját, amiben döntött arról, hogy 2004-től általános kockázati céltartalékot képez. A jogszabályban rögzített maximális mértéket 3 év alatt éri el a Bank úgy, hogy 2004-ben 20%-ig, 2005-ben 60%-ig, 2006-ban 100%-ig tölti fel a tartalékot. Ez 2004-ben 328 millió forint ráfordítást eredményezett az éves terven felül.

- 38 -


5 Tájékoztatás a részvénytulajdonosok számára ·

Az Igazgatóság elnöke: Dr. Vági Márton

·

Az Igazgatóság tagjai: Ács Zsuzsanna Egressy Zoltán Gyuris Dániel Harmati László Dr. Oláh Lajos (2004.11.01-ig) Dr. Szedlacskó Zoltán Terták Ádám (2004.06.07-től)

·

A Felügyelőbizottság elnöke: Somfai Róbert

·

A Felügyelőbizottság tagjai: Koltainé Nádházy Ágnes (2004.11.14-ig) Nagy Huszein Tibor Dr. Szőke Miklós Winkler Ágnes Dr. Borsányi Gábor (2004.04.07-től) Dr. Salamon Károly (2004.04.07-től) Pablo Arnoldo Fritz Sepulverda (2004.04.07-től) Kéri Attila (2004.04.07-től)

·

Vezető tisztségviselők Gyuris Dániel – vezérigazgató Harmati László – vezérigazgató-helyettes Siklós Jenő – vezérigazgató-helyettes

Budapest, 2005. március 16.

…………………. Dr. Vági Márton Igazgatóság elnöke

- 39 -

………………….. Gyuris Dániel vezérigazgató


HATÁROZATI JAVASLAT az 1. sz. napirendi ponthoz A. A Közgyűlés az Igazgatóságnak a Társaság a 2004. évi üzleti tevékenységéről, vagyoni helyzetéről, üzletpolitikájáról és az ügyvezetésről szóló hitelintézeti beszámolóját elfogadja.

B. A Közgyűlés az Igazgatóságnak a Társaság a 2004. évi üzleti tevékenységéről, vagyoni helyzetéről, üzletpolitikájáról és az ügyvezetésről szóló konszolidált beszámolóját elfogadja.

- 40 -


2. sz. napirendi pont: Az ügyvezetők 2004. évi prémiumfeladatainak értékelése, döntés a prémium kifizethetőségéről


Az ügyvezetők 2004. évi prémiumfeladatainak értékelése, döntés a prémium kifizethetőségéről A Közgyűlés 17/2004. (04.07.) számú határozatával kitűzte az ügyvezető számára a 2004. évi alap- és célprémium feladatokat. A vezérigazgató esetében az alapprémium és a célprémium feltételei azonosak, a vezérigazgató-helyetteseknél ez az arány 70-30%. A.

Az alapprémium feltételei és teljesülésük:

a) A 2004. évi pénzügyi tervben elfogadott banki mérlegfőösszeg, azaz 415.200 M Ft, elérése. A feladat teljesítéséhez a vezérigazgatónál az éves prémiumösszeg 40%-a kapcsolódik, a vezérigazgató-helyetteseknél ez az arány 30%.

A mérlegfőösszeg 2004. december 31-én 416.204 M Ft. kitűzésnek.

100,2%-a a

A feladat teljesült. b) A 2004. évi adózott nyereség mértéke, azaz 5.700 M Ft, elérése. A feladat teljesítéséhez a vezérigazgatónál az éves prémiumösszeg 40%-a kapcsolódik, a vezérigazgató-helyetteseknél ez az arány 30%.

A Bank adózott nyeresége 2004. december 31-én 7.114 M Ft. kitűzésnek.

124,8%-a a

A feladat teljesült. c) A 2004. évi üzleti tervben meghatározott ROE eléri a 32%-ot. A feladat teljesítéséhez a vezérigazgatónál az éves prémiumösszeg 20%-a kapcsolódik, a vezérigazgató-helyetteseknél ez az arány 10%. 2004. december 31-én a ROE 45,5%. kitűzésnek. A feladat teljesült.

142,2%-a a

B.

A célprémium feltételei és teljesülésük:

1. Harmati László üzleti vezérigazgató-helyettes a) A hitelezés és a hitelezéshez kapcsolódó tevékenységek és munkafolyamatok áttekintése, a Dokumentum Kezelő Rendszer bevezetésének irányítása ezen a szakterületen. b) A 2004-ben kihelyezésre kerülő lakossági hitelállomány minősítése, illetve az állományarányos céltartalék mértéke nem több, mint 3%-kal haladja meg a 2003. évi mértéket. c) A hitelezéshez kapcsolódó termékfejlesztés vezetése, különös tekintettel a földjelzáloghitelezésre, a deviza alapú lakáshitelezés feltételeire, valamint a piaci alapú termékekre. d) A Bank delegált képviselete az European Mortgage Federation Közgazdasági Munkacsoportjában és Tőkemegfelelési Ad-hoc Bizottságában, a Szövetséggel való felsőszintű kapcsolattartás, a szakmai munkabizottságokban való részvétel és információátadás bankon belüli koordinálása. A feladatok teljesültek. 2. Siklós Jenő pénzügyi vezérigazgató-helyettes a) A Dokumentum Kezelő Rendszer szerződés szerinti üzemi elindítása. b) A deviza üzletágat kiszolgáló banküzemi fejlesztések igény szerinti megteremtése. c) A nemzetközi hitelminősítő intézet(ek) kiszolgálásának koordinálása és a rating javításának, illetve megtartásának a Banktól függő, reklamációmentes biztosítása. A feladatok teljesültek.


HATÁROZATI JAVASLAT a 2. sz. napirendi ponthoz A közgyűlés megállapítja, hogy Gyuris Dániel vezérigazgató, valamint Harmati László és Siklós Jenő vezérigazgató-helyettesek (ügyvezetők) részükre a Közgyűlés 17/2004. (04.07.) számú határozata szerint kitűzött prémium feladatokat (alap- és célprémium) maradéktalanul teljesítették. A Közgyűlés engedélyezi az ügyvezetők részére a 2004. évi prémiumok elszámolását és kifizetését.


3. sz. napirendi pont: A Felügyelő Bizottság jelentése a Társaság 2004. évi hitelintézeti és konszolidált üzleti beszámolóiról


A Felügyelő Bizottság jelentése a Társaság 2004. évi üzleti beszámolójáról A bizottság a tavalyi évi rendes közgyűlés óta – előre meghatározott munkatervet kialakítva összesen hat ülést tartott, ebből kettőt az Igazgatósággal összevontan. A Társaság működésének, illetve gazdálkodásának ellenőrzése keretében szinte minden alkalommal áttekintette a Társaság üzleti és pénzügyi helyzetét, a Társaság működését érintő legfontosabb aktuális kérdéseket, valamint a Belső Ellenőrzés különböző tárgykörökben (koordinációs irodák működési feltételei, lejárt követelések kezelése és nyilvántartása, a bank 2003-ban lezajlott privatizációja, üzleti szerződések és az üzleti tevékenység szabályozási összhangja stb.) készült vizsgálati jelentéseit. Ezen túlmenően a testület többek között az alábbi témaköröket vizsgálta meg (az összegzés a terjedelmi korlátokra tekintettel nélkülözi a teljesség igényét): - az évi rendes és a rendkívüli közgyűlés előterjesztései, - a 2003. évi belső ellenőri jelentésekben foglalt javaslatok megvalósulása, - az ügynökökkel történő elszámolás kérdései - a PSZÁF 2004. évi átfogó vizsgálatáról készült jelentés, - a Bank kintlevőségeinek minősítése, - a hitelgondozási tevékenység, - a bank PR- és marketingtevékenysége, - az ingatlanértékelő partnerekkel való együttműködés áttekintése, - a vezetői tisztségviselőknek nyújtott részvényprogram szabályainak elfogadása, - a bel- és külföldi tőzsdék felé történő adatszolgáltatás módjának, tartalmának, és a teljesítés szabályszerűségének vizsgálata, - panaszos ügyek és azok elintézési módja, - a folyósított hitelek után járó állami támogatások lehívása, - a bank informatikai rendszerét érintő biztonsági szempontból történő átvilágítás eredményének megtárgyalása. A Felügyelő Bizottság a tárgyalt témakörök alapos áttekintését követően megállapította, hogy a Társaság üzleti és pénzügyi helyzete megnyugtató, néhány esetben azonban kéréseket, illetve ajánlásokat fogalmazott meg. 2004-ben a Felügyelő Bizottság létszáma bővült az április 7-ei évi rendes közgyűlés döntése nyomán, amennyiben Kéri Attilát, Pablo Fritzet, dr. Salamon Károlyt és dr. Borsányi Gábort – mint a Társaság szavazatelsőbbségi részvénytulajdonosainak képviselőit – megválasztotta a testület tagjának, valamint Koltainé Nádházi Ágnes 2004. november 14-ei hatállyal lemondott felügyelő bizottsági tagságáról. Ezáltal a testület létszáma jelenleg nyolc fő. A Felügyelő Bizottság megvizsgálta a Társaság 2004. üzleti évre vonatkozó üzleti jelentését, valamint a 2004. üzleti évre vonatkozó pénzügyi kimutatásait, melynek része a mérleg, az eredmény-kimutatás és a kiegészítő melléklet.

A Felügyelő Bizottság – a könyvvizsgáló jelentésére alapozva – megállapítja, hogy a Társaság a jogszabályi előírásoknak megfelelően vezette a könyveit és nyilvántartásait, illetve készítette el a pénzügyi jelentéseit. A Felügyelő Bizottság javasolja a Közgyűlésnek, hogy a Társaság 2004. december 31-ére vonatkozó éves mérlegét, valamint eredmény-kimutatását és kiegészítő mellékletét 416 204 011 ezer Ft mérleg-főösszeggel, 6 402 841 ezer Ft osztalékfizetés előtti és 5 082 841 ezer Ft osztalékfizetés utáni mérleg szerinti eredménnyel fogadja el. A bizottság kezdeményezi továbbá a 2004. évre vonatkozó üzleti jelentés elfogadását, továbbá egyetért az Igazgatóságnak a részvényenkénti 200 Ft-os osztalékfizetésre vonatkozó javaslatával, valamint az osztalékfizetés utáni mérleg szerint eredmény eredménytartalékba való helyezésre vonatkozó javaslattal, s a Közgyűlés számára javasolja azok elfogadását. Budapest, 2005. március 17.

Somfai Róbert sk. a Felügyelő Bizottság elnöke

A Felügyelő Bizottság jelentése a Társaság 2004. évi konszolidált beszámolójáról A Felügyelő Bizottság megvizsgálta a bankcsoport 2004. üzleti évre vonatkozó konszolidált üzleti jelentését, valamint a 2004. üzleti évre vonatkozó konszolidált pénzügyi kimutatásait, melynek része a mérleg, az eredmény-kimutatás és a kiegészítő melléklet. A Felügyelő Bizottság – a könyvvizsgáló jelentésére alapozva – megállapítja, hogy a bankcsoport a jogszabályi előírásoknak megfelelően vezette a könyveit és nyilvántartásait, illetve készítette el a pénzügyi jelentéseit. A Felügyelő Bizottság javasolja a Közgyűlésnek, hogy a bankcsoport 2004. december 31-ére vonatkozó konszolidált éves mérlegét, valamint eredmény-kimutatását és kiegészítő mellékletét 416 196 439 ezer Ft mérleg-főösszeggel, 6 424 697 ezer Ft osztalékfizetés előtti és 5 104 697 ezer Ft osztalékfizetés utáni mérleg szerinti eredménnyel fogadja el. A bizottság kezdeményezi továbbá a 2004. évre vonatkozó konszolidált üzleti jelentés elfogadását, továbbá egyetért a banki osztalékfizetés után kialakuló konszolidált mérleg szerint eredmény eredménytartalékba való helyezésre vonatkozó javaslattal, s a Közgyűlés számára javasolja annak elfogadását. Budapest, 2005. március 17.

Somfai Róbert sk. a Felügyelő Bizottság elnöke


4. sz. napirendi pont: A könyvvizsgáló jelentése a Társaság 2004. évi hitelintézeti és konszolidált pénzügyi kimutatásairól



5. sz. napirendi pont: A 2004. évre vonatkozóan a számviteli törvény szerinti hitelintézeti és konszolidált beszámolók elfogadása, döntés az adózott eredmény felhasználásáról


FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság

2004. december 31.

Beszámoló

Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet

1 2 3 2 1 9 4 2 6 5 2 2 1 1 4 0 1

Cg 01-10-043638

Statisztikai számjel

FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság MÉRLEG (HITELINTÉZETEK ÉS PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK) Eszközök (aktívák)

A tétel megnevezése

a

b

c 21 395 3 447 149 3 447 149

05. 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések

195 550 602 12 202 195 538 400 13 579 243

269 764 195 64 100 269 700 095 42 444 261

181 959 157

10 000 000 227 255 834

105 202 193 105 202 193 6 960 679

131 036 394 131 036 394 8 126 664

98 241 514

122 909 730

01. 1. Pénzeszközök 02. 2. Állampapírok 03.

a) forgatási célú

04.

b) befektetési célú

06.

a) látraszóló

07.

b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18.

ba) éven belüli lejáratú

21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29.

- MNB-vel szemben bb) éven túli lejáratú - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB-vel szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

31.

bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követélés

32.

bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követélés

33.

bd) elszámoló házzal szembeni követélés

34.

be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követélés

35. 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat i a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 38. 39. 40. 41.

aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben

42.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

43.

- visszavásárolt saját kibocsátású

44. 45. 46.

e 166 849 3 764 969 3 764 969

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben

ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követélés

37.

d


30.

36.

Előző év(ek) módosításai


19. 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 20.

2003. december 31.

Adatok E Ft-ban 2004. december 31.

Sorszám

bb) befektetési célú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

1 2 3 2 1 9 4 2 6 5 2 2 1 1 4 0 1

Cg 01-10-043638


FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság MÉRLEG Források (passzívák)

Adatok E Ft-ban Sorszám


a 90.

b 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

91.

a) látraszóló

92.

b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

93. 94. 95. 96. 97. 98.


aa) látraszóló ab) éven belüli lejáratú

112. 113. 114. 115. 116. 117. 118. 119. 120. 121.

258 015

201 549

258 015

201 549

258 015

ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látraszóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

122.

ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség

123.

cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség

124.

cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség

125.

cd) elszámoló házzal szembeni kötelezettség

126.

201 549

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

107.

111.

8 989 330


106.

110.

8 989 330

6 000 000

c) befektetési szolgáltatásból

a) takarékbetétek

109.

6 000 000


105.

108.

8 989 330

- MNB-vel szemben


104.

e

6 000 000

bb) éven túli lejáratú

- MNB-vel szemben

103.

2004. december 31.


100.

102.

c

Előző év(ek) módosításai d


99.

101.

2003. december 31.

ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség

277 906 290

366 332 210

128.

a) kibocsátott kötvények

277 906 290

366 332 210

129.

aa) éven belüli lejáratú

200 000

7 866 000

277 706 290

358 466 210

127.

130. 131. 132. 133. 134. 135. 136. 137. 138.

3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

1 2 3 2 1 9 4 2 6 5 2 2 1 1 4 0 1

Cg 01-10-043638


FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság EREDMÉNYKIMUTATÁS (HITELINTÉZETEK ÉS PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK)

Sor-

2003.

2004.

szám


december 31.

a

b

c

Előző év(ek)

december 31.

módosításai

1. 2.

1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

d

e

26 007 001

46 872 909

215 371

347 822

25 791 630

46 525 087

után kapott (járó) kamatbevételek 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól

1 702

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások

16 313 362

31 926 520

14 946 389

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

11.

KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2)

9 693 639

12.

3. Bevételek értékpapírból

1

13.

a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)

14.

b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés)

15.

c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés)

1

16.

4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek

2 170 982

1 455 932

17.

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből

2 170 982

1 455 932

1 471 921

796 783

799 898

590 523

672 023

206 260

18. 19. 20.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét)

21. 22. 23. 24. 25. 26. 27.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait)

28. 29.

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

Sor-

2003.

szám


december 31.

a

b

c

2004. Előző év(ek)

december 31.

módosításai

30. 31. 32. 33. 34. 35.

6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye (6.a - 6.b + 6.c - 6.d) a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből

b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele)

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

40.

- forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása

41.

d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása)

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

44.

- forgatási célú értékpapírok értékvesztése

48. 49. 50.

7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól

52.

- készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások

55.

aa) bérköltség

56.

ab) személyi jellegű egyéb kifizetések

57. 58. 59. 60. 61. 62. 63.

2 128 456

234

14 382

137 062

167 960

9 211

35 107

1 088

28 955

127 851

132 853

5 266 829

4 757 561

2 310 386

2 239 521

1 298 415

1 468 130

320 735

230 475

96 317

96 485

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

54.

124 336

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek

51.

53.

1 091 729

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak

43.

47.

813 508

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól

39.

46.

-1 036 493

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak

37.

45.

674 790

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

42.

e

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól

36.

38.

d

Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás

87 548

88 826

691 236

540 916

610 977

463 924

368 013

278 172

2 956 443

2 518 040

388 199

303 866

Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2004. december 31.


1

A KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET TARTALOMJEGYZÉKE 2004. december 31. I.

II.

ÁLTALÁNOS RÉSZ I/1

Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság bemutatása

3

I/2

A számviteli politika meghatározó elemei

6

I/3

Tájékoztató információk

9

I/4

Saját tőke változása

15

SPECIFIKUS RÉSZ II / 1 II / 2 II / 3 II / 4 II / 5

Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása Az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása Az immateriális javak és a tárgyi eszközök nettó értékének alakulása Az immateriális javak és a tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulása Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések állománya

16 17 18 19 20

hátralévő lejárat szerint / látra szóló nélkül / II / 6

Hitelintézetekkel, ügyfelekkel szembeni kötelezettségek és kibocsátott

21

értékpapírok állománya hátralévő lejárat szerint / látra szóló nélkül /

III.

