Statisztikai számjel:
10373455-5221-113-01
Cégjegyzék száma:
Cg. 01-09-067544
PARKING Szervező, Fejlesztő és Tanácsadó Kft. 1054 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky út 36-38.
201 O. december 31.
Éves beszámoló
Budapest, 2011. április 26.
P.H. ügyvezetö
'lwY
PARKING
Szervező, Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
Cime: 1054 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky út 36-38. Statisztikai szám jel: 10373455-5221-113-01 Cégjegyzékszám:Cg. 01-09-067544
Éves beszámoló MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2010. december 31. Tétel a A. i. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. il. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. ill.
1 2. 3. 4. B: L 1. 2. 3. 4. il. 1. 2. 3. 4.
-~
ill. -
1. 2. 3. 4. IV. 1. 2.
c. 1. 2. 3.
· A tétel megnevezése b Befektetett eszközök immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek üzleti vagy cégérték Alapltás- átszervezés aktivált értéke !(ísérietf.fejiesztés aktivéit értéke immateriális javakra adott elölegek immateriális javak értékhelyesbítése Térovi eszközök ingatlanok és a kapcsolódó vaQvoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékheivesbitése Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsoff vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesitő értékpaplr Befektetett pénzügyi eszközÖk értékheiyesbltése Forgóeszközök .. Készletek ~)'_aQOk Befejezetlen termelés és félkész termékek Áruk --Készletekre adott eiöieoek Követeiések Követelések áruszállításból és szoigáitatésbói (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozássai szemben -·-·--·-· Váltókövetelések Egyéb követeiések Ertékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek ForQatási célú hitelviszonyt meatestesÍtő értékpapírok Pénzeszközök Pénztár, esekkek .. Bankbetétek Aktív időbeli eihatárolások Bevételek aktiv időbeli elhatárolása Költségek, ráforditások aktí11_icjőbéii elhatárolása Halasztott ráfordítások
....
1Eszkozok
év
c 245 181 44 275
o 44275
Adatok· ezer Ft -ban Módosítás Térgyév d e 249 875 ·19 708 58 453 o 310 22 870
o o
o o o o
o o
o
.
199 906 44652 6 822 49 844
-19708
PH
35 273 191 422 41 428 1 932 47 168
o
o
98 587
66 963
-19 708
o
o
o
o
o
1 OOO 1 OOO
o oo o
o
o
----------
o
506 151 332 091
2 314
o 227 317 104 774
o ----
o 163 832 98 652
o 2 314 2 OOO
o
o
38 027
314
-·-
l
722 018 262 485
o 100 050 58645 3 377
l l
33 931
318 807 5 601 211 915
o 101 291
o
o o o o o
o
74 010 25 227 48 783 32 911 2 107 30 803
o
o o o ·-·--· o o 140 727 1 262 139 465 16.806
o
-----·
16 806
o
o
784 243 l -17 394 l
összesen
Budapest, 2011. április 26.
Előző
c \ Devecz
988 700
Miki~
ügyvezető
'1"vYI('
.
PARKING Szervező, Fejlesztő és Tanácsadó Kft. Címe:1054 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky út 36-38. Statisztikai számjel: 10373455-5221-113-01 Cégjegyzékszám:Cg. 01-09-067544
Éves beszámoló MÉRLEG Források (passzívák) 201 O. december 31.
l~
Előző
A tétel meQnevezése b
a
év
c
Adatok· ezer Ft -ban Módosítás Tárgyév d e
D.
Saját tőke
l.
Jegyzett tőke. Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
28 OOO
168 645
o o
o o
Tőketartalék
12 103 -1 411 16 745
ll. lll.
-38 334
IV. Eredménytartalék v. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szarinti eredmény E. Céltartalékok 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek l. Hátrasorolt kötelezettséQek ll. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházás_i_é_s_!Eljl~~~~i-~itel~!<.....- ..- .. 5. .§.gyéb hoss"ff!ejáratú hitelek_________ . . 6. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek lll. Rövid lejáratú kötelezettséQek 1. Rövid lejáratú kölcsönök 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevöktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállftásból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. . f<övid lejáratQ_I
lForrások összesen
165 856
12 103 -123 348 121 245 69204 -81 993
-28 166
o -93 771
o
40 976
6 400 856 5 544
672 40304
o
o 615 724
10 772
708 090
o
o o
54 505
61 OOO
o o o o o 61 OOO 554 724 6 459 43
o
o o o o o o --·--
.
54505 653 585 1 557
10 772
o o
-··-·
385 151
189 691
6 817
o
o
·---
77 447
381 634 --·--
o
o 85624
3 955
80 703
165 876
o
108 354 107 133 1 221
128 640 . -··--37237
o 784 243
P.H. Budapest, 2011. április 26.
-28 166
Q
~-
o 988 700
-17 394
~
Devecz Miklós Ogyvezető
'i"~
>
PARKING
Szervező, Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
Cfme: 1054 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky út 36038. Statisztikai számjel: 10373455-5221-113-01 Cégjegyzékszám:Cg. 01-09-067544
Éves beszámoló eredménykimutatás összköltség eljárással 201 O. december 31. [Tétel
Előző
A tétel
a
c
b , nettó nettó ' nettó á1
01 C2.
l , (01 +02)
~~~
:értéke
.
. l
:értéke
:értéke i értéke
1173 835
2 OOO
227 317 32 111
o
1173 83 -63 48 165 073 101 588 59 287
3 351 58 582 696 720 9 925
1 410 25 185 -51
52 146 513 561 11 327
o
o
.
22 988 788 214 238 638 27 .78 344 . 43 291 57 33
egyéb
jellegű
2 OOO
.
:értéke
VI.
e
d
893 925
l : aktivált értéke
jellegű
Adatok: ezer Ft -ban Tárgyáv
éV
'(10+11+12) i leírás
VII, l E!!véb
26 544
o
3 2:
..
l
'(1±11+111- IV- V- VI- VII)
:és
232
l i
:eqyéb ..
~
o o o
_" ____ _ _~ 2!-=;; 256c-i 1
·
3
o
26
l
és
-28 469
-80 29
(13+14+1·
19. IFi 20. 21
2~
16 006
941
1 OOO l
:egyéb 18+1!
'l
VUI-IX) I±A±Bl
• (±C±D)
o -28 470 -303 -28 167
2 891
F.
-93 771
o o
n•7t~lékra,
17 -15 -56
-28 167
C\
oevecz
24~ 1 065 -81 993
o o
·81 993
---Mií%7~
ügyvezető
'Y~
,.....
-24 582 -80 928
o
-93 771
P .H. Budapest, 2011. április 26.
-28 47
99 -9 91: -90 880
XII. 22. 23. G. IMérleg
o
941 -6 -80 9
·(X-XI)
, előtti
394
.
IX.
E.
o
o
3 925
l Ebből:
A. l Uzemi (üzleti) 13. [Kapott (járó) :és 14. 15. 16. IYéb kapott (járó)
~
8 703 585 738 282 617 32400 82802 397 819
PARKING
Szervező, Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
Címe: 1054 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky út 36-38. Statisztikai számjel: 10373455-5221-113-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-09-067544
Cash-Fiow 2010. december 31. Adatok ezer Ft -ban Előző
I. Szokásos tevékenysé2ből származó pénzeszköz változás ( Müködési cas h flow, l. -15. sorok ) l. Adózás előtti eredmény 2. Előző évek módosítása miatti eredmény 3. Elszámo It amortizáció 4. Elszárnolt értékvesztés, selejtezés 5. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 6. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 7. Szállítói kötelezettség változása 8. Kapcsolt vállakozásokkal szembeni kötelezettségek változása 9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása l O. Passzív időbeli elhatárolás változása ll. V evő követelés változása 12. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkUI) változás 13. Aktív időbeli elhatárolás változás 14. Fizetett adó (nyereség után) 15. Fizetett osztalék, részesedés II. Bdektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (16.- 18. sorok) 16. Befektetett eszközök beszerzése 17. Befektetett eszközök eladása 18. Előző évek módosítása miatti változás 19. Kapott osztalék, részesedés
+ + + + + + + + + + + + +
---
-+ + +
év 85 412
Tárgyév -86 643
-95 515
275 954 77 447 -17 034 104 742 -45 353 -241 689 -16789 2 891
-80 928 -28 167 92 763 227 129 -34 576 -1 756 -195 460 304 187 -4 921 -57 522 53 044 -375 476 16 104 l 065
o
o
-5 266 43 291
o 8 515
o
-92 521
-80 345
lll 346 18 825
113 777 13 724 19 708
o o
o .
III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (19. - 29. sorok) 20. Részvénykibocsátás bevétele (tökebevonás) 21. Kötvénykibocsátás bevétele 22. Rövid lejáratú hitel- és kölcsön felvétele 23. Hosszú lejáratú kölcsönök bankbetétek bevállása megszüntetése 24. Véglegesen kapott pénzeszközök 25. Részvénybevonás töke kivonás (tökeleszállítás) 26. Kötvény visszafizetés 27. Hiteltörlesztés, -visszafizetés 28. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök bankbetétek elhelyezése 29. V égiegesen átadot! pénzeszközök 30. Alapítókkal szembeni és egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változás IV. Pénzeszközök változása (I.+ II. + III. sorok)
+ + + + +
+
67 497
233 705
,O
245 145
o 6 497 61 OOO
o -4 945 -6 495
o o o o o o o
o o o o o o o
60388
66 717
PARKING Szervezö, Fejlesztő és Tanácsadó Kft: Kiegészftö melléklet 201 O. december 31.
PARKING
Szervező, Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
2010. december 31.
l.
2
ÁL TALÁNOS RÉSZ
A PARKING Kft.