II / 7

Társasági adóalapot módosító tételek

22

II / 8 /a

Céltartalékok állományváltozása

23

II / 8 / b

Értékvesztések állományváltozása

23

II / 9

Cash-flow

24

II / 10

Aktív időbeli kamat elhatárolások és passzív időbeli költség, ráfordítás elhatárolás

25

II / 11

Idegen pénznemben fennálló eszköz és forrás tételek

26

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ III / 1

Tájékoztató adatok a Bank részesedéseiről

27

III / 2

Az Igazgatóság, az Ügyvezetés és a Felügyelő Bizottság

28

üzleti év utáni járandóságai összesen III / 3

Az Igazgatóság, az Ügyvezetés, a Felügyelő Bizottság tagjainak

29

folyósított kölcsönök III / 4

Az átlagos statisztikai állományi létszám állománycsoportonkénti bontásban

29

III / 5

Saját tulajdonú értékpapírok könyv szerinti értéke és névértéke

30

III / 6

Mérlegen kívüli tételek

31

2

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ I/1. Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság bemutatása Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaságot 1997. október 21-én alapították. A Bank alaptőkéje 6.600.001.000 Ft, amely teljes egészében készpénzben került befizetésre. A Bank alaptőkéjét 6.600.001 db, egyenként 1.000 Ft névértékű névre szóló részvény testesíti meg. Az alaptőke részvényfajták és részvénytípusok szerinti megoszlása a következő: - 5.800.001 db, összesen 5.800.001.000 Ft névértékű, "A" sorozatú, névre szóló törzsrészvény; -

800.000 db, összesen 800.000.000 Ft névértékű, "B" sorozatú, névre szóló szavazatelsőbbségi részvény.

A részvények 2004. január 5-től dematerializáltak. Az FHB Rt. tulajdonosi szerkezetének alakulása Tulajdoni részarány a teljes alaptőkére vetítve

Részvények száma (db)

Tulajdonosi szerkezet

2003.12.31.

2004.12.31.

2003.12.31.

2004.12.31.

BÉT-re bevezetett „A” sorozatú törzsrészvények ÁPV Rt.

3.300.001

3.300.001

50,00%

50,00%

903.475

217.437

13,69%

3,29%

814.031

2.184.092

12,33%

33,09%

Magánszemélyek

507.494

89.121

7,69%

1,36%

FHB munkavállalók

275.000

9.350

4,17%

0,14%

5.800.001

5.800.001

87,88%

87,88%

ÁPV Rt.

211.430

211.430

3,20%

3,20%

Intézményi befektetők

588.570

588.570

8,92%

8,92%

Összesen

800.000

800.000

12,12%

12,12%

6.600.001

6.600.001

100,00%

100,00%

Belföldi intézményi befektetők/társaságok Külföldi intézményi befektetők/társaságok

Összesen „B” sorozatú szavazatelsőbbségi részvények

Részvények összesen

3

A Bank működését alapvetően a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény, valamint a jelzálog–hitelintézetről és a jelzáloglevélről szóló 1997. évi XXX. törvény szabályozza. Az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet által kiadott működési engedély meghatározza a Bank által végezhető tevékenységeket, illetve e tevékenységek végzésének feltételeit. A Bank alapvető tevékenységi köre, a szakosított hitelintézeti tevékenységből adódóan, a jelzálogjoggal terhelt ingatlanok fedezete mellett, hosszú lejáratra nyújtott hitelek folyósítása, illetve speciális, hosszú lejáratú értékpapír (jelzáloglevél) kibocsátása. A 2004-es év főbb pénzügyi mutatói minden területen kiválóan alakultak a bázisévhez képest, a 2003. végi jogszabály-változások okozta hitelkereslet-csökkenés ellenére. A mérlegfőösszeg 34,2%-kal nőtt egy év alatt, a 2004. évi tervet csaknem 2 milliárd forinttal túlteljesítve. A Bank saját tőkéje egy év alatt 7.114 millió forinttal, 61,6%-kal emelkedett a tevékenység során elért nyereségből.

Fontosabb pénzügyi mutatószámok

FHB adatok 2003. dec. 31. 2004. dec. 31.

Mérlegfőösszeg (Millió Ft) Jelzáloghitel-állomány (Millió Ft) Jelzáloglevél-állomány (Millió Ft) Saját tőke (Millió Ft) Szavatoló tőke (Millió Ft) Tőkemegfelelési mutató1 Adózás utáni eredmény (Millió Ft) CIR (működési költség/bruttó pénzügyi eredmény) EPS (Ft) ROAA (átlagos eszközarányos megtérülés) ROAE (átlagos saját tőke arányos megtérülés)

1


4

2004 / 2003

310.173

416.204

134,2%

297.741

372.116

125,0%

277.906

366.332

131,8%

11.547 11.248 10,8

18.661 18.381 14,00

161,6% 163,4% 129,4%

4.036

7.114

176,3%

51,1%

34,7%

67,9%

611,5

1.067

174,5%

1,9%

1,9%

100,0%

46,6%

45,5%

97,6%

A Bank mérlegfőösszege 2004. december 31-én 416.204 millió forint, a 2003. évinél 34,2 %-kal magasabb. Az összes eszköz egy év alatti növekményét 70,1%-ban a hitelállomány, 24,5%-ban az értékpapír és bankközi állomány bővülése generálta. A források 12 hónap alatti növekményéhez a jelzáloglevél-állomány bővülése 83,4%-ban járult hozzá.

MEGNEVEZÉS Eszközök Kamatozó eszközök (nettó értéken) - Lakossági hitelek - Egyéb hitelek - Refinanszírozott hitelek - Értékpapírok/bankközi Saját eszközök és befektetések Egyéb eszközök Eszközök összesen Források Kamatozó források - Jelzáloglevelek - Bankközi hitelek Egyéb források Saját tőke és céltartalékok Források összesen

2003. dec. 31.

Adatok millió forintban 2004. dec. 31. 2004 / 2003

304.200

404.566

133,0%

104.998 204 192.538 6.459

130.953 83 241.080 32.449

124,7% 40,9% 125,2% 502,4%

828

1.219

147,2%

5.145 310.173

10.420 416.204

202,5% 134,2%

283.906 277.906 6.000 14.718 11.549 310.173

375.322 366.332 8.989 21.890 18.992 416.204

132,2% 131,8% 149,8% 148,7% 164,5% 134,2%

A Bank likviditási helyzete a 2004-es év során folyamatosan stabil volt. A forint pozíció 2004. év nyitó állományát tekintve 3 milliárd forintos nettó felvevői, az év végén 21,47 milliárd forintos nettó kihelyezői pozíciót mutatott. 2004. év második felében a Bank megteremtette a devizaalapú hitelezés feltételeit, a deviza likviditást folyamatosan biztosította. A deviza likviditási pozíció tekintetében a Bank az év utolsó napján felvevői pozícióban volt. A Bank bruttó pénzügyi eredménye 2004 végén 14.569 millió forintot tett ki, amely a 2003.december 31-i bázishoz képest 31,6%-kal, a tervhez képest pedig 9,6%-kal emelkedett. A bruttó pénzügyi eredményben meghatározó súlyú nettó kamatbevétel összege 54,2%-kal nőtt 2003-hoz képest. A 2004 év működését összesen 5.061 millió forintos költség terhelte.

5

Adatok millió forintban MEGNEVEZÉS

2003. dec. 31.

2004. dec. 31.

2004 / 2003

Nettó kamatbevétel Nettó jutalék- és díjbevétel Pénzügyi műveletek nettó eredménye Bruttó pénzügyi eredmény Működési költségek Egyéb bevételek, ráfordítások Nettó pénzügyi eredmény Nettó céltartalékképzés és veszteségleírás Általános kockázati céltartalék Rendkívüli bevételek/ráfordítások Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalékképzés Osztalék

9.694 699 675 11.068 -5.655 -425 4.988 -26 0 -6 4.956 -920 4.036 -404 -660

14.946 659 -1.036 14.569 -5.061 -589 8.918 -130 -329 -103 8.356 -1.242 7.114 -711 0

154,2% 94,3% 131,6% 89,5% 138,8% 178,8% 505,3% 1.695,2% 168,6% 135,0% 176,3% 176,3% --

Mérleg szerinti eredmény*

2.972

6.403

215,4%

* 2004. december 31-én osztalékfizetés előtt számított eredmény

A Bank 100 % -os tulajdonában áll az FHB Szolgáltató Részvénytársaság. 2004-ben az új célkitűzésnek megfelelően a Szolgáltató akviráló ügynöki tevékenységet végzett a Bank számára, melynek keretében alkalmazottai tájékoztatják az ügyfeleket a hiteltermékekről, segítik az ügyfeleket kérelmük összeállításában, illetve kérelmeik befogadását végzik. I/2. A számviteli politika meghatározó elemei A Bank 2004 év elején, illetve év végén a törvényi előírások (kiegészítő melléklet, üzleti jelentés tartalmának bővülése), valamint a Bank üzletvitelének változásából devizahitelezés, jelzáloglevél kibocsátása devizában, fedezeti ügyletek, jelzáloglevél visszavásárlás, általános kockázati céltartalék képzés - adódóan aktualizálta Számviteli politikáját. A Bank 2004. december 31.-én hatályos számviteli politikájának egyes sajátosságai: A számviteli politika célja: a gazdasági, pénzügyi események könyvvezetésének és a könyvvezetés sajátosságainak kialakítása; a pénzügyi tevékenység és azok könyvviteli megjelenítésének harmonizálása; a számviteli rend működési alapelveinek és alapfeltételeinek meghatározása, annak érdekében, hogy a különféle céllal a Bankba befektetést-eszközlők a Bank pénzügyi beszámolóin keresztül megismerhessék a társaság valós vagyoni, jövedelmezőségi és pénzügyi helyzetét, illetve annak változásait nyomon követhessék. A számviteli politika a 2000. évi C. törvény előírásaira épül. Alkalmazza a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. Kormányrendelet előírásait, figyelembe veszi a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény, a jelzálog-

6

hitelintézetről és a jelzáloglevélről szóló 1997. évi XXX. törvény, a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény, valamint a Magyar Nemzeti Bank, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete és a Pénzügyminisztérium vonatkozó előírásait úgy, hogy sajátos beszámolási rendszerével segítse a Bankot fő célkitűzéseinek megvalósításában. A Bank Számviteli politikájában meghatározta az eszközök és források értékelésének szabályait, rendelkezett a mérleg- és eredmény-kimutatás, valamint a kiegészítő melléklet tartalmáról. A Bank a számviteli törvény előírásainak megfelelően a kettős könyvvitel rendszerében vezeti könyveit, és éves beszámolót készít. A 250/2000. sz. Kormányrendelet 1. számú melléklete szerinti Mérleget, valamint a 2. számú melléklete szerinti függőleges tagolású Eredménykimutatást készít. A Bank által alkalmazott könyvviteli rendszerek A Bank ügyfelekkel kapcsolatos nyilvántartó, könyvelő- és alaptranzakciós rendszere a BANKMASTER, mely irányított feladások segítségével áramoltatja az adatokat a Bank főkönyvi rendszerébe, az un. LIBRA6i-be. A Bank valós képet lényegesen befolyásoló hibahatára A valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekinti a Bank, ha az ellenőrzés, önellenőrzés megállapításainak következtében, a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változott. A Bank jelentős és nem jelentős összegű hibahatára A Bank minden esetben jelentős összegű hibának tekinti, ha a hiba feltárásának évében a különféle ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. Mérleg A számviteli alapelvek adta keretek között a Bank meghatározta a mérleg fordulónapját, mely a tárgyév december 31-e. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év február 15. A féléves beszámoló fordulónapja 2004. június 30-a, a mérlegkészítés időpontja 2004. július 14. A tárgyi eszközök közül a Társaság, az 50.000 Ft beszerzési értéket meg nem haladó eszközöket beszerzéskor, egy összegben költségként elszámolja.

7

A Bank Számviteli politikája szerint a Tárgyi eszközök egyedi piaci értékének megállapítását a 150 millió forintot meghaladó nettó könyv szerinti értékű tárgyi eszközök tekintetében végzi el. A Bank a devizában keletkezett mérlegen belüli, illetve mérlegen kívüli kötelezettségeit illetve követeléseit a mérleg fordulónapján érvényes MNB árfolyamon mutatja ki a beszámolóban. Az időbeli elhatárolások között, az általánosan használt fogalmakon túl, hitelintézeti specialitás a kamatok kezelése az elhatárolás és a függővé tétel során, illetve a kamatozó értékpapír kibocsátásakor befolyt összeg és a névérték közötti negatív vagy pozitív különbözet (árfolyam különbözet) elhatárolása a futamidő idejére. Az időbeli elhatárolások (mind az aktív, mind a passzív) szerződésekből számított értéken kerülnek be a nyilvántartásba. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek között tartja nyilván a Bank az ügyfelek által befizetett, még nem esedékes tőke- és kamat törlesztés összegét. Eredménykimutatás A Bank a vonatkozó Kormányrendelet 2. számú melléklete szerinti függőleges tagolású Eredménykimutatást készít. Az eredménykimutatás a mérleg szerinti eredmény levezetését tartalmazza, oly módon, hogy figyelembe vételre kerülnek a hitelintézeti tartalékok és értékvesztések képzésére és elszámolására vonatkozó előírások is. Az amortizációt a tárgyi eszközök és az immateriális javak után az állományukban évközben bekövetkezett változások figyelembe vételével havonta, napra időarányosan számolja el a Bank. Kiegészítő melléklet A Kiegészítő melléklet olyan számszerű adatokat és szöveges magyarázatokat tartalmaz, amelyek a tulajdonosok, a befektetők és a hitelezők számára a mérleg és eredménykimutatás egyes sorai tartalmának jobb és részletesebb megértését és elemzését teszik lehetővé. Így a Kiegészítő melléklet többlet információt nyújt a Bank tevékenységéről, annak jellemzőiről, részletezi a mérleg és eredménykimutatás egyes adatait. A Bank a Kiegészítő mellékletben az információ tartalmuknak megfelelően különbözteti meg a közölni kívánt adatokat, melyeknek a csoportosítása a következő: – általános rész, – specifikus rész, – tájékoztató rész. Üzleti jelentés A Bank a beszámolási időszak eseményein túl az üzleti jelentésben tér ki a jelen és a jövő szempontjából meghatározó jelentőségű kérdésekre, tervekre.

8

Az üzleti jelentés: – a Bank tárgyévi működésének, üzletmenetének értékelésére és ezek várható jövőbeni hatására, – a mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges eseményekre, – a tulajdonviszonyokra kiható változásokra, – a humánpolitikai helyzetre, – és egyéb a Bank által fontosnak ítélt adatokra vonatkozó információkat tartalmaz. I/3. Tájékoztató információk

1. Jelentős és többségi befolyású kapcsolatos információk

részesedéssel

rendelkező

tulajdonosokkal

A gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. törvény szerinti többségi irányítást biztosító befolyással (53,2 %) az ÁPV Rt (Székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56.) rendelkezik. 2. A Bank nagy-kockázat vállalásával kapcsolatos információk Az 1996. évi CXII. törvény a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról 79. §-a előírja, hogy nagykockázat vállalásának minősül az a kockázatvállalás, amikor egy ügyfél vagy ügyfélcsoport részére a Bank összes kockázatvállalásának nagysága a hitelintézet szavatoló tőkéjének tíz százalékát meghaladja. 2004. december 31.-én a Banknak nem volt olyan ügyfele, amely a fenti paragrafus alapján nagy kockázatúnak minősülne. 3. A Bank jelzáloghitelezési előírásoknak történő megfelelése • •

A Bank teljes hitelállományában a kölcsönszerződések megkötésekor a legalább ötéves lejáratú jelzáloghitelek aránya - az 1997. évi XXX. törvény 5. § (1) szerinti minimális 80 %-os előíráshoz képest 99,87 %. A Bank jelzáloghitelekből eredő összes tőkeköveteléseinek állománya nem haladja meg a fedezetül szolgáló ingatlanok hitelnyújtás alapját képező együttes értékének az 1997. évi XXX. törvény 5. § (3) szerinti hetven százalékát. Ez az arány 2004. december 31-én 39,57 %.

4. A Bank jelzáloglevél kibocsátásával kapcsolatos előírásoknak való megfelelése •

A Bank 2004. december 31-én az 1997. évi XXX. törvény 14. § (1,2a) előírását felülmúlóan rendelkezik a forgalomban levő jelzáloglevelek még nem törlesztett névértékét - 366.332.210 ezer forint - meghaladó értékű rendes fedezetű, értékvesztéssel csökkentett tőkeköveteléssel, melynek tárgyidőszak végi értéke 370.958.866 ezer forint.

9

•

A Bank 2004. december 31-én az 1997. évi XXX. törvény 14. § (1,2b) előírását felülmúlóan rendelkezik a forgalomban levő jelzáloglevelek még nem törlesztett névértékre jutó kamatot - 211.649.442 ezer forint - meghaladó értékű rendes fedezetű, értékvesztéssel csökkentett tőkekövetelésre jutó kamattal, melynek tárgyidőszak végi értéke 342.153.154 ezer forint. 1997. évi XXX. törvény 14. § (11) szerinti pótfedezet bevonására 2004. december 31vel nem került sor.

5. A kibocsátott jelzáloglevelekkel kapcsolatos információk • • •

A rendes fedezetek mögött álló ingatlanfedezetek hitelbiztosítéki értékének együttes összege: 931.643.053 ezer forint 2004. december 31-én. A Bank jelzáloglevél kibocsátásból származó fennálló kötelezettségeiből az öt évet meghaladó hátralévő lejáratú, saját kibocsátású jelzáloglevelek értéke 2004. december 31-én 210.243.370 ezer Ft. A Bank 2004 év folyamán több alkalommal aukciós illetve zártkörű tranzakció keretében visszavásárolt a forgalomban lévő jelzálogleveleiből. A visszavásárlás névértéke összesen 32.351.080 ezer forint. A Bank az aktív eszköz-forrás management részeként ezzel sikeresen javította lejárati összhangját, mérsékelte a 2008as és 2013-as évek törlesztési csúcsait, s az egyre kedvezőbb hozamfelárak és jutalékstruktúrák révén pedig számottevően csökkentette finanszírozási költségeit.

6. A hitelintézeti tevékenységgel összefüggő minősítéssel, értékvesztés elszámolásával és a céltartalék-képzéssel kapcsolatos információk A Bank elvégezte a követelések és kötelezettségek minősítését. 2004. december 31-én a minősítendő kintlévőségek és kötelezettség vállalások állománya, mely tartalmazza az ügyfelekkel szembeni követeléseket, a mérlegen kívüli függő kötelezettségeket, a hitelintézettel szembeni követeléseket, valamint a befektetett pénzügyi eszközöket, összesen 397.565.011 ezer forint. A Pénzügyminisztérium rendelete, valamint az erre épülő belső szabályzatok alapján elvégzett minősítés eredményeként az összesített állomány 99,1 %-a problémamentes, 0,55 %-a külön figyelendő, 0,08 %-a átlag alatti, 0,27 %-a kétes minősítésű. A Bank a követelések után összesen 374.147 ezer forint elszámolt értékvesztést, a függővé tett kötelezettségek után 3.233 ezer forint kockázati céltartalékot tart nyilván 2004. december 31-én. 7. Általános kockázati tartalékra vonatkozó információk A Bank 2004 évtől kezdődően visszatért az Általános kockázati céltartalék képzés rendszerére, tekintettel arra, hogy a korábbi döntéshez képest a Bank stratégiája jelentősen megváltozott. Előtérbe került és meghatározó jelentőségűvé vált a lakossági hitelezés, valamint a Bank egyes kereskedelmi bankok refinanszírozójává vált. A növekedés jelenleg nem mérhető és azonosítható kockázatot hordoz. A Bank megítélése szerint növekedett és az üzletmenet változásával együtt még tovább fog növekedni az operációs és adminisztrációs kockázat.

10

Az év végével a számviteli politikában meghatározott módon, azaz az év végi korrigált mérlegfőösszegre képezhető általános kockázati céltartalék 20 %-ával - 328.237 ezer forint - rendelkezik a Bank . 8. Egyéb követelésekkel összefüggő értékvesztés A Bank 2004. december 31-én ilyen címen értékvesztést nem tart nyilván. 9. A Bank részvényeihez kapcsolódó információk • • •

•

A Bank a részvénykönyv - jogszabályoknak megfelelő - vezetésével a KELER Rt-t bízta meg. A 2003. év után járó osztalék kifizetését szintén a KELER Rt végezte az év folyamán. A 2003. évi ki nem fizetett osztalék a mérleg forduló napján 43.326 ezer forint. A Bank Felügyelő Bizottsága a Közgyűlés felhatalmazása alapján a megadott határidőig szabályzatban rögzítette az Igazgatóság tagjai, ügyvezetői és a Bank kiemelt vezetőire vonatkozó kétéves, ellenérték nélküli részvényjuttatási program részletes szabályait. A program keretében a kibocsátott és visszavásárolt, vagy újonnan kibocsátandó „A” sorozatú törzsrészvényekből évente legfeljebb 20-20 ezer db adható az előbb megjelölt vezetők részére, amennyiben a Bank részvényeinek tőzsdei teljesítménye a szabályzatban leírtak szerint alakul. A szabályzat szerinti első periódus, a 2004. április 8. és a 2004. évet lezáró Közgyűlés időpontja között eltelt idő. A „B” sorozatú szavazatelsőbbségi részvénytulajdonosok és a Bank között 2004 decemberében szindikátusi szerződés jött létre annak érdekében, hogy e részvények tulajdonosai a részükre fennálló befolyást kellő hatékonysággal és eredményesen gyakorolják a Bank privatizációját követően is. A szerződés rögzíti az elsőbbségi tulajdonosok jogait és kötelezettségeit, többek között a részvények átruházásának eseteit és szabályait, valamint az egyes vezető tisztségviselők tekintetében alkalmazandó szabályokat.

10. Határidős ügyletek •

2004. december 31 – én az alábbi tőzsdén kívül, fedezeti célból kötött határidős ügyleteket tartja nyilván a Bank: - kamatswap ügylet, melynek kezdő napja 2008. május 14., lejárata 2013. május 14. és a vállalt jövőbeni kötelezettség értéke 2.885.000 ezer forint. - devizaswap ügylet, melynek kezdőnapja 2004. július 8., lejárata 2009. július 8. és szerződés szerinti értéke 25.005.000 ezer forint. - devizaswap ügylet, melynek kezdőnapja 2004. november 12., lejárata 2010. november 10. és szerződés szerinti értéke 11.025.000 ezer forint és 7.622,5 ezer svájci frank.

11

11. Egyéb bankszakmai információk •

A vonatkozó Kormányrendelet szerinti függővé tett kamatok értéke – mely a 2004. év során elszámolt ügyfelekkel szembeni követelések után járó kamatok 0,7 %-a - 2004. december 31-én 51.323 ezer forint, a függővé tett kamatjellegű jutalékok értéke 5.103 ezer forint. A tárgyévet megelőzően függővé tett kamatokból a tárgyév folyamán 37.407 ezer forint folyt be, amelyből 22.995 ezer Ft elhatárolásra került a 2003. évi beszámolóban.

•

Az ügyfelekkel szembeni követelések mögött álló, az ügyfelektől (magánszemélyektől) kapott készfizető kezesség vállalások összege 41.851.921 ezer forint, az állam által vállalt készfizető kezesség összege 2.885.518 ezer forint.

•

A partnerbankokkal és takarékszövetkezetekkel a konzorciális együttműködés keretében finanszírozott hitelügyletek 2004. december 31-én fennálló 7.776.114 ezer forint állományára vonatkozóan, az együttműködési megállapodásokban kikötött sortartó kezesség áll fenn a Bank javára az ügyletet szerző hitelintézet részéről. A sortartó kezesség érvényesítése során a partnerbank kötelezettség vállalása, a Banknak már semmilyen más úton meg nem térülő, hitelezési veszteségként leírt követelésének meghatározott mértékéig áll fenn.

•

2004. december 31-én a Bank kérelmére 53 darab végrehajtási eljárás van folyamatban, ebből 9 darab végrehajtási árverési eljárás. A tárgyidőszakban 43 végrehajtási eljárás fejeződött be, amelyből 3 darab sikeres árverési eljárás keretében, 27 darab végrehajtási eljárás keretében, de árverésen kívül 13 követelést a Bank értékesített. A befejezett árverési eljárások eredménye és az árverési eljárásban résztvevő ügyfelekkel szemben fennálló jelzáloghitel követelések különbözeteként 3.466 ezer forint keletkezett.

•

2004. december 31-ig a tárgyévi jelzáloghitelek tőketörlesztésének összege 26.091.804 ezer forint volt, amelyből az ügyfelekkel szembeni jelzáloghitel tőketörlesztés összege 9.343.561 ezer forint, a hitelintézeteket refinanszírozó hitel törlesztő összege 16.748.243 ezer forint.

•

A Bankra vonatkozó kormányrendelet előírásai szerint, az eredetileg éven túli lejáratú követelések, illetve kötelezettségek közül a mérlegkészítés során ki kell emelni a követelések és kötelezettségek tárgyévet követő évben esedékes összegét és azt a rövid lejáratú követelések és kötelezettségek közé kell átrendezni. A Bank az éven túli lejáratú ügyfelekkel szembeni követelésekből 8.126.664 ezer forintot, a hitelintézetekkel szembeni követelések közül 13.824.261 ezer forintot rendezett át a fenti jogcím szerint az éven belüli lejáratú követelések közé. A kibocsátott jelzáloglevelek miatt fennálló hosszú lejáratú kötelezettségek közül 2.866.000 ezer forintot rendezett át az éven belüli kötelezettségek közé.

•

A Bank 2004. december 31-i mérlegének „Állampapírok” sorában szereplő 3.764.969 ezer Ft-ból a tőzsdén jegyzett állomány könyv szerinti értéke 3.747.689 ezer Ft.

•

A készletek között a Bank 2004. december 31-én 14.986 ezer forint értékben vásárolt készleteket tart nyilván. 12

•

Az eredménykimutatás „Befektetési szolgáltatás ráfordításai” sorai a kibocsátott jelzáloglevélhez kapcsolódó, az értékesítéssel összefüggő ráfordításokat 206.260 ezer forintban tartalmazzák, a „Befektetési szolgáltatás bevételei” sorai a saját tulajdonú értékpapírok után a kivezetéskor elszámolt árfolyam nyereséget 234 ezer forint összegben tartalmazzák.

•

A Banknak szolgáltatásnyújtásból eredően 2004. december 31-én 2.739.338 Ft követelése áll fenn leányvállalatával, az FHB Szolgáltató Rt-vel szemben, ugyanakkor a Bank 23.422.647 Ft kötelezettséget tart nyilván szolgáltatás igénybevétele miatt leányvállalatával szemben az év végi fordulónapon.

12. A „nemleges” információk köre • • • • •

• •

• • • •

A Banknak korábbi vezető tisztségviselőivel, igazgatósági, felügyelő bizottsági tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nem áll fenn. A Bank nem adott tartósan kölcsönt kapcsolt vállalkozásának. A Bank nem képzett és nem használt fel céltartalékot leányvállalatával kapcsolatban. A Banknak 2004 év folyamán rendkívüli bevétele nem keletkezett. A Bank nem folytatott export értékesítést az Európai Unió, valamint más, az Európai Unión kívüli országok részére. A Bank nem részesült export támogatásban. A Bank nem részesült támogatási program keretében végleges jelleggel kapott, folyósított, illetve elszámolt összegben, ahol támogatási program alatt a központi, az önkormányzati és/vagy nemzetközi forrásból, illetve más gazdálkodótól kapott, a tevékenység fenntartását, fejlesztését célzó támogatást, juttatást kell érteni. A Bank 2004-ben nem végzett kutatási- és kísérleti fejlesztést. A Bank nem rendelkezik a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, valamint veszélyes hulladékokkal, és a környezetre káros anyagokkal. A Banknak nincs környezetvédelmi kötelezettsége, valamint jövőbeni kötelezettsége, és nem merült fel környezetvédelmi költsége sem A Bank 2004. évben nem volt tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak, önkéntes betétbiztosítási alapnak, valamint intézményvédelmi alapnak, befektetővédelmi alapnak sem. A Banknak 2004. december 31-én nincs hátrasorolt eszköze, valamint kötelezettsége. A Bank nem adott saját eszköze terhére zálog- és ahhoz hasonló jogokat. A Bank nem bonyolított valódi penziós ügyletet 2004. év folyamán.

13

13. Egyéb információk •

•

•

2004. év elején a Banknál az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal Pest Megyei és Fővárosi Kiemelt Adózóinak Igazgatósága a 2000-2001-2002 évekre vonatkozóan ellenőrzést végzett a bevallások utólagos vizsgálatára vonatkozóan, valamennyi adónemben. Egy kérdéskör tekintetében a Bank a Fővárosi Bírósághoz fordult. A 2004. év beszámolója teljes körűen tartalmazza a másodfokú határozat eredményre gyakorolt hatását, valamint a megállapításokhoz kapcsolódóan elvégzett önellenőrzéseket is. Ezek együttes hatása jelentősen alulmúlja a Bank valós képet lényegesen befolyásoló hibahatárát, illetve a nem jelentős hibahatárok értékeit. 2004-ben a Bank élve az évközben módosított filmtörvény és a társasági- és osztalékadó törvény adta lehetőségekkel, megállapodást kötött a „Sorstalanság” című film előállítójával a filmalkotás támogatására. A szerződés szerint a Bank legfeljebb 125 millió Ft-tal támogatja a film előállítóját. A 2004. év vonatkozásában a Bank rendkívüli ráfordításként történő elszámolással a támogatás első részleteként 88.884 ezer Ft kifizetést teljesített, amely az adózás előtti eredményt csökkentette. A támogatási összegnek megfelelő adóalap- és adókedvezmény - hivatkozással a társasági- és osztalékadóról szóló törvény 4. § 36. bekezdésére; a 8.§ 1. bekezdés (nf) pontjára; valamint a 22.§ 1. bekezdésére - igénybe vétele a Nemzeti Filmiroda által kiállított támogatási igazolás alapján történt. Az elszámolt támogatás a Bank adózás utáni eredményét 14.220 ezer Ft-tal növelte. Az FHB Földhitel-és Jelzálogbank Részvénytársaság, mint vállalkozás képviseletére és a beszámoló aláírására jogosult személyek: Gyuris Dániel Siklós Jenő

vezérigazgató vezérigazgató-helyettes

14

6795 Bordány, Dudás u. 89. 3100 Salgótarján, Móricz Zsigmond u. 6.

I /4. Saját tőke változása

Adatok ezer Ft-ban

MEGNEVEZÉS

2003/ December 31.

Jegyzett tőke

Tőketartalék

Általános tartalék

Eredmény tartalék

6 600 001

1 145 594

446 109

382 853

Lekötött tartalék

Mérleg szerinti eredmény

2 972 128

Saját tőke összesem

11 546 685

Tőkeemelés

0

Részvénykibocsátás ázsiója

0

Általános tartalék képzés

711 427

711 427

Alapítási érték elszámolt értékcsökkenése

0

2003. évi nyereség

2 972 128

-2 972 128

0

6 402 841

6 402 841

6 402 841

18 660 953

Tartalék feloldás saját részvény értékesítés miatt

0

2004. december 31-i eredmény 2004 december 31.

6 600 001

1 145 594

1 157 536

15

3 354 981

0

II / 1.

II. SPECIFIKUS RÉSZ Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása 2004. XII. 31. adatok ezer Ft-ban

A

M e g n e v e z é s

Nyitó 1/1/2004

Nyitóból átsorolás

bruttó érték Évközi növekedés

változása

Belső értékesítés

Évközi csökkenés

Záró 12/31/2004

I. Immateriális javak : a/ Vagyoni értékű jogok

7 873

25

b/ Szellemi termékek

595 394

543 284

c/ Alapítás - átszervezés értéke

703 809

Immateriális javak összesen:

9.

1 307 076

543 309

7 898 213 466

925 212

703 809

0 933 110

II. Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei: a/ Ingatlanok

10. aa)

171 934

24 598

10 573

185 959

b/ Műszaki berendezések

10. ab)

697 008

288 734

111 505

874 237

c/ Beruházások

10. ac)

5 078

321 774

311 888

14 964

d/ Beruházásokra adott előlegek

10. ad)

34 546

14 489

20 057

669 652

448 455

1 095 217

gépek, járművek

Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei összesen:

10. a)

874 020

II. Nem közvetlen pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei: a/ Ingatlanok

10. ba)

b/ Műszaki berendezések, gépek járművek

10. bb)

c/ Beruházások

10. bc)


10. bd)

Nem közvetlen pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei összesen:

10. b)

16

II / 2. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása 2004. XII. 31. adatok ezer Ft-ban

A z é r t é k cs ö k k e n é s v á l t o z á s a


Nyitó 1/1/2004


Évközi növekedés



Záró 12/31/2004


5 528

1 158


299 046

133 336


703 809

Immateriális javak összesen :

9.

6 686 63 136

369 246

703 809

0

1 008 383

134 494

766 945

375 932


10. aa)

35 077

10 093

2 748

42 422

b/ Műszaki berendezések, gépek, járművek

10. ab)

374 630

159 279

77 545

456 364

c/ Beruházások

10. ac)


10. ad) 409 707

169 372

80 293

498 786


10. a)


10. ba)

b/ Műszaki berendezések,

10. bb)

gépek, járművek c/ Beruházások

10. bc)


10. bd)


10. b)

17

II / 3. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök nettó értékének alakulása 2004. XII. 31. adatok ezer Ft-ban

Mérlegsor


A nettó érték változása Nyitó

Záró

1/1/2004

12/31/2004


2 345

1 212

296 348

555 966

-

0

9.

298 693

557 178

a/ Ingatlanok

10. aa)

136 857

143 537


10. ab)

322 378

417 873

c/ Beruházások

10. ac)

5 078

14 964


10. ad)

-

20 057

10. a)

464 313

596 431

b/ Szellemi termékek c/ Alapítás - átszervezés értéke Immateriális javak összesen: II. Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei:

gépek, járművek

Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei összesen: II. Nem közvetlen pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei: a/ Ingatlanok

10. ba)


10. bb)

c/ Beruházások

10. bc)


10. bd)


10. b)

18

II / 4 Az immateriális javak és a tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulása 2004.12.31. Terv szerinti Értékcsökkenés

M e g n e v e z é s I.

Terven felüli értékcsökkenés selejtezés

Immateriális javak 1/ Vagyoni értékű jogok

1 157

2/ Szellemi termékek

133 336

12 003

134 493

12 003

10 093

7 584

155 186

5 385

165 279

12 969

3/ Alapítás - átszervezés értéke Immateriális javak összesen: II.1. Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei 1/ Ingatlanok 2/ Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 3/ Beruházások Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei összesen: II.2. Nem közvetlenül pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei 1/ Ingatlanok 2/ Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek Nem közvetlen pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei összesen: III.

50e Ft. alatti tárgyi eszközök értékcsökkenése

Összesen :

4 094

303 866

19

24 972

II / 5. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések állománya hátralévő lejárat szerint / látra szóló nélkül / 2004. XII. 31.