2
A Társaság tulajdonosa
4
A Társaság leán)"'állalata
4
A Társaság ka )les olt vállalkozásai
4
Számviteli politika
5
ll.
12
SPECIFIKUS RÉSZ .
1.1.
ESZKÖZÖK
12
1.2.
FORRÁSOK
18
2.
EREDMÉNYKIMUlATÁS
22
3.
ELŐZŐ ÉVEK MÓDOSÍTÁSAI
27
lll.
TÁJÉKOZTATÓ ADATOK
28
1
PARKING
Szervező, Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
Kiegészftő
melléklet 2010. december 31.
l.
Általános rész
A PARKING Kft.
A PARKING Kft. 1990. március 30-án alakult Budapest Főváros Önkormányzata és egy magánvállalkozás közös társaságaként 1993. október 14-e óta a Társaság Budapest Főváros Önkormányzata 100 százalékos tulajdonában áll. A Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság a Társaságo!, mint korlátolt felelősségű társaságo! a Cg. 01-09-067433 számú cégjegyzékbe 1990. március 30-án bejegyezte. Jegyzett tőke: A jegyzett tőke összege 2010. december 31-én 168.645 ezer Ft,· amelyet a tulajdonos teljes összegben í:1 Társaság rendelkezésére bocsátott. · A tulajdonos Fővárosi Önkormányzat 2010. marc1us 31-i Közgyűlési 559/2010.(03.31) számú Határozatával döntött arról, hogy a Parking Kft. a 2009. évi várható veszteségek fedezetére 104,5 millió Ft értékben pótbefizetést teljesít. A tulajdonos Fővárosi Önkormányzat 2010. március 31-i közgyűlésén döntött a jegyzett tőke 42 millió forinttal történő megemeléséről is. A döntésről az 562/2010.(03.31) számú Közgyűlési Határozat rendelkezik. A jegyzett tőke emelés célja a 201 O. április 1-től életbe lépett új közszolgáltatási szerződéshez kapcsolódó tartós forgóeszköz szükséglet finanszírozásának b.iztosítása volt.
A tulajdonos Fővárosi Önkormányzat 2010. március 31-i közgyűlésén a 601/2010 (03.31) illetve a 602/2010 (03.31) határozataival döntött a jegyzett tőke további 28.645 ezer forinttal történő megemeléséről is, aminek következtében a Társaság jegyzett tőkéje 168.645 ezer Ft-ra emelkedett, A tulajdonos ezzel biztosította a Kerekpáros Közösségi Kőzlekedési Rendszer pályázati önrészét. A
tőkeemelések.és
a pótbefizetés összege megérkezett a Társaság hoz.
A Társaság székhelye: 1054 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky út 36-38.
A Társaság 201 O. 10.01-től új helyszínre költöztette központi irodáját, melynek címe: 1036 Budapest, Lajos u. 48-66. IV/B. A Társaság határozatlan
időtartam ra
jött létre.
A Társaság tevékenységi körei
5221 '08 4329'08 4618'08 4690'08 5224'08 411 0'08 6820'08 7032'03 7120'08 8292'08 2899'08
Szárazföldi szállítást kiegészítő szaigáitatás Egyéb épületgépészeti szerelés Egyéb termék ügynöki nagykereskedelme Vegyes termékkörű nagykereskedelem Rakománykezelés Épületépítési projekt szervezése Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Ingatlankezelés Műszaki vizsgálat, elemzés Csomagolás M.n.s. egyéb speciális gép gyártása 2
PARKING Szervezö, Kiegészftö melléklet 201 O. december 31.
4312'08 4213'08 4299'08 4399'08 4 391 '08 4211 '08 5221 '08 4799'08 811 0'08 5814'08 7111 '08 7112'08 7 311 '08 6399'08 7490'08 8299'08
Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
Építési terület előkészítése Híd, alagút építése Egyéb m.n.s. építés Egyéb speciális szaképítés m.n.s. Tetőfedés, tetőszerkezet~építés
út, autópálya építése Szárazföldi szállítást kiegészítő szaigáitatás Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem Építményüzemeltetés Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása Építészmérnöki tevékenység Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás Reklámügynöki tevékenység M.n.s. egyéb információs szaigáitatás M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység M.n;s. egyéb kiegészítő üzleti szaigáitatás
A PARKING
Szervező, Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
adóigazgatási száma: KSH statisztikai számjel:
10373455-2-41 10373455-6321-113-01
A személyi feltételek bemutatása A Társaság •
2010.10.27-ig:
Gyarmati Zoltán (1121 Budapest, Rácz Aladár u. 94.)
A Társaság •
ügyvezetője
ügyvezetője
2010.10.27 óta:
Devecz Miklós (8900 Zalaegerszeg, Berek u. 3.)
Aki önállóan írja alá az éves beszámolót. A Társaság • • •
Felügyelő
Bizottsága 2010. október 27- ig a
következő
tagokból állt:
Bihari Gábor Kecskés Balázs Fiedler Péter
A Társaság Felügyelő Bizottsága 2010. október 28- tól a forduló napig tagokból állt:
következő
Markovics Ernő Gábor Miseje Balázs Löffler Gábor A Felügyelő Bizottság tagjai 2.377 ezer Ft, míg az ügyvezetés 13.266 ezer Ft jövedelemben részesültek 201 O-ben ezen tisztségükre tekintettel. • • •
3
PARKING
SzeNező, Fejlesztő
Kiegészítő melléklet
és Tanácsadó Kft.
·
2010. december 31.·
A Társaság Könyvvizsgálója: Türkisné Kardos Zsuzsanna MKVK nyilvántartási szám: 000321 MACROM IRAGE-AUDIT Könyvvizsgáló és Adószakértő Kft. MKVK nyilvántartási szám: 000575 A Könyvvizsgáló tárgyévi díjazása .3.1 00 eF!, más megbízásból eredő díjazásban a Könyvvizsgáló nem részesült. A Könyvvizsgáló megbízatása 2011. május 31-ig tart, a tulajdonos 2010. június 3-i döntésének megfelelően. A Társaság Ügyvezetésének, a Felügyelő Bizottsági tagok hozzátartozóinak, valamint a Könyvvizsgálónak a Társasággal szemben nem áll fenn kölcsöntartozása és az ügyvezetés javára garanciavállalás nem volt. Az Ügyvezetés és a Felügyelő Bizottság tagjai folyósított előleggel, garanciákkal nem rendelkeznek.
A Társaság tulajdonosa )
A Társaság egyedüli tulajdonosa: Budapest, Városház u. 9-11.)
Budapest Főváros Önkormányzata (1052
A Társaság leányvállalata
A Társaság egyetlen - 100%-os tulajdonában álló - leányvállalata: a .Parking Mélygarázs Fejlesztő és Üzemeltető Kft. (1054 Budapest, Bajcsy-Zs. út 19.; Cégjegyzékszáma: 01-09-923047). A Parking Kft. a leányvállalat végelszámolással történő megszüntetéséről döntött, a megszüntetés várható jövőbeli költségeire . céltartalék került megképzésre. A Társaság kapcsolt vállalkozásai
· A Társaság kapcsolt vállalkozásai közül az alábbiakkal létesített vagy tartott fenn 201 O-ben üzleti kapcsolatot: P+R Konzorciumi megállapodás parkolók létesítésére és üzemeltetésére a BKV ingalianán Főváros Önkormányzata Közszolgáltatási szerződés Budapest (Fimüv Z rt.) Bajcsv-Zsilinszky úti iroda bérlése Fővárosi Önkormányzat Csarnok és Piac lll. ker. Flórián . téri üzletközpont melletti hrsz.207 5 m2) (18075/13 Igazgatósága terület felügyelete, hasznosítása (gépkocsi tárolás) · elvezetési szenny-és csapadékvíz Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. Budapesti Közlekedési Vállalat Zrt.
4
PARKING Szervező, Kiegészltö melléklet 201 O. december 31.
Fejlesztő
Fővárosi Vízművek Fővárosi
és Tanácsadó Kft.
·
szolgáltatás (Hűvösvölgyi P+R parkoló; Újpesti P+R parkoló) ivóvíz szo!gáltatás (Hűvösvölgyi P+R parkoló; Újpesti P+R parkoló) Hulladékkezelési szolgáltatás (Margitsziget, Kőbánya, Hűvösvölgy, Újpest, Bajcsy-Zsilinszky út) ·
Zrt.
Közterület-fenntartó Zrt. .
Számviteli politika
A számviteli törvényben rögzített alapelvek, értékelési előírások alapján alakítottuk ki az adottságainknak, · körülményeinknek Jeginkább · megfelelő, a . torvény végrehajtásának módszereit, eszközeit meghatározó számviteli politikánkat A számviteli politikánk a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetről készülő beszámolót helyezi előtérbe. A törvény céljaként a megbízható és valós összképet adó információszolgáltatást és az ezt biztosító alapelveket, szabályokat, · követelményeket fogalmazza meg.
A beszámoló formája: Mérleg: · Eredménykimutatás: Üzleti év: Mérleg fordulónapja: Mérlegkészítés napja: Könyvvezetés pénzneme: A beszámoló nyelve:
Éves beszámoló A változat· A változat, összköltség eljárás 2010.01.01 -2010.12.31. 201 O. december 31. 2011. március 31. magyar forint Magyar
A könyvvezetés módja és a könyvvezetéssei kapcsolatos
időpontok:
A Társaság a kezelésében, a használatában, a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól, továbbá a gazdasági műveletekről a kettős könyvvezetés keretében biztosítja, hogy az eszközökben és forrásokban bekavetkezett változások a valóságnak megfelelően, folyamatosan, zárt rendszerben, áttekinthetően kerüljön bern utatás ra. Jelentős öl:)szegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút .értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti · mérlegfőösszegének 2%-át meghaladja.
Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok közőtt, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra A megbízható és. valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik. A Társaság az éves beszámolóját a honlapján nem teszi közzé. 5
minősülnek megelőző
a feltárt üzleti év
PARKING Szervező, Fejlesztő és Tanácsadó Kft. Kiegészftő melléklet 2010. december 31.
Az eszközök és források besorolásának és értékelésének szempontjai
Az eszközök besorolásának szempontjai: A Társaság a Számviteli törvény előírása szerint a befektetett eszközök közé sorolja azokat az eszköZöket, amelyek a tevékenységet tartósan legalább egy éven túl szolgálják; a forgóeszközök közé sorolja azokat az eszközöket, amelyek a tevékenységet nem tartósan szolgálják. Használatbavételkor egyedi besorolás, a mérlegkészítés során felülvizsgálat. A források besorolásának szempontjai: A Társaság a Szt. előírása szerint a saját forrásokat a tulajdonosok által véglegesen rendelkezésre bocsátott és az adózott eredményből a Társégnál hagyott összegek képezik. Idegen forrásokat a külső vállalkozásoktól (hitelintézetektől, gazdasági társaságoktól, magánszemélyektöl) egy évet meghaladó, vagy egy éven belüli fizetési határidő mellett kapott pénzeszköz, termékszállítás, szolgáltatás, vagy egyéb kötelezettség összegek alkotják. A bakerülési érték
Az eszközök vételekor a tényleges beszerzési ár, valamint a felhasználásig közvetlenül felmerülő kiadások; nem pénzbeli betétként való átvételekor a létesítő okiratban, vagy annak · módos,ításában megjelölt érték; saját előállításkor a közvetlen költségek; térítés nélküli átvételkor az átadénál szereplő könyv szerinti összeg, maximum a piaci érték; ajándékba kapott, hagyatékként átvett, többletként fellelt eszközök -esetében a piaci érték. Maradványérték
A Társaság kizárólag a tulajdonában lévő ingatlanok illetve 1.000.000 Ft-ot meghaladó bekerülési értékű tárgyi eszközök, immateriális javak után számol maradványértékkel, figyelembe véve az eszköz hasznos élettartamának végén várható piaci értéket. Amennyiben a várható maradványérték eléri vagy meghaladja az eszköz könyv szerinti értéké!, értékcsökkenés nem kerül elszámolásra. Visszaírások
Amennyiben az eszközök piaci értéke meghaladja a könyv szerinti értéké!, a korábban elszámolt terven felüli értékcsökkenés visszaírásra kerül addig a mértékig, hogy az eszköz könyv szerif)ti értéke megegyezzen a piaci értékkel. A visszaírás legfeljebb a korábban elszámolt terven felüli értékcsökkenési leírás mértékéig végezhető el.
6
PARKING Szervezö, Kiegészftö melléklet 2010. december 31.
Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
Értékhelyesbítések
A Társaság első alkalommal 2010. december 31-én él az értékhely~sbítés lehetőségével, melynek keretében befektetett eszközeit és készletét egy független vagyonértékelő által készített vagyonértékelés szerinti piaci értéken mutatja ki. A vagyonértékelés alapulvételével a Társaság 2010. évben mindösszesen 69.204 eF! értékű értékelési tartalékot illetve értékhelyesbítést mutat ki a mérlegében. A mérlegtételek értékelésénél a vállalkozás a folytonosság, valódiság, teljesség és az óvatosság elvét is figyelembe véve az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazza: Az immateriális javak és tárgyi eszközök a vállalkozásba történő bekerüléskor · bekerűlési értéken kerülnek kimutatásra. A befektetett pénzügyi eszközöket a Társaság az alapításkor befizetett összegben, illetőleg vásárlás eselén a bekerülési értéken mutatja ki, Ha részesedések piaci értéke tartósan, jelentősen a könyv szerinti érték alatt marad, akkor értékvesztést · számolunk el. A vásárolt készletek a vételkori beszerzési áron kerülnek kimutatásra, szükség szerint az értékvesztésekkel korrigálva. A követelések bekerülési értéken, az adós által elismert, elfogadott értéken kerülnek be· az állományba. A mérlegben csak azok a követelések szerepelnek, amelyeket pénzügyileg, vagy. egyéb módon nem rendeztek és behajthatatlan követelésként nem lettek leírva. A fordulónapi forint pénzkészletek a pénztárban tényJegesen meglévő, illetve a bankértesítések alapján egyeztetett összegben szerepeinek a mérlegben. Devizakészlet bekerülési értéke az MNB adott napra. vonatkozó középárfolyamán számított értéke. A kötelezettségek bekerülési értéken kerülnek állományba. Azok a kötelezettségek kerülnek .kimutatásra a mérlegben, amelyek a Társaság által elismertek, illetve . amelyek értéke pontosan meghatározható.
7
PARKING Szervezö, Kiegészftö melléklet 201 O. december 31.
Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
Az értékcsökkenési leírás elszámolási módszerei
Az évente elszámolásra kerülő tervezett értékcsökkenési leírás a bruttó értékhez viszonyitott százalékos kulcsokkal, kizárólag lineáris módszerrel történik - az eszközök maradványértékének figyelembevételével az alábbi táblázat szerint. Eszközcsoport megnevezése
Hasznos élettartam
Szerződés
Vagyon értékű jogok üzleti/cégérték Szaliverek Ingatlanok
'
Bérleti
Maradványérték (a bekerülési érték százalékában)
szerint 15 év 3 év
szerződés
O% O% O% O%
időtartamától függően Műszaki
és egyéb gépek, berendezések
Járművek
Számftástechnika, hfradástechnika
'
5-33 év 5 év 2-3 év
O% 30% O%
Terven felüli értékcsökkenés kerül elszámolásra, ha valamely eszköz piaci értéke a könyv szerinti érték alá csökken. A társaság él a terven felüli értékcsökkenés visszaírásának lehetőségével az immateriális· javak, tárgyi eszközök továbbá a követelések, bankbetétek év végi értékelésekor, ha az eszköz piaci értékének és könyv szerinti értékének (negatív) különbözete tartós és jelentős. Az értékvesztések összege jelentős, ha összegük meghaladja a 100.000 forintot. Üzleti vagy cégértékkel a Társaság nem rendelkezik. Az amortizáció elszámolása az üzembehelyezés napjától negyedévente történik. A százezer Ft alatti eszközök (kisértékű eszközök), egy összegben kerülnek leírásra, a használatbavétel napján. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor. haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 eFt-ot. A számviteli elszámolás szempontjából minősítést igénylő témák Jelentős összegű
hiba
Ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 1 százalékát, illetve az ötmillió forintot.
Nem
jelentős összegű
hiba
A hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások- eredményt, saját tőkét 8
PARKING Szervezö, Kiegészltö melléklet 201 O. december 31.
Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
növelő-csökkentő
meg a jelentős
- értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja összegű hiba fentebb rögzített értékét
Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont adott üzle\i évre vonatkozó értéke a hiba feltárásának évéről készített mérlegben a saját tőke értékét több mint 20 százalékkal változtatja meg. Lényegesnek tekintünk továbbá minde'n olyan információt, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása lényegesen befolyásolja a beszámoló adatait és ezért a már közzétett beszámoló adatai megtévesztőek. Kis
összegű
követelések
Azon 180 napon túli követelések, melyek · értéke a behajtás várható költségének háromszorasát nem haladják meg. Behajthatatlan követelés A behajthatatlan követelések esetén a Társaság a fizetési emlékeztetők megküldését követően nem kezdeményez az adós ellen felszámolási eljárást, ha a követelés könyv szerinti értéke kisebb, mint 100.000 fo~int, illetve a behajtás költségei meghaladják a követelés érté két. Alapítás-átszervezés illetve a kisérleti fejlesztés költségeinek aktiválása
Az alapítás-átszervezés költségei nem kerülnek aktíválásra az immateriális javak között, · azok - az előző üzleti évhez hasonlóan - a tárgyidőszakban költségként számolandák el. A Társaság a kisérleti fejlesztés költségei aktiválásának lehetőségével nem kíván élni, azokat (ha vannak)- az előző üzleti évhez hasonlóan - minden esetben a tárgyidőszak költségei közölt számolja el. Rendkívüli tételek elszámolása
A Társaság a rendkívüli bevételek illetve ráfordítások között számolja el azokat· a gazdasági eseményeket, amelyek jellegüknél, vagy nagyságrendjüknél fogva a szokásos üzletmenet során bekövetkező eseményektől jelentősen eltérnek. Rendkívüli tételként kerülnek elszámolásra továbbá azok az események is, amelyet a számviteli törvény rendkívüli eseménynek minősít (apport átadás, átvétel; átalakulás során keletkező üzletrészek, vagyontárgyak mozgásai; visszavásárolt saját üzletrészek értéke; tartozásátvállalásokkal kapcsolatos összegek; véglegesen átadott-átvett pénzösszegek; térítés nélkül átadott~átvett eszközök értéke; visszafizetési kötelezettség nélkül adott-kapott támogatások). A számviteli politika meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl módosítás nem történt.
9
jelentős
PARKING Szervezö, Fejlesztö és Tanácsadó Kft. Kiegészftö melléklet 201 O. december 31.
3.5. Céltartalékok képzése
Társaságunk a számviteli törvény előírása alapján az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képez a várható kötelezettségekre, illetve a jövőbeni költségekre. Jelen kiegészítő meHékletben a 2010. évi képzés, felhasználás módját és mértékét részletesen bemutatjuk. ·
3.6. Követelések a számviteli politikánkban
Kétes az a követelés, mely jogalapjában. illetve összegében nem vitatott, de a · tartozást az adós a fizetési határidő lejártát követő 180 napon belül sem egyenlítette ki.