A 2004. december 31-i értékvesztés nélküli állomány lejárati bontása

Megnevezés

Mérlegsor

2004. XII. 31. állomány

3 hónapon

3 hónapon túl és

1 éven túl és

5 éven túl és

10 éven túl és

belül

1 éven belül

5 éven belül

10 éven belül

15 éven belül

1 = 2+..+7

2

3

4

5

6

7

32 143 562

10 350 699

15 éven túl

Hitelintézetekkel szembeni követelések: - Éven belüli egyéb

3. ba)

42 494 261

- Éven túli

3.bb)

227 255 834

- Éven belüli

4. aa)

8 126 664

- Éven túli

4. ab)

123 283 877

60 370 524

74 778 225

57 187 433

34 919 652

32 922 737

45 150 679

28 162 078

17 048 383

93 293 261

119 928 904

85 349 511

51 968 035

Ügyfelekkel szembeni követelések:

- Elszámolt értékvesztés

Ö s s z e s e n:

4. ab)-ből

2 180 458

5 946 206

-374 147 400 786 489

34 324 020

20

16 296 905

II / 6 . Hitelintézetekkel, ügyfelekkel szembeni kötelezettségek és kibocsátott értékpapírok állománya hátralévő lejárat szerint / látra szóló nélkül / 2004.XII.31. A 2004. december 31-i állomány lejárati bontása

Megnevezés

Mérleg sor


3 hónapon

3 hónapon túl és

1 éven túl és

5 éven túl és

10 éven túl és

belül

1 éven belül

5 éven belül

10 éven belül

15 éven belül

1 = 2+...+7

2

3

4

5

6

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek : - Éven belüli

1. ba)

- Éven túli

1. bb)

8 989 330

8 989 330

5 200 000

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek : - Éven belüli

2. ab)+ 2. bb)

- Éven túli

2. ac)+ 2. bc)

Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek: - Éven belüli

3.aa)

7 866 000

- Éven túli

3.ab)

358 466 210

Hátrasorolt kötelezettségek

Ö s s z e s e n:

2 666 000 148 222 840

181 017 120

29 226 250

148 222 840

181 017 120

29 226 250

7. 375 321 540

14 189 330

21

2 666 000

15 éven túl

7

II / 7 . Társasági adóalapot módosító tételek 2004. XII.31. Adózás előtti eredményt

Összeg

Adózás előtti eredményt

csökkentő tételek 1.

növelő tételek

A társasági adó törvény előírásai alapján

1. A számviteli törvény előírásai alapján költségként

figyelembe vehető terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírás 2.

Összeg

elszámolt terv szerinti és terven felüli 312 162

Értékesített, megsemmisült stb. immateriális javak,

értékcsökkenési leírás

308 268

2. Az értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök

tárgyi eszközök számított nyilvántartási értéke

48 003

3.

Alapítvány részére nyújtott adomány

12 644

3. Térítés nélkül nyújtott szolgáltatás, elengedett követelések

14 098

4.

Tárgyévben elszámolt előző évi bevételek

54 945

4. Adóellenőrzés, önellenőrzés során elszámolt előző évet érintő ráfordítások

74 601

5.

Tárgy évi iparűzési adó 25 %-a

87 288

5.

35 323

Összesen:

könyv szerinti nyilvántartási értéke

515 042

49 145

Bírságok, pótlékok Összesen:

22

481 435

Adózás előtti eredmény (Ek. 19.):

8 356 185

Adóalap növelő, illetve csökkentő tételek:

-33 607

A társasági adó alapja:

8 322 578

Adókedvezmény:

88 884

Adófizetési kötelezettség (Ek. 20.)

1 242 728

II /8/a. Céltartalékok állományváltozása 2004. XII. 31. Hitelezési veszteség leírás

Nyitó állomány

Megnevezés 1.

Értékpapírkészlet után képzett céltartalék

2.

Követelések után képzett céltartalék

3.

Készletek után képzett céltartalék

4.

Befektetett pénzügyi eszközök után képzett céltartalék

5.

Mérlegen kívüli tételek után képzett céltartalék

6.


7.

Egyéb céltartalék

Követelés ért. vesztesége

Megképzett céltartalék felszabadítása

Céltartalék képzés

2 034

5 596

4 397

328 237

Céltartalék mindösszesen: (1. - 7.)

2 034

Záró állomány

3 233 328 237

333 833

4 397

331 470

II / 8/b. Értékvesztések állományváltozása

Megnevezés 1.

Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése

2.

Ügyfelekkel szembeni követelések értékvesztése

3.

Befektetési célú részvények értékvesztése

4.

Követelések értékvesztése

5.

Készletekre képzett értékvesztés

Értékvesztés mindösszesen: (1. - 5.)

Nyitó állomány

Előző évben képzett értékvesztés visszaírása

Tárgyévi értékvesztés visszaírása

248 065

169 510

17

17

248 082

169 527

23

138 613

Tárgyévi értékvesztés elszámolása

434 205

Záró állomány

374 147 0

138 613

434 205

374 147

II / 9. CASH-FLOW Adatok ezer Ft-ban sorszám

Megnevezés

01. 02. 03.

Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei

04.

+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv.visszaírás kiv) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalékbevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv.nélkül) - Egyéb ráfordítások (ct. és értékv. képzés, terv felett écs kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordításai (értékpap. értékveszt. nélk) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (tárgyévi adófizetési. köt. nélkül) - Tárgyévi társasági adófizetési. kötelezettség - Kifizetett osztalék (fizetendő)

05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32.

+ Egyéb bevételek (céltartalék felhasználás és ct. többlet visszavezetés és készlet értékvesztés és terven felüli écs visszaírás nélkül

MŰKÖDÉSI PÉNZÁRAMLÁS (01.-16. sorok) ± Kötelezettség állományváltozása ± Követelés állományváltozása ± Készlet állományváltozása ± Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása ± Befektetett pénzügyi eszközök állományváltozása ± Beruházások (előleg is) állományváltozása ± Immateriális javak állományváltozása ± Tárgyi eszközök (kiv. beruházások) állományváltozása ± Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása ± Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon, + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök + Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke NETTÓ PÉNZÁRAMLÁS (17.-29. sorok) ebből: - készpénz állományváltozása - számlapénz állományváltozása (elszámolási és egyéb látra szóló betét az MNB-nél)

24

2003. december 31.

2004. december 31.

26 007 001

46 872 909

2 984 490

2 547 661

127 851

132 853

234 9 211

35 107

1 -16 313 362

-31 926 520

-924 234

-2 718 979

-594 996

-1 608 147

-686 405

-206 260

-5 266 829

-4 757 561

-6 075

-102 982

-920 230

-1 241 917

-660 000 3 756 423

7 026 398

179 481 747

90 928 897

-193 542 287

-104 425 157

-21 943

8 029

-1 000 744

-317 820

30

20

58 726

-29 943

-76 737

373 965

-160 638

-191 254

-241 058

-885 809

9 250 815

7 658 128

2 500 004

4 338

145 454

764

472

3 574

144 982

II /10 . Aktív időbeli kamatelhatárolások és passzív időbeli költség és ráfordítás elhatárolás jelentősebb összetevőinak lejárata 2004. XII. 31. A 2004. december 31 - i állomány lejárati bontása Megnevezés

Mérlegsor

Aktív időbeli kamat elhatárolások:

13. a)-ból

- saját tulajdonú vásárolt értékpapírok

3 hónapon belül

37 278

3 hónapon túl és 1 éven belül

49 909

1 éven túl és 2 éven belül

2 éven túl


87 187

kamatelhatárolása - ügyfélkövetelésekből eredő kamatok

456 747

456 747

208 411

208 411

121 099

121 099

elhatárolása - hitelintézetekkel szembeni, refinanszírozó követelés állományból eredő kamatok - hitelintézetekben elhelyezett betétek elhatárolt kamata - fedezeti ügylethez kapcsolódó elhatárolás

519 771

- állami támogatások lebonyolítási jutaléka Passzív időbeli költség és ráfordítás elhatárolások - kibocsátott jelzáloglevelek

94 648

519 771 94 648

5. b)-ből 6 020 435

11 121 118

17 141 553

1 319 916

1 319 916

elhatárolt fizetendő kamata - fedezeti ügylethez kapcsolódó elhatárolás - bankközi hitelek elhatárolt kamata

4 913

25

4 913

II. 11. Idegen pénznemben fennálló eszköz és forrás tételek 2004. XII. 31. Adatok ezer forintban

ESZKÖZÖK

MEGNEVEZÉS 3.a.

3.b.

4.a.

Hitelintézetekkel szembeni látraszóló követelések

Ebből idegen pénznemben fennálló, forintban

64 100

57 511

269 700 095

7 067

Ügyfelekkel szembeni követelés pénzügyi szolgáltatásból

131 036 394

3 034 189

7 854 844

11 917

1 490 839

527 803

892 165

67 769

Egyéb követelések

13.a.

Aktív időbeli bevétel elhatárolás Aktív időbeli költség, ráfordítás elhatárolás

MEGNEVEZÉS 1.b.

Hitelintézetekkel szembeni követelés egyéb pénzügyi szolgáltatásból

12.b.

13.b.

Mérlegben szereplő összeg

FORRÁSOK

2.b.

3.

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból


8 989 330

1 839 330

258 015

3 280

366 332 210

36 889 500

658 421

2 459

18 539 563

529 778

Kibocsátott értékpapírok

4.a.

Egyéb éven belüli kötelezettségek

5.b.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

26


III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ III / 1. Tájékoztató adatok a Bank részesedéseiről 2004.XII.31.

Megnevezés

Konszolidálásba bevont vállalkozásokban lévő részesedések

Vállalkozás Neve

FHB Szolgáltató Rt.

Székhelye

Tulajdoni hányad

1132 Budapest Váci u. 20.

100%

27

A vállalkozás saját tőkéje

jegyzett tőkéje

tartalékok

2004.XII.31. eredmény

68 768

65 000

-18 088

21 856

A befektetés nyilvántartási értéke

65 000

III / 2. Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság üzleti év után járó járandóságai összesen 2004.XII.31. Megnevezés

járandóságban részesült fő

a járandóságok összege ezer Ft

Igazgatóság

8

18 168

Felügyelő Bizottság

9

17 783

Összesen:

17

35 951

Az Ügyvezetés részére járandóságok összesen

Megnevezés Ügyvezetés


a járandóságok összege ezer Ft 3

28

142 810

III / 3. A Bank Igazgatósága, az Ügyvezetés és a Felügyelő Bizottság tagjainak folyósított kölcsönök 2004. XII. 31. Adatok ezer forintban M e g n e v e z é s

Folyósított

Fennálló tőke tartozás

Visszafizetett

Lényeges feltételek, kamatozás

1. Belső hitelek - Igazgatóság

88 477

3 715

84 762

- Ügyvezetés

18 500

10 537

7 963

30 000

458

29 542

hirdetmény szerinti konstrukció kedvezményes feltételekkel

5 015

395

4 620


141 992

15 105

126 887

Ügyvezetés - Felügyelő Bizottság 1. Összesen:

hirdetmény szerinti konstrukció jegybanki alapkamat fele

III / 4 Az átlagos statisztikai állományi létszám állománycsoportonkénti bontásban 2004. XII. 31. I D Ő S Z A K

Átlagos statisztikai állományi létszám / fő / Szellemi

Összesen

2003. év

199

199

2004. év

199

199

Fizikai

29

III/ 5 . Saját tulajdonú értékpapírok könyvszerinti értéke és névértéke 2004.XII.31. Adatok ezer Ft - ban Értékpapír fajtája

Könyvszerinti érték

Névérték

I. Forgóeszközök a) államkötvények

901 630

914 720

b) kincstárjegyek

2 860 779

3 050 000

c) MNB kötvény

2 560

2 560

3 764 969

3 967 280

részesedések egyéb vállalkozásban

65 000

65 000

Befektetett pénzügyi eszközök összesen:

65 000

65 000

3 829 969

4 032 280

d) visszavásárolt saját részvény (Bank által visszavásárolt) Forgóeszközök összesen: II. Befektetett pénzügyi eszközök

ÖSSZESEN (I+II)

30

III / 6. Mérlegen kívüli tételek

Megnevezés

2003. december 31.

2004. december 31.

Függő kötelezettségek - folyósított hitelek még igénybe vehető hitelkerete - szerződött de nem folyósított hitelek

139 040

167 709

7 065 901

5 243 325

461 390

41 719

2 885 000

40 129 569

10 551 331

45 582 322

- hitelígérvény - partnerbanktól megvásárolandó hitel Jövőbeni kötelezettségek Összesen

Budapest, 2005. március 10. Gyuris Dániel Vezérigazgató

31

Siklós Jenő vezérigazgató-helyettes

FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság Bankcsoport 2004. december 31.

Konszolidált beszámoló

Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet

FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoport konszolidált mérleg Eszközök

adatok E Ft-ban.

Sorszám


2003. december 31.

2004. december 31.

a

b

c

d

1.

1. Pénzeszközök

2.

2. Állampapírok

3. 4.

a) forgatási célú b) befektetési célú

5.

3. Hitelintézetekkel szembeni követelések

6.

a) látraszóló

7.

b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

8. 9. 10. 11. 12. 13.


20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29.

a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú

Ebbol: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebbol: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben

bc) befektetési szolgáltatási tevékenységbol eredo, ügyfelekkel szembeni követélés

33.

bd) elszámoló házzal szembeni követélés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követélés 5. Hitelviszonyt megtestesíto értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat)

39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46.

122 909 730

- egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú

32.

38.

98 241 514

Ebbol: - kapcsolt vállalkozással szemben

bb) tozsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbol adódó követélés

37.

131 036 394 131 036 394 8 126 664

- egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben 4. Ügyfelekkel szembeni követelések

31.

36.

105 202 193 105 202 193 6 960 679


ba) tozsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbol adódó követélés

35.

10 000 000 227 255 834

c) befektetési szolgáltatásból

30.

34.

181 959 157

Ebbol: - kapcsolt vállalkozással szemben - MNB-vel szemben

19.

269 814 195 64 100 269 750 095 42 494 261

- MNB-vel szemben bb) éven túli lejáratú - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben

18.

195 590 602 12 202 195 578 400 13 619 243

- egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben

15. 17.

174 393 3 764 969 3 764 969


14. 16.

25 021 3 447 149 3 447 149

aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebbol: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebbol: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben

FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoport konszolidált mérleg Források

adatok E Ft-ban.

Sorszám


2003. december 31.

2004. december 31.

a

b

c

d

94.

1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

95.

a) látraszóló

96.

b) meghatározott idore lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

97. 98. 99. 100. 101. 102. 103. 104. 105. 106. 107.


119. 120. 121. 122. 123. 124.

ba) látraszóló - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben bb) éven belüli lejáratú Ebbol: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben bc) éven túli lejáratú Ebbol: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebbol: - kapcsolt vállalkozással szemben ca) tozsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbol adódó kötelezettség cb) tozsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbol adódó kötelezettség

128.

cc) befektetési szolgáltatási tevékenységbol adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség

129.

cd) elszámoló házzal szembeni kötelezettség

130.

ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség

131. 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 132.

a) kibocsátott kötvények

133.

aa) éven belüli lejáratú

138. 139. 140. 141. 142.

358 466 210


127.

137.

277 706 290

ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból

126.

136.

366 332 210 366 332 210 7 866 000



135.

277 906 290 277 906 290 200 000


125.

134.

258 015 258 015

- MNB-vel szemben c) befektetési szolgáltatásból

ab) éven belüli lejáratú

118.

201 549 201 549


aa) látraszóló

117.

258 015


111.

116.

201 549

- MNB-vel szemben

110.

115.

8 989 330 8 989 330

bb) éven túli lejáratú

a) takarékbetétek

114.

6 000 000 6 000 000


109.

113.

8 989 330


108. 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

112.

6 000 000

Ebbol: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebbol: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesíto értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebbol: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben

FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoport konszolidált mérleg adatok E Ft-ban. Sorszám


2003. december 31.

2004. december 31.

a

b

c

d

143. 144.

bb) éven túli lejáratú Ebbol: - kapcsolt vállalkozással szemben

145.


146.

c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. szerint értékpapírnak nem minosülo hitelviszonyt megtestesíto okiratok

147. 148. 149. 150. 151. 152.

ca) éven belüli lejáratú Ebbol: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben cb) éven túli lejáratú Ebbol: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben

153. 4. Egyéb kötelezettségek 154. 155.

a) éven belüli lejáratú - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben

157.

- szövetkezeti formában muködo hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása

159. 160. 161.

a) bevételek passzív idobeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív idobeli elhatárolása

165.

c) halasztott bevételek

166. 6. Céltartalékok 167.

a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre

168.

b) kockázati céltartalék függo és biztos (jövobeni) kötelezettségekre

169.

c) általános kockázati céltartalék

170.

d) egyéb céltartalék

171. 7. Hátrasorolt kötelezettségek

175. 176.

a) alárendelt kölcsöntoke Ebbol: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben aa) tokekonszolidációs különbözet - leányvállalatból, közös vezetésu vállalkozásból

177.

b) szövetkezeti formában muködo hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása

178.

c) egyéb hátrasorolt kötelezettség

179. 180.

2 034

331 470

2 034

3 233 328 237

- egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben c) konszolidációból adódó (számított) társasági adókötelezettségek

164.

174.

20 974 069 2 434 049 18 540 020


163.

173.

13 324 027 1 830 416 11 493 611

b) éven túli lejáratú

162. 5. Passzív idobeli elhatárolások

172.

646 624 646 624


156. 158.

1 186 959 1 186 959

Ebbol: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben

FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoport konszolidált eredménykimutatás adatok E Ft-ban. Sorszám


a

b

1. 2.

1. Kapott kamatok és kamatjellegu bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesíto értékpapírok

2003. december 31.

2004. december 31.

c

d

26 006 866

46 877 083

215 371

347 822

25 791 495

46 529 261

16 313 362

31 926 520

9 693 504

14 950 563

után kapott (járó) kamatbevételek 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Ebbol: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozástól b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegu bevételek Ebbol: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozástól 2. Fizetett kamatok és kamatjellegu ráfordítások Ebbol: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozásnak

11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírból 13.

a) bevételek forgatási célú részvényekbol, részesedésekbol (osztalék, részesedés)

14.

b) bevételek társult vállalkozásban való részesedésekbol (osztalék, részesedés)

15.

c) bevételek egyéb részesedésekbol (osztalék, részesedés)

1

1

16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek

2 170 982

1 455 932

17.

2 170 982

1 455 932

1 471 921

603 244

799 898

396 984

672 023

206 260

18. 19. 20.

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibol Ebbol: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeibol (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét)

21. 22.

Ebbol: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozástól

23. 5. Fizetett (fizetendo) jutalék- és díjráfordítások 24. 25. 26. 27.

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebbol: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait)

28. 29.

Ebbol: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozásnak

FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoport konszolidált eredménykimutatás adatok E Ft-ban. Sorszám


a

b

2003. december 31.

2004. december 31.

c

d

30. 6. Pénzügyi muveletek nettó eredménye (6.a - 6.b + 6.c - 6.d)

674 790

-1 036 493

31.

813 508

1 091 729

124 336

2 128 456

32. 33. 34. 35. 36. 37. 38.

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibol Ebbol: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozástól b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebbol: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozásnak

Ebbol: - kapcsolt vállalkozástól

39.

- egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozástól

40.

- forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása

41. 42.

234

c) befektetési szolgáltatás bevételeibol (kereskedési tevékenység bevétele)

d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása)

14 382

Ebbol: - kapcsolt vállalkozásnak

43.

- egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozásnak

44.

- forgatási célú értékpapírok értékvesztése

205 217

139 054

8 821

6 152

196 396

132 902

54. 8. Általános igazgatási költségek

5 332 321

4 899 492

55.

2 392 922

2 398 964

1 352 096

1 575 193

329 630

245 064

98 310

103 485

89 286

94 573

711 196

578 707

628 513

496 767

45. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységbol 46. 47. 48. 49. 50.

a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebbol: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebbol: - kapcsolt vállalkozástól

51.

- egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozástól

52.

- készletek értékvesztésének visszaírása

53.

ba) adósságkonszolidálás miatt keletkezo - eredményt növelo konszolidációs különbözet

a) személyi jellegu ráfordítások

56.

aa) bérköltség

57.

ab) személyi jellegu egyéb kifizetések

58. 59. 60. 61.

Ebbol: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebbol: - társadalombiztosítási költségek

62.

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek

63.

b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegu ráfordítások)

64. 9. Értékcsökkenési leírás

378 483

297 651

2 939 399

2 500 528

388 199

303 866

A Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoport

KONSZOLIDÁLT

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2004. december 31.

1

A KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET TARTALOMJEGYZÉKE 2004. XII. 31. I.

II.

ÁLTALÁNOS RÉSZ I.1.

A Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoport rövid bemutatása

3

I.2.

A Bankcsoport rövid számviteli politikája

3

I.3.

A konszolidálás módszere, elve

4

I.4.

Tájékoztató információk

5

I.5.

Saját tőke változása

10

SPECIFIKUS RÉSZ

11

II/1/a

Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása

11

II/1/b

Az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása

12

II/1/c

Az immateriális javak és a tárgyi eszközök nettó értékének alakulása

13

II/2

Az immateriális javak és a tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulása

14

II/3

Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések állománya hátralévő lejárat szerint / látra szóló nélkül / Hitelintézetekkel, ügyfelekkel szembeni kötelezettségek és kibocsátott értékpapírok

15

II/4

16

állománya lejárat szerint / látra szóló nélkül /

III.

II/5

Cash-flow

17

II/6/a

Céltartalékok állományváltozása

18

II/6/b

Értékvesztések állományváltozása

18

II/7

Aktív időbeli kamatelhatárolások és passzív időbeli költség és ráfordítás elhatárolás

19

II/8

Idegen pénznemben fennálló eszköz és forrás tételek

20

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

21

III/1

A konszolidálásba bevont vállalkozások

21

III/2

Az Igazgatóság, az Ügyvezetés és a Felügyelő Bizottság tagjainak folyósított

22

havi konszolidált járandóságai III/3

Az Igazgatóság, az Ügyvezetés és a Felügyelő Bizottság

23

tagjainak folyósított kölcsönök III/4

Az átlagos statisztikai állományi létszám állománycsoportonkénti bontásban

23

III/5

Saját tulajdonú értékpapírok könyvszerinti értéke és névértéke

24

III/6

Az árbevétel megosztása fontosabb tevékenységek szerint

24

III/7

Mérlegen kívüli tételek

25

2

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ I.1. Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoport rövid bemutatása Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság (FHB Rt.) 1997. október 21-én alakult meg. Tevékenységét szakosított hitelintézetként végzi. Az FHB Rt. 1997. december 15-én megvásárolta a Jelzálog-hitelintézetet Előkészítő Részvénytársaság (jelenlegi cégnevén FHB Szolgáltató Részvénytársaság) 100%-át, ezzel létrehozva az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoportot. A bankcsoport 2004. évi teljesítményében továbbra is meghatározó jelentőségű a Bank teljesítménye, amelyben kiemelt jelentősége van a Hitelintézetekkel szemben követelés állománynak, jelentős részt képvisel az Ügyfelekkel szembeni követelés és kötelezettség állomány, illetve ezeknek előző időszakhoz viszonyított jelentős növekedése. A Bank tevékenységét a Szolgáltató Rt. 2003. II. félévétől bankügynöki szolgáltatás nyújtásával egészítette ki. A halmozódások kiszűrése után, a konszolidált beszámoló együttesen mutatja az anyabank és leányvállalata gazdasági, pénzügyi, vagyoni helyzetét. Fontosabb konszolidált pénzügyi mutatószámok

2003. dec. 31.

Mérlegfőösszeg (Millió Ft) Jelzáloghitel-állomány (Millió Ft) Jelzáloglevél-állomány (Millió Ft) Saját tőke (Millió Ft) Szavatoló tőke (Millió Ft) Tőkemegfelelési mutató1 Adózás utáni eredmény (Millió Ft) CIR (működési költség/bruttó pénzügyi eredmény) EPS (Ft) ROAA (átlagos eszközarányos megtérülés) ROAE (átlagos saját tőke arányos megtérülés)

Konszolidált adatok 2004. dec. 31.

2004 / 2003

310.149 297.740 277.906 11.529 11.248 10,82% 4.026

416.196 372.116 366.332 18.665 18.381 14,00% 7.136

134,2% 125,0% 131,8% 161,9% 163,4% 129,4% 177,2%

51,69%

35,24%

68,2%

610

1.081

177,2%

1,89%

1,90%

100,5%

46,5%

45,6%

98,1%

I.2. A Bankcsoport rövid számviteli politikája Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoport számviteli politikájának célja, hogy rögzítse azoknak a számviteli eljárásoknak, módszereknek, értékeléseknek az összességét, amelyeknek célja az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítésének biztosítása. A konszolidált beszámoló elsősorban a bankcsoport tulajdonosai és vezetői számára készül, célja a bankcsoporton belül, az üzleti kapcsolatok kiszűrésével a csoport valós, vagyoni, jövedelmezőségi, pénzügyi helyzetének bemutatása. 1


3

Az összevont éves beszámoló – összevont mérlegből, – összevont eredménykimutatásból, – összevont kiegészítő mellékletből, – összevont üzleti jelentésből áll. A bankcsoport számviteli politikája meghatározza az eszközök és források értékelését, az eszközök minősítési szabályait, az eredménykimutatás tartalmi összetevőit. A mérleg fordulónapja: tárgyév december 31. A mérlegkészítés időpontja a Számviteli politika szerint a tárgyévet követő év február 15-e. Az eszközök és források értékelése Az értékelés szabályai és módszerei a Törvény, és a Rendelet előírásait követik. Az eszközök értékelése során az eszközöket, beszerzési, bekerülési értéken mutatja ki a Bank a konszolidált mérlegben. A források értékelésének alapja a könyv szerinti érték, amely értékelés az egyedi beszámolókban és a konszolidált beszámolóban is azonos. Mérlegen kívüli tételek A „0” számlaosztályban azokat a függő és jövőbeli kötelezettségeket mutatja ki a bankcsoport, amelyek a jövőbeni gazdálkodásra hatással lehetnek. I.3. A konszolidálás módszere, elvei A Bank 6,6 milliárd forintos alaptőkéjéhez viszonyítva az FHB Szolgáltató Rt. 65 millió forintos alaptőkéje nem jelentős. A bankcsoport tagjai a kettős könyvvitel szabályai szerint vezetik könyveiket. Az egyedi beszámolók esetében az anyavállalat (a Bank) a Kormány 250/2000. számú „A hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságai”-ról szóló rendelete alapján készíti el éves beszámolóját, az FHB Szolgáltató Rt. a vállalkozások részére előírt éves beszámolót készít, amelyben az eredmény-kimutatás az „A” típusú összköltség eljárással készül. A konszolidált éves beszámoló készítésekor az FHB Szolgáltató Rt. mérlegét és eredménykimutatását az előkészítés során megfelelteti a Bank a hitelintézeti beszámoló megfelelő sorainak, ezzel biztosítva a tartalmi azonosság elvét. Az egységes értékelés elvét a bankcsoport azzal teljesíti, hogy a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben, a vállalkozás döntésére bízott eljárások és módszerekről a csoport tagjai azonos módon döntöttek és azonos módon alkalmazzák azokat. Az összevont beszámoló készítése során a Bank és a Szolgáltató egyedi beszámolóit egy előkészítő mérlegbe és eredmény-kimutatásba vonja össze a Bank.

4

A tőkekonszolidálás során az anyavállalatot megillető részesedés értékét a tulajdoni hányadra jutó összegben veszi figyelembe a leányvállalat saját tőkéjéből. Az alkalmazott módszer a teljes körű konszolidálás, amely során a konszolidálásba bevont vállalkozás saját tőkéjét a Bank befektetéseivel szemben kiszűri. Az első konszolidálást a Bank a könyv szerinti érték módszerével végezte el. A kapcsolat a Bank és a Szolgáltató Rt. között egyszintű. A Szolgáltató Rt-nek nincs a tulajdonában banki részvény, illetve visszavásárolt saját részvény, ezért saját tőkéje teljes egészében figyelembe vehető a konszolidálás során. Az adósságkonszolidálás során, a két vállalkozás egymással szemben keletkezett követeléseik és kötelezettségeik az előkészítő mérlegből kiemelésre kerülnek. A ráfordítások és bevételek konszolidálásakor az egymással szembeni teljesítésekből származó költségeket és árbevételeket szűri ki az előkészítő mérlegből. I.4. Tájékoztató információk ♦ Az anyavállalat gazdálkodását jellemző fontosabb adatok 1.

Jelentős és többségi befolyású részesedéssel rendelkező tulajdonosokkal kapcsolatos információk

A gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. törvény szerinti többségi irányítást biztosító befolyással a (53,2 %) az ÁPV Rt (Székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56.) rendelkezik a Bankban. 2.

A Bank nagy-kockázat vállalásával kapcsolatos információk

Az 1996. évi CXII. törvény a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról 79. §-a előírja, hogy nagykockázat vállalásának minősül az a kockázatvállalás, amikor egy ügyfél vagy ügyfélcsoport részére a Bank összes kockázatvállalásának nagysága a hitelintézet szavatoló tőkéjének tíz százalékát meghaladja. 2004. december 31.-én a Banknak nem volt olyan ügyfele, amely a fenti paragrafus alapján nagy kockázatúnak minősülne. 3. • •

4.

A Bank jelzáloghitelezési előírásoknak történő megfelelése A Bank teljes hitelállományában a kölcsönszerződések megkötésekor a legalább ötéves lejáratú jelzáloghitelek aránya - az 1997. évi XXX. törvény 5. § (1) szerinti minimális 80 %-os előíráshoz képest 99,87 %. A Bank jelzáloghitelekből eredő összes tőkeköveteléseinek állománya nem haladja meg a fedezetül szolgáló ingatlanok hitelnyújtás alapját képező együttes értékének az 1997. évi XXX. törvény 5. § (3) szerinti hetven százalékát. Ez az arány 2004. december 31-én 39,57 %. A Bank jelzáloglevél kibocsátásával kapcsolatos előírásoknak való megfelelése

5

•

•

5. • • •

6.

A Bank 2004. december 31-én az 1997. évi XXX. törvény 14. § (1,2a) előírását felülmúlóan rendelkezik a forgalomban levő jelzáloglevelek még nem törlesztett névértékét - 366.332.210 ezer forint - meghaladó értékű rendes fedezetű, értékvesztéssel csökkentett tőkeköveteléssel, melynek tárgyidőszak végi értéke 370.958.866 ezer forint. A Bank 2004. december 31-én az 1997. évi XXX. törvény 14. § (1,2b) előírását felülmúlóan rendelkezik a forgalomban levő jelzáloglevelek még nem törlesztett névértékre jutó kamatot - 211.649.442 ezer forint - meghaladó értékű rendes fedezetű, értékvesztéssel csökkentett tőkekövetelésre jutó kamattal, melynek tárgyidőszak végi értéke 342.153.154 ezer forint. 1997. évi XXX. törvény 14. § (11) szerinti pótfedezet bevonására 2004. december 31vel nem került sor. A Bank által kibocsátott jelzáloglevelekkel kapcsolatos információk A rendes fedezetek mögött álló ingatlanfedezetek hitelbiztosítéki értékének együttes összege: 931.643.053 ezer forint 2004. december 31-én. A Bank jelzáloglevél kibocsátásból származó fennálló kötelezettségeiből az öt évet meghaladó hátralévő lejáratú, saját kibocsátású jelzáloglevelek értéke 2004. december 31-én 210.243.370 ezer Ft. A Bank 2004 év folyamán több alkalommal aukciós illetve zártkörű tranzakció keretében visszavásárolt a forgalomban lévő jelzálogleveleiből. A visszavásárlás névértéke összesen 32.351.080 ezer forint. A Bank az aktív eszköz-forrás management részeként ezzel sikeresen javította lejárati összhangját, mérsékelte a 2008as és 2013-as évek törlesztési csúcsait, s az egyre kedvezőbb hozamfelárak és jutalékstruktúrák révén pedig számottevően csökkentette finanszírozási költségeit. A hitelintézeti tevékenységgel összefüggő minősítéssel, elszámolásával és a céltartalék-képzéssel kapcsolatos információk

értékvesztés

A Bank elvégezte a követelések és kötelezettségek minősítését. 2004. december 31-én a minősítendő kintlévőségek és kötelezettség vállalások állománya, mely tartalmazza az ügyfelekkel szembeni követeléseket, a mérlegen kívüli függő kötelezettségeket, a hitelintézettel szembeni követeléseket, valamint a befektetett pénzügyi eszközöket, összesen 397.565.011 ezer forint. A Pénzügyminisztérium rendelete, valamint az erre épülő belső szabályzatok alapján elvégzett minősítés eredményeként az összesített állomány 99,1 %-a problémamentes, 0,55 %-a külön figyelendő, 0,08 %-a átlag alatti, 0,27 %-a kétes minősítésű. A Bank a követelések után összesen 374.147 ezer forint elszámolt értékvesztést, a függővé tett kötelezettségek után 3.233 ezer forint kockázati céltartalékot tart nyilván 2004. december 31-én. 7.

Általános kockázati tartalékra vonatkozó információk A Bank 2004 évtől kezdődően visszatért az Általános kockázati céltartalék képzés rendszerére, tekintettel arra, hogy a korábbi döntéshez képest a Bank stratégiája jelentősen megváltozott. Előtérbe került és meghatározó jelentőségűvé vált a lakossági hitelezés, valamint a Bank egyes kereskedelmi bankok refinanszírozójává vált. A növekedés jelenleg nem mérhető és azonosítható kockázatot hordoz. A Bank megítélése

6

szerint növekedett és az üzletmenet változásával együtt még tovább fog növekedni az operációs és adminisztrációs kockázat. Az év végével a számviteli politikában meghatározott módon, azaz az év végi korrigált mérlegfőösszegre képezhető általános kockázati céltartalék 20 %-ával - 328.237 ezer forint - rendelkezik a Bank . 8.

Egyéb követelésekkel összefüggő értékvesztés A Bank 2004. december 31-én ilyen címen értékvesztést nem tart nyilván.

9. • • •

•

A Bank részvényeihez kapcsolódó információk A Bank a részvénykönyv - jogszabályoknak megfelelő - vezetésével a KELER Rt-t bízta meg. A 2003. év után járó osztalék kifizetését szintén a KELER Rt végezte az év folyamán. A 2003. évi ki nem fizetett osztalék a mérleg forduló napján 43.326 ezer forint. A Bank Felügyelő Bizottsága a Közgyűlés felhatalmazása alapján a megadott határidőig szabályzatban rögzítette az Igazgatóság tagjai, ügyvezetői és a Bank kiemelt vezetőire vonatkozó kétéves, ellenérték nélküli részvényjuttatási program részletes szabályait. A program keretében a kibocsátott és visszavásárolt, vagy újonnan kibocsátandó „A” sorozatú törzsrészvényekből évente legfeljebb 20-20 ezer db adható az előbb megjelölt vezetők részére, amennyiben a Bank részvényeinek tőzsdei teljesítménye a szabályzatban leírtak szerint alakul. A szabályzat szerinti első periódus, a 2004. április 8. és a 2004. évet lezáró Közgyűlés időpontja között eltelt idő. A „B” sorozatú szavazatelsőbbségi részvénytulajdonosok és a Bank között 2004 decemberében szindikátusi szerződés jött létre annak érdekében, hogy e részvények tulajdonosai a részükre fennálló befolyást kellő hatékonysággal és eredményesen gyakorolják a Bank privatizációját követően is. A szerződés rögzíti az elsőbbségi tulajdonosok jogait és kötelezettségeit, többek között a részvények átruházásának eseteit és szabályait, valamint az egyes vezető tisztségviselők tekintetében alkalmazandó szabályokat.

10. Határidős ügyletek •

2004. december 31 – én az alábbi tőzsdén kívül, fedezeti célból kötött határidős ügyleteket tartja nyilván a Bank: - kamatswap ügylet, melynek kezdő napja 2008. május 14., lejárata 2013. május 14. és a vállalt jövőbeni kötelezettség értéke 2.885.000 ezer forint. - devizaswap ügylet, melynek kezdőnapja 2004. július 8., lejárata 2009. július 8. és szerződés szerinti értéke 25.005.000 ezer forint. - devizaswap ügylet, melynek kezdőnapja 2004. november 12., lejárata 2010. november 10. és szerződés szerinti értéke 11.025.000 ezer forint és 7.622,5 ezer svájci frank. 11. Egyéb bankszakmai információk •

A vonatkozó Kormányrendelet szerinti függővé tett kamatok értéke – mely a 2004. év során elszámolt ügyfelekkel szembeni követelések után járó kamatok 0,7 %-a - 2004. december 31-én 51.323 ezer forint, a függővé tett kamatjellegű jutalékok értéke 5.103 ezer forint. A tárgyévet megelőzően függővé tett kamatokból a tárgyév folyamán 7

37.407 ezer forint folyt be, amelyből 22.995 ezer Ft elhatárolásra került a 2003. évi beszámolóban. •

Az ügyfelekkel szembeni követelések mögött álló, az ügyfelektől (magánszemélyektől) kapott készfizető kezesség vállalások összege 41.851.921 ezer forint, az állam által vállalt készfizető kezesség összege 2.885.518 ezer forint.