A követelésekkel szembeni értékvesztés elszámolása esetében a tartósnak mutatkozó veszteség jellegű különbözeteket egyedi, illetve csoportos minősítés alapján különbözteti meg és számolja el ráfordításként az eredmény terhére. Az előző év mérlegzárásakor elszámolt értékvesztés összegét a fentiek szerint képzett értékvesztés összegére korrigálja (növeli, vagy csökkenti). Devizás követelések esetében az értékvesztés összegét először devizában határozza meg, majd ezt számolja át forintra, a devizás tételek nyilvántartásba vételekor alkalmazott árfolyam alapján. A Társaság évente minősíti a vevőköveteléseket és a kétes, illetve behajthatatlan követeléseket hitelezési veszteségként elszámolja· a Sztv. szerint egyéb ráfordításként (behajthatatlan követelés) vagy rendkívüli ráfordításként (elengedett követelés) és kivezeti a vevőanalitikából, amennyiben nem történt értékvesztés képzése az adott vevőkövetelésre. Év végén kerül sor azon vevőkövetelések hitelezési veszteségként történő elszámolására és az analilikából történő kivezetésére, amelyek után korábban értékvesztés képzés történt. Abban az esetben, ha a hitelezési veszteségként elszámolt vevőkövetelésre pénzügyi teljesítés történik, a befolyt összeget egyéb bevételként számolja el.
3.7. Devizás tételek számviteli elszámolása A dévizás beszerzések eselén a teljesítés napján ervenyes MNB árfolyammal számol. A pénzügyi teljesítéskor a pedig a pénzmozgás napján érvényes MNB ártolyamon könyveli a pénzmozgást. A realizált árfolyamnyereséget a pénzügyi műveletek egyéb bevételeinél, a veszteséget pedig a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között számolja el. Ez alól kivétel akkor van, ha ezek a beruházásai aktiválásáig merülnek fel, mert akkor azt terhelik. A külföldi pénzértékre szóló, vagy devizaalapú eszközök és kötelezettségek - kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát -, valamint bevételek és ráfordítások forintértékének meghatározása egységesen a mindenkori MNB ártolyamon történik. A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek a fordulónapon akkor kerülnek átértékelésre, ha a mérlegfordulónapi értékelésből eredő összevont 10
PARKING Szervezö, Kiegészítő malléklet 201 o. december 31.
Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
különbözet eszközökre, forrásokra és eredményre gyakorolt hatása a 100 e Ft összeget meghaladja.
3.8. A
2010.01.01-től
hatályos számviteli politika módosítások
•
A Társaság egymillióról ötmillió forintra emeli a jelentős összegű hiba határátamennyiben az kisebb, mint az előző évi beszámoló mérlegfőösszegének 1%-
•
A Társaság nem teszi ismételten közzé a beszámolóját ha az erre nyitva álló határidő letelte előtt az adott üzleti évi éves beszámoló közzélétele megtörtént és annak mérlegében és eredménykimutatásában a lezárt korábbi üzleti év( ek) re vonatkozó módosítások külön oszlopban bemutatásra kerültek. Az egyéb követelések illetve az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek közölt kerülnek kimutatásra a tárgyidőszakra tekintettel járó - adott vagy kapott utólagos engedmények függetlenül attól, hogy azok pénzügyi rendezése a mérlegkészítés időpon~áig megtörtént-e vagy sem. A Társaság 2010. évtől alkalmazza az immateriális javak és a tárgyi eszközök esetében a értékhelyesbítés alkalmazását, amelynek segítségével ezen eszközeit a mérlegben piaci értéken szerepelteti.
a
•
•
A számviteli politika módosításának számszerűsíthető hatása a mérleg alábbi három pozíciójában található:
Eszköz oldal: Immateriális javak értékhelyesbítése:
35.273 eF t
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése:
33.931 eFt
Összesen:
69.204 eFt
Forrás oldal: Értékelési tartalék:
69.204 eFt
11
PARKING
Szervező, Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
Kiegészítő
melléklet 201 O. december 31.
ll.
Specifikus rész
' A Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 1.1. Eszközök A
mérlegfőösszeg
2010. december 31-én 988.700 ezer Ft.
1.1.1. Befektetett eszközök (Adatok ezer Ft-ban)
Összetétel
2009.12.31
o
Vagyonértékűjog
Szellemi· termékek Immateriális javak értékhelyesbítése Ingatlanok és a kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, gépek, járművek Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Tartós részesedés kapcsolt vállakozásban Összesen
44 275
o
44 652 6 822 49844 98 587
o
1 OOO 245 181
2010.12.31 310 22 870 35 273 41 428 1 932 47 168 66 963 33 931
Változás 310 -21 405 35 273 -3 224 -4 890 -2 676 -31 624 33 931
Változás%
249 875
-1 OOO 4 696
O% 102%
o
52% 93% 28% 95% 68%
Immateriális javak
Az immateriális javak növekedései (összesen: 2.608 eFt) különböző szoftverek és operációs rendszerek beszerzését tartalmazza. A beszámolási időszak folyamán 23.703 ezer Ft értékcsökkenés lett elszámolva. A szellemi termékek között • • • •
szereplő
immateriális javak főbb tételei:
Behajtási hozzájárulás kiadását támogató szaftver Holparkoljuk.hu Rendszámfelismerő rendszer (Margitsziget) Egyéb irodai alkalmazások
15.399 eFt 2.043 eFt 1.583 eFt 4.155eFt 23.180 eFt
A vagyonértékelés alapján az alábbi eszközcsoportokra került értékhelyesbítés elszámolásra: • Minőségbiztosítási rendszer 773 eFt • Egyedi szoftverek és irodai alkalmazások 34.500 eFt 35.273eFt
12
PARKING Szervező, Fejlesztő és Tanácsadó Kft.· Kiegészltö melléklet 2010. december 31.
Tárgyi eszközök
A tárgyév során 48.614 ezer forint lett beruházás került aktiválásra, az állomány után 36.388 ezer Ft értékcsökkenés került elszámolásra. A Parking Kft. és a Fővárosi Önkormányzat - mint bérbeadó - között született megállapodás alapján a Bajcsy-Zsilinszky úti iroda felújítási költségeiből a bérbeadónak kiszámlázásra került 6.341 eFt (könyvértéke az időközben elszámolt amortizáció miatt: 5.596 eFt). A Társaság 2010.04.30-án átadta Flórián téren található parkoló üzemeltetését és az ehhez szükséges eszközöket értékesítette (könyv szerinti értéke: 4.154 eFt). A Társaság szintén értékesítette a Margitszigeten lévő parkoló egyes berendezéseit a parkoló mellett található szálloda üzemeltetőjének (könyvértéke: 2.157 eFt). A Társaság központi irodájának eiköltöztetése kapcsán értékesítette az ügyfélszolgálati iradán működő ügyfélhívó rendszert (könyvértéke: 144 eFt)
A tárgyi eszközök az alábbi tételeket foglalják magukba: • • • • • •
Lajos utcai műhely és raktár Lajos utcai iroda és ügyfélszolgálat Hűvösvölgyi parkolóra aktivált összegek Arvai úti parkolóra aktivált összegek Margitszigeti parkolóraaktivált összegek Kőbánya-Kispesti parkolóra aktivált összegek
•
Hűvösvölgyi
• • • • •
Margitszigeti parkoló berendezései Margitszigeti kerékpártárolók . Adatgyűjtők, nyomtatók, biztonságtechnikai rendszer
• • •
Margitszigeti mélygarázs Budafok-Rákoshegyi P+R parkoló KMOP-2.3.1/c-2008-2006 pályázat keretében beszerzett eszközök
parkoló berendezései
7.500 eFt 7.173 eFt 11.845 eFt 4.261 eF! 4.683 eFt 5.965 eFt 41.428 eF! 1.932 eFt
Járművek
Irodatechnikai berendezések; bútorok
13
5.830 eFt 3.965 eFt 9.050 eFt 11.775 eFt 16:548 eFt 47.168eFt 750 eFt 31.443 eFt 34.770 eFt 66.963 eFt
PARKING
Szervező, Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
Kiegészltő
melléklet 201 O. december 31.
A tárgyévi növekedések főbb tételei: • • • •
Lajos utcai telephely (iroda, ügyfélszolg., raktár) Adatgyűjtők, nyomtatók, biztonságtechnikai rendszer a felszíni közterületi parkolási tev. beindításához Számítástechnikai berendezések Kisértékű irodai eszközök, bútorok
14.900 eF! 9.398 eFt 7.083 eFt 17.233 eFt 48.614 eFt
A tárgyévi befejezetlen beruházások, felújítások főbb tételei: • • •
KKKR projekt érdekében felmerül! költségek KMOP-2.3.1/c-2008-2006 pályázat keretében beszerzett eszközök Budafok-Rákoshegyi P+ R parkolók
32.772 eFt 12.655 eFt 19.529 eFt 64.957 eFt
A tárgyi eszközök állománya az alábbi okok miatt csökkent (nettó értéken): • A Bajcsy-Zsilinszky úti iroda értékesítése ill. leírása • A Flórián téri parkoló berendezések értékesítése • a Margitszigeti parkoló berendezések részbeni eladása • Bajcsy-Zs. úti ügyfélszolg. iroda ügyfélhívó rendszere • Befejezetlen beruházásokból történt selejtezés, leírás • Új iroda kialakítási tervek • Móricz Zs. körtéri mélygarázs projekt • Egyablakos ügyintézés kerékpártárolókhoz • Orczy téri parkoló projekt • Nagyvárad téri mélygarázs projekt • Moszkva téri mélygarázs projekt • karnerarendszer költségbecslés (Bull tanulmány) • Margitszigeti mélygarázs (részleges leírás) • Egyéb selejtezések
15.270 eFt 4.071 eFt 1.042 eFt 114 eF! 3.000 eFt 5.100eFt 1.650 eFt 3.250 eFt 1.200 eFt 2.400 eFt 3.000 eFt 2.250 eFt 3.520 eFt 45.867 eF!