•

A partnerbankokkal és takarékszövetkezetekkel a konzorciális együttműködés keretében finanszírozott hitelügyletek 2004. december 31-én fennálló 7.776.114 ezer forint állományára vonatkozóan, az együttműködési megállapodásokban kikötött sortartó kezesség áll fenn a Bank javára az ügyletet szerző hitelintézet részéről. A sortartó kezesség érvényesítése során a partnerbank kötelezettség vállalása, a Banknak már semmilyen más úton meg nem térülő, hitelezési veszteségként leírt követelésének meghatározott mértékéig áll fenn.

•

2004. december 31-én a Bank kérelmére 53 darab végrehajtási eljárás van folyamatban, ebből 9 darab végrehajtási árverési eljárás. A tárgyidőszakban 43 végrehajtási eljárás fejeződött be, amelyből 3 darab sikeres árverési eljárás keretében, 27 darab végrehajtási eljárás keretében, de árverésen kívül 13 követelést a Bank értékesített. A befejezett árverési eljárások eredménye és az árverési eljárásban résztvevő ügyfelekkel szemben fennálló jelzáloghitel követelések különbözeteként 3.466 ezer forint keletkezett.

•

2004. december 31-ig a tárgyévi jelzáloghitelek tőketörlesztésének összege 26.091.804 ezer forint volt, amelyből az ügyfelekkel szembeni jelzáloghitel tőketörlesztés összege 9.343.561 ezer forint, a hitelintézeteket refinanszírozó hitel törlesztő összege 16.748.243 ezer forint.

•

A Bankra vonatkozó kormányrendelet előírásai szerint, az eredetileg éven túli lejáratú követelések, illetve kötelezettségek közül a mérlegkészítés során ki kell emelni a követelések és kötelezettségek tárgyévet követő évben esedékes összegét és azt a rövid lejáratú követelések és kötelezettségek közé kell átrendezni. A Bank az éven túli lejáratú ügyfelekkel szembeni követelésekből 8.126.664 ezer forintot, a hitelintézetekkel szembeni követelések közül 13.824.261 ezer forintot rendezett át a fenti jogcím szerint az éven belüli lejáratú követelések közé. A kibocsátott jelzáloglevelek miatt fennálló hosszú lejáratú kötelezettségek közül 2.866.000 ezer forintot rendezett át az éven belüli kötelezettségek közé.

•

A Bank 2004. december 31-i mérlegének „Állampapírok” sorában szereplő 3.764.969 ezer Ft-ból a tőzsdén jegyzett állomány könyv szerinti értéke 3.747.689 ezer Ft.

•

A készletek között a Bank 2004. december 31-én 14.986 ezer forint értékben vásárolt készleteket tart nyilván.

•

Az eredménykimutatás „Befektetési szolgáltatás ráfordításai” sorai a kibocsátott jelzáloglevélhez kapcsolódó, az értékesítéssel összefüggő ráfordításokat 206.260 ezer forintban tartalmazzák, a „Befektetési szolgáltatás bevételei” sorai a saját tulajdonú értékpapírok után a kivezetéskor elszámolt árfolyam nyereséget 234 ezer forint összegben tartalmazzák.

8

•

A Banknak szolgáltatásnyújtásból eredően 2004. december 31-én 2.739.338 Ft követelése áll fenn leányvállalatával, az FHB Szolgáltató Rt-vel szemben, ugyanakkor a Bank 23.422.647 Ft kötelezettséget tart nyilván szolgáltatás igénybevétele miatt leányvállalatával szemben az év végi fordulónapon. A konszolidáció során kiemelésre került az éves tevékenység eredményeként a Bank egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai közül 193.898 ezer forint, a nem pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 28.955 ezer forint és az egyéb igazgatási költségek közül 26.400 ezer forint.

12. Egyéb információk •

2004. év elején a Banknál az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal Pest Megyei és Fővárosi Kiemelt Adózóinak Igazgatósága a 2000-2001-2002 évekre vonatkozóan ellenőrzést végzett a bevallások utólagos vizsgálatára vonatkozóan, valamennyi adónemben. Egy kérdéskör tekintetében a Bank a Fővárosi Bírósághoz fordult. A 2004. év beszámolója teljes körűen tartalmazza a másodfokú határozat eredményre gyakorolt hatását, valamint a megállapításokhoz kapcsolódóan elvégzett önellenőrzéseket is. Ezek együttes hatása jelentősen alulmúlja a Bank valós képet lényegesen befolyásoló hibahatárát, illetve a nem jelentős hibahatárok értékeit. • 2004-ben a Bank élve az évközben módosított filmtörvény és a társasági- és osztalékadó törvény adta lehetőségekkel, megállapodást kötött a „Sorstalanság” című film előállítójával a filmalkotás támogatására. A szerződés szerint a Bank legfeljebb 125 millió Ft-tal támogatja a film előállítóját. A 2004. év vonatkozásában a Bank rendkívüli ráfordításként történő elszámolással a támogatás első részleteként 88.884 ezer Ft kifizetést teljesített, amely az adózás előtti eredményt csökkentette. A támogatási összegnek megfelelő adóalap- és adókedvezmény - hivatkozással a társasági- és osztalékadóról szóló törvény 4. § 36. bekezdésére; a 8.§ 1. bekezdés (nf) pontjára; valamint a 22.§ 1. bekezdésére - igénybe vétele a Nemzeti Filmiroda által kiállított támogatási igazolás alapján történt. Az elszámolt támogatás a Bank adózás utáni eredményét 14.220 ezer Ft-tal növelte. Az FHB Földhitel-és Jelzálogbank Bankcsoport beszámolójának aláírására jogosult személyek: Gyuris Dániel Siklós Jenő

vezérigazgató vezérigazgató-helyettes

9

6795 Bordány, Dudás u. 89. 3100 Salgótarján, Móricz Zsigmond u. 6.

I /5. Saját tőke változása

MEGNEVEZÉS

2003/ December 31.

Jegyzett tőke

Tőketartalék

6 600 001

1 145 594

Általános tartalék képzés

Általános tartalék

446 109

Eredmény tartalék

Lekötött tartalék

382 853

Mérleg szerinti eredmény

2 962 725

Leányvállalat és közös vezetésű vállalkozás saját tőkeváltozás

-8 685

711 427

Saját tőke összesen

11 528 597

711 427

Alapítási érték elszámolt értékcsökkenése

2003. évi nyereség

2 972 128

-2 962 725

9 403

Konszolidáció hatása

2004. évi eredmény 2004/ December 31.

6 600 001

1 145 594

1 157 536

3 354 981

10

6 424 697

-9 403

6 415 294

6 424 697

-18 088

18 664 721

II. SPECIFIKUS RÉSZ II / 1. /a. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása 2004. XII. 31. A


Nyitó 1/1/2004


bruttó érték Évközi növekedés

változása



Záró 12/31/2004


7 873

25


595 394

543 284


703 809

Immateriális javak összesen:

9.

1 307 076

543 309

7 898 213 466

925 212

703 809

0 933 110


10. aa)

171 934

24 598

10 573

185 959


10. ab)

697 008

288 734

111 505

874 237

c/ Beruházások

10. ac)

5 078

321 774

311 888

14 964


10. ad)

34 546

14 489

20 057

669 652

448 455

1 095 217

gépek, járművek


10. a)

874 020


10. ba)

b/ Műszaki berendezések, gépek járművek

10. bb)

c/ Beruházások

10. bc)


10. bd)


10. b)

11

II / 1 / b . Az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása 2004. XII. 31. A z é r t é k cs ö k k e n é s v á l t o z á s a


Nyitó 1/1/2004


Évközi növekedés



Záró 12/31/2004


5 528

1 158


299 046

133 336


703 809

Immateriális javak összesen :

9.

6 686 63 136

369 246

703 809

0

1 008 383

134 494

766 945

375 932


10. aa)

35 077

10 093

2 748

42 422


10. ab)

374 630

159 279

77 545

456 364

c/ Beruházások

10. ac)


10. ad) 409 707

169 372

80 293

498 786


10. a)


10. ba)

b/ Műszaki berendezések,

10. bb)

gépek, járművek c/ Beruházások

10. bc)


10. bd)


10. b)

12

II / 1 / c. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök nettó értékének alakulása 2004. XII. 31. Mérlegsor


A nettó érték változása Nyitó

Záró

1/1/2004

12/31/2004


2 345

1 212

296 348

555 966

-

0

9.

298 693

557 178

a/ Ingatlanok

10. aa)

136 857

143 537


10. ab)

322 378

417 873

c/ Beruházások

10. ac)

5 078

14 964


10. ad)

-

20 057

10. a)

464 313

596 431

b/ Szellemi termékek c/ Alapítás - átszervezés értéke Immateriális javak összesen: II. Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei:

gépek, járművek

Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei összesen: II. Nem közvetlen pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei: a/ Ingatlanok

10. ba)


10. bb)

c/ Beruházások

10. bc)


10. bd)


10. b)

13

II / 2. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulása 2004.12.31. Terv szerinti Értékcsökkenés

M e g n e v e z é s I.

Terven felüli értékcsökkenés selejtezés

Immateriális javak 1/ Vagyoni értékű jogok

1 157

2/ Szellemi termékek

133 336

12 003

134 493

12 003

10 093

7 584

155 186

5 385

165 279

12 969

3/ Alapítás - átszervezés értéke Immateriális javak összesen: II.1. Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei 1/ Ingatlanok 2/ Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 3/ Beruházások Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei összesen: II.2. Nem közvetlenül pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei 1/ Ingatlanok 2/ Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek Nem közvetlen pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei összesen: III.

50e Ft. alatti tárgyi eszközök értékcsökkenése

Összesen :

4 094

303 866

14

24 972

II / 3. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések állománya hátralévő lejárat szerint / látra szóló nélkül / 2004. XII. 31.

A 2004. december 31-i értékvesztés nélküli állomány lejárati bontása

Megnevezés

Mérlegsor


3 hónapon

3 hónapon túl és

1 éven túl és

5 éven túl és

10 éven túl és

belül

1 éven belül

5 éven belül

10 éven belül

15 éven belül

1 = 2+..+7

2

3

4

5

6

7

32 143 562

10 350 699

15 éven túl

Hitelintézetekkel szembeni követelések: - Éven belüli egyéb

3. ba)

42 494 261

- Éven túli

3.bb)

227 255 834

- Éven belüli

4. aa)

8 126 664

- Éven túli

4. ab)

123 283 877

60 370 524

74 778 225

57 187 433

34 919 652

32 922 737

45 150 679

28 162 078

17 048 383

93 293 261

119 928 904

85 349 511

51 968 035

Ügyfelekkel szembeni követelések:

- Elszámolt értékvesztés

Ö s s z e s e n:

4. ab)-ből

2 180 458

5 946 206

-374 147 400 786 489

34 324 020

15

16 296 905

II / 4 . Hitelintézetekkel, ügyfelekkel szembeni kötelezettségek és kibocsátott értékpapírok állománya hátralévő lejárat szerint / látra szóló nélkül / 2004.XII.31. A 2004. december 31-i állomány lejárati bontása

Megnevezés

Mérleg sor


3 hónapon

3 hónapon túl és

1 éven túl és

5 éven túl és

10 éven túl és

belül

1 éven belül

5 éven belül

10 éven belül

15 éven belül

1 = 2+...+7

2

3

4

5

6

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek : - Éven belüli

1. ba)

- Éven túli

1. bb)

8 989 330

8 989 330

5 200 000

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek : - Éven belüli

2. ab)+ 2. bb)

- Éven túli

2. ac)+ 2. bc)

Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek: - Éven belüli

3.aa)

7 866 000

- Éven túli

3.ab)

358 466 210

Hátrasorolt kötelezettségek

Ö s s z e s e n:

2 666 000 148 222 840

181 017 120

29 226 250

148 222 840

181 017 120

29 226 250

7. 375 321 540

14 189 330

16

2 666 000

15 éven túl

7

II / 5. Cash - flow Adatok ezer Ft-ban sorszám

2003. december 31.

Megnevezés

01.

Kamatbevételek

02.

+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei

03.

+ Egyéb bevételek (ct. felhasználás és ct. többlet visszavezetés nélkül)

04.

+ Befektetési szolgáltatások bevételei

05.

+ Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

06.

+ Osztalékbevétel

07.

+ Rendkívüli bevétel

08.

- Kamatráfordítások

09.

2004. december 31.

26 006 866

46 877 083

2 984 490

2 547 661

196 396

132 902 234

8 821

6 152

1

-16 313 362

-31 926 520

- Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai

-924 234

-2 525 440

10.

- Egyéb ráfordítások (ct. képzés kivételével)

-606 927

-1 613 166

11.

- Befektetési szolgáltatások ráfordításai

-686 405

-206 260

12.

- Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai

13.

- Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei

-5 332 321

-4 899 492

14.

- Rendkívüli ráfordítások (tárgyévi adófizetési. köt. nélkül)

-6 075

-102 982

15.

- Tárgyévi adófizetési. kötelezettség

-920 230

-1 241 917

16.

- Kifizetett osztalék

-660 000

17.

MŰKÖDÉSI PÉNZÁRAMLÁS (01.-16. sorok)

18.

3 747 020

7 048 255

± Kötelezettség állományváltozása

179 466 710

90 931 380

19.

± Követelés állományváltozása

-193 625 680

-104 437 463

20.

± Készlet állományváltozása

81 447

8 029

21.

± Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása

-1 000 744

-317 820

22.

± Befektetett pénzügyi eszközök állományváltozása

30

20

23.

± Beruházások (előleg is) állományváltozása

58 726

-29 943

24.

± Immateriális javak állományváltozása

-76 737

373 965

25.

± Tárgyi eszközök (kiv. beruházások) állományváltozása

-160 638

-191 254

26.

± Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása

-241 498

-885 839

27.

± Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása

9 259 180

7 650 042

28.

+ Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon,

2 500 004

29.

+ Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök

30.

+ Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök

31.

- Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke

32.

NETTÓ PÉNZÁRAMLÁS (17.-29. sorok) ebből: - készpénz (forint- és valutapénztár) állományváltozása - számlapénz állományváltozása (elszámolási és egyéb látra szóló betét az MNB-nél)

17

-

7 820

149 372

928

548

6 892

148 824

II /6/a. Céltartalékok állományváltozása Hitelezési veszteség leírás

Nyitó állomány

Megnevezés 1.

Értékpapírkészlet után képzett céltartalék

2.

Követelések után képzett céltartalék

3.

Készletek után képzett céltartalék

4.

Befektetett pénzügyi eszközök után képzett céltartalék

5.

Mérlegen kívüli tételek után képzett céltartalék

6.


7.

Egyéb céltartalék

Követelés ért. vesztesége

Megképzett céltartalék felszabadítása

Céltartalék képzés

2 034

5 596

4 397

328 237

Céltartalék mindösszesen: (1. - 7.)

2 034

Záró állomány

3 233 328 237

333 833

4 397

331 470

II / 6/b. Értékvesztések állományváltozása

Megnevezés 1.

Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése

2.

Ügyfelekkel szembeni követelések értékvesztése

3.

Befektetési célú részvények értékvesztése

4.

Követelések értékvesztése

5.

Készletekre képzett értékvesztés

Értékvesztés mindösszesen: (1. - 5.)

Nyitó állomány

Előző évben képzett értékvesztés visszaírása

Tárgyévi értékvesztés visszaírása

248 065

169 510

17

17

248 082

169 527

18

138 613

Tárgyévi értékvesztés elszámolása

434 205

Záró állomány

374 147 0

138 613

434 205

374 147

II /7 . Aktív időbeli kamatelhatárolások és passzív időbeli költség és ráfordítás elhatárolás jelentősebb összetevőinak lejárata 2004. XII. 31. A 2004. december 31 - i állomány lejárati bontása Megnevezés

Mérlegsor

Aktív időbeli kamat elhatárolások:

13. a)-ból

- saját tulajdonú vásárolt értékpapírok

3 hónapon belül

37 278

3 hónapon túl és 1 éven belül

49 909

1 éven túl és 2 éven belül

2 éven túl


87 187

kamatelhatárolása - ügyfélkövetelésekből eredő kamatok

456 747

456 747

208 411

208 411

121 099

121 099

elhatárolása - hitelintézetekkel szembeni, refinanszírozó követelés állományból eredő kamatok - hitelintézetekben elhelyezett betétek elhatárolt kamata - fedezeti ügylethez kapcsolódó elhatárolás

519 771

- állami támogatások lebonyolítási jutaléka Passzív időbeli költség és ráfordítás elhatárolások - kibocsátott jelzáloglevelek

94 648

519 771 94 648

5. b)-ből 6 020 435

11 121 118

17 141 553

1 319 916

1 319 916

elhatárolt fizetendő kamata - fedezeti ügylethez kapcsolódó elhatárolás - bankközi hitelek elhatárolt kamata

4 913

19

4 913

II. 8. Idegen pénznemben fennálló eszköz és forrás tételek Adatok ezer forintban

ESZKÖZÖK

MEGNEVEZÉS 3.a.

3.b.

4.a.

Hitelintézetekkel szembeni látraszóló követelések


64 100

57 511

269 700 095

7 067

Ügyfelekkel szembeni követelés pénzügyi szolgáltatásból

131 036 394

3 034 189

7 854 844

11 917

1 490 839

527 803

892 165

67 769

Egyéb követelések

13.a.

Aktív időbeli bevétel elhatárolás Aktív időbeli költség, ráfordítás elhatárolás

MEGNEVEZÉS 1.b.

Hitelintézetekkel szembeni követelés egyéb pénzügyi szolgáltatásból

12.b.

13.b.


FORRÁSOK

2.b.

3.

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból


8 989 330

1 839 330

258 015

3 280

366 332 210

36 889 500

658 421

2 459

18 539 563

529 778

Kibocsátott értékpapírok

4.a.

Egyéb éven belüli kötelezettségek

5.b.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

20


III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ III / 1. Tájékoztató adatok a konszolidációba bevont vállalkozásról 2004.XII.31.

MEGNEVEZÉS 1. Konszolidálásba bevont vállalkozásokban lévő részesedések

Vállalkozás Neve

FHB Szolgáltató Rt

Székhelye

Budapest, 1132. Váci u. 20.

Tulajdoni hányad

100%

21

A vállalkozás saját tőkéje

jegyzett tőkéje

tartalékok

2004. évi eredmény

68 768

65 000

-18 088

21 856

A befektetés nyilvántartási értéke

65 000

III / 2. Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság üzleti év után járó járandóságai konszolidálva összesen 2004.XII.31. Az anyavállalatnál Megnevezés

A leányvállalattól



Igazgatóság

8

18 168

Felügyelő Bizottság

9

17 783

Összesen:

17

35 951



Az Ügyvezetés részére konszolidált járandóságok összesen

Az anyavállalatnál Megnevezés Ügyvezetés


A leányvállalattól

a járandóságok összege ezer Ft 3

142 810

22



1

648

III / 3. A Banki Igazgatóság, az Ügyvezetés és a Felügyelő Bizottság tagjainak folyósitott kölcsönök Adatok ezer forintban M e g n e v e z é s

Folyósított

Fennálló tőke tartozás

Visszafizetett

Lényeges feltételek, kamatozás

1. Belső hitelek - Igazgatóság

88 477

3 715

84 762

- Ügyvezetés

18 500

10 537

7 963

30 000

458

29 542


5 015

395

4 620


141 992

15 105

126 887

Ügyvezetés - Felügyelő Bizottság 1. Összesen:

hirdetmény szerinti konstrukció jegybanki alapkamat fele

III / 4 Az átlagos statisztikai állományi létszám állománycsoportonkénti bontásban (konszolidációba bevont vállalkozásokban)

I D Ő S Z A K

Átlagos statisztikai állományi létszám / fő / Szellemi

Összesen

2003. év

216

216

2004. év

235

235

Fizikai

23

III/ 5 . Saját tulajdonú értékpapírok könyvszerinti értéke és névértéke 2004.XII.31. Adatok ezer Ft - ban Értékpapír fajtája

Könyvszerinti érték

Névérték

I. Forgóeszközök a) államkötvények

901 630

914 720

b) kincstárjegyek

2 860 779

3 050 000

c) MNB kötvény

2 560

2 560

3 764 969

3 967 280

0

0

d) visszavásárolt saját részvény (Bank által visszavásárolt) Forgóeszközök összesen: II. Befektetett pénzügyi eszközök részesedések egyéb vállalkozásban Befektetett pénzügyi eszközök összesen:

III / 6. Az árbevétel megoszlása fontosabb tevékenységek szerint 2004.XII:31. Adatok ezer Ft-ban A végzett tevékenységek megnevezése Kapott kamatok

2004. december 31. 46 877 083

Pénzügyi szolgáltatás bevétele

2 547 661

Egyéb nem kiemelt tevékenységek után járó bevételek

139 289

Összesen:

49 564 033

24

III / 7. Mérlegen kívüli tételek

Megnevezés

2003. december 31.

2004. december 31.

Függő kötelezettségek - folyósított hitelek még igénybe vehető hitelkerete - szerződött de nem folyósított hitelek

139 040

167 709

7 065 901

5 243 325

461 390

41 719

2 885 000

40 129 569

10 551 331

45 582 322

- hitelígérvény - partnerbanktól megvásárolandó hitel Jövőbeni kötelezettségek Összesen

Budapest, 2005. március 10. Gyuris Dániel Vezérigazgató

25

Siklós Jenő vezérigazgató-helyettes

HATÁROZATI JAVASLAT a közgyűlés 5. napirendjéhez

A. A Közgyűlés a Társaság a 2004. évre vonatkozó hitelintézeti Beszámolóját, a Mérlegét, az Eredménykimutatását, és a Kiegészítő mellékletét elfogadja. B. A Közgyűlés az „A” és „B” sorozatú részvényekre, a 2004. évi eredményből részvényenként 200 forint osztalék kifizetését határozza el. Az osztalék fizetés kezdő napja: 2005. június 2. Az osztalék kifizetésének lebonyolításában a Központi Elszámolóház- és Értéktár Részvénytársaság működik közre. C. A Közgyűlés a Bank mérlegének főösszegét Adózott eredményét Az osztalék összegének figyelembevételével a Bank mérlegszerinti eredményét állapítja meg.

416.204.011ezer Ft-ban, 7.114.268ezer Ft-ban, 5.082.841 ezer Ft-ban

D. A 2004. évi Mérlegszerinti eredmény a Bank Eredménytartalékába helyezendő E. A Közgyűlés a Társaság a 2004. évre vonatkozó konszolidált Beszámolóját, a Mérlegét, az Eredménykimutatását, és a Kiegészítő mellékletét elfogadja. F.

A Közgyűlés a Bankcsoport mérlegének konszolidált főösszegét 416.196.439ezer Ft-ban, Konszolidált Adózott eredményét 7.136.124 ezer Ft-ban, Az osztalék összegének figyelembevételével a Bankcsoport mérlegszerinti eredményét 5.104.697 ezer Ft-ban állapítja meg.


6. sz. napirendi pont: A Felügyelő Bizottság tájékoztatója a vezetői részvényjuttatási program feltételeinek teljesüléséről, valamint döntés a program módosításáról


Tájékoztató a Vezetői Részvényjuttatási Program feltételeinek teljesüléséről, javaslat a Program feltételeinek pontosítására I. ELŐZMÉNYEK Az FHB Rt. 2004. évi rendes közgyűlésén született 25/2004. (04.07.) sz. határozat értelmében a Társaság részvény-árfolyamának növelése érdekében az Igazgatóság tagjai, ügyvezetői és a Társaság kiemelt vezetői ellenérték nélküli részvényjuttatásra váltak jogosulttá a Társaság ’A’ sorozatú törzsrészvényeiből a határozatban részletezett feltételek teljesülése esetére. E határozatban a Közgyűlés felkérte a Társaság Felügyelő Bizottságát, hogy a program részletes szabályait a határozat figyelembe vételével legkésőbb 2004. június 30-áig alakítsa ki és fogadja el.

II. TÁJÉKOZTATÓ 1. A részletszabályok kidolgozása Az FHB Rt. Felügyelő Bizottsága a Közgyűlés általa meghatározott határidőben a program részletes szabályait kidolgozta és elfogadta. Ennek keretében a részvényjuttatás feltételeit a Közgyűlési határozatban foglaltakhoz képest további két feltétellel bővítette, mert úgy ítélte meg, hogy a Program eredményes végrehajtása érdekében indokolt további kritériumokat felállítani. Eszerint összesen három feltételcsoportot határozott meg és szabályozott részletesen az alábbiak szerint: - az FHB „A” sorozatú törzsrészvények BÉT árfolyamának BUX indexben szereplő társaságokhoz viszonyított meghatározott szintet elérő változása; - az FHB „A” sorozatú törzsrészvények BUX kosárban való részvételhez szükséges, BÉT által meghatározott szempontok közül a részletes szabályokban rögzített 4 szempont közül legalább 3 tekintetében a feltételek teljesítése; - az FHB érvényes üzleti tervében meghatározott eredményterv a Program végrehajtása esetén is teljesül. A feltételek részletes kimunkálása körében végrehajtott fenti többletszabályok felvetik annak szükségességét, hogy a vonatkozó Közgyűlési Határozat kerüljön pontosításra, melyre jelen előterjesztés következő fejezete tesz javaslatot. A Program első évének számszerű értékelése során azonban ezen további feltételek figyelembe vétele és számszerű vizsgálata megtörtént. 2) Az egyes feltételek értékelése

2.1.

Első feltétel:

Az FHB „A” sorozatú részvények árfolyamának két mérési időpont között bekövetkezett, %-os mértékű változása (növekedése vagy csökkenése) rangsorban haladja meg a BUX-indexben szereplő társaságok egyharmadának %-os mértékű árfolyamváltozását.

Kibocsátó FHB MOL OTP Antenna Hungária Rt. Egis FOTEX TVK DÉMÁSZ Rt. MATÁV Rt. Richter Pannonplast BorsodChem

2004 I. negyedéves 2005 I. negyedéves tőzsdei átlagár tőzsdei átlagár 5 363 Ft 6 778 Ft 3 181 Ft 2 279 Ft 9 675 Ft 152 Ft 3 924 Ft 12 224 Ft 844 Ft 24 310 Ft 1 448 Ft 2 753 Ft

14 556 Ft 13 901 Ft 6 395 Ft 4 279 Ft 15 184 Ft 220 Ft 5 021 Ft 15 531 Ft 900 Ft 25 711 Ft 1 294 Ft 2 303 Ft

Növekedés (%) 171,41% 105,09% 101,07% 87,77% 56,95% 44,40% 27,95% 27,06% 6,59% 5,76% -10,63% -16,33%

A 2005. évi első negyedéves átlagárak alapján készített értékelés alapján a Bank teljesítette ezt a feltételt (a BorsodChem esetében a 2004. évi első negyedéves átlagárfolyam egyötöd része került figyelembe vételre az időközben történt split miatt). A 12 BUX-indexben szereplő társaság közül az FHB részvényárfolyama érte el a legnagyobb növekedést. A Danubius nem került figyelembe vételre, mivel részvénye kikerül a BUX-indexből. A BUX indexben szereplő tőzsdei társaságok 2004. első negyedévének végén fennálló állapothoz képest az Antenna Hungária 2004. október 1-től való bekerülése, illetve a Danubius 2005. márciustól való kikerülése miatt változott. A változás mértéke a 20%-ot nem érte el sem annak összetételében, sem a részvevő társaságok darabszámában.

2.2.

Második feltétel

BÉT vizsgálati kritériumai közül az alábbiak közül legalább három szempont tekintetében az FHB „A” sorozatú törzsrészvények alkalmasak a BUX kosárban való részvételre: - forgalom gyakorisága [tőzsdei napok száma/FHB forgalommal érintett napok száma] – limit: min 95 %; - az önkötések aránya az összes üzletszámra nézve – limit: max. 50 %; - forgalom aránya [Ft összforgalom/FHB forgalom árfolyamértéken] limit min. 0,5%. - kötésszám aránya [összes kötés/FHB kötések] – limit: min. 0,5%; A fenti feltételek évenkénti teljesítésének vizsgálata során BÉT vizsgálati kritériumainak való megfelelés megállapításához éves periódusonként, a BÉT aktuális üzleti évet érintő féléves (augusztus 31. és február 28. napján közölt) adatszolgáltatása szerinti értékek számtani átlagát kell figyelembe venni. A BÉT 2004. szeptember 1-i és 2005. március 1-i felülvizsgálatainak eredményei alapján az FHB mind a négy vizsgálati kritériumnak megfelelt az alább részletezettek szerint:

2

Hány nap forgott?

128 127

Forgalom gyakorisága Max. tőzsForgalom denapok gyakorisága száma limit: min. 95 % 2004.03.01-2004.08.31. 128 100,00% 2004.09.01-2005.02.28. 127 100,00% Átlagos érték 100,00%

Megfelel a kritériumnak?

igen igen igen

Forgalom aránya Forgalom Ft- Megfelel a kritériban aránya umnak? limit: min. 0,5 % 2004.03.01-2004.08.31. 25 694 920 100 1,95% igen 2004.09.01-2005.02.28. 37 261 338 780 1,11% igen Átlagos érték 1,53% igen Forgalom árfolyamértéken

2.3.

Önkötések aránya A legnagyobb Önkötés aránya az Megfelel a önkötő önkötései összes üzletszámra kritériumüzletszámban nézve nak? limit: max 50 % 2004.03.01-2004.08.31. 594 3,23% igen 2004.09.01-2005.02.28. 330 2,94% igen Átlagos érték 3,09% igen

Kötésszám aránya Kötésszám Megfelel az kritériKötésszám aránya umnak? limit: min. 0,5 % 2004.03.01-2004.08.31. 18 375 4,40% igen 2004.09.01-2005.02.28. 11 227 2,40% igen Átlagos érték 3,40% igen

Harmadik feltétel

A Társaság 2004 évi üzleti tervében meghatározott eredményterv a Program végrehajtása esetén is teljesül. A Társaság 2004 évi üzleti tervében meghatározott konszolidált eredményterv 5.600 mFt volt, a ténylegesen elért, auditált adózott eredmény 7.136 Ft. Így a feltétel teljesítése megállapítható. 3) Összegző értékelés Az egyes feltételek részletes értékelése alapján megállapítható, hogy a Részvényjuttatási Program első évében a feltételek teljesülése megtörtént, így a Program alapján és feltételei szerint a részvényjuttatás végrehajtható.

III. JAVASLAT A PROGRAM PONTOSÍTÁSÁRA A Program részletes szabályainak kidolgozása körében – a fent részletezettek szerint – a Felügyelő Bizottság további két feltételt határozott meg a részvényjuttatásra való jogosultság körében, melynek Közgyűlés általi utólagos elfogadását javasolja. A Program feltételeinek részletes vizsgálata körében a Felügyelő Bizottság észlelte továbbá, hogy a Programot felállító 25/2004. (04.07.) sz. Közgyűlési határozat nem szabályozta azon

3

igazgatósági tagok érdekeltségét a Program sikeres végrehajtásában, akik részvényszerzését jogszabályi rendelkezés kizárja. Annak érdekében, hogy a vezetők érdekeltsége a tőzsdére bevezetett részvények árfolyam-emelkedése tekintetében egységesen érvényesüljön, a Felügyelő Bizottság javasolja, hogy a részvényszerzést tiltó jogszabályi rendelkezés hatálya alatt álló igazgatósági tagok részére a részvény juttatáskori árfolyamának megfelelő pénzbeli egyenérték kerülhessen kifizetésre. További technikai pontosításként javasoljuk a juttatás mértékét – a részvények névértékének esetleges megváltozására is tekintettel – a korábbiakkal ellentétben nem darabszám, hanem össznévérték szerinti meghatározni. Ez a pontosítás a juttatás eredeti mértékében változást nem okoz. Mindkét fenti pontosítás tekintetében – az egységes szabályozás érdekében – indokolt, hogy azok a teljes Programra érvényesen kerüljenek elfogadásra. Mindezek alapján az alábbi határozat elfogadását javasolja a Felügyelő Bizottság a Közgyűlésnek:

4

HATÁROZATI JAVASLAT A Közgyűlés a Társaság részvény-árfolyamának növelése érdekében elhatározott vezetői részvényjuttatási programról hozott 25/2004. (04.07.) sz. határozatát a program teljes időszakára érvényesen az alábbiak szerint egészíti ki: 1. A részvényjuttatás további feltétele, hogy a Társaság az érvényes üzleti tervében meghatározott adott éves eredménytervet a Program végrehatása esetén is teljesíti továbbá hogy a BÉT vizsgálati kritériumai közül a forgalom gyakorisága, az önkötések aránya, a forgalom aránya és a kötésszám aránya közül legalább három szempont tekintetében az FHB „A” sorozatú törzsrészvények alkalmasak a BUX kosárban való részvételre. 2. Azon igazgatósági tagok, akik tekintetében jogi norma az FHB részvény megszerzését kizárja, az egyéb feltételek teljesítése esetén a részvényjuttatás éves időszakának végén a részvényre érvényes BÉT napi átlagárfolyam értékével megegyező pénzegyenértékre vállnak jogosulttá. 3. Személyenként az éves szinten adható részvényjuttatás mértéke: · a Társaság elnöke, vezérigazgatója és vezérigazgató-helyettesei egyenként legfeljebb 1.600.000 Ft össznévértékű részvény, · külső igazgatósági tagok személyenként legfeljebb 800.000 Ft össznévértékű részvény, · a Társaság kiemelt vezető köre személyenként legfeljebb 900.000 Ft össznévértékű részvény 4. A Közgyűlés felkéri a Társaság Felügyelő Bizottságát, hogy a program részletes szabályait e határozat figyelembevételével legkésőbb 2005. május 30-áig egészítse ki.

5


7. sz. napirendi pont: Tájékoztatás a Társaság 2005. évi üzleti tervéről (szóbeli)



8. sz. napirendi pont: Az Alapszabály 8.1. és 12.1. pontjainak módosítása a Társaság törzsrészvényei valamint szavazatelsőbbségi részvényei névértékének megváltoztatása tekintetében továbbá a 23. pontjának módosítása a kötelező közzétételi helyek meghatározásának tekintetében


Az Alapszabály 8.1, 12.1 valamint 23. pontjainak módosítása A Társaság menedzsmentjének álláspontja az, hogy a nyilvános forgalomban lévő részvények forgalomképességének növelését, a tőzsdei forgalom élénkítését, a részvények könnyebb kezelhetőségét az szolgálná, ha a részvények névértéke a jelenlegi 1/10-ére, 1.000,- Ft, azaz Egyezer forint helyett 100,- Ft-ra, azaz Egyszáz forintra módosulna, és a Társaság az 1.000,- Ft, azaz Egyezer forint névértékű részvényeket 100,- Ft, azaz Egyszáz forint névértékűekké bontaná fel, a Társaság alaptőkéjének változása nélkül. Bár a Társaságnak csak az „A” sorozatú részvényei kerültek nyilvánosan forgalomba, a részvények egységes kezelhetősége érdekében az az ésszerű, hogy mind az „A”, mind pedig a „B” sorozatú részvények névértéke és darabszáma egységes szabályok szerint változzon. Ennek alapján a javaslat az, hogy a Közgyűlés hozzon határozatot a Társaság valamennyi részvénye névértékének 1.000,- Ft-ról, azaz Egyezer forintról 100,- Ft-ra, azaz Egyszáz forintra történő megváltoztatásáról, a Társaság részvényei darabszámának 66.000.010 darabra történő növeléséről, és ehhez kapcsolódóan a közgyűlés módosítsa a Társaság Alapszabályát. A fenti Alapszabály-módosítás következtében a módosítás cégbírósági bejegyzését követően egy, a Budapesti Értéktőzsde Rt.-vel és a Központi Elszámolóház és Értéktár (Budapest) Rt.-vel történt egyeztetés eredményeként meghatározásra kerülő időpontban a Társaság az 1.000,- Ft, azaz Egyezer forint névértékű részvényeket bevonja, megsemmisíti, és helyükbe a névértékarányosan azonos jogokat megtestesítő, 100,- Ft, azaz Egyszáz forint névértékű részvényeket bocsátja ki, amelyek a részvényesek értékpapírszámláin jóváírásra kerülnek. Ennek alapján minden 1.000,- Ft, azaz Egyezer forint névértékű részvény helyett 10 db, azaz Tíz darab 100,- Ft, azaz Egyszáz forint névértékű részvény kerül az értékpapírszámlákon nyilvántartásra. Mivel a részvények dematerializáltak, az átalakításra kerülő részvényeknek a kibocsátóhoz való benyújtásáról, illetve a benyújtás elmulasztásának jogkövetkezményeiről nem szükséges rendelkezni. Tekintettel a Társaság részvényesi körére, a hirdetményi helyek rugalmas ügykezelésére, valamint a hirdetményi költségekre, a Társaság menedzsmentje úgy látja, hogy a Társaság hirdetményeit a célzott közönségnek megfelelően gazdasági jellegű napilapokban volna célszerű elhelyezni. Emiatt javasolja, hogy a Társaság hirdetményi helyei a gazdasági napilapokra módosuljanak.