A befejezetlen beruházások közül a KKKR projekt átsorolásra került a készletek közé, mivel annak értékesítése várható 2011-ben (52.622 eF!), míg további 19.708 eF! a 2008-2009. évi költségek közölt került elszámolásra. A tárgyi eszközökre megállapított értékhelyesbítés összegei: • • • • • •
Idegen ingatlanon elvégzett beruházások P+R parkolóberendezések Felszíni közterületi parkolás eszközei Járművek
Irodatechnikai berendezések Kisértékű eszközök
Az ingatlanok közölt jelzáloggal terhelt nem szerepe l.
14
7 eF! 672 eF! 1.278 eF! 1.174 eF! 10.428 eFt 20.372 eFt 33.931 eFt
PARKING Szervező, Fejlesztő és Tanácsadó Kft. Kiegészítő melléklet 2010. december 31.
Abefektetet eszközök 2010. január 1. és 2010. december 31. közötti mozgásait az alábbi táblázat mutatja be V'"\UQ~V"
Megnevezés
Nyitó Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoniértékűjogok
Szellem termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek
Immateriális javak értékhelyesb. Immateriális iavak összesen Ingatlanok és a kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, felszerelések, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárqyi eszközök értékhelyesbítése Tárgyi eszközök összesen Tartós részesedések leánvvállalatban ·Befektetett pénzügyi eszközök Mindösszesen
Növeked.
2.901
o
o o
3 71.047
o
Bekerülési értékek Csökken. Átsorolás Előző év
567 2.041
o o
o o o o o o
o o o o o o
73.951
35.273 37.881
o o
49.653
14.900
9.295
Záró
Nyitó
mód.
Halmozott értékcsökkenés Növe ked. Csökken. Átsorolás
o o o o o o
2.901
2.90~
o
o o
570 73.088
3 26.772
258 23.446
o o
o o
35.273 111.832
o
o
29.676
17.805
o
o
46.748
o
6.083
o
o
78.384
31.314
7.109
2.400
98.587
64.957
21.850
-55.022
235.919
33.931 145.102
1.000
o
o o
o o
1.000 310.870
Záró
<;;;L<:;I
l L -ua l l )
Nettó értékek Nyitó Záró
o o o o o o
o o o o o o
o o
o o
o
o
23.704
53.380
44.275
35.273 58.453
5.001
2.853
2.535
o
5.319
44.652
41.428
3.212
2.473
819
2.012
o
1.280
6.822
1.932
o
104.989
28.539
32.715
3.433
o
57.821
49.844
47.168
-19.708
66.963
o o o
o o o
o o o
66.963
52.847 -52.622 -19.708
36.013
36.387
7.980
o o o o
98.587
33.931 255.844
o o o
64.420
199.906
33.931 191.422
o
o
o
o
o
o
1.000
o
o l.OOO o o 182.983 ' 53.847 -52.622 -19.708
o
o
o
65.689
60.091
o o
o
267.676
117.800
1.000 245.181
249.875
o
o o
1.000
o o
o o
o
15
o
o o
o
o o
o o
o o . 7.980
2.901
o
261 50.218
o o
o o o 44.275
o o
o o
o o 310 22.870
o o
o
o
PARKING Szervezö, Kiegészltö malléklet 2010. december 31.
Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
A befektetett pénzügyi eszközök között a Társaság által 2009-ben alapított Parking Mélygarázs Fejlesztő és Üzemeltető Kft. 100%-os mértékű üzletrészeinek bekerülési költsége szerepel. Tekintettel arra, hogy az a cél, ami miatt a társaságat a Parking Kft. létrehozta előreláthatóan nem valósul meg, így döntés született a Parking Fejlesztő és Üzemeltető Kft. végelszámolással történő Mélygarázs megszüntetéséről. Tekintettel arra, hogy a leányvállalatnak bevétele várhatóan nem fog keletkezni így a végelszámolás után a tulajdonos várhatóan nem kapja vissza a befizetett jegyzett tőke összegét, így az üzletrészre 100% mértékű értékvesztés került elszámolásra.
1.1.2. Forgóeszközök · Összetétel Befejezetlen termelés Aruk Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevök) Követelések kapcsolt vállakozással szemben Egyéb követelések Pénztár, esekkek Bankbetétek Összesen
2009.12.31 227317 104 774 58645 3 377 38 027 25227 48 783 506 150
2010.12.31 163 832 98 652 5 601 211 915 101 291 1 262 139 465 722 018
(Adatok ezer Ft-ban) Változás Változás% -63 485 94% -6 122 -53 044 10% 208 538 63 264 266% -23 965 5% 90 682 286% 215 868 143%
A befejezetlen termelés soron kizárólag a Kossuth téri mélygarázs projekttel kapcsolatosan felmerül! költségek jelentek meg, azonban erre a projektre elszámolásra került 155.461 eFt értékvesztés, mivel a projekt az ·eredeti elképzelések szerint- amelyre a tervek, engedélyek elkészültek- nem valósul meg, így a továbbiakban már nem használható részek leírásra kerültek. Bekerülési érték
Ertékvesztés
319.293 eFt
155.461 eFt
A vásárolt készletek között az alábbi - továbbértékesítésre szánt - jogcímeken nyilvántartott összegek szerepelnek: Projekt megnevezése Közösségi kerékpár kölcsönzési rendszer-KKKR (BUBI) projekt Etele tér-Keleföldi pu. intermadális csomópont és parkoló Felvonulás téri mélygarázs Március 15 tér mély~arázs Műegyetem rakpart mélygarázs Ráday utca mélygarázs Baross téri mély~arázs Nagymező utcai parkoló Városliget-Allatkerti krt. mély~arázs
ÖSSZESEN
Bekerülési érték 52.622 eFt
Ertékvesztés
-
Mérlegérték 52.622 eFt
36.492 eFt
19.677 eFt
16.815 eFt
8.100 eFt 16.840 eFt 12.932 eFt 10.500 eFt 920eFt 2.850 eFt 16.140eFt
1.440 eFt 10.596 eFt 12.932 eFt 5.250 eFt 920 eFt 2.850 eFt 5.079 eFt
6.660 eFt 6.244 eFt OeFt 5.250 eFt O eFt O eFt 11.061 eft
157.396 eFt
58.744 eFt
98.652 eFt
16
PARKING Szervezö, Kiegészítő melléklet 2010. december 31.
Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
A KKKR (BUBI) projekt a befejezetlen beruházások közül került átsorolásra. A projektekre elszámolt értékvesztés összegét a független vagyonértékelés által megállapított piaci érték és a könyv szerinti bekerülési érték különbözeteként határoztuk meg. A vevői követelések után mindösszesen 11.699 eFt értékvesztést került elszámolásra, ami az albérletbe adott Orczy téri parkoló meg nem fizetett bérleti díjait tartalmazza. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések a tulajdonos felé kiszámiázott · tárgyi eszközök, közszolgáltatási alap- és változódíj és egyéb szolgáltatások értékét tartalmazza. Az egyéb követelések • • • • • • • • •
főbb
tételei:
Szolgáltatásokra adott előlegek óvadék Szállítói túlfizetések Visszajáró társasági adóelőleg Következő időszakra átvihető áfa követelés Helyi iparűzési adóelőleg túlfizetés Egyéb adóelőlegek Követelés munkavállalókkal szemben Egyéb
35.898 eFt 17.164eFt 2.028 eFt 30.183eFt 10.462 eF t 3. 740 eFt 1.034 eFt 418 eFt 364 eFt 101.291 eF t
A pénzeszközök megoszlása a fordulónapon az alábbi: • • • •
Központ és behajtás i főpénztár Valutapénztár úton lévő pénz Bankszámlák egyenlege
1.1.3. Aktív
időbeli
392 eFt 459 e Ft 411 eFt .139.465 .eFt 140.727 eFt
elhatárolások (Adatok ezer Ft-ban)
Összetétel
Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen
2009.12.31 2 107 30 803 32 910
2010.12.31
Változás
Változás%
16 806 16 806
-2 107 -13 997 ·16 104
O% 55% 51%
o
A költségek aktív időbeli elhatárolásai között szerepel a fővárosi össztömeg korlátozott területek kitáblázására vonatkozóan elkészített forgalomtechnikai terv költségéből a kihelyezendő, de a fordulónapig még ki nem helyezett táblák arányának megfelelő rész (8.019 eFt), valamint a Budapesti Közgazdaságtudományi Egyetem által a közterületi parkolás jövőbeni működtetéséről készített tanulmány 17
PARKING Szervezö, Kiegészftö melléklet 2010. december 31.
Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
költsége (7.500 eFt). Ez utóbbi tétel akkor kerül elszámolásra költségként, amikor a Parking Kft. a közterületi parkolási tevékenységet megkezdi. Az elhatárolások az alábbi tételeket tartalmazzák:
7.500 8.019 576 572 102 37 16.806
• Felszíni közterületi parkolás tanulmány • Forgalomtechnikai terv • Szerver bérleti díj és webtárhely • Bronz szarvízcsomag 3 évre (BCS) • ·Előfizetési díjak • Biztosítási díj
eFt eFt eFt eFt eFt eFt eFt
1.2. Források 1.2.1.
Sajáttőke
(Adatok ezer Ft-ban)
2009.12.31 28 OOO 12 103 -1 411 16 745
Összetétel
_Jegyzett tőke Tőketartalék
Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen
o -93 771 -38 334
2010.12.31 168 645 12 103 -123 348 121 245 69204 -81 993
Változás
Változás%
140 645
602% 100% 8742% 724%
o
-121 937 104 500 69 204 11 778 204 190
165 856
O% -433%
A Társaság a fordulónapon nem rendelkezett visszavásárolt saját üzletrészekkeL A jegyzett tőke növekedése a tulajdonos által 2009.10.31-én elhatározott és még 2009-ben be is fizetett jegyzett tőke emelés 201 O januárjában történt cégbírósági bejegyzésének valamint a 2010. március 31-én született döntések alapján történő 42 illetve 28,645 millió forintos tőkeemeléseknek tulajdonítható. 2010.01.01 növekedés
Jegyzett töke 28 OOO Ebből: visszavásárolt tul. rész. névértéke o Jegyzett, de még be nem fizetett tőke o Töketartalék 12103 Eredménytartalék -1 411 Lekötött tartalék 16 745 Értékelési tartalék o -93 771 Mérleg szerinti eredmény ·-----·-Összesen -38 334
A lekötött tartalékban • • •
Adatok ezer forintban) átsorolás 2010.12.31
csökkenés jelözé év mód.
l
140 645
168 645
o o
-
-·
--
-28 165 104 500 69 204
o-
314 3491
---81 993 -81 993
-93 771
93 771 -28165
o
szereplő összegből:
Adótörvényszerint képzett fejlesztési tartalék összege 1.145 eFt Pótbefizetés (korábbi évek) 15.000 eFt 104.500 eFt Pótbefizetés (2009) 121.245 eFt
18
12 103 -123348 121 245 69 204 -81 993 165 856
PARKING Szervezö, Fejlesztő és Tanácsadó Kft. Kiegészítő malléklet 2010. december 31.
1.2.2. Cé!tartalékok Összetétel Céltartalék várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre összesen
2009.12.31 672 40 304 40 976
2010.12.31 856 5 544 6 400
(Adatok ezer Ft-ban) Változás Vál\ozás% 184 O% -34 760 14% -34 576 16%
A céltartalékok képzésére egyrészt azok miatt a folyamatban lévő fejlesztési projektek miatt van/volt szükség, amelyek bakerülési költsége. a befejezetlen beruházások vagy a készletek között van kimutatva és felmarült annak az esélye, hogy a fejlesztés valamilyen okból kifolyólag nem, vagy csak részben valósítható meg. A korábban ilyen címen képzett céltartalék teljes egészében felhasználásra került a vagyonértékelés kapcsán elvégzett selejtezések és leírások miatt. Né.gymillió Ft céltartalék került megképzésre a PMFÜ Kft. végelszámolásával kapcsolatos várható költségekre, illetve 300 eFt egy üzleti partnerek várhatóan fizetendő kártérítés fedezetére. 2011-ben beadott ÁFA-önellenőrzés ráfordításainak fedezetére 856 eFt, a várhatóan kifizetendő elektromos áram költségek fedezetére 1.244 eFt kerül megképzésre.
Joacím
Várható
kőltséa
Önellenőrzési oótlék
856 4 OOO 300 1244 6 400
PMFÜ vérlelszámolás Várható késedelmi kamat ELMÜ számlák
céltartalék % Kéozett céltartalék 100% 856 100% -4 OOO 100% 300 100% 1 244 . 6 400
A céltartalékok állományának változását az alábbi táblázat mutatja be: Céltartalék képzés jogcíme
Nyitó Növekedés Feloldás
Felhasználás
Záró (tárgyév)l l
26 125
Oi'
.
Egyes projektek megvalósulásának bizonytalansága miatt képzett céltartalék FKF vitatott tételek Garanciális kötelezettség PMFÜ Kft. Végelszámolási ktg Biztos Uövöbeni) kötelezettség Korengedményes nyugdíj Végkielégítés Környezetvédelmi kötelezettségek Fenntartási költségek Átszervezési költségek Környezetvédelmi költségek Nem realizált á rt.veszteség fedezete Osszesen
26 125
14 179
14 179 4 OOO 2 400
672
··-
---
o o 4 OOO 2 400
.
672
o o o
l
409761
-~
o o o
6 400
19
14 851
26 125
6 400
PARKING
Szervező, Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
Kiegészítő
melléklet 201 O. december 31.
1.2.3. Hosszú lejáratú kötelezettségek (Adatok ezer Ft-ban)
Összetétel
2009.12.31
2010.12.31
61 OOO 61 OOO
54 505 54505
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Összesen
Változás Változás%
-6 495 ·6 495
O%
Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek között a tulajdonostó kapott 61 millió Ft összegű hosszú lejáratú kölcsönből egy éven túl lejáró rész van kimutatva, amelyet abból a célból kapott 2009-ben a Társaság, hogy abból a Fővárosi Közterület Felügyelettel szemben fennálló tartozását rendezze. A kölcsön 5 éves futamidejű, törlesztését 2011-ben kell megkezdeni. A mérlegsoron kerülnek kimutatásra továbbá két autófinanszírozási szerződésből az éven túli lejáratú törlesztő részletek.
1.2.4. Rövid lejáratú kötelezettségek (Adatok ezer Ft-ban)
Összetétel
Rövid lejáratú kölcsönek ·Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásbóll Rövid lej.köt. kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen
2009,12.31 6 459 43 385 151 77 447 85 624 554 724
2010.12.31 1 557
o
189 691 381 634 80703 653 584
Változás Változás%
-4 902 -43 -195460 304 187 -4 921 98 861
24% O% 49% 493% O% 118%
A rövid lejáratú kölcsönök között a gépkocsi beszerzéshez kapcsolódó lízing kötelezettségek éven belüli törlesztő részei kerültek kimutatásra. A szállítói állomány csökkenése a Társaság által 2010. évre beszedett behajtási hozzájárulásokból befolyó bevételeknek a tartozások csökkentésére való felhasználására és a tulajdonos által rendelkezésre bocsátott tőkejuttatások Uegyzett tőke emelés és pótbefizetés) és kölcsönök felhasználására vezethető vissza. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek az alábbiak: • • • • • • •
Kossuth téri létesítményhez kapcsolódóan kapott tagi kölcsön 262.955 eFt Közszolgáltatási tevékenység elszámolása 82.962 eFt Tagi kölcsönök kamata 13.731 eFt 11.542 eFt Kifizetetlen osztalék (2008) 61 MFt-os tagi kölcsön 2011-ben esedékes része 10.000 eFt Rövid lejáratú kölcsön (áfa finanszírozásra) 419 eFt Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni szállítói tartozások 25 eFt 381.634 eFt
20
PARKING Szervezö, Kiegészftö melléklet 2010. december 31.
Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
Kötelezettségek kapcsolt vállakozásokkal szemben FKF kötelezettségre kapott tulajdonosi kölcsön Hosszú lejáratú kötelezettségek tartozások Száll! tói kapcsolt vállalkozásokkal szemben FKF kötelezettségre kapott tulajdonosi kölcsön éven belüli törlesztörészlete Kossuth téri létesltményhez kapcsolódóan kapott tagi kölcsön Rövid lejáratú kölcsön (áfa finanszlrozásra) Tagi kölcsön kamata Közszolgáltatási szerzödésböl adódó elszámolási kötelezettség Jegyzett tökére befizetett, de még be nem jegyzett tökeemelés Kifizetetlen osztalék (2008) Rövid lejáratú kötelezettségek Kapcsolt vállalkozásokkal. szembeni kötelezettségek
Nyitó
Növekedés
61 OOO
o
61 OOO 7 136
o
Csökkenés
o
o
262 955
o
27 004
311
o.
Záró (tárgyév)
o
-10000
51 OOO
o
-10 OOO
51 OOO 25
o
7 111
o
o
Atsorolás
o
10 OOO
10 OOO
o
o
262 955
o
419
o o
13 731 82 962
26 585
o o
13 420 82 962
70 OOO
o
70 OOO
o
11 542 88 989 149 989
o
386 341 386 341
o 10 OOO
103 696 103 696
o
11 542 381 634 432 634
.
Az egyébrövid lejáratú kötelezettségek főbb tételei: 39.157 eFt 15.186eFt 10.927 eFt 7.221 eFt 3.535 eFt 1.823 eFt 1.435 eFt 579 eFt 840 eFt 80.703 eFt
• ÁFA • Jövedelem elszámolás, munkavállalók elszámolásai • TB járulékok, magánnyugdíjpénztári tagdíjak • SZJA • Ügyfeleknek, vevöknek visszafizetendő összegek • Szakképzési hozzájárulás • · lnnovációs járulék • Rehabilitációs hozzájárulás • Egyebek
1.2.5. Passzív
időbeli
elhatárolások (Adatok ezer Ft-ban)
Összetétel Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolás' Halasztott bevételek Összesen
A bevételek passzív • •
időbeli
2009.12.31 128 640 37 237
Változás Változás%
2010.12.31 107133
o 165 877
1 221
-21 507 -36 016
108 354
-57 522
o
o
elhatárolásának főbb tételei:
Közszolgáltatási díj túlkompenzáció Biztosítás jóváírása
21
83% 3%
107.096 eFt 37 eFt 107.133 eFt
65%
PARKING Szervezö, Kiegészltö malléklet 2010. december 31.
Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának főbb tételei:
648 eFt 276 eFt 62 eFt 145 eFt 25 eFt 65 eFt 1.221 eFt
• Parkolás müködési költségek • Bérszámfejtés • Eszköz és parkoló bérleti díj • Rezsi költségek • · Fuvarozási költség • Egyebek
2. Eredménykimutatás A Társaság a tárgyévet 80.928 ezer Ft negatív adózás
előtti
eredménnyel zárta.
A tárgyévben a jövedelem (nyereség) minimum alapján megállapított elvárt adó összege 1.065 eFt. A beszámolási
időszakban
elkönyvelt mérleg szerinti eredmény: -81.993 ezer Ft.
2.1. Értékesítés nettó árbevétele (Adatok ezer Ft-ban)
Összetétel Belföldi értékesítés nettó árbevétele Összesen
A társaság árbevételét kizárólag
belföldről
2009.12.31
2010.12.31
893 925
1 173 835
Változás 279 910
Változás% 131%
893 925
1173 835
279 910
131%
realizálta.
Az értékesítés nettó árbevételének tevékenységek szerinti bontás: •
743.736 eFt
Közszolgáltatás díja 2010.4-12. hó (alapdíj, változódíj, tartalékkeret)
• • •
Behajtási hozzájárulások díja (1-3. hó) Parkolási bevételek (nem közszolgáltatás) Egyéb árbevétel
391.052 eFt 37.889 eFt 1.158 eFt 1.173.835 eFt
2.2. Aktivált saját teljesítmények (Adatok ezer Ft-ban)
Összetétel Saját elöállítású eszközök aktivált értéke Saját termelés ű készletek állományváltozása Összesen
Változás%
227 317
165 073 -63 485
Változás 165 073 -290 802
227 317
101 588
-290 802
44,69%
2009.12.31
2010.12.31
o
-27,93%
A saját előállítású eszközök aktivált értéke a Közösségi Kerékpáros Köziskedési Rendszer létrehozása érdekében felmerült - és a projekt bekerülési költségei között 22
PARKING
Szervező, Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
Kiegészitő
melléklet 201 O. december 31.
elszámolható - költségeket és a Kossuth téri projekire elszámolt értékvesztést tartalmazza. • • • •
Kossuth téri projekttel kapcsolatosan elsz.értékvesztés 155.460 eFt 8.106 eF t KKKR projekttel kapcs. saját alkalmazottak költségei Jogi költsegek 513eFt994 eFt Szakmai rendezvény költsége 165.073 eFt
A saját termelésű készletek állományváltozása a Kossuth téri mélygarázs projekttel kapcsolatos költségeket tartalmazza az alábbi táblázat szerint: • • • • • • • • • • • • •
Műszaki ellenőrzés 6.875 eFt Vagyonvédelmi tender 6.000 eFt Projekttel kapcs. saját alkalmazottak költségei 5.924 eFt 4.125 eFt Közbeszerzési eljárások Jogi költségek 26.104 eFt Biztonságtechnika 10.630 eFt Műszaki terv 11.593 eFt Pénzügyi szakértés, tervezés, hitelkérelem elkészítése · 1.200 eFt Kamatok 11.020 eFt Faktorálás költségei 7.404 eFt Manitoring kút 1.000 eFt Engedélyek díjai 100 eF t Értékvesztés -155.460 eFt -63.485 eF t
A projekttel kapcsolatosan felmerül! igénybevett szolgáltatások .költsége, egyéb szolgáltatások költsége és személyi jellegű ráfordítások a megfelelő költségráfordítás sorokon kerülnek kimutatásra és az aktivált saját teljesítmények segítségével kerülnek a saját termelésű készletek .között kimutatásra.
2.3. Egyéb bevételek (Adatok ezerFt-ban)
Összetétel Egyéb bevételek Összesen
2009.12.31 32 111 32111
2010.12.31 59287 59 287
Változás 27176
27176
Az egyéb bevételek az alábbiakat tartalmazzák: • • • • 2.4.
Értékesített tárgyi eszköz bevétele Céltartalékok feloldása Káreseményekkel kapcsolatos bevételek, kötbérek Egyebek Anyagjellegű
ráfordítások 23
13.724 eFt 40.304 eFt 3.084 eFt 2.175 eFt 59.287 eFt
Változás% 185% 185%
PARKING Szervezö, Fejlesztö és Tanácsadó Kft. Kiegészftö malléklet 2010. december 31.
(Adatok ezer Ft-ban) ·
Összetétel Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 'Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Összesen
2009.12.31 58 582 696 720 9 925
2010.12.31 52 146 513 561 11 327
Változás -6 436 -183159 1 402
Változás% 89% 74% 114%
22 987 788 214
8 703 585 738
-14 284 -202 477
38% 74%
o
o
o
Az anyagköltségek az alábbi jogcímeken merültek fel: • • • • • •
Üzemanyag Nyomtatvány, irodaszer, fogyóanyag, tisztítószer Villamos áram, víz, fűtőanyag Közlekedési táblák Munkaruha, védőruha Egyéb anyagköltségek
Az igénybevett szolgáltatások az alábbi
főbb tételekből
8.964 eFt 9.834 eFt 15.006 eFt 15.411eFt 2.539 eFt 392 eFt 52.146 eFt
áll össze:
• Örzés, védelem 67.772 eFt • Kossuth téri létesítmánnyel kapcs. igénybevett szolg. 63.560 eFt • Forgalomtechnikai üzemeltetési költség 120.875 eFt • Helyiség-, parkoló bérlés, rezsi költségek 59.356 eFt 36.976 eFt • Eszközbérlet • Pénzügyi, számviteli szolgáltatások, tanácsadás 54.218 eFt • · Javítás, karbantartás, 21.593 eFt 21.924 eFt • Közbeszerzési tanácsadás • Hirdetési és kommunikációs költségek 14.767 eFt • Egyéb szakértői tanácsadás 3.500 eFt • Jogi tanácsadási költségek 20.508 eFt 1 • Oktatás, továbbképzés 7.468 eFt • Parkolók üzemeltetésével kapcs. egyéb szolgáltatások 6.488 eFt 8.804 eFt • Posta, telefon, internet ktg 2.013 eFt • Utazási költségek 3.739 eFt • Egyéb igénybevett szolgáltatások 513.561 eFt
Az egyéb szolgáltatások az alábbi • • • • •
főbb tételekből
áll össze:
Faktor díjak Biztosítási díjak Bankköltségek Közbeszerzési díjak Kossuth téri projekttel kapcsolatos díjak, illetékek 24
3.829 eFt 2.939 eFt 3.512 eFt 574 eFt 100 e Ft
PARKING Szervezö, Kiegészltö melléklet 201 O. december 31.
•
Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
Hatósági és egyéb díjak
373 eFt 11.327 eFt
A közvetített szolgáltatások értéke az alábbi tételeket tartalmazza: •
Parkoló céljára üzemeltetett ingatlanok bérleti díja
8.703 eFt
2.5. Személyi jellegű ráfordítások (Adatok ezer Ft-ban)
Összetétel Bérköltség Személy jellegű egyéb kifizetésék Bérjárulékok Összesen
2009.12.31 238 638 27 847 78 318 344 803
2010.12.31 282 617 32 400 82 802 397 819
Változás 43 979 4 553 4 484 53016
Változás% 118% 116% 106% 115%
A személyi jellegű ráfordítások a létszám emelkedésének megfelelöen növekedtek, melyre a kibövült feladatkör ellátása érdekében volt szükség.
A létszámadatok és az átlagbérek az alábbi táblázat sze ri nt alakultak. MUNKAVÁLLALÓK ADATAI
Megnevezés
Allagos Létszám
Kifizetett Bruttó bér
3,00
8 768
2 923
54,80
270 272
4 932
822
57,80
279 040
4 828
805
____ ______Flzl~a_i munkát végzők Szellemi foglalkozásúak
-----
összesen
Bruttó Átlagbér 487
----
2.6. Értékcsökkenési leírás (Adatok ezer Ft-ban)
Összetétel Értékcsökkenés! leírás Összesen
2009.12.31 43 291 43 291
2010.12.31 60 091 60 091
Változás 16 800 16800
Változás% 139% 139%
A Társaság kizárólag lineáris leírási módot alkalmaz, a kis értékű eszközök értékhatára 100 ezer Ft. A terven felüli értékcsökkenési leírás nem itt, hanem az egyéb ráfordítások között kerül kimutatásra.
25
PARKING Szervezö, Kiegészítő melléklet 201 O. december 31.
Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
2.7. Egyéb ráfordítások (Adatok ezer Ft-ban)
Összetétel
2009.12.31 61 974 61 974
Egyéb ráfordítások Összesen
2010.12.31 332 263. 332 263
Változás 270 289 270 289
Változás% 536% 536%
Az egyéb ráfordítások főbb tételei: • • • • • • • • • • • •
Készletek értékvesztése 214.205 eFt Terven felüli értékcsökkenés 29.672 eFt 5.605 eFt Céltartalék képzés Helyi iparűzési adó 22.260 eFt 11.968 eFt Érték~Sített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke 11.699 eFt Követelések értékvesztése Kártérítésék, késedelmi kamatok 14.684 eFt lnnovációs járulék, cégautóadó, önell.pótlék, gépj.adó 5.517 eFt 3.226 eFt · Selejtezett eszközök értéke Bírságok 2.544 eFt Adomány (Madách Szíriház) 8.000 eFt Késedelmi kamatok 2.883 eFt 332.263 eFt
2.8. Pénzügyi
műveletek
eredménye (Adatok ezer Ft-ban)
Összetétel Pénzügyí müveletek bevételei Egyéb kapott űáró) kamatok és karnaljellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyí műveletek ráfordításai Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Összesen
2009.12.31 267
2010.12.31 2 255
232 35 941 941
2 255
o o ·674
o
17 400 16 006 1 OOO 394 ·15 145
Változás Változás% 1 988 845% 2 023 -35 16 459 15 065 1 OOO 394 -14 471
972% 1849% 1701%
2247%
A fizetendő kamatokból a tulajdonosi kölcsön után fizetendő összeg: 10.766 eFt.