A fentiek alapján az Alapszabály 8.1., 12.1. és 23. pontjának módosítása is szükséges, amelyre a javaslatok a következők: HATÁLYOS SZÖVEG 8. Részvények 8.1.

MÓDOSÍTÁSI JAVASLAT 8. Részvények

A Társaság alaptőkéjét 6.600.001 8.1. A Társaság alaptőkéjét 66.000.010 db, azaz hatmilliódb, azaz hatvanhatmillió-tíz hatszázezeregy darab, darab, egyenként 100 Ft, azaz egyenként 1.000 Ft, azaz egyezer egyszáz forint névértékű névre szóló részvény testesíti meg. forint névértékű névre szóló részvény testesíti meg.

12. A Közgyűlés hatásköre, határozathozatal rendje, szavazati jog gyakorlása

a 12. A Közgyűlés hatásköre, határozathozatal rendje, a szavazati jog gyakorlása

a a

12.1. A közgyűlésen minden 1.000.-Ft, 12.1. A közgyűlésen minden 100.-Ft, azaz Egyszáz forint névértékű azaz Egyezer forint névértékű részvény egy szavazatra jogosít. A részvény egy szavazatra jogosít. A közgyűlésen tagsági jogait csak az a közgyűlésen tagsági jogait csak az a részvényes gyakorolhatja, aki a részvényes gyakorolhatja, aki a tőzsdei szabályokban és a KELER Rt. tőzsdei szabályokban és a KELER Rt. szabályzataiban meghatározott szabályzataiban meghatározott tulajdonosi megfeleltetés tulajdonosi megfeleltetés fordulónapján a részvény tulajdonosa. fordulónapján a részvény tulajdonosa. A tulajdonosi megfeleltetés A tulajdonosi megfeleltetés fordulónapja kizárólag a közgyűlést fordulónapja kizárólag a közgyűlést megelőző 10. és 5. tőzsdenapok megelőző 10. és 5. tőzsdenapok közötti időszakra eshet. közötti időszakra eshet. Egy részvényes vagy részvényesi csoport (azaz olyan személyek csoportja, akiknek a Tpt. szerinti befolyásszerzését össze kell számítani) sem gyakorolhat nagyobb szavazati jogot, mint a Társaság által kibocsátott összes szavazati jogot biztosító részvényekhez fűződő szavazati jogok 10 %-a. Jelen rendelkezés akkortól alkalmazandó, amikortól a Magyar Államnak a Társaság feletti többségi irányítást biztosító befolyásának megszűnését regisztráló részvénykönyvi bejegyzésről szóló, a Tpt. szerinti rendkívüli tájékoztatás keretében közzétett közlemény a 23. -2-

Egy részvényes vagy részvényesi csoport (azaz olyan személyek csoportja, akiknek a Tpt. szerinti befolyásszerzését össze kell számítani) sem gyakorolhat nagyobb szavazati jogot, mint a Társaság által kibocsátott összes szavazati jogot biztosító részvényekhez fűződő szavazati jogok 10 %-a. Jelen rendelkezés akkortól alkalmazandó, amikortól a Magyar Államnak a Társaság feletti többségi irányítást biztosító befolyásának megszűnését regisztráló részvénykönyvi bejegyzésről szóló, a Tpt. szerinti rendkívüli tájékoztatás keretében közzétett közlemény a 23.

pontban meghatározott közzétételi helyek valamelyikén első ízben megjelenik.

pontban meghatározott közzétételi helyek valamelyikén első ízben megjelenik.

23. Hirdetmény:

23. Hirdetmény:

A Társaság hirdetményeit és közleményeit – ha azokat jogszabály nem a Cégközlönyben, illetve a Tpt-ben meghatározott közzétételi helyeken rendeli közzétenni – a Magyar Hírlapban és a Népszabadságban teszi közzé

A Társaság hirdetményeit és közleményeit – ha azokat jogszabály nem a Cégközlönyben, illetve a Tpt-ben meghatározott közzétételi helyeken rendeli közzétenni – a Világgazdaság és a Napi Gazdaság című napilapokban teszi közzé.

-3-


9. sz. napirendi pont: Könyvvizsgáló választása és díjazásának megállapítása


Könyvvizsgáló választása és díjazásának megállapítása Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Rt. választott könyvvizsgálója 2004-ben a Közgyűlés 9/2004. (04.07.) számú határozata alapján az Ernst & Young Kft. volt. Az elmúlt évek során a választott könyvvizsgáló megismerte a Bank feladatait, tevékenységét, speciális jelzálogbanki szabályait, a számviteli elszámolások kialakított rendjét, az adatok technikai hátterét. A könyvvizsgáló közreműködött a beszámolók vizsgálatán túlmenően a Bank privatizációjában, a részvények tőzsdei bevezetésében. A hazai és nemzetközi jelzáloglevél kibocsátások programjait és kibocsátási tájékoztatóit felülvizsgálta és záradékkal látta el a törvényi előírásoknak megfelelően. A könyvvizsgáló a Bank vagyonellenőrével (PwC) közösen auditálta a Bank fedezetnyilvántartásának számítástechnikai környezetét. A Bank Igazgatósága a Felügyelő Bizottság egyetértésével – figyelemmel a könyvvizsgáló eddigi tevékenységére, és a Bank várható további privatizációjára – javasolja, hogy a Közgyűlés további két évre bízza meg az Ernst & Young Kft-t a könyvvizsgálói teendők ellátásával. A szerződés keretében a társaság végezze el a magyar és a Nemzetközi Számviteli Szabályok szerint készített éves hitelintézeti és konszolidált beszámolóinak a könyvvizsgálatát. A Bank Igazgatósága a Felügyelő Bizottság egyetértésével egyben Hergovits Mariann bejegyzett könyvvizsgáló természetes személy könyvvizsgálónak történő megválasztását javasolja. A fentiekben részletezett feladatok ellátásáért 2005. évre 11.897 ezer Ft + Áfa díj (a 2004. évi díjnak az infláció mértékének 50%-kával emelt összege), 2006. évre pedig a 2005. évi díj infláció mértékével növelt összeg kerüljön megállapításra. Az Igazgatóság javasolja, hogy a Közgyűlés hatalmazza fel a Bank vezérigazgatóját és pénzügyi vezérigazgató-helyettesét a szerződés fentiek szerinti megkötésére.

HATÁROZATI JAVASLAT a 9. sz. napirendi ponthoz A Közgyűlés az Ernst & Young Kft-t ( székhely: 1132. Budapest, Váci út 20., cégjegyzékszám: 01-09-267553; kamarai tagsági szám: 001165; PSZÁF pénzügyi intézményi minősítési nyilvántartási szám: T-001165/94) választja meg a 2005. és 2006. gazdasági évre könyvvizsgálónak, és egyúttal jóváhagyja Hergovits Mariann (anyja neve: Dencz Mária; lakcíme: 1015 Budapest, Szabó Ilonka út 11.; kamarai tagsági szám: 004648; PSZÁF intézményi minősítési nyilvántartási szám: E004648/94) személyében is felelős könyvvizsgáló kijelölését. Az Ernst & Young Kft.-t, mint a Bank könyvvizsgálóját, a Bank magyar és a Nemzetközi Számviteli Szabályok szerint készített éves hitelintézeti és konszolidált beszámolóinak a könyvvizsgálatáért 2005. évben 11.897 ezer Ft + Áfa díj, 2006 évben pedig a 2005. évi díj inflációval növelt értéke illeti meg. A Közgyűlés felhatalmazza a Bank vezérigazgatóját és pénzügyi vezérigazgatóhelyettesét a szerződés fentiek szerinti megkötésére.


10. sz. napirendi pont: Az Igazgatóság felhatalmazása a Gt. 226/A §-ának (2) bekezdése alapján saját részvények vásárlására


Az Igazgatóság felhatalmazása a Gt. 226/A §-ának (2) bekezdése alapján saját részvények vásárlására Előzmény: Az FHB Rt. közgyűlése 2004. április 7. napján – az évi rendes közgyűlés keretében – meghozott határozatával felhatalmazta az Igazgatóságot a gazdasági társaságokról szóló, többször módosított 1997. évi CXLIV. törvény (Gt.) 226/A §-ának (2) bekezdése alapján a Társaság saját részvényeinek megszerzésére. E felhatalmazás – a törvényi rendelkezésekre figyelemmel – 2005. szeptember 30-ig érvényes.

Javaslat: Tekintettel arra, hogy a saját részvények megszerzésére a korábbi határozatban megjelölt célok változatlan tartalommal fennállnak, a Társaság Igazgatósága javasolja, hogy a Közgyűlés a részvényszerzés körének, mértékének, céljának valamint megszerzése módjának, továbbá az ármeghatározás módszerének a határozati javaslat szerinti meghatározása mellett, a Gt. hivatkozott rendelkezése alapján, új határozattal adjon 2006. szeptember 30-ig érvényes ismételt felhatalmazást az Igazgatóság részére a saját részvények megszerzésére.

HATÁROZATI JAVASLAT A Közgyűlés a gazdasági társaságokról szóló, többször módosított 1997. évi CXLIV. törvény (Gt.) 226/A §-ának (2) bekezdése alapján felhatalmazza az Igazgatóságot a Társaság saját részvényeinek megszerzésére az alábbi feltételek mellett. 1. A megszerezhető saját részvények fajtája és mennyisége: ’A’ sorozatú törzsrészvény és ’B’ sorozatú szavazatelsőbbségi részvény egyaránt, de együttesen számítva, egy időpontra vonatkoztatva legfeljebb az alaptőke 10%-a, illetve az ’A’ sorozatú törzsrészvények esetében maximum 7%-a lehet. 2. A saját részvények megszerzésének célja: - az ’A’ sorozatú törzsrészvények esetében a részvényopciós program, illetve a Társaság üzleti stratégiájának tervszerű végrehajtása, - a ’B’ sorozatú szavazatelsőbbségi részvényeket illetően a Társaság semlegességének védelme. 3. A saját részvények megszerzésének módja: - az ’A’ sorozatú törzsrészvények esetében tőzsdei forgalomban, visszterhes módon, - a ’B’ sorozatú szavazatelsőbbségi részvényeket illetően tőzsdén kívül, visszterhes módon. 4. Az egy saját részvényért kifizethető ellenérték legalacsonyabb és legmagasabb összege: - az ’A’ sorozatú törzsrészvények esetében a vételárnak darabonként az ügyletkötés időpontját megelőző egy hónap tőzsdei átlagárfolyamának 75%-a és 125%-a közé kell esnie, - a ’B’ sorozatú szavazatelsőbbségi részvények esetében a legalacsonyabb vételár a részvények névértékének 4,3 szorosa, a legmagasabb pedig legfeljebb az ‘A’ sorozatú törzsrészvények ügyletkötést megelőző egy hónap tőzsdei átlagárának 125%-a lehet. 5. Jelen felhatalmazás 2006. szeptember 30-ig érvényes. A saját részvények megszerzésének egyéb feltételeit illetően a Gt. vonatkozó rendelkezései az irányadók.


11. sz. napirendi pont: A Társaság vezetői javadalmazásának módjáról, rendszeréről szóló szabályzat módosítása, valamint az ügyvezetők javadalmazását érintő kérdések megtárgyalása a 2003. évi XXIV. törvény vonatkozó rendelkezései szerint


A Társaság vezetői javadalmazásának módjáról, rendszeréről szóló szabályzat módosítása A közpénzek és a köztulajdon törvényes és ésszerű módon történő felhasználásának és működtetésének garanciarendszere megerősítése érdekében a 2003. évi XXIV. törvény (ún. üvegzseb-törvény) több jogszabályt is módosított, többek között új rendelkezésekkel kiegészítette az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvényt (Áht.). Ezek alapján az Áht. 95/B. §-a rendelkezik arról, hogy a gazdálkodó szervezet legfőbb szerve köteles szabályzatot alkotni a gazdálkodó szervezet vezető tisztségviselői, felügyelő bizottsági tagjai és más, a legfőbb szerv által meghatározott vezető állású munkavállalói javadalmazása módjának, mértékének főbb elveiről, annak rendszeréről, amennyiben a gazdálkodó szervezet jegyzett tőkéje meghaladja a kettőszázmillió forintot. A szabályzatban foglaltak alapján a legfőbb szerv kizárólagos hatáskörébe tartozik a szabályzattal érintett személyi kör javadalmazásának (így különösen díjazásának, munkabérének, végkielégítésének, egyéb juttatásainak) megállapítása. A Társaság 2003. szeptember 24-ei rendkívüli közgyűlése a 4/2003. (09.24.) sz. határozatával elfogadta az FHB Földhitel és Jelzálogbank Rt. vezető tisztségviselői, felügyelő bizottsági tagjai, első számú vezetője, más vezető állású munkavállalói javadalmazása módjának, mértékének főbb elveiről, annak rendszeréről szóló szabályzatot (a továbbiakban javadalmazási szabályzat). Az ÁPV Rt. – mint a Társaság többségi tulajdonosa – ezévben kezdeményezte, hogy a többségi állami tulajdonban lévő társaságok javadalmazási szabályzatai az általa készített mintaszabályzattal összhangban kerüljenek módosításra. A Társaság esetében a javasolt módosítások egyetlen lényeges eleme, hogy annak elfogadása esetén a Társaság vezérigazgató-helyettesei kikerülnek a javadalmazási szabályzat hatálya alól, egyéb tekintetben a módosított szabályzat általánosabb rendelkezéseket fogalmaz meg, mint a jelenleg hatályban lévő. A Társaság Igazgatósága egyetértett a módosításokkal és javasolja a közgyűlés számára elfogadni a változtatásokat az előterjesztés szerinti tartalommal.

HATÁROZATI JAVASLAT a 11. sz. napirendi ponthoz A Közgyűlés a Társaság vezető tisztségviselői, felügyelő bizottsági tagjai, első számú vezetője, más vezető állású munkavállalói javadalmazása módjának, mértékének főbb elveiről, annak rendszeréről szóló szabályzat módosítását az előterjesztés szerinti tartalommal elfogadja.

Az ügyvezetők javadalmazását érintő kérdések megtárgyalása a 2003. évi XXIV. törvény vonatkozó rendelkezései szerint HATÁROZATI JAVASLAT a 11. sz. napirendi ponthoz A közgyűlés elfogadja: -

az Igazgatóság 4/2005. (01.28.) sz. határozatát, amely szerint a Társaság az irányadó 2005. évi átlagkereset-fejlesztési mértékkel összhangban a Társaság vezérigazgatójának személyi alapbérét 6%-kal emeli fel 2005. január 1-jei visszamenőleges hatállyal, valamint

-

az Igazgatóság 3/2005. (01.28.) sz. határozatát, amely szerint a Társaság vezérigazgatója esetében a 2005. évi teljesítményéhez kapcsolódó prémium mértékét az éves személyi alapbér 80%-ában határozza meg, továbbá számára – Társaság üzleti eredményének függvényében – az Igazgatóság által elfogadott „2005. évi anyagi ösztönzési rendszerről” szóló szabályzat szerinti, 2 havi személyi alapbérnek megfelelő jutalom és legfeljebb 3 havi átlagkeresetnek megfelelő mértékű céljutalom kifizetését teszi lehetővé azzal, hogy ez utóbbiak engedélyezését illetően az Igazgatóság döntése, a prémiumkitűzés egyéb feltételeit illetően pedig a hivatkozott szabályzatban foglaltak az irányadók.

HATÁROZATI JAVASLAT a 11. sz. napirendi ponthoz A közgyűlés elfogadja az Igazgatóság javaslatát a Társaság Felügyelő Bizottsága elnöke és tagjai tiszteletdíjának az irányadó 2005. évi átlagkereset-fejlesztési mértékkel összhangban álló 6%-os mértékű felemeléséről 2005. január 1-jei visszamenőleges hatállyal, valamint az Igazgatóság elnöke és tagjai tiszteletdíja mértékének változatlanul hagyását.


12. sz. napirendi pont: Beszámoló a vagyonnyilatkozatokkal kapcsolatos feladatoknak a 2003. évi XXIV. törvény rendelkezései szerinti lefolytatásáról, valamint a vagyonnyilatkozatok összevetésének eredményéről (szóbeli)



13. sz. napirendi pont: Igazgatósági tagok visszahívása, új igazgatósági tagok választása (szóbeli)



14. sz. napirendi pont: Felügyelő Bizottsági tagok visszahívása, új felügyelő bizottsági tagok választása (szóbeli)



15. sz. napirendi pont: Az igazgatósági és felügyelő bizottsági tagok díjazásának megállapítása (szóbeli)


ÉVI RENDES KÖZGYŰLÉS

Recommend Documents