26
PARKING
Szervező, Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
Kiegészítő
melléklet 201 O. december 31.
2.9. Rendkívüli eredmény (Adatok ezer Ft-ban)
Összetétel
2009.12.31
2010.12.31
31 9 943
287
Rendkivüli bel.ételek Rendkivüli ráforditások ebböl: munkaOgyi jogvita alapján kifizetett kártérftés
2 500
elengedett követelés értéke tér~és
. 24 869
Változás Változás% 256 250% . 14 926
20502
7 743
nélkOl nyújtott szolgáltatások értéke
-7 712.
Összesen
4 367
-3 376
56%
-24 582
3 632
319%
A rendkívüli ráfordítások az V. kerületi Önkormányzatnak nyújtott térítés nélküli szolgáltatások értéké!, az elengedett PMFÜ kölcsönt, valamint a Bajcsy-Zs. úti iroda bérbeadónak kiszámlázott, majd elengedett felújítási költségeit tartalmazza.
2.1 O. Adófizetési kötelezettség (Adatok ezer Ft-ban) · Adózás elötti eredmény Adófizetési kötelezettség
2009.12.31 -95 515
2010.12.31 -80 928
2 891 -98 406
1 065 -81 993
Adózott eredmény
o
Jóváhagyott osztalék Mérleg szarinti eredmény
-98 406
o -81 993
Változás
Változás%
14 587 -1 826
85%
16 413
o 16 413
83%
A társasági a jövedelem(nyereség) minimum alapján megállapított elvárt adó kötelezettséget tartalmazza.
3. Előző évek módosításai A tárgyévben ismertté vált, előző éve(ke)t érintő gazdasági események eredményre, saját tőkére gyakorolt hatása összességében (előjeltől függetlenül): 33.025 eFt, ami meghaladja a számviteli politika szerinti jelentős hiba határértékét, emiatt az éves beszámoló középső oszlopában, a tárgyévtől elkülönítetten került bemutatásra a tárgyével megelőző évek mérlegre, eredménykimutatásra gyakorolt hatása. A felmerül! események csak 2008. és a 2009. ével érintik és az alábbi táblázat mutatja be tételesen: 2008 Agglomerációs P+ R parkoló pályázat átsorolás: beruházásból költség 2008 évetérintő ÁFA 2008. évi Társasági adó önellenőrzés hatása 2009. évi különadó önellenőrzés hatása Megkésett ELMÜ számla
200 9 27
-1.200 eFt -240 eFt 230 eFt 73 eFt -390 eFt -1 527 eFt
PARKING Szervezö, Kiegészítő melléklet 201 O. december 31 .
Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
. Jogi költségek Erdőkertes Polgármesteri Hivatalnak értékesített projekt előkészítés ÁFA önellenőrzés hatása Agglomerációs P+R parkoló pályázat átsorolás: beruházásból költség lparűzési adó módosítása Illeték Faktordíj ÁNTSZ díj ScanTAG Europe Kft. Számla Megkésett ELMÜ számla
lll.
-5.522 eFt 2.000 eFt -3 696 eF! -18 508 eFt 11 eF! -2 eFt 70 eFt -17 eFt 45 eFt -1.020 eFt -26 639 eFt
Tájékoztató adatok
Az egyes eszközök, kötelezettségek átsorolásainak be"'! utatása A tárgyidőszakban a Közösségi Kerékpárok KözlekedéSi Rendszer - KKKR (BUBI) projekt bekerülési költségei kerültek átsorolásra a befejezetlen beruházások közül a készletek (áruk) közé, mivel a tulajdonos döntése alapján a projektet nem a Parking Kft. fogja megvalósítani, így a nála felmerül! költségeket átterheli 2011-ben a projekt megvalósítására kijelölt szervezetnek. ·
Az
előző
év és a tárgyév nem összehasonlítható adatainak bemutatása
Az eszközök-források értékelésében, besorolásában nem történt változás az előző évhez képest, így nincsenek olyan adatok, amelyek ne lennének összehasonlíthatók, ugyanakkor első alkalommal a 2010. évi mérlegben jelenik meg az mérleg eszköz és forrás oldalán a befektetett eszközök és a készletek vagyonértékelése alapján meghatározott piaci érték és a könyv szerinti érték különbözete, mint értékhelyesbítés illetve értékelési tartalék.
A könyvviteli feladatok ellátásáért felelős személy A Társaság könyvelését megbízottként a Méhész Tax ConsuJt Kft. (1113 Budapest, Karolina út 16.) végezte, a beszámoló összeállításáért Méhész György felelős (MKVK regisztrációs száma: 005525).
A mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó mutatószámok és értékelések
28
PARKING Szervezö, Kiegészltö melléklet 201 O. december 31.
A Társaság
Fejlesztő
és Tanácsadó Kft.
működését jellemző
mutatószámok az alábbiak:
Vagyoni helyzet mutatószámai
Előző
év
Tárgy év
Változás
Befektetett eszközök aránya
Befektetett eszkieszközök
29,4%
25,3%
86,0%
Befektetett eszközök fedezettsége
Saját töke+hköUBefektetett eszköz
-2,4%
88,2%
-3690,6%
Tárgyi eszköz hatékonyság
Nettó Arbevételfrárgyi eszköz
447,2%
613,2%
137,1%
Tárgyi eszköz aránya
Tárgyi eszköz/tárgyi e.+forgó e.
26,2%
Saját Tökearány Tökeszarkezet
Saját Töke/Összes forrás Idegen töke/összes forrás
-8,7%
21,0% 16,8% 71,6%
80,1% -193,44% 87,66%
81,7%
Elözö év
Pénzügyi likviditás! helyzet
Tárgy év
Változás .
Likviditási Gyors mutató Rövidtávú l.
forgó-készleVrövid köt forgóeszköz/rövid lej .kötelezett.
31,2%
70,3%
225,4%
89,9%
1106,0%
1230,1%
Rövidtávú ll.
(forgóesz-Követ. )/rövid lej. köt. (Pénz.+Értékpap.)/rövidlej köt.
71,8%
61,7% 21,5%
85,9% 164,5% 269,5%
Rövidtávú lll Hitelfedezettség
Követelés/Rövidlej. köt
Eladósodottság mértéke Adósságszolgálat
Kötelezettségek/Saját töke AdozottE+ÉCS/hosszu törl
13,1%
18,1%
Hosszu köVsaját töke Rövidkötisaját tőke
Előző
Jövedelmezöségi helyzet Tőkearányos
-942,1%
48,8% 426,9%
-91,7%
32,9%
-35,8%
-850,4%
394,1%
-46,3%
év
Tárgy év
-45,3%
Változás
141,0%
-49,4%
Eszközhatékonyság
-12,0%
-8,3%
70,1%
Árbevétel.arányos eredmény.
-10,5%
-7,0%
66,6%
eredmény
-35,1%
-9,0%
-3,5%
39,1%
Árrés Árbavétel arányos adózás elötti eredmény Eszköz arányos adózás elötti- eredmény
97,4%
99,3%
-10,2% -11,6%
-6,9%
101,9% 67,9%
Saját tőke arányos adózás elötti eredmény
237,1%
~48,8%
Árbev.arányos llzemi eredm.
-8,3%
71,6% -20,6%
Mérlegen kívül i tételek és pénzügyi kötelezettségek
A Társaság nem kötelezettségekkel: Ügylet Függő
rendelkezett
az
alább
Összeg
kötelezettségek
29
felsorolt
ügyletekből
1 éven belül 1-5 között
eredő
év 5 éven túl
PAR Kl NG Szervezö, Fejlesztő és Tanácsadó Kft. Kiegészítő melléklet 201 o. december 31. Jövőbeni nyugdíjfizetési kötelezettség Jövőbeni végkielégítés fizetési kötelezettség Kapcsolt vállalatoknak fizetendő jövőbeni
kötelezettségek Kezességvállalásból eredő kötelezettségek Opciós ügyletekből adódó kötelezettségek Garanciavállalásból adódó kötelezettségek Nem valódi penziós ügyletekből adódó kötelezettségek Váltókezesi kötelezettség Le nem zárt· peres ügyekből adódó kötelezettségek Biztos (jövőbeni) kötelezettségek Határidős adásvételi ügyletekből adódó kötelezettségek Swap ügyletek határidős része miatti kötelezettségek
43.000C1l
(1): A P+R parkolók létesítése céljából elnyert pályázatban vállalt önerö mértéke Kapcsolt vállalkozásokkal, nem szokásos piaci feltételek mellett bonyolított ügyletek
Kapcsolt vállalatokkal bonyolított, nem szokásos piaci feltételek mellett bonyolított ügyletek nem voltak. Környezetvédelem
A Társaság nem rendelkezett olyan eszközökkel, amelyek kifejezetten a környezet védelmét szolgálják, azonban a Társaság nem folytat olyan gazdasági tevékenységet, amely a környezeti kockázatakat hordoz. A fentiek miatt környezetvédelmi céltartalék képzése nem indokolt. A Társaságnál nem keletkeznek veszélyes hulladékok. A kapott támogatások felhasználása
. 2010-ben a Társaság nem kapott támogatásokat, bár több olyan Európai Uniós fejlesztési projektben is aktívan részt vesz, amely részben elnyert pályázati forrásokból valósul meg, ahol a támogatási szerzödések már aláírásra kerültek.
cc-
Budapest, 201 O. április 26.
-- .
Devecz Mikl653 ügyvez;;,~
30